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FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN HOTELERA, TURISMO
Y GASTRONOMÍA
Carrera de Arte Culinario
BAR TRUCK ENTRE TRAGOS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en Arte Culinario
CARLOS ANTONIO BALLENA LOPEZ
DEREK BRUCE QUINTEROS MORALES
Lima – Perú
2019
INDICE GENERAL
Capítulo I Resumen Ejecutivo
Capítulo II Información general
2.1. Datos de la empresa
2.1.1. Razón Social.
2.1.2. Nombre comercial.
2.1.3. Accionistas y Equipo.
2.1.4. Horizonte de Evaluación
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
2.3. Definición del Negocio
2.4. Descripción del producto o servicio.
2.5. Oportunidad de Negocio.
2.5.1. Por el lado de la oferta.
2.5.2. Por el lado de la demanda.
2.6. Estrategia genérica dela empresa.
2.7Visión y misión de la empresa.
2.8. Análisis FODA del sector
2.9. Mapa de Empatía
2.9. Business Modelo Canvas, de la idea de negocio
Capítulo III: Análisis del Macro entorno
3.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes
3.2. Entorno político-legal: Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.
3.3. Entorno Económico:
3.3.1. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
PEA, %PEA.
3.3.2 Balanza comercial: importaciones y exportaciones. Producto:
Importaciones y exportaciones.
3.3.3. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,
Riesgo país.
3.4 Entorno Socio-cultural: Tendencias.
3.5. Entorno Tecnológico: Tendencias.
3.6. Entorno Eco ambiental: Tendencias, normas.
Capítulo IV: Aspectos de mercado
4.1 Investigación
de Mercado
4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco
Muestral.
4.1.2. Tipos de Investigación.
4.1.2.1. Exploratoria:
Entrevistas a profundidad: a Expertos, y a
Consumidores Potenciales.
4.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra o
del cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas.
4.2. Demanda Presente
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo
4.2.5. Cuantificación anual de la demanda
4.2.5.1. Programa de Ventas Anual en unidades físicas por
tipo de producto y/o servicio.
4.2.5.2. Programa de ventas del primer año, en porcentajes y
unidades físicas, desagregado en forma mensual, por tipo.
4.2.5.3. Programa de ventas del segundo al quinto año (2021al
2024), en porcentajes, desagregado en forma mensual.
4.3. Micro Entorno (2019)
4.3.1. Competidores actuales: nivel de competitividad
4.3.2. Fuerza negociadora de los clientes
4.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores
4.3.4. Amenaza de productos sustitutos
4.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada
Capítulo V
5.1. Estrategias específicas de lanzamiento del producto. (01 paginas)
5.2. Mezcla de Marketing
5.2.1. Producto Marca, diseño y contenido de la etiqueta,
presentaciones, tipo de envase, embalaje. Esquema, diseño, dibujo o
grafico del producto.
5.2.2. Precio (para mercado interno y/o externo)
a) Precios de la competencia al consumidor, al mayorista al
productor y su equivalencia con el producto del proyecto.
b) Definición del precio según el benchmarking realizado.
c) Costos unitarios del producto en el proyecto.
d) Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad.
5.2.3. Plaza
a) Describir los canales de comercialización que operan en el
mercado y
seleccionar la forma de comercialización para el producto.
b) Pasos y documentos necesarios para la exportación del
producto
5.2.4. Promoción
a) Desarrollar las formas de promoción y publicidad
seleccionadas para el producto.
b) Diagrama de Flujo de Proceso de Comercialización
5.2.5. Si fuera un servicio, adicionar: Personas, Evidencia física,
Proceso.
Capítulo VI
6.1. Tamaño del Proyecto: Capacidad instalada de maquinarias y equipos.
Tamaño Normal, Tamaño Máximo, Porcentaje de utilización de la capacidad
instalada.
6.2. Procesos
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.
6.2.2. Programa de producción (2020-2024)
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos
por producto.
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
6.3.2. Equipos
6.3.3. Herramientas.
6.4. Locación:
6.4.1. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.
6.4.2. Descripción del Centro de Operaciones.
6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización.
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa.
6.7 Responsabilidad social: Con los trabajadores, y con la comunidad.
6.8 Impacto Ambiental: Revisión de la Ley Nº 27446, y otras.
6.9 Certificaciones incluir BPA, BPM; HACCP, ISO, FAIR TRADE, BPA, etc.
Capítulo VII
7.1 Aspectos Legales
7.1.1. Forma Societaria
7.1.2. Registro de marcas y patentes.
7.1.3. Licencias y autorizaciones.
7.1.4. Legislación Laboral
7.1.5. Legislación Tributaria
7.1.6. Otros Aspectos Legales
7.2. Aspectos Organizacionales
7.2.1. Organigrama Funcional
7.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
7.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales
Capítulo VIII Aspectos Económicos
8.1. Inversiones 2020-2024
8.1.1. Inversión en Activo Fijo
8.1.2. Inversión Activo Intangible
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
8.1.4. Estructura de inversiones
8.2. Financiamiento 2019 -2024
8.2.1. Estructura de Financiamiento. (es obligatoria, máximo: 60% del
AFT).
8.2.2 Financiamiento del activo fijo tangible, intangible y del capital de
trabajo. Fuentes de financiamiento: Cronograma de pagos.
8.3. Ingresos anuales 2020-2024
8.1.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales,
exportaciones.
8.1.2. Recuperación de Capital de trabajo
8.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
8.4. Costos y Gastos anuales 2020-2024
8.2.1. Egresos Desembolsables
8.2.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales
8.2.1.2. Presupuesto de compras de materias primas y
materiales
8.2.1.3. Presupuesto de Mano de Obra Directa
8.2.1.4. Presupuesto de Costos Indirectos
8.2.1.5. Presupuesto de Gastos de Administración
8.2.1.6. Presupuesto de Gastos de Ventas
8.2.2. Egresos no Desembolsables
8.2.2.1. Depreciación
8.2.2.2. Amortización de Intangibles.
8.2.3. Costos fijos y costos variables.
8.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario.
8.5 Estados Financieros Proyectados 2019-2024
8.5.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de
Caja
8.5.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo
absorbente)
8.5.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo directo)
8.5.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo
8.5.5. Flujo de Capital proyectado
8.5.6. Flujo de Caja Económico proyectado
8.5.7. Flujo del Servicio de la deuda
8.5.8. Flujo de Caja Financiero
8.5.9. Estado de Situación Financiera
Capítulo VIII Aspectos Económicos
9.1 Cálculo de la Tasa de Descuento
9.1. Costo de Oportunidad (Ke) –Modelo CAPM
9.2. Costo de la deuda. (Kd)
9.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
9.4 Evaluación económica-financiera
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad
a) VANE y VANF,
b) TIRE y TIRF, TIR modificado
c) PRI-e, y PRI-f
d) B/C-e y B/C-f
9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio
a) Costos Variables, Costos Fijos,
b) Estimación y análisis del Punto de Equilibrio Económico y
Financiero
c) Comprobación.
9.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional
a) Variables de Entrada,
b) Variables de Salida
b) Variables críticas del proyecto: Posibilidades de administrar el
riesgo.
c) Punto muerto
Capítulo X: Conclusiones y recomendaciones
BIBLIOGRAFIA ANEXOS
Capítulo I
Resumen Ejecutivo
El presente proyecto es un modelo de negocio que busca capturar un mercado en busca de
innovación, a través de una cadena de Bar Trucks, que se va a dedicar a ofrecer bebidas a
base de distintos destilados y piqueos para acompañar; todos estos serán ofrecidos en ¨trucks¨
para ofrecer un servicio distinto e innovador.
Esta idea de negocio, busca atraer a un público objetivo de niveles socioeconómicos A y B,
ofreciéndoles un servicio distinto al que actualmente reciben, para que nuestro público
objetivo puedo disfrutar y compartir con amigos y familia.
Geográficamente estaremos ubicados en la zona 7 de Lima, que componen los distritos de
Miraflores, San Isidro, San Borja, La Molina y Surco. Zonas que al ser estudiadas, tienen
gran respuesta ante este servicio que se pretende ofrecer.
Los análisis y proyecciones se van a dar para 5 años. Tomandose un año como el año ¨o¨ (año
base) en el cual se van a analizar inversiones y además 4 años de proyecciones.
Capítulo II
2.1. Datos de la empresa
2.1.1. Razón Social.
BarTruck S.A.C
2.1.2. Nombre comercial.
Entre Tragos (BarTruck)
2.1.3. Accionistas y Equipo.
Accionistas Participación (% total
de acciones)
Acuña Seguil, Almendra Margaret
Estudiante de Arte Culinario del 10mo ciclo.
Actualmente laborando en Madam Tusan, como asistente de
calidad (Q.A).
20%
Ballena López, Carlos Antonio
Estudiante de Arte Culinario del 10mo ciclo.
Experiencia internacional en el rubro.
20%
Pérez Valladares, Juan José
Estudiante 10mo ciclo Gastronomía y Gestión de Restaurantes.
Experiencia: Prácticas Pre-profesionales Centro Aeronáutico de
la Fuerza Aerea del Peru como asistente de cocina en el área de
fríos.
Bartender 4 meses en Friday's Mall del sur y Jockey plaza.
Bartender en Pikeos Barranco.
20%
Rojas Rojas, Evelyn Cynthia
Estudiante de Administración Hotelera del 10mo ciclo.
Experiencia internacional en el rubro.
20%
Quinteros Morales, Derek Bruce
Estudiante de 10mo ciclo de Arte Culinario.
Experiencia en el rubro de comida marina en “SOS
CEVICHERIA, en la playa La Herradura, Chorrillos.
20%
2.1.4. Horizonte de Evaluación:
El proyecto tendrá el horizonte de evaluación de cinco años: 2020-2024,
teniendo en cuenta que el 2019 es año base pre-operativo.
2.2. Actividad económica
La actividad económica de la empresa será la preparación y comercialización de
tragos y cócteles un bar truck.
De acuerdo a informe revisado por el INEI, El código de clasificación industrial
internacional uniforme (CIIU) de todas las actividades económicas que nos corresponde es
5630 – Actividades vinculadas al Servicio de Bebidas, dentro de esta clasificación se da el
consumo en el local, tiendas de jugos de frutas y vendedores ambulantes de bebidas. (INEI,
2010, pág. 134).
