Facturacion electronica Preguntas Frecuentes (Parte 2)

Facturación

Electrónica

Preguntas Frecuentes

Parte 2

WWW.JOBSISTEMAS.COM Job Sistemas

¿ En caso de tener varias sucursales, ¿se tendrán varios

certificados de sellos digitales para cada una de éstas?

Los contribuyentes podrán tramitar la

obtención de un certificado de sello

digital para ser utilizado por todos

sus establecimientos o locales, o

bien, tramitar la obtención de un

certificado de sello digital por cada

uno de sus establecimientos

(Fundamento legal: Artículo 29

fracción I párrafo tercero del Código

Fiscal de la Federación).

WWW.JOBSISTEMAS.COM @jobsistemas

¿Qué pasará con las ventas a

público en general?

Para los efectos de lo señalado en la

fracción IV del artículo 29-A, se tendrá por

cumplida dicha obligación en los casos de

comprobantes fiscales digitales globales

que amparen una o más operaciones

efectuadas con público en general, cuando

en el mismo se consigne el RFC genérico

XAXX010101000


¿Qué sucederá con los comprobantes

simplificados?


Los comprobantes simplificados no podrán

emitirse como Facturas Electrónicas puesto

que no tienen efectos fiscales (no pueden

deducirse), por lo que seguirán

imprimiéndose estas últimas en papel.


La solicitud de folios consiste en

proporcionar al contribuyente folios

válidos para usarlos en su proceso de

facturación electrónica. Para solicitar

dichos folios, deberá ingresar a la página

web del Sistema Integral de

Comprobantes Fiscales (SICOFI).

¿En qué consiste la solicitud de folios?


Una vez dentro del portal, deberá

realizar lo siguiente:

Ingrese su RFC,

Seleccione su serie y rango de folios,

Indique la ruta o localización del

certificado de Tu Firm@ (Firma

Electrónica Avanzada),



indique la ruta o localización de su llave

privada (*.key) asociada a dicho

certificado de Tu Firm@.

Al terminar dicho proceso, usted contará

con uno o varios rangos de folios

asignados por el SAT.



Los contribuyentes que opten por emitir

comprobantes fiscales digitales no podrán

expedir otro tipo de comprobantes fiscales,

salvo que lo determine el Servicio de

Administración Tributaria (Fundamento

legal: Artículo 29 fracción VI segundo

párrafo del Código Fiscal de la

Federación).

¿Puedo emitir Facturas Electrónicas y facturas

tradicionales paralelamente?

¿Puedo emitir Facturas Electrónicas y facturas

tradicionales paralelamente?


Para efectos de migrar el esquema de

facturación, el SAT definirá un plazo para

mantener un esquema hibrido (electrónico

y en papel) y deberán cumplir los requisitos

señalados en el párrafo 2.22.12 del DOF

agosto31, 2004

¿Cómo se puede tramitar un

certificado de sello digital?


El proceso para obtener el certificado de

sello digital es muy similar al de firma

electrónica avanzada, ya que, nuevamente,

usted va a tener que usar el programa

SOLCEDI y generar un archivo de

requerimiento para obtener el Certificado de

Sello Digital.




El proceso para obtener el certificado de

sello digital es muy similar al de firma

electrónica avanzada, ya que, nuevamente,

usted va a tener que usar el programa

SOLCEDI y generar un archivo de

requerimiento para obtener el Certificado de

Sello Digital.




Una vez generado este archivo, deberá

ingresar nuevamente a este portal en la

sección Generación del certificado y enviar

su requerimiento vía web.

¿Cómo se obtienen los folios para

Facturas Electrónicas?


Todos los contribuyentes que opten por la

emisión de Facturas Electrónicas deberán

tramitar un certificado de sello digital, así

como una solicitud de rango de folios. La

solicitud de folios consiste en proporcionar

al contribuyente folios válidos (iniciando con

el folio 1) para usarlos en su proceso de

facturación.




-Para solicitar dichos folios, deberá ingresar

a la página web del Sistema Integral de

Comprobantes Fiscales (SICOFI). Una vez

dentro del portal, deberá realizar lo

siguiente:

-Ingrese su RFC.

-Seleccione su serie y rango de folios.

- Indique la ruta o localización del certificado

de Tu Firm@ (Firma Electrónica Avanzada).




- Indique la ruta o localización de su llave

privada (*.key) asociada a dicho certificado

de Tu Firm@. Al terminar dicho proceso,

usted contará con uno o varios rangos de

folios asignados por el SAT.