2.3. Definición del Negocio.
La empresa ¨Bar Truck S.A.C es una cadena que planea ingresar al mercado de
bebidas con la marca ¨Entre tragos¨. Esta marca está destinada a la venta de tragos y cocteles
a base de Ron, Pisco, Vodka, Tequila y macerados, todos estos acompañados de pulpa de
frutas, decoraciones orgánicas como cañas biodegradables; además, contamos con piqueos
para disfrutar de nuestras bebidas.
Esta venta de bebidas en trucks irá dirigido a personas que se encuentren dentro de la
población económica activa, que se encuentren en los niveles socioeconómicos A y B de la
zona 7 de Lima moderna (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina), segmentada
a personas de entre 18 y 40 años de edad:
A continuación, imágenes referenciales:
\
Exterior
Interior
2.4. Descripción del producto o servicio.
Entre Tragos, es una marca independiente que se caracteriza dedicada a la elaboración
y comercialización de tragos y cocteles a través de un bar truck, a través de un canal de venta
innovador y accesible al público al que va dirigido.
La marca ¨Entre Tragos¨, ofrecerá las siguientes bebidas en su carta:
VODKA:
Apple Martini
Long Island Iced Tea
Cosmopolitan
Strawberry Shortcake
Kamikaze
Sex On the Beach
PISCO:
Chilcano de Maracuya
Mango and Passion Cocktail
Pisco Sour
Perú libre
Machu Picchu
RON
Bahama Mama
Mojito
Daiquiri
Piña Colada
Cuba Libre
TEQUILA:
Margarita Cadillac
Tequila Sunrise
Acapulco de Noche
Nieblas del Caribe r
La marca ¨Entre Tragos¨ también ofrecerá los siguientes piqueos en su carta:
Tequeños de queso
Chicken fingers
Salchipapas
Alitas BBQ
2.5. Oportunidad de Negocio.
2.5.1. Por el lado de la oferta.
Haciendo una revisión rápida de los lugares que concurren las personas dentro de
nuestro público objetivo donde se distribuyen bebidas alcohólicas, nos damos cuenta que casi
todos son locales ya establecidos con nombre y marca reconocidos, con lo cual nosotros al
ser una empresa que tiene la facilidad de movilizarse y de estar en ambientes adaptables,
tenemos una gran ventaja para atraer público y hacernos reconocidos fácilmente, además que
ahora están muy de moda los trucks y muchas empresas o lugares requieren de estos servicios
móviles.
2.5.2. Por el lado de la demanda.
Y por el lado de la demanda, la gran concurrencia que tiene los trucks, ahora mucho
más con la adaptación de los Domos en la costa verde, son mucho más reconocidos ahora,
con lo cual sabemos que a las personas les gusta mucho pasar tiempo en estos lugares, pero
muy pocos de estos trucks proveen bebidas alcohólicas, con lo cual ahí tenemos una ventaja
que sacar.
El sector licores mostraría un crecimiento en el entorno del 10% durante el presente
año, manifestó Javier de la Viuda, presidente del Gremio de Vinos y Licores de la Cámara
de Comercio de Lima (CCL).
“Es posible alcanzar dicha cifra mayor gracias a la fiebre del Mundial y a la clasificó
de la selección peruana de fútbol, según la consultora International Wine & Spirits Report
(IWSR), mostró que en el sector en el 2017 se dio un crecimiento en todas las categorías
destacando principalmente whisky, que logró una expansión del 12%, seguido del ron y
vodka con cerca del 7% respectivamente y pisco con casi un 3%. El gin dobló su tamaño,
pero desde una base todavía muy pequeña”, precisó.
2.6. Estrategia genérica de la empresa.
Nuestra estrategia genérica será la diferenciación, ya que buscamos ofrecer un
servicio personalizado por medio de nuestro bar truck, una nueva elaboración, presentación
de los tragos y cocteles sobre ruedas.
El concepto bar truck busca llegar de una manera original a nuestro público,
garantizando la autenticidad y originalidad de nuestro servicio. El camión será también una
herramienta de marketing, una experiencia de compra nueva para el consumidor la cual será
personalizada. Creando un espacio de ventas atractivo, a pesar del reducido espacio del truck
y dando las facilidades de un negocio convencional. Se usarán las redes sociales a diario,
ferias y plazas para dar a conocer nuestra variedad de tragos, cocteles y la calidad de nuestro
servicio.
Características de diferenciación de nuestro producto:
Garantía: Se da garantía a través del registro de sanidad del producto y que nuestro
personal cuente con los implementos y su carnet de sanidad vigente.
Calidad de productos: Se utilizarán materiales de calidad, con insumos que indique
su registro de sanidad y fecha de vencimiento vigente. Personal con conocimientos
de BPM y FIFO.
Accesibilidad: La distribución se realizará por medio del truck. Principalmente
encontrándonos en puntos definidos en cada distrito, en ferias, etc.
Precio: Acorde al perfil de nuestro cliente. Enfocado a los niveles socioeconómicos
A y B de los distritos de (Barranco, Miraflores, San Isidro, San Borja y Surco).
Atención al cliente: La atención será personalizada al atender al comensal.
2.7. Visión y misión de la empresa.
Visión:
Ser la empresa líder en el servicio de bar truck, ofreciendo una experiencia divertida
y con una alta calidad a todos nuestros clientes.
Misión:
Ofrecer una variedad de tragos y piqueos a la comodidad de la gente, sobrepasando
sus expectativas con la alta calidad de nuestros productos, con buena música, una atmósfera
alegre y un servicio personalizado.
2.8. Análisis FODA del sector
FORTALEZAS:
F1 F1 Amplia variedad de tragos
que se va a ofrecer.
F2 F2 Infraestructura mobiliaria.
F3 F3 Productos de calidad.
DEBILIDADES:
D1 Deficiencias tecnológicas en
la cadena productiva
D2 Alta inversión en marketing
y publicidad.
D3 Desconocimiento del cliente
sobre el servicio que se ofrece.
OPORTUNIDADES:
O1 Crecimiento en consumo
de licores.
O2 Comportamiento del
consumidor hacia las nuevas
tendencias de estilo de barra
móvil.
O3 Gente que prefiere
diversión nocturna
O4 Crecimiento en las
diferentes ferias por distrito.
FO:
F1-O3: Promocionar nuestras
variedades con un nuevo
concepto de diversión
nocturna.
F3-O2: Promover nuestros
productos mediante la
tendencia de la barra móvil.
F1-O4: Expandir nuestras
bebidas en las diferentes
ferias por distrito.
F2-O1: Mantener las cadenas
de barras mobiliarias mientras
el consumo de bebidas y
licores está en crecimiento .
DO:
D1-O1: Usar nuestras ventas
para promocionarnos y
ubicarnos en las mentes de los
compradores.
D3- O4: Posicionar la marca
en las diferentes ferias por
distrito para que los clientes
conozcan más de nuestros
servicios
D2-O2, O3: Dar a conocer
nuestros servicios mediante la
tendencia de la diversión
nocturna y usar eso para
marketear nuestros servicios.
AMENAZAS:
A1 Carencia de marca
reconocida en el mercado.
A2 Nuevas empresas que
ofrezcan un tipo de servicio
similar.
A3 Aumento en el precio del
combustible.
FA:
F1-A3: Enfrentar el alza de
combustible cambiando la
gasolina por gas para reducir
el costo.
F2-A4: Realizar convenios y
campañas con las
municipalidades para la
realización de ferias.
DA:
D1-A1: Crear promociones
para que la marca sea más
conocida en el mercado.
D2-A2: Alianzas estratégicas
con nuestros competidores
indirectos, que nos permitan
diferenciación por el producto
mas no disminución de costos.
A4 Restricción de permisos
municipales.
F3-A2: Dar mantenimiento al
Truck cada cierto tiempo para
que tenga una forma
innovadora ante los ojos de
los clientes .dando a saber
que ofrecemos productos de
calidad.
D3-A4: Reuniones y acuerdos
entre la gerencia y los
directivos de las
municipalidades dando a
conocer nuestros servicios de
barras móviles. D1-A3:
Alianzas estratégicas
2.9. Business Model Canvas, de la idea de negocio
Capítulo III
3.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes (2019).
Para nuestro proyecto la ciudad más importante y de interés para nuestros dos primeros años
es Lima.
Por ello hemos podido encontrar la siguiente infografía de El Comercio el cual la siguiente
información relevante:
- Número de habitantes de Perú: 32’162184 habitantes.
- Número de habitantes de Lima: 8’574974 habitantes al 2017, esto equivale que el
30% de población peruana está localizada en esta ciudad, teniendo un aumento para
el 2018 ya que la tasa de crecimiento anual de Perú fue de 1.01% por ello Lima
Metropolitana paso a representar el 41.2% del Perú Urbano.
- Distribución por género: En lima podemos encontrar 4’406411 mujeres y 4’168563
hombres. Lo que quiere decir que el 51.39% de los limeños es representado por
mujeres.
- Actividad económica: 61% de la población limeña es económicamente activa, lo que
significa que genera ingresos.
- Población adulta: En el Perú se tiene el 52.1% de habitantes de 21 a 59 años.
3.2. Entorno político-legal: Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.
Aspectos Legales
Base Legal:
- Ley Nº 29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo.
- Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
- Ley Nº 28611, Ley General del Ambiente.
- Ley Nº 23407, Ley General de Industrias.
- Ley Nº 28245, Ley Marco del Sistema Nacional de Gestión Ambiental y su
Reglamento, aprobado por Decreto Supremo Nº 008-2005-PCM.
- Decreto Legislativo Nº 1047, Ley de Organización y Funciones del Ministerio de
la Producción y su Reglamento aprobado por Resolución Ministerial Nº 343-
2012-PRODUCE.
- Decreto Supremo Nº017-2015-PRODUCE, Reglamento de Gestión Ambiental
para la Industria Manufacturera y Comercio Interno.
- Decreto Supremo Nº 002-2009-MINAM, Reglamento sobre Transparencia,
Acceso a la Información Pública Ambiental y Participación y Consulta Ciudadana
en Asuntos Ambientales.
[1] Fuente: Ministerio de producción
3.3. Entorno Económico: (2014-2018), (año base)
3.3.1. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA, %
PEA.
Fuente: IPSOS-Perú21
Como podemos observar en el infograma de IPSOS, tenemos una tasa de crecimiento anual
de la población peruana del 1.01%. Lo que significa que cada año tenemos un incremento de
habitantes de 300 millones aproximadamente.
Ingreso per cápita
Fuente INEI-Diario Correo
En la imagen anterior presentada, podemos ver que del 2016 al 2017 hubo una disminución
del 1,5%, lo que significa que el ingreso disminuyó en 15 soles ya que en el 2016 se tenía
como ingreso promedio por persona 977 soles y para el 2017 bajo a 962 soles mensuales. Un
punto que considerar es que este promedio se saca con el total de habitantes y el PBI del
país.
PEA: Población económicamente activa
Población Económicamente Activa del Perú se incrementó de 57% a 62% en últimos 10
años, La Población Económicamente Activa (PEA) del país alcanzó el 62% del total censado
en octubre de 2017, porcentaje mayor en cinco puntos porcentuales respecto al 57% del censo
de 2007, indicó hoy el subjefe del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI),
Aníbal Sánchez.
[1] Fuente INEI-Andina.pe
3.3.2 Balanza comercial: importación y exportaciones. Producto
importaciones y exportaciones:
La balanza comercial en 2018 alcanzó un superávit de US$ 7 049 millones, resultado
positivo por tercer año consecutivo y el más alto desde 2011, informó el Banco Central de
Reserva del Perú (BCRP). En 2018, las exportaciones ascendieron a US$48,942 millones,
un monto histórico que confirmó la tendencia al alza en los últimos tres años y que implicó
un crecimiento de 8.1% con respecto a 2017. Ello por el aumento del volumen de las
exportaciones (1.5%) y el mayor precio (6.5%).
Fuente: Diario-Perú21
3.3.3. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
3.3.3.1 PBI
El 2018, la economía peruana dio la vuelta al impacto negativo generado por El
Niño costero y la crisis política del 2017, que la llevó a crecer por debajo de su ritmo
potencial. Así, logró aumentar a un ritmo del 4% que esperaban el Ministerio de Economía
y Finanzas (MEF) y el Banco Central de Reserva (BCR), pero con algunos ajustes.
La producción nacional creció 4,73% en diciembre del 2018, en comparación con
similar período del año anterior, y con ello acumuló una expansión de 3,99% en el año, según
el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).
3.3.3.2 Tasa de inflación:
Para el 2019 se mantiene un 2,5% de inflación anual hasta el cierre de este año, ya
que se está tomando en cuando que para los últimos meses del 2018 hubo un incremento en
el impuesto selectivo al consumo lo que hizo que impacte sobre la inflación un 0.3%.
Se debe considerar que esta variable es perjudicial para cualquier sector, también si
existiera otro aumento en el ISC ya que significa que los consumidores dejarían de gastar en
productos y servicios para poder comprar productos de la canasta básica.
3.4. Entorno Socio-cultural: Tendencias.
"En el último decenio el crecimiento promedio anual ha sido de 7.8%. Solo durante
el 2008 y el 2017 casi se ha duplicado el consumo de pisco de parte de los peruanos", aseguró,
El año 2016 se vendieron 60 mil botellas de Pisco en 10 días de campaña Según Jaime
Reátegui Presidente de la Cofradía de Catadores de Pisco del Perú el consumo de pisco en el
mercado interno crece impulsado por el segmento joven sobre todo de los estratos
socioeconómicos A y B, “Las ventas de pisco están creciendo mucho entre la juventud de
este sector, pues están reemplazando el consumo de ron por el licor nacional para la
preparación de sus tragos y coctelería” que son los de mayor poder adquisitivo .No obstante,
los demás sectores como el C y el D también han incrementado su consumo de pisco en los
últimos años, pues es la tendencia en el mercado. El mayor consumo de este producto bandera
se da entre los jóvenes de 25 y 40 años.
Además, el sector licores mostraría un crecimiento en el entorno del 10% durante el
presente año, manifestó Javier de la Viuda, presidente del Gremio de Vinos y Licores de la
Cámara de Comercio de Lima (CCL).
El peruano anualmente consume 1.2 litros de alcohol, consumo por persona adulta,
(sin contar la cerveza), este consumo está comprendido en: 0.5 litros de pisco, 0.4 litros de
ron, 0.2 litros de whisky y 0.1 litros de vodka, señaló el empresario Salvador López Cano,
presidente del Gremio de Importadores y Comerciantes de Vinos, Licores y otras Bebidas de
la Cámara de Comercio de Lima
.
3.5. Entorno Tecnológico: Tendencias.
Actualmente, en la industria de bebidas se han producido avances que han permitido
mejoras significativas en los procesos productivos de bebidas, especialmente aquellos
derivados de la uva, materia prima para el Pisco. Uno de los principales problemas del insumo
en la elaboración de macerados de frutos exóticos es tener la planta por el alto costo de
inversión. Las nuevas tecnologías y la automatización de las plantas de 20 producciones
permiten establecer un proceso controlado y lo suficientemente flexible para que pueda
adecuarse a las nuevas necesidades del mercado.
Además, existen nuevas tecnologías que se enfocan en la gestión integral del agua en
la industria alimentaria aplicando estrategias para la reutilización de las corrientes internas
de la propia industria. Soluciones que ayudan a reducir al máximo el consumo de agua de red
al mismo tiempo que minimizan la cantidad de residuos que deben ser gestionados
externamente.
3.6. Entorno Eco ambiental: Tendencias, normas.
Según información aparecida en el Blog de Gestión, en la Convención Marco de las
Naciones Unidas sobre Cambio Climático: “El Perú es considerado entre los 10 países mega
diversos del mundo” porque tiene el bosque amazónico más extenso (el segundo a nivel
mundial), la cordillera de los Andes de mayor superficie, tiene 84 de 104 zonas de vida
habitables identificadas en el planeta, y finalmente 27 de los 32 climas existentes en el
mundo. En la actualidad el INRENA (instituto nacional de recursos naturales), CONAM (la
comisión nacional ambiental) y el MINAM (ministerio del medio ambiente), son los
encargados de la política ambiental. Cabe mencionar la existencia de normas ambientales
que aún no han sido implementadas en muchas empresas por representar sobrecostos.
Otro punto importante es que en la actualidad existen empresas que son capaces de
ayudar a las empresas a reducir los costes medioambientales y en la implementación de
soluciones para el uso eficiente del agua y el aprovechamiento de energías
renovables, reutilización y tratamiento de aguas, las revalorización y gestión de residuos
apoyados en el concepto de bio-refinería, el cálculo de la huella ambiental, etc.
CAPÍTULO IV: ASPECTOS DE MERCADO
4.1 Investigación de Mercado (año actual 2019)
4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral.
4.1.1.1 Criterio de Segmentación
Para realizar la siguiente investigación, identificamos los principales factores que
afectan la decisión de compra de los usuarios. Y para eso se va a tomar en
consideración los siguientes criterios:
1. Segmentación Geográfica
En este estudio se tomó como base al estudio realizado por APEIM
“Niveles Socioeconómicos en Lima Metropolitana” y se seleccionó la Zona
7, que componen los distritos de: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y
La Molina.
Esta zona fue escogida ya que se encuentran más personas del nivel
socioeconómico A y B y es el segmento al que nuestro bar-truck va
dirigido.
DISTRIBUCIÓN DE LOS NIVELES SOCIOECONÓMICOS SEGÚN ZONAS
DISTRITALES
EN LIMA METROPOLITANA1
2. Segmentación Demográfica
Se seleccionó a hombres y a mujeres del NSE A y B, en el cual la edad de
los participantes será entre los 18 a los 40 años.
3. Segmentación Pictográfica
Nos vamos a dirigir a hombres y mujeres con los siguientes perfiles:
Según el estudio de clasificación por estilos de vida de Arellano Marketing,
sofisticados y modernas es un segmento mixto, con un nivel de ingreso más
alto que el promedio, son muy modernos, educados, liberales, disfrutan su
ganancia, buscan diferenciarse, además un tema a considerar es que son
innovadores en el consumo, y también son cazadores de tendencias.
4.1.1.2 Marco Muestral
Hombres y Mujeres que residan en Lima Metropolitana, específicamente en la zona
7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina), de 18 a 40 años
pertenecientes a los niveles socioeconómicos A y B.
4.1.2. Tipos de Investigación.
4.1.2.1. Exploratoria: Entrevistas a profundidad: a un Experto
Entrevista a gerente de tienda Friday’s Mall del Sur: Brenda Calderón
● OBJETIVO GENERAL:
- Conocer las opiniones de los expertos en el rubro con respecto a nuestra idea de
implementación de nuestro Bar Truck "Entre Tragos" y adaptar la idea de negocio a
la realidad del mercado.
● OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
- Identificar los problemas que tienen y cómo afrontar situaciones complicada con los
clientes al momento de buscar información y brindarles soluciones.
- Lograr que los expertos en el rubro de alimentos y bebidas nos brinden ciertos
parámetros del funcionamiento de un local.
PRESENTACIÓN:
Buenos días/tardes, somos alumnos de la universidad San Ignacio de Loyola y
estamos realizando esta entrevista con fines académicos. A continuación, se le
realizará una serie de preguntas, esperamos que sus respuestas a las preguntas sean
de forma honesta y concisa. ¡Muchas gracias por su tiempo!
Cuestionario:
1. ¿Cómo la empresa tuvo aceptación del mercado aquí en San Juan de Miraflores?
Buena la mayoría de huéspedes que viene nos dicen que, a diferencia de otras cartas
de bar, aquí encuentran más variedad, ya que en otros lugares solo encuentran lo
básico como sours, cuba libre, chilcanos. En cambio, aquí somos una franquicia
americana e innovamos con Gins, Vodka.
2. ¿Cómo es la cultura organizacional?
La cultura de Friday’s es no tener clientes si no huéspedes y mantener el lema de “Here
it’s always Friday’s” que es tener un ambiente de diversión siempre.
3. ¿Qué estrategias utilizan para lograr que su producto/servicio logre tener aceptación
por el público?
Publicidad, tenemos mucha alianza con el área de mkt, al ser un restaurante nuevo en
el mall que ni si quiera llegamos al año, tenemos que tener mucha publicidad, porque
para la gente es una marca nueva, hacemos publicidad en paneles, escaleras eléctricas,
volantes, promociones en redes sociales.