Se deberá proporcionar mensualmente al

Servicio de Administración Tributaria, a

través de medios electrónicos, la

información correspondiente a las Facturas

Electrónicas que se hayan expedido con los

folios asignados utilizados en el mes

inmediato anterior a aquél en que se

proporcione la información.

¿Cuándo y a través de qué medio se debe proporcionar al SAT

la información de las Facturas Electrónicas que se hayan expedido?


Consulte la sección de reporte de

movimientos al SAT para obtener más

información. (Fundamento legal: Artículo 29

fracción III inciso c. del Código Fiscal de la

Federación)

¿Cuándo y a través de qué medio se debe proporcionar al SAT

la información de las Facturas Electrónicas que se hayan expedido?

¿Cómo será la numeración de las Facturas Electrónicas

que se emitan?

La emisión de comprobantes fiscales

digitales deberá iniciar con el folio

número 1 de todas las series que se

utilicen. (Fundamento legal: Primera

Resolución de Modificaciones a la

Resolución Miscelánea Fiscal para

2004, último párrafo del 2.22.6)


¿Qué tratamiento se les dará a las notas de

crédito, es decir, se puede usar el esquema de

comprobante digital para las notas de crédito?

Si, el CFD no solo es Factura Electrónica,

sino notas de crédito, notas de debito,

recibo de arrendamiento, recibo de

honorarios, donativos y carta porte por lo

que cualquiera de estos documentos

tendrá el mismo tratamiento técnico.


¿Qué es el juego de llaves?


Archivos necesarios para la generación y

validación de la Firma Electrónica Avanzada

(FIEL). El juego de llaves esta conformado

por una llave privada (*.key) la cual NO

debe ser revelada a nadie ya que con ella

se genera la FIEL o sello digital, y la llave

pública contenida dentro del certificado

digital que valida la FIEL.


Hasta el momento en formato XML

definido por el SAT para datos fiscales y

para datos comerciales (códigos de

barras, no de pedido, no. de

proveedores, etc.) podrá realizarse

dentro del XML en la “addenda”.

¿Cómo se expresa una Factura

Electrónica?


Las impresiones de los comprobantes

fiscales digitales deberán cumplir con los

requisitos señalados en la fracciones

I, II, III, IV, VI y VII del artículo 29-A del

Código

¿Qué datos deberá contener mi Factura

Electrónica impresa?


(nombre, denominación o razón social,

domicilio fiscal, RFC de quien los expida,

folio, Lugar y fecha de expedición, RFC de

la persona a favor de quien se expida,

Valor unitario, importe total, monto de los

impuestos, Número y fecha del documento

aduanero, así como la aduana por la cual

se realizó la importación),




También deberán cumplir con los requisitos

establecidos en las reglas de operación (La

cadena original con la que se generó el

sello digital, Sello digital, Número de serie

del Certificado de sello digital, Número de

referencia bancaria y/o número de cheque

con el que se efectúe el pago,




la leyenda “Este documento es una

impresión de un comprobante fiscal digital”,

se deberá incluir la serie en su caso,

Unidad de medida)



¿Existe alguna empresa “certificada” por el SAT

para proveer soluciones de Factura Electrónica?


Actualmente existen varias empresas

autorizadas por el SAT, las cuales pueden

generar y procesar fuera del domicilio fiscal

del quien lo contrate, los comprobantes para

efectos fiscales por medios electrónicos y de

manera 100% digital, sin que por ello se

considere que se lleva la contabilidad fuera

del domicilio mencionado.

¿Existe alguna empresa “certificada” por el SAT

para proveer soluciones de Factura Electrónica?


El Servicio de Administración Tributaria no

tiene la facultad de revisar a las empresas

cuya actividad sea la creación y venta de

software relacionado a la Facturación

Electrónica siempre y cuando la generación

y procesamiento de los comprobantes esté

en el domicilio fiscal de quien contrate o

compre dicha solución.

¿Cuáles son los requisitos técnicos para generar y

entregar sus propias Facturas Electrónicas?


La forma de expresar un comprobante fiscal

digital, este deberá contemplar además de

las reglas básicas de XML y conformarse al

esquema publicado en el DOF, la siguiente

forma: El XML se debe construir sin

caracteres en blanco, tabuladores o retornos

de carro entre los elementos que lo

conforman.