4. ¿Cuál fue la peor experiencia con un cliente? ¿De qué manera se llegó a solucionar?
Tal vez no fue la peor, pero fue un reclamo fuerte, que es un señor se quejó porque
decía que nuestras bebidas tienen poco alcohol lo cual no es cierto ya que nosotros
manejamos medidas y estándares, en todos los Friday’s las medidas son iguales, pero
el señor nos decía que el grado de alcohol no era el correcto que era muy poco, pero
igual hablando con el huésped se le hace entender que nosotros nos regimos por
medidas y eso hay que entenderlo.
5. ¿Cómo fidelizas a tu cliente?
Con el servicio, nos basamos mucho en el servicio, siguiendo los pasos que tenemos
como franquicia, lo primero es aconsejar que tipo de bebidas se puede tomar y con
que se puede maridar para que así la satisfacción sea realmente plena.
6. ¿Cuál es el valor agregado de la empresa?
El trato con el huésped es lo primordial, porque nuestra experiencia se basa en la
fidelización. Nosotros como franquicia tenemos estándares de satisfacción del cliente
y muchos de los huéspedes que tenemos fidelizados regresan casi semanal con
muchas más personas lo cual demuestra que aquí siempre se da un buen servicio.
7. ¿Cuál consideras que es el producto que genera más ingresos?
El bar, la comida no, es un upcharged, el 70% de las ventas vienen de las bebidas
alcohólicas y los tragos que más se venden son los Gins que oscilan entre 28 a 32
soles, y los “Happy Hour”, que tenemos desde 25 hasta 35 soles.
8. ¿Consideras que tener promociones y/o descuentos es rentable en la venta de bebidas
alcohólicas?
Si es rentable porque hay días en que las ventas no son altas y eso mantiene un soporte
como también ayuda que el local este lleno, muchas de las personas se captan mucho
en promociones.
9. ¿Qué sugerencias nos brindarías a nosotros que estamos evaluando este proyecto de
bar truck “Entre Tragos”?
Primero ver el área donde se va a localizar el bar, después ver lo que el mercado quiere,
que no sea lo mismo que ofrece el resto como chilcanos, mojitos, tienen que innovar
y de hacer que la gente conozcan sus bebidas.
10. ¿Qué puntos clave considerarías son fundamentales en la implementación de un bar?
Los equipos, la cristalería es un punto muy importante ya que jala también, el personal
es fundamental ya que van a estar de tú a tú con el cliente y depende de ellos que las
ventas fluyan y que el cliente este fidelizado.
● Conclusiones
a) Es fundamental identificar tipos de clientes porque así el empleado sabe cómo tratarlo
y ser empático.
b) El equipamiento dentro del bar es lo primordial antes de empezar la marcha del
negocio, los equipos a usar o la cristalería.
c) El mercado de mall del sur está recién conociendo la marca y es importante hacer
buena publicidad con promociones para atraer a las personas.
d) Tener tragos propios te da nombre, la cristalería tiene que ser bien elegida.
e) El personal a elegir es fundamental porque están en contacto directo con el cliente y
son los encargados de fidelizarlos.
4.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y cuotas).
Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas.
DESCRIPCIÓN DE VARIABLES PARA LA OBTENCIÓN DE LA MUESTRA
VARIABLE DESCRIPCIÓN
Universo Población infinita de habitantes de género masculino y femenino que
pertenezcan al NSE A y B, que residan en los distritos de Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco, La Molina.
Unidad
Muestral
Persona ambos sexos que estén dispuestos consumir nuestros productos
en un ambiente distinto en innovador, cuyas edades sean entre 18 a 40
años, pertenecientes al NSE A y B de los distritos de Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco, La Molina.
Elemento
Muestral
Consumidores ambos sexos que estén dispuestos a hacer uso de nuestros
productos en un ambiente distinto en innovador, cuyas edades sean entre
18 a 40 años, pertenecientes al NSE A y B de los distritos de Miraflores,
San Isidro, San Borja, Surco, La Molina.
Marco
Muestral
INEI
Herramientas Cuestionario con preguntas cerradas. Algunas preguntas fueron
excluyentes y en otras para marcar más de una respuesta (respuesta
múltiple)
Técnica Muestreo - No Probabilístico
Total de
Encuestas
96 válidas
4.1.2.2.1 Muestra
El tamaño de la muestra se refiere al número de elementos que se incluyen en
el estudio. Para eso se asumirá un nivel de confianza de 95% (Z), con un nivel
de error de 10% (E), tenemos:
FÓRMULA: n = (Z^2)*P*Q
E^2
Nivel de Confianza = 95% ------- Z = 1.96
Probabilidad de Éxito (P) = 50%
Probabilidad de Fracaso (Q) = 50%
Margen de Error = 10%
SOLUCIÓN: n = (1.96^2)*0.5*0.5 = 96
0.1^2
Por lo tanto, según la fórmula, el resultado obtenido es 96 encuestas.
4.1.2.2.2 Formato del Cuestionario
N1. ¿Cuál es su último año o grado de estudios? (ACLARAR “COMPLETA O
INCOMPLETA”)
Sin Educación / Educación Inicial 0 Superior Técnico
Completa 3
Superior Univ.
Completa 5
Primaria incompleta o completa /
Secundaria Incompleta 1
Superior Univ.
Incompleta 4
Post-Grado
Universitario 7
Secundaria completa / Superior Técnico
Incompleta 2
N2. ¿Cuál de estos bienes tiene en su hogar que esté funcionando?
NO SI
Computadora, laptop, Tablet en
funcionamiento 0 2
Lavadora en funcionamiento 0 2
Horno microondas en funcionamiento 0 2
Refrigeradora / Congeladora en
funcionamiento 0 2
SUMAR PUNTAJE
N3. ¿Cuál de los siguientes bienes o servicios tiene en su hogar que esté funcionando?
NO SI
Auto o camioneta solo para uso particular (NO TAXI NI AUTO DE
LA EMPRESA) 0 5
Servicio doméstico en el hogar pagado (MINIMO QUE VAYA AL
HOGAR UNA VEZ POR SEMANA) 0 5
SUMAR PUNTAJE
FILTRO DE NIVEL SOCIECONOMICO
N4. ¿Cuál es el material predominante en los pisos de su vivienda? (CONSIDERAR ÁREA
CONSTRUIDA. RESPUESTA ÚNICA)
Tierra / Otro material (arena y tablones
sin pulir) 0
Laminado tipo madera, láminas
asfálticas o similares 7
Cemento sin pulir o pulido /madera
(entablados) / tapizón 3
Parquet o madera pulida y similares;
porcelanato, alfombra y mármol 8
Losetas / terrazos, mayólicas, cerámicos,
vinílicos, mosaicos o similares 5
N5. ¿A qué sistema de prestaciones de salud está afiliado el jefe de hogar? (SI TIENE MÁS
DE UNO CONSIDERAR EL DE MAYOR PUNTAJE. RESPUESTA ÚNICA)
No está afiliado a ningún seguro / Seguro
Integral de Salud (SIS) 0 Seguro Salud FFAA / Policiales 4
ESSALUD 2 Entidad prestadora de salud (EPS) /
Seguro privado de salud 6
N6. ¿Cuál es el material predominante en las paredes exteriores de su vivienda? (NO
REVESTIMIENTO, ES EL MATERIAL. RESPUESTA ÚNICA)
Esfera 0 Piedra o sillar con cal o cemento 4
Madera / Piedra con barro / Quincha (caña
con barro) / Tapia / Adobe 2 Ladrillo o bloque de cemento 6
N7. El baño o servicio higiénico que tiene en su hogar está CONECTADO a:
NO TIENE O NO ESTA CONECTADO A UN
DESAGUE (SIN RED PUBLICA)
SI ESTA CONECTADO AL
DESAGUE (CON RED
PUBLICA)
No tiene baño 0
Baño compartido fuera de la
vivienda. (Ejem: quintas,
corralones, cuartos con baño
compartido, etc.)
3
Baño que da un pozo ciego, silo, letrina, pozo
séptico, rio, acequia o canal dentro o fuera del
hogar
1 Baño dentro de la vivienda 5
N1 +
.12 puntos o
menos NSE E 8
.De 29 a 33
puntos
NSE
B2 4
N2
.De 13 a 19
puntos NSE D 7
.De 34 a 39
puntos
NSE
B1 3
N3
.De 20 a 22
puntos
NSE
C2 6
.De 40 a 47
puntos
NSE
A2 2
N4
.De 23 a 28
puntos
NSE
C1 5
. 48 puntos a
más
NSE
A1 1
N5
N6
N7
TOTA
L
DATOS DE CONTROL
(E: APLICAR DESPUES DE LA TABLA DE DETERMINACION DEL NSE)
NOMBRE DEL ENTREVISTADO:
DIRECCIÓN:
DISTRITO:
N.S.E.: SEXO: 1) Masculino 2) Femenino
EDAD :
NOMBRE DEL ENTREVISTADOR:
NOMBRE DEL SUPERVISOR:
FECHA:
OBSERVACIONES:
42
4.1.2.2.3 Análisis de los resultados:
Encuesta Entre tragos
Buenos días/ Buenas tardes, mi nombre es (Derek Quinteros) y soy alumno de la
Universidad San Ignacio de Loyola (USIL), me encuentro realizando una investigación
de mercado para un nuevo proyecto, por lo que agradecería mucho contar con su
colaboración en responder las siguientes preguntas.
Datos de Control:
Para efecto de recopilar información valiosa y certera para el desarrollo del proyecto, le
aplicaremos a nuestra muestra (116 encuestados), los siguientes filtros; Lugar de
residencia, rango de edad, participación de un estudio de mercado previo y consumo.
Tal como vemos en la gráfica, dentro de la muestra encuestada podemos ver que en su
totalidad viven o frecuentan los siguientes distritos: San Borja, La Molina, San Isidro,
Surco y Miraflores.
43
En esta segunda pregunta filtro, buscamos determinar en valores porcentuales la
participación de cada distrito con respecto a los encuestados. Por ello, realizamos el
siguiente grafico circular para una mejor visualización de la información obtenida.
Una vez definida el porcentaje de participación de los distritos a tratar, proseguimos a
descartar a aquellos que formaron parte de algún otro estudio de mercado referente al
rubro del proyecto. En vuestro caso, tuvimos que descartar a 2 participantes.
44
Con respecto al rango de edad a los encuestados, los agrupamos en 3 rangos, siendo así
solo los de 18 a 40 años los calificados para nuestro estudio. En este punto se descartó a
8 participantes por no encontrarse en el rango esperado. Dentro de los calificados para el
estudio, el grueso de la muestra se encuentra entre los 20 y 30 años.
Por último, el último filtro a aplicar a los participantes es el de consumo, es decir, si dentro
de un intervalo de tiempo, en este caso tres meses, el participante ha frecuentado algún
bar o servicio a fin.
45
Como se ve en la gráfica, alrededor de un 65% de los encuestados afirman haber asistido
en promedio de 3 a 6 veces a un bar en los últimos tres meses, mientras que tan solo un
20% ha asistido de 7 a 12 veces en el mismo lapso de tiempo.
Pese a ello, tras haberles comentado acerca del giro de nuestro proyecto, un 70% se ve
interesando en probarlo, siendo el 38% con probabilidad muy alta y el 32% restante de
probabilidad alta,
46
Con respecto a hábitos de consumo, en nuestro caso, podemos notar que los días
preferidos por los participantes para disfrutar de alguna bebida en un bar son los viernes
y sábados, y suelen salir acompañados de sus parejas en primer lugar, seguido de los
compañeros de estudio y/o trabajo, y en menor media solos, con la familia o algún(a)
acompañante diverso.
47
Referente al precio, pudimos notar que el gasto personal promedio del 50% de los
encuestados cuando salen a un bar oscila entre 40 y 80 soles, mientras que el 35% suele
gastar en promedio entre 80 a 100 soles.
Por otro lado, el máximo monto que está dispuesto a gastar para el 40% es entre 100 a
120 soles, seguido de 120 a 150 soles por el 32%.
48
Los 2 métodos de pago con mayor preferencia fueron el pago a través de tarjetas con un
53.8% y el pago en efectivo con un 45.1%
En La Molina, se obtuvieron 3 locaciones con porcentajes considerables, Molina Plaza
con 37.3%, CC La Rotonda con 39.2% y Molicentro con 22.5%.
De igual manera, en Miraflores, las locaciones más votadas fueron 3, Parque Kenedy con
45.1%, Larcomar con 27.3% y Parque de la Amistad con 20.6%.
49
Las locaciones más votadas en San Borja fueron el Parque de la Felicidad con un 38.2%,
seguido del Museo de la Nación (alrededores) con un 20.4%
En San Isidro, las locaciones fueron en Parques y Plazas con un 36.3%, seguido del
Bosque El Olivar con un 30.4%
Finalmente, en el caso de Santiago de Surco, fueron los lugares más votados los
Exteriores del parque de la Amistad con 31.4%, seguido de los alrededores(Espalda) del
Plaza Vea de Ayacucho con 30.4% y el Parque Ecológico Loma Amarilla.
50
Un 70.3% de los encuestados prefieren recibir información de nuestro servicio a través
de Redes sociales, mientras que la diferencia se encentra dividida entre vía Pagina Web
y Correo electrónico. Así mismo, entre las promociones más solicitadas o deseadas
tenemos en primer lugar la de Barra Libre con un 34.3%, seguido de la Happy Hour con
un 27.5%.
Por último, con respecto a las preferencias de nuestros encuetados frente a los productos
de ofrecemos se obtuvo la siguiente información:
En el Área de bebidas, las categorías de mayor aceptación y gusto fueron el Tequila 35%,
seguido del Ron y Pisco con 25% cada una y por ultima el Vodka con 20%.
Y en el área de Snacks, las 2 opciones más preferidas fueron el Chicken Fingers y los
Tequeños con casi un 35% cada una.
51
52
4.2. Demanda Presente (año cero: 2019) y Futura (2020-2024)
53
Pers
onas
Pers
onas
132,
498
153,
614
85,0
6510
3,09
0
105,
076
121,
793
58,0
5665
,333
289,
597
378,
978
2020
2021
2022
2023
2024
160,
583
162,
976
165,
404
167,
869
170,
370
109,
207
111,
326
113,
485
115,
687
117,
931
127,
319
129,
216
131,
141
133,
095
135,
078
67,6
9368
,499
69,3
1470
,139
70,9
73
410,
871
422,
088
433,
611
445,
449
457,
609
875,
674
894,
104
912,
956
932,
238
951,
962
Pobl
acio
n Hi
stór
ica
Cens
o 20
07-2
017
Dist
rito
La M
olin
a
Mira
flore
s
San
Borja
San
Isid
ro
Sant
iago
de
Surc
o
Tasa
de
Crec
imie
nto
1.49
%
1.94
%
1.49
%
1.19
%
2.73
%
San
Isid
ro
Sant
iago
de
Surc
oSa
ntia
go d
e Su
rco
Tota
l
Pobl
acio
n Pr
oyec
tada
202
0-20
24
Cens
o 20
17
Dist
rito
La M
olin
a
Mira
flore
s
San
Borja
Cens
o 20
07
La M
olin
a
Mira
flore
s
San
Borja
San
Isid
ro
Dist
rito
54
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial
El mercado potencial se ha determinado teniendo en cuenta el nivel socio económico y el
rango de edad al que nuestro Bar Truck dirigida.
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible
Para determinar el mercado disponible se ha logrado obteniendo las respuestas basada en
la encuesta, dónde se considera mercado disponible a todos aquellos que utilicen como
herramienta de buscador de viajes mediante la internet y aplicaciones móviles.
34.00% 44.90%
Nivel Socioeconómico
Nivel Socioeconómico A Nivel Socioeconómico B
2020 2021 2022 2023 2024
43,446 44,093 44,750 45,417 46,093
30,494 31,085 31,688 32,303 32,930
33,702 34,205 34,714 35,232 35,756
16,365 16,560 16,757 16,956 17,158
113,332 116,426 119,605 122,870 126,224
237,339 242,369 247,514 252,777 258,162
26.47%
San Isidro 24.17%
Santiago de Surco 27.58%
Total
Poblacion Proyectada 2020-2024
Distrito%NSE x %Rango
de EdadLa Molina 27.05%
Miraflores 27.92%
San Borja
DistritosPoblación 18 años 19 años
De 20 a
24 años
De 25 a
29 años
De 30 a
34 años
De 35 a 39
años 40 años
La Molina 153,614 2,514 2,485 12,936 11,624 10,206 10,677 2,229 52,671 34.29%
Miraflores 103,090 1,039 1,012 6,088 7,863 8,903 9,702 1,862 36,469 35.39%
San Borja 121,793 1,619 1,518 8,386 9,164 9,025 9,190 1,950 40,852 33.55%
San Isidro 65,333 779 717 3,982 4,233 4,426 4,882 1,006 20,025 30.64%
Santiago de Surco 378,978 5,919 5,676 30,221 29,723 26,680 28,358 5,963 132,540 34.96%
%Rango de Edad
De 18 a 40 años
Pregunta F6 ¿ En los últimos tres meses, ha asistido a algún bar?
Respuesta Porcentaje
A Si 102 96.23%
B No 4 3.77%
106 100.00%
Alternativa
Total
55
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo
El mercado efectivo es todas las personas que sí consumirán nuestro servicio, es decir,
aquellas personas que respondieron en la segunda pregunta l alternativa muy alta.
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo
Para nuestro Mercado Objetivo se ha estimado para el primer año una participación de
5% de nuestro mercado efectivo, y a partir de ahí un incremento del 3% para los siguientes
años.
2020 2021 2022 2023 2024
41,806 42,429 43,061 43,703 44,354
29,343 29,912 30,492 31,084 31,687
32,431 32,914 33,404 33,902 34,407
15,747 15,935 16,124 16,316 16,510
109,056 112,033 115,091 118,233 121,461
228,383 233,223 238,174 243,238 248,420Total
Poblacion Disponible 2020-2024
Santiago de Surco
Miraflores
San Borja
San Isidro
Distrito
La Molina
Respuesta Porcentaje
A Muy alta 39 38.24%
B Alta 33 32.35%
C Medio 18 17.65%
D Baja 3 2.94%
E Muy bajo 9 8.82%
102 100.00%
Alternativa
Total
P2. Tras haberle expuesto el concepto de nuestra empresa
¿Cuál es la probabilidad que asista a nuestro bar truck?
2020 2021 2022 2023 2024
15,985 16,223 16,465 16,710 16,959
11,219 11,437 11,659 11,885 12,116
12,400 12,585 12,772 12,963 13,156
6,021 6,093 6,165 6,239 6,313
41,698 42,836 44,006 45,207 46,441
87,323 89,173 91,066 93,003 94,984
San Isidro
Santiago de Surco
Total
Poblacion Efectivo 2020-2024
Distrito
La Molina
Miraflores
San Borja
56
4.3. Micro Entorno (2019)
4.3.1. Competidores actuales: nivel de competitividad – Medio
El proyecto plantea la creación de un bar truck, para el cual se ha analizado dos tipos de
competencia.
Competidores Directos:
Actualmente no existe un servicio como el que deseamos ofrecer. Pero si hay similares
que van enfocados a nuestro público objetivo, en locaciones no muy distintas, en el cual
el producto es el mismo y además se busca satisfacer la misma necesidad, pero el nuestro
cuenta con una pequeña diferencia en el tipo de servicio. Por lo tanto, hay una demanda
que no está siendo atendida.
Los bares de la ciudad existentes cerca a nuestros puntos de venta, el servicio no
es el mismo; ya que nuestro servicio está enfocado a pequeñas reuniones de
amigos como para “pasar el rato” antes de dirigirse, si desean, a un ambiente más
acorde a sus preferencias.
Competidores Indirectos:
Actualmente en Lima existen grandes cadenas de centros comerciales, en el cual
cada una ha sabido brindar la mejor oferta comercial para poder ofrecer
entretenimiento y diversión de pequeños y grandes en distintas formas.
“Piscocombi”: es una combi Volkswagen del año 71 de la empresa peruana
Baruva diseñada como bar rodante que se presenta en ferias exposiciones y
eventos promocionando el Pisco, además cuentan con un amplio número de barras
diseñadas en función a las necesidades de cada evento, staff de bartenders
profesionales, recetas propias, y que en el año 2014 promovieron el consumo del
pisco a bordo de la Piscombi.