Dichos caracteres restringidos si podrán ser

utilizados dentro de los valores de los

atributos que conforman el comprobante

fiscal digital. Conozca los requisitos técnicos

para generar y entregar Facturas

Electrónicas descargando aquí el Anexo 20

de la Resolución Miscelánea Fiscal para

2004.




También puede descargar por separado el

archivo comprobantes.xsd que se encuentra

dentro del anexo anteriormente descrito.


Dentro del esquema definido por el SAT

existe una etiqueta llamada que permite

incluir todo tipo de información.

¿Dónde puedo poner los datos comerciales de la factura

(códigos de barras, descuentos, no. de proveedores, etc)?


Una vez formado un comprobante fiscal

digital, este debe ser procesado por un

analizador sintáctico (en inglés parser)

validador que pueda cotejar el

comprobante contra el esquema. El

resultado es positivo o negativo.

¿Cómo aplico el esquema XML publicado en el anexo 20 de las

reglas de operación publicadas en el DOF (1 septiembre 2004)?


En el caso de un valor negativo, quiere

decir que un elemento dentro del CFD está

mal formado, o bien que algún dato

requerido no fue proporcionado.

Dependiendo del parser utilizado será el

nivel de información recibida acerca del

error.




En caso de un resultado positivo quiere

decir que todos los datos requeridos fueron

proporcionados y que están en el formato

indicado.



¿Cómo se expresa el reporte

mensual?


En un archivo delimitado por tabuladores y

en una secuencia de datos especifica como:

RFC del cliente al que se le facturó, serie,

folio, num. Aprobación, Monto de la

operación, monto del impuesto y estado del

componente (cancelado/ vigente). Ver el

anexo 20 del DOF 1 septiembre 2004 en su

rubro A.

¿Cómo se genera la FIEL o sello digital?


Para la generación de sellos digitales se

utiliza criptografía de clave pública aplicada

a una cadena original. Los pasos para

generarlos son:

- Generar cadena Original en formato UTF-8



-Generar la función hash (resumen ó

digestión) a partir de la cadena original

utilizando el algoritmo MD5 (función de un

solo sentido tal que para cualquier entrada

produce una salida compleja de 16 bytes

denominada "digestión".)



-Encriptar la función hash utilizando el

algoritmo RSAPrivateEncrypt y la llave

privada del emisor. Para desencrptar se

utiliza el algoritmo RSAPublicDecrypt y la

llave publica del emisor.

-Convertir La encripción a base 64.

Para mayor especificación dirigirse al anexo

20 del DOF 1 septiembre, 2004. en su rubro

D


La secuencia de datos formada con la

información contenida dentro del

comprobante fiscal digital, establecida en el

Rubro C “Estándar de comprobante fiscal

digital extensible” de este anexo. Siguiendo

para ello las reglas y la secuencia

especificadas en el Anexo 20 del DOF 1

septiembre, 2004 en su rubro D.

¿Qué es la cadena original?

Acrónimos y Conceptos

CFD Comprobantes Fiscales Digitales.

CFF Código Fiscal de la Federación.

CSD Certificados de Sello Digital: Tipo de certificado digital

para uso exclusivo de los comprobantes fiscales

digitales.

DOF Diario Oficial de la Federación: Periódico de naturaleza

legal, del Gobierno Federal de México.

FIEL Firma Electrónica Avanzada: Conjunto de datos que se

adjuntan a un mensaje electrónico con el propósito de

identificar al emisor como autor legítimo de éste, como

si fuera una firma autógrafa.

WWW.JOBSISTEMAS.COM ) +52 (614) 482 1499


IES Infraestructura Extendida de Seguridad: Sistema

diseñado y administrado por Banco de México, con el

propósito de fortalecer la seguridad de la información que

se transmite tanto en los sistemas de pago como entre el

sistema financiero mexicano y el instituto central. La IES

esta basada en el uso de firmas electrónicas mediante la

aplicación de algoritmos criptográficos para garantizar la

confidencialidad e integridad de la información que se

transmite, y a su vez, acreditar la identidad del remitente.

MD5 Algoritmo

PKI Public Key Infreastructure: Estándares internacionales de

infraestructura de claves públicas.



PSC Prestadores de Servicios de Certificación.