Año M.Objetivo
2020 22,777
2021 23,461
2022 24,165
2023 24,890
2024 25,636
5.46%
5.63%
Tasa de Participación
5.00%
5.15%
5.30%
57
“Entre onzas open bar”, brinda servicios de barras móviles para todo tipo de
eventos, donde los invitados podrán tomar todos los tragos que elijan las veces
que quiera a una duración del servicio es de 5 horas
Por giro de negocio:
Competencia indirecta que ofrece servicios similares a nuestro negocio con productos
distintos, pero que podrían reemplazarnos al momento de una elección. A
continuación, se van a mencionar dos ejemplos de algunos de nuestros competidores
indirectos.
“Food Rockers”, Nachi Benza es uno de los líderes de este food truck que ofrece
comida callejera para los que buscan algo rápido y rico. El decorado de su
camioncito está relacionado al mundo de la música. Entre otras recetas tienen la
“Red Hot Chili Papas”, una salchipapa con queso mozzarella y una salsa especial;
el sanguche “Lima cheese stake”. Pero no todo es carne, cada vez que salen a las
calles, ofrecen también una opción vegetariana.
“A la marcha – café móvil”, Es un food truck de Diego Rodriguez, experto que
está orgulloso del café que utiliza, ya que este es un sello peruano (seleccionado
por sus atributos de aroma y sabor), del Fundo San Crispín, de la región de Villa
Rica.
4.3.2. Fuerza negociadora de los clientes – Media
Nuestro mercado objetivo son personas mayores de 18 años con un estilo de vida
sofisticado y moderno que deseen algo diferente a lo habitual. La Propensión de este tipo
de clientes a buscar productos sustitutos es alta pero la Diferenciación del servicio y de
nuestro producto es un atractivo para nuestros clientes.
Se determinó una fuerza negociadora media por parte de nuestros clientes, debido a que,
en el mercado actual peruano, no existe un servicio igual al que planteamos ofrecer, pero
que, si existen una serie de alternativas como los bares que se dirigen a nuestro mismo
segmento y cuenta como una buena alternativa, por parte de los jóvenes-adultos, al
momento de su elección.
58
4.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores – Baja
Nuestra empresa tendrá un nivel bajo de negociación frente a los proveedores, debido a
que actualmente existe una gran cantidad de proveedores en el mercado, que cuentan con
una buena calidad de sus productos y a precios bajos. Dándonos la opción de poder elegir
el proveedor que más nos conviene en cuanto a precio, marca, volumen y calidad.
Nuestros proveedores deben entender que este tiene que ser bajo ya que la oferta de estos
productos es muy grande.
Principalmente nuestros proveedores serán nacionales y con el tiempo, de acuerdo a
nuestro crecimiento, se va a evaluar la posibilidad de importar los diversos licores, de tal
manera que se reduzcan nuestros costos y se incrementen nuestros ingresos.
Por otro lado, el costo de los insumos para la elaboración de los cocteles (frutas y
verduras) y la elaboración de nuestros piqueos, no siempre será un precio fijo ya que está
sujeto a las variaciones del mercado. Pero también cuenta con gran oferta en el mercado
y nosotros lo podemos manejar de acuerdo a nuestros estándares de calidad.
Por consiguiente, el poder negociación de los proveedores es bajo.
4.3.4. Amenaza de productos sustitutos - Alta
Los vamos a evaluar de dos formas, por tipo de producto y por tipo de servicio:
Por tipo de servicio:
Existen algunos servicios que pueden considerarse sustitutos para el tipo de
negocio que nosotros presentamos, las discotecas, salsodromos, conciertos en
vivo y demás. En los cuales los precios pueden ser más bajos que el servicio que
nosotros ofrecemos o tener alguna característica adicional que hace que nuestro
cliente lo prefiera.
Por el tipo de producto:
Por otro lado, en el mercado existen muchos productos similares que causan
efectos similares, ejemplo: cervezas artesanales, viñedos, coctelería artística, etc.
59
Existen distintos factores que hacen que el cliente tome sus decisiones:
La propensión del comprador a sustituir.
Tener en cuenta los precios relativos de los productos sustitutos.
Costos o facilidades del comprador.
La disponibilidad de sustitutos cercanos, etc.
4.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada - Alta
Como nueva empresa nos encontramos en una posición en desventaja con relación a las
existentes actualmente.
Por otro lado, en nuestro caso la barrera para las nuevas empresas que quieran ingresar
en el sector con nuestro modelo de servicio, va a ser alto, dado que para iniciar este
proyecto la inversión es alta debido a que se pretende ingresar como cadena en los 5
distritos más importantes de Lima. En cuanto a diferenciación, si el servicio que
brindamos el cliente lo percibe como diferente desde el principio, será más fácil para
nosotros fidelizarlos y retenerlos ante las futuras competencias iguales.
Barrera de entrada:
En el mercado existen competidores potenciales que cuentan con una marca reconocida
en el mercado y disponibilidad de capital, por consiguiente, estos podrían ingresar con un
mismo formato brindando el mismo servicio adquirir un truck y dirigirse al mismo
segmento de mercado.
Regulaciones gubernamentales de entrada y operación: Es alta, debido que solo
se puede expender los cocteles en distritos previa autorización.
Distribución del producto: la barrera es mediana debido a la inversión realizada,
convenios con municipalidades, permisos, autorizaciones.
Compra de insumos: La barrera es alta, ya que los insumos están limitado a los
cambios del clima.
Elaboración del producto: la barrera es baja debido a que los cocteles se preparan
al momento y no representan gran diferenciación.
60
Barrera de salida:
El costo de salida es alto, ya que los costos operativos son altos por ser una cadena e
implementarlo es difícil. Es posible cambiar de rubro manteniendo el formato actual al
de FOODTRUCK u otro que se desarrolle en el camino.
Capítulo V: Plan de Comercialización
5.1. Estrategias específicas de lanzamiento del producto
Creación de cuentas en redes sociales: Se crearán cuentas en las redes sociales
más importantes (Instagram, Facebook, Twitter, etc.)3 meses antes del
lanzamiento, donde se mostrará detalles del servicio, como va quedando y cómo
será su funcionamiento, además de crear grandes expectativas para nuestro
público objetivo.
Convenios con Influencers: Ya que nuestro público objetivo es un segmento
joven, será oportuno tener presencia en las principales redes sociales y además
crear expectativas en cuanto a nuestro servicio. Se hablarán con los influencers
que más seguidores de edad joven-adulta tienen y crearemos convenios de
descuentos o productos gratis para ellos, a cambio de que ellos nos promocionen
y participen de nuestra inauguración, de manera que entramos con fuerza y nos
hacemos conocidos rápidamente por este segmento.
Promoción de lanzamiento: Para las primeras 100 personas que asistan a
nuestros establecimientos, se les dará un trago y un piqueo gratis. Además, a todas
las personas que asistan ese primer día, se les dará el 10% de descuento en todos
sus consumos durante el primer mes. De esta forma no solo conseguiremos atraer
a mucha gente durante el primer día, sino que también los ganadores de estas
promociones, traerán amigos y conseguiremos el marketing de boca a boca.
Crear una página web: En la se va a detallar información nuestra: Qquienes
somos, Misión, Visión, información sobre nuestros insumos de calidad,
promociones, descuentos, buzón de sugerencias, contactos, etc.
Evento de Lanzamiento: Con mucha música, DJ, personas conocidas y nuestros
productos a degustar.
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Reparto de Folletería: En lugares cercanos a nuestros establecimientos
5.2. Mezcla de Marketing
5.2.1. Producto
Como resultado de las encuestas a profundidad se rescató información relevante
que aporto mejoras para nuestra cadena de bar truck. Nuestros tragos y cocteles
serán preparados con insumos de primera calidad y de las mejores marcas del
mercado.
Bar tuck (vista desde fuera)
Bar truck (vista desde dentro)
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Uniforme del personal de cocina Uniforme de los cajeros
Nuestros productos de la carta entre tragos
Piqueos
POLLO
BROSTER
TEQUEÑOS
SALCHIPAPAS
CHICKEN
FINGERS
Cóctel
RON
VODKA
PISCO
TEQUILA
MARCA:
Nuestro concepto es netamente de confianza, los clientes al ver nuestro logo se sientan en
un lugar donde serán atendidos cómodamente y con productos de buena calidad.
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5.2.2. Precio
Nuestra cadena de bar truck ENTRE TRAGOS estará orientado a los niveles
socioeconómicos A y B, entre las edades de 18 a 56 años, los cuales cuentan con
poder adquisitivo que podría pagar en base al precio promedio del mercado.
Contamos con Cartas variadas y exquisitas para todos los gustos, tanto de cocteles
nacionales como internacionales, para tal efecto utilizamos los mejores insumos,
también utilizaremos pulpas que nosotros mismos produciremos, además
ofrecemos también piqueos para poder acompañar nuestras bebidas para dar un
mejor ambiente a nuestros clientes.
a) Precios de la competencia al consumidor, al mayorista al productor y su
Equivalencia con el producto del proyecto.
b) Definición del precio según el benchmarking realizado.
c) Costos unitarios del producto en el proyecto.
d) Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad.
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5.2.3. Plaza
Con la finalidad de dirigirse a sus potenciales clientes del Nivel socioeconómico
A2 y B que se ubican en la zona 7, se ha considerado el siguiente canal de
distribución: Canal Directo o de nivel cero Este tipo de canal no tiene ningún tipo
de intermediarios, por tanto nosotros asumimos los riesgos propios del negocio.
(Cobertura, control, costos) usaremos los correos electrónicos y las redes sociales
para mantener la comunicación con los potenciales consumidores. Dado la
intangibilidad de nuestro servicio, se requiere el trato directo con los potenciales
clientes, es por este motivo que se pondrá énfasis en los siguientes lugares:
LA MOLINA – C.C LA ROTONDA MIRAFLORES – PARQUE
KENNEDY
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SAN BORJA – ALREDEDORES DEL MUSEO DE LA NACIÓN
SAN ISIDRO – BOSQUE OLIVAR SANTIAGO DE SURCO – PARQUE
AMISTAD
5.2.4. Promoción
Se hará uso intensivo de las redes sociales, para mantener a los clientes informados
sobre futuras sitios de atención, nuevos menús, precios y ofertas, etc.
FACEBOOK será aquella en que se dé mayor actividad, debido a que es la red
social con más usuarios en la actualidad. También se tendrá gran actividad en la
cuenta de INSTAGRAM, en donde se publicarán fotografías de los cocteles más
elaborados, de la operación en eventos, y de los clientes con sus productos
adquiridos.
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FACEBOOK TWITTER
Usaremos estas bolsas con nuestro logo para los productos que los clientes deseen para
llevar
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CAMPAÑA DE LANZAMIENTO:
Lograr la preferencia del público objetivo en los mercados.
Despertar actitudes positivas en el público para así ganar más
clientes.
Mostrar innovación en el mercado moderno.
ESTRATEGIA DE LANZAMIENTO:
La estrategia del proyecto está orientada a captar el mercado objetivo constituido por
personas que reúnan los requisitos siguientes:
Que estén comprendidos entre los años 18 a 50 años
Que pertenezcan al nivel socioeconómico A y B
Que sea de ambos sexos
Promoción de ventas
PUBLICIDAD:
Redes Sociales: Estaremos activamente promocionando y dando información en
Instagram y Facebook de nuestros servicios y promociones.
Activaciones: Contaremos con eventos, los cuales les otorgaremos premios y/o
descuentos a los clientes, siempre y cuando participen y ganen de acuerdo a los
sorteos que se harán mediante las redes sociales.
Promociones: se realizarán descuentos sobre el precio de lista de los productos
en fechas especiales. Algunos ejemplos son:
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1. Descuento del 15% a los clientes que estén de cumpleaños.
2. Los días previos o posteriores a partidos de la Selección Peruana:
Descuento del 10% a los asistentes que asistan al evento vistiendo la
camiseta de Perú.
Este tipo de descuentos permite inducir compras en nuevos clientes, que
seducidos por la sensación de ahorro se acerquen a probar los productos
de la empresa. A la vez, contribuyen al valor de cercanía de la marca, toda
vez que hace sentir a los clientes beneficiados, que están siendo
premiados.
FLUJO DE DIAGRAMA DE PROCESOS:
a) Desarrollar las formas de promoción y publicidad seleccionadas para el producto.
Usaremos BELOW THE LINE: Evento donde aremos degustaciones de nuestros tragos
y piqueos.
Y también utilizaremos la estrategia Bola de nieve, donde esperamos los comentarios
positivos de las personas que asistieron al evento.
b) Diagrama de Flujo de Proceso de Comercialización
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70
CAPITULO VI: ASPECTOS TECNICOS
6.1. Tamaño del Proyecto: Capacidad instalada de maquinarias y equipos. Tamaño
Normal, Tamaño Máximo, Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Tamaño del proyecto:
Capacidad instalada: El proyecto constará de equipamiento relativamente
básico, almacén, zona de fríos acondicionado con refrigeradores industriales, las
oficinas de los administradores y la cochera para los trucks.
Tamaño normal: La operación constará de un local edificado de 230m2 2
almacenes (para fríos y secos), cochera donde guardar los trucks, oficina.
Conforme valla evolucionando el proyecto se evaluará la ampliación o adquisición
de otro terreno.
Tamaño máximo:
La operación está sobre un terreno de 270m2 el cuál se puede adaptar a las
exigencias de la producción y realizar una ampliación.
6.2. Procesos:
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.
Cliente llega a nuestros trucks y es recibido por el
personal..
Se le brinda la carta y
promociones al cliente.
El cliente hace pedido y de
inmediato se digita en el sistema.
Se manda comanda a cocina y bar. Se le lleva el pedido al cliente
Cliente consume, paga y se retira
deseándole pronto regreso.
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6.2.5. Requerimiento de mano de obra (2020-2024)
Cargo Cantidad Sueldo
mensual
Sueldo
anual
Gratificaciones,
ESSALUD y CTS
Costo del
empleado en US$
anual
Chef 5 6000 72000 3815 22563.98
Cajero 5 4650 55800 2956.625 17487.09
Ayudante de
cocina
5 4650 55800 2956.625 17487.09
Administrador 2 4000 48000 2333.33 14980.16
Bartender 5 5000 60000 2916.67 18725.20
Para los resultados de las Gratificaciones, Essalud y la CTS se realizó lo siguiente: Se usa
el sueldo mensual; luego se le suma la sexta parte del mismo, ese monto se divide entre
360 y se multiplica por los días laborados en este caso se usó 180 dias y se uso 9% de
ESSALUD y el tipo de cambio 3.36.
6.3. Tecnología para el proceso
Dentro de la industria de Trucks, muchos de estos están equipados para la elaboración de
frituras, parrillas y bebidas cortas; pero en nuestro caso lo usaremos más para la
elaboración de bebidas alcohólicas lo cuál nos dice que tenemos que estar muy bien
abastecidos de estos recursos; usaremos licuadoras silenciosas para minimizar el ruido,
usaremos un software que nos ayude a comandar los pedidos en sistema y que agilice el
proceso.
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6.3.1. Maquinarias
6.3.2. Equipos
Freidora
Licuadora industrial silenciosa
Tapers
Canastas para comida
Plancha
Refrigeradora 2 puertas
Estantes de acero inoxidable
Pozas de Lavado
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Computadoras
Escritorios
Útiles de oficina
Grupos electrógenos
Cuchillos
Pinzas
Onzeros
Cucharas de bar
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Garnish
Riel de botellas
Coladores
Cámaras de seguridad
Caja registradora
Dosificadores
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6.4: Locación:
6.4.1. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.
6.4.2. Descripción del Centro de Operaciones.
Las operaciones serán dadas en cada uno de los 5 trucks alrededor de los puntos
estratégicos que ya se determinaron en la zona 7, una vez culminado el día laboral, se
procederá a guardar los trucks en la cochera y se realizaran los cuadres de caja respectivos
en la oficina.
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6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización.
MACRO LOCALIZACIÓN
Entre Tragos como empresa de emprendimiento en el rubro de trucks, busca primero tener
una participación en el mercado del sector 7 al que vamos dirigido; una vez tenido la
acogida del público se evaluará la posibilidad de ampliar horizontes hacia Lima
Provincias.
MICRO LOCALIZACIÓN
Como ya se había mencionado, el sector al que vamos dirigidos es el sector 7, en el cual
la ubicación será en cada uno de los distritos de este sector colocando 1 bar truck por
distrito. Nosotros como empresa que nos podemos movilizar tenemos que hacer un
análisis de las calles y/o avenidas más concurridas en cada distrito
1.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Actividades
Estudio de mercado
Estudio técnico
Estudio legal
Estudio organizacional
Estudio económico y
financiero
Desarrollo de Producto
Constitución de la empresa
Inscripción registros publico
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Obtención de licencia
municipal
Elaboración escritura publica,
minuta y constitución
Anuncio diario el peruano
Obtención de RUC
Legalización libros contables
Registro de marca
Pruebas para obtener Registro
Sanitario
Compra de equipos y
mobiliarios de oficina
Acondicionamiento de la
oficina con equipos,
mobiliarios y servicios
Selección, contratación e
inducción del personal
Negociación con proveedores
Planeación Campaña de
Lanzamiento con Agencia de
Publicidad
Negociación con canales
Inicio del proceso productivo
(*INDDA)
78
6.7 Responsabilidad social: Con los trabajadores, y con la comunidad.
Entre tragos, como empresa, busca dar una excelente impresión hacia la comunidad, nos
enfocamos en hacer el menor impacto al medio ambiente posible, usando productos
diferentes que no sean plástico, los desperdicios que generemos día a día serán colocados
en respectivas bolsas biodegradables y colocados en contenedores de basura. También
nos estamos enfocando en brindar a nuestros colaboradores las BPM necesarias para
minimizar mermas y maximizar producción, también para dar a conocer los tipos de
contaminación que se pueden generar, la importancia que se debe tener en la
manipulación de cualquier alimento para garantizar la inocuidad de estos para los clientes.
6.8 Impacto Ambiental:
Revisión de la Ley Nº 27446, y otras, aplicación según el caso.
Ley del Sistema Nacional de Evaluación del Impacto Ambiental (Ley N° 27446 del
23.04.01) y su reglamento D.S. 019-2009- MINAM. Las cuales establecen un sistema
único y coordinado de identificación, prevención, supervisión, control y corrección
anticipada de los impactos ambientales negativos derivados de las acciones humanas
expresadas por medio del proyecto de inversión. Esta Ley señala las siguientes categorías
de acuerdo al riesgo ambiental: Categoría I – Declaración de Impacto Ambiental,
Categoría II – Estudio de Impacto Ambiental Semi-detallado, Categoría III – Estudio de
Impacto Ambiental Detallado. La presentación de este estudio a la Autoridad Competente
cumple con estos requerimientos.
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6.9 Certificaciones:
Las BPA (Buenas Prácticas Agrícolas) son procedimientos que se aplican en la
producción primaria y comprenden la utilización y selección de áreas de producción, el
control de contaminantes, plagas y enfermedades de animales y plantas y la adopción de
prácticas y medidas para asegurar que el alimento sea producido en condiciones
higiénicas apropiadas.
Las BPM (Buenas Prácticas de Manufactura) son procedimientos que se
aplican en el procesamiento de alimentos y su utilidad radica en que nos permite diseñar
adecuadamente la planta y las instalaciones, realizar en forma eficaz los procesos y
operaciones de elaboración, almacenamiento, transporte y distribución de alimentos.
Según el Codex Alimentarius, las BPM incluyen los siguientes principios fundamentales:
1. Producción Primaria
2. Proyecto y construcción de las instalaciones
3. Control de las operaciones
4. Instalaciones: mantenimiento y saneamiento
5. Instalaciones: higiene personal
6. Transporte
7. Información sobre los productos y sensibilización de los consumidores
8. Capacitación
Las BPM y las BPA se articulan, convirtiéndose en un prerrequisito de los sistemas
HACCP.
Incluir, según caso: BPA, BPM; HACCP, ISO, FAIR TRADE, BPA, etc.
HACCP (Hazard Analysis Critical Control Point, o Análisis de Peligros y
Puntos de Control Críticos) es un proceso sistemático del tipo preventivo que
asegura la inocuidad alimentaria. Su implementación está gobernada por 7
principios fundamentales:
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Principio 1: Detectar los peligros potenciales en cada etapa del proceso,
de la cadena. Esto generalmente se realiza con la ayuda de un diagrama de
flujo completo del proceso. Los peligros a los que se hace mención
corresponden a peligros para el consumidor, no a la calidad del producto.