RMF Resolución de la Miscelánea Fiscal: Conjunto de

disposiciones fiscales de carácter anual que emite la

Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

SAT Servicio de Administración Tributaria

SHA-1 Algoritmo

SICOFI Sistema Integral de Comprobantes Fiscales: Aplicación

del SAT que cuenta con un módulo emisor de

comprobantes fiscales, que se encarga de asignar

folios y recibir reportes mensuales de Facturas

Electrónicas emitidas vía Web.


Acrónimos y ConceptosSOLCEDI Solicitud del Certificado Digital: Es utilizada para

que el Contribuyente (Persona Moral o Física)

pueda generar un archivo de requerimiento, con el

cual realizará el proceso para obtener un

Certificado Digital que ocupará en sus movimientos

de tipo fiscal.

XML Comprobantes Fiscales Digitales, archivo

electrónico generado a partir del estándar

informático publicado por el Servicio de

Administración Tributaria (SAT) en Internet. = XML

(eXtensible Markup Language)

XSD Formato electrónico establecido como estándar

oficial de forma y sintaxis para la generación en XML

de Comprobantes Fiscales Digitales. = XSD (XML

Schema Definition language)



ADDENDA

Es un elemento de la Factura Electrónica, que el

SAT ha puesto a disposición de las empresas para

que puedan agregar al comprobante datos que no

son relevantes en términos fiscales, pero que

comercialmente sí lo son, por ejemplo: clave de

proveedor, número de orden de compra, números

de serie de los productos, el lugar de entrega, etc.

Es importante mencionar que el contenido de la

Addenda NO es considerado en la generación de la

Cadena Original ni en el Sello Digital del CFD, es

decir, el contenido de la Addenda no “participa” en

el procesamiento de la información que le da

validez al CFD.



ADDENDA

El contenido de la Addenda no está regulado por el

SAT, por lo que cada empresa puede definir el

contenido que más le convenga en términos de

estructura e información, por lo que al día de hoy

nos enfrentamos a la necesidad de cumplir

múltiples requerimientos de datos y formato de

Addendas. Generalmente el contenido y estructura

de la Addenda la establece el receptor de la factura

(cliente).



CERTIFICADO

DE FIRMA

ELECTRÓNICA

AVANZADA

Tipo de certificado digital que identifica a

Personas Físicas o Morales y da poder para

obtener Certificados de Sello Digital, solicitud

de folios y para firmar el Reporte Mensual,

entre otros servicios.

CERTIFICADO

DE SELLO

DIGITAL

Tipo de certificado digital para uso exclusivo

de los comprobantes fiscales digitales.



CERTIFICADO

DIGITAL

Es un archivo con extensión *.cer que

asocian una llave pública con la identidad de

su propietario. Existen dos tipos de

certificados digitales: los certificados de

Firma Electrónica Avanzada y el Certificado

de Sello Digital.

COMPROBANTE

FISCAL

Tipo de certificado digital para uso exclusivo

de los comprobantes fiscales digitales.



COMPROBANTE

FISCAL DIGITAL

Es un documento electrónico que maneja

estándares de seguridad internacionalmente

reconocidos, que garantizan que el

comprobante es auténtico, íntegro, único y

que será aceptado igual que el comprobante

fiscal impreso.

Es un mecanismo alternativo de

comprobación de ingresos y egresos para

efectos fiscales.

Dentro de los comprobantes fiscales digitales

se encuentran: facturas, notas de crédito,

notas de cargo, entre otros.



CONTABILIDAD

SIMULTÁNEA

Significa que al asignarse el folio, el sistema

electrónico en que se lleve la contabilidad

efectúe simultáneamente el registro contable

en las cuentas y sub cuentas afectadas por

cada operación, haciendo referencia exacta

en dicho registro de la fecha y hora (hora,

minuto y segundo, en que se generó el

Comprobante Fiscal Digital conforme al

formato señalado en el Anexo 20 de esta

Resolución).

Asimismo, los Comprobantes Fiscales

Digitales se generarán exclusivamente a partir

del registro electrónico contenido en el

sistema de facturación o punto de venta.



FACTURA

ELECTRÓNICA

La Factura Electrónica es un Comprobante

Fiscal Digital (CFD) que utiliza los

estándares definidos por el SAT.

SELLO Y FOLIOS

ELECTRÓNICOS

Documento electrónico asociado al

certificado de FEA el cual vincula al

propietario con su llave pública. Es un

archivo electrónico con extensión *.cer

Habilita al propietario para sellar digitalmente

CFD.


Documents

Facturacion electronica Preguntas Frecuentes (Parte 2)