Principio 2: Detectar los Puntos Críticos de Control o PCC, es decir,
determinar en qué puntos del proceso se deben realizar los controles para
asegurar que toda la cadena está libre de peligros.
Principio 3: Establecer los límites críticos. En primer lugar, se deberán
identificar los parámetros cuantitativos que tengan relación con los
potenciales peligros (concentración de algún elemento, temperatura, etc.)
y luego se deberán establecer los máximos permitidos por cada uno de
ellos.
Principio 4: Definir un sistema de vigilancia de estos puntos,
contemplando quiénes realizarán los controles y con qué frecuencia.
Principio 5: Definir las acciones correctivas, que indiquen qué hacer
cuando los parámetros de los PCC estén fuera de control.
Principio 6: Establecer un Sistema de Verificación, para garantizar que
están correctamente definidos los PCC, que se identifican correctamente
los parámetros y que sus valores son reducidos hasta valores aceptables.
Principio 7: Crear un Sistema de Documentación completo que incluya
todos los instructivos, procedimientos y registros adecuados para
garantizar el correcto funcionamiento del HACCP.
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Capitulo VII: Aspectos Legales y Organizacionales
7.1 Aspectos Legales
7.1.1 Forma societaria.
La forma societaria elegida para nuestro negocio es el de “Sociedad Anónima Cerrada,
S.A.C.”, que según lo establecido en la Ley General de sociedades Nº 26887 nos otorga
las siguientes características:
El número de socios puede estar entre 2 y 20, todos tienen los mismos derechos.
Dentro de las responsabilidades, no está afecto el patrimonio personal.
La constitución del directorio es facultativa.
Además, algunas de las ventajas de ser SAC son las siguientes:
SAC es recomendable para empresas pequeñas o medianas, ya que permite a los
accionistas socios participar en forma activa y directa en la administración,
gestión y representación de la empresa.
SAC no tiene acciones inscritas en el Mercado de Valores.
SAC da Mayor credibilidad y presencia en el mercado.
Al constituir una persona jurídica se puede delimitar claramente cuál es el
patrimonio que está sujeto a riesgos y el patrimonio que sus acreedores podrían
ejecutar.
SAC permite mayor acceso a las entidades bancarias y de crédito y además del
crédito fiscal.
Cualquier incapacidad o incluso muerte de los socios no afecta a la sociedad.
Como lo ya mencionado líneas arriba, BAR TRUCK S.A.C. estará conformado por 5
socios, cada uno de ellos con la misma participación en la cantidad de acciones el que
estará distribuido de la siguiente forma:
82
Constitución de la empresa, pasos:
1. Buscar un nombre para la empresa, para lo cual se verificará en Registros Públicos
SUNARP, de que no haya nombres iguales, se realiza una reserva en un plazo de 30 días.
2. Se elaborará la Minuta de constitución, se incluirán los datos de los socios y su aporte
para la creación de la empresa.
3. Inscripción en Registros Públicos.
4. Inscripción en SUNAT, para obtener la personalidad jurídica y el número de RUC.
5. Comprar y legalizar libros contables, dependiendo del régimen tributario al cual se
halla dirigido la empresa. BAR TRUCK S.A.C se acogerá al Régimen General por lo que
necesitará todos los libros contables que se detallan a continuación:
Libro de Actas, Libro de Inventario y Balances, Libro Diario, Libro Mayor, Libro
Caja y Bancos, Libro de planilla de remuneraciones (sueldos y salarios), Libro de
Retenciones y Registro de Inventarios Permanente en Unidades Físicas (Kárdex
Físico)
6. Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo.
83
7. Inscribir a los trabajadores de la empresa en ESSALUD.
7.1.2 Registro de marcas y patente.
El INDECOPI, es la encargada de administrar el sistema de derechos sobre marcas de
producto o de servicio, nombres y lemas comerciales, denominaciones de origen y de
cualquier otro signo que la legislación sujete a su responsabilidad. Mediante este registro
se protege a nuestro producto frente a posibles copias de otras empresas.
Ante esta entidad que se va a registrar la Marca Entre Tragos y su logo, en la cual detallará
el tipo de letra y detalle técnico de los colores a utilizar.
Se debe clasificar el producto según la Clasificación de Niza y corresponden las siguientes
clasificaciones:
ACTIVIDAD DETALLE COSTO DIAS
Búsqueda y reserva del nombre Sunarp 23.00
Reserva
30d.
Minuta de constitución Notario 450.00 3d.
Elevar minuta a escritura pública. Sunarp 90.00 30d.
Generar RUC Sunat 0.00 1d.
Legalización y costo de libros
contables Notaria 271.00 3d.
TOTAL 804.00
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Clase 32. Cervezas; aguas minerales y otras bebidas sin alcohol; bebidas a base
de frutas y zumos de frutas; siropes y otras preparaciones para elaborar bebidas.
Clase 33. Bebidas alcohólicas (excepto cervezas).
Clase 43. Servicios de restauración (alimentación); hospedaje temporal.
La marca se registra en la Dirección de Signos Distintivos del Instituto Nacional de
Defensa al Consumidor y a la Propiedad Intelectual (INDECOPI).
Se siguen los siguientes pasos:
Etapa 1: Antecedentes – Evaluación de Registrabilidad. Se busca si existen marcas
idénticas o similares.
Etapa 2: Solicitud de Registro de Marca. Con información de la Marca a registrar,
la identificación de los productos o servicios. Asimismo, comprende la vigencia
del Registro de 10 años renovables por períodos iguales.
Etapa 3: Publicar en el Diario: El Peruano En el diario El Peruano por 03 días
hábiles, se espera de 30 días hábiles para que cualquier interesado pueda formular
oposición.
Resolución y Certificado de Registro de Marca (Plazo Legal) 150 días hábiles.
Los Principales requisitos para registrar la marca son:
1º. Pagar el derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al 13.90% de una UIT.
El monto (S/. 584 Soles) será cancelado en la caja del Indecopi.
2º. Presentar el formato de solicitud correspondiente, consignando datos de
identificación del solicitante.
3º. Se indica el signo que se pretende registrar.
4º. Se detallan los productos, servicios o actividades económicas que desea
registrar, así como cuál es la clase en la que se solicita dicho registró.
5º. Una vez aceptada la Solicitud de Registro, usted deberá acercarse a la Oficina
del Diario Oficial “El Peruano” y solicitar la publicación por única vez.
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7.1.3 Licencias y autorizaciones
Nuestros locales estarán ubicados en los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco y La Molina; distritos turísticos y pertenecientes a la zona 7 de Lima. De acuerdo
a la Ley de Licencia de Funcionamiento, estamos obligados a obtener dicha autorización
de licenciamiento de funciones.
Requisitos para las licencias.
1. Al solicitar la Licencia de Funcionamiento debe contar con lo siguiente:
1.1 R.U.C. y D.N.I. del solicitante, de personas jurídicas o naturales, según
corresponda.
1.2 D.N.I del representante legal en caso de personas jurídicas.
2. Poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas. Tratándose de
representación de personas naturales, se requerirá carta poder con firma legalizada.
3. Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria,
según corresponda, así como del cumplimiento con el Reglamento para la ubicación de
actividades urbanas, los estándares de calidad y el cuadro de niveles operacionales de los
distritos mencionados.
4. Adicionalmente:
4.1 Informar el número de estacionamientos, en la Declaración Jurada.
4.2. Copia simple de la autorización sectorial.
4.3. Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura,
conforme a la Ley N º 28926, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación.
4.4. Plan de seguridad en Defensa Civil.
5. En caso que se soliciten autorización para la instalación de una publicidad exterior y/o
toldo, se deberá de adjuntar los siguientes:
5.1. Fotografía de la fachada del establecimiento, donde se instalará el elemento.
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5.2. Diseño a escala del elemento publicitario indicando las medidas, materiales y
colores.
5.3. Autorización escrita del propietario o la aprobación mayoritaria de los
copropietarios.
Las solicitudes de licencia de funcionamiento que incluya los giros de Pub-karaokes,
Licorerías, Discotecas, Bares, ferreterías, talleres mecánicos, talleres de costura y cabinas
de internet, carpinterías, imprentas, casinos, máquinas tragamonedas, juegos de azar o
giros afines a los mismos.
ACTIVIDAD DETALLE COSTO DIAS
Sunarp Planos de evaluación y arquitectura 4000.0 1d
Vigencia de Poderes 23.0
Licencia de
funcionamiento Area menos a 100 mt (5 locales) 1600.0
Defensa Civil Inspección INDECI 69.0 10d.
TOTAL 5692.0
7.1.4 Legislación laboral.
Debido a la cantidad de trabajadores y al nivel de facturación esperado, BAR TRUCK
SAC estaría dentro de la clasificación de las PYMES, en las que las principales
características de esta clasificación son:
Ventas anuales hasta 1,700 UIT (El Valor de la Unidad Impositiva Tributaria al
2019 es de S/ 4,200)
Trabajadores de 1 a 100
Para inscribirse en el REMYPE se debe presentar lo siguiente:
1. Solicitud de registro, según formato del REMYPE
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2. Número del RUC Dentro de las características que establece este régimen tenemos:
La modalidad de contratación será bajo el contrato de necesidades de mercado
que da como máximo la contratación hasta de 5 años y además éste está sujeto a
3 meses de prueba en el que el empleador puede rescindir del contrato o renovarlo
si lo desea.
El trabajador tiene derecho a:
24 horas consecutivas de descanso mínimo semanal.
Un periodo de vacaciones anuales de mínimo 15 días calendario.
Remuneración mínima vital de S/. 1200.00 mensuales para trabajadores
full time y S/. 450.00 para los trabajadores part-time.
Percibir 1 gratificación una por Fiestas Patrias y la otra por Navidad,
equivalentes a una remuneración.
Estar afiliados regulares del Régimen Contributivo de Essalud.
Un Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo a cargo de su
empleador.
La compensación por tiempo de servicio es una vez al año y es equivalente
a medio sueldo, se deposita 2 veces al año (mayo y noviembre) de dicho
abono el trabajador puede disponer el excedente después de 4 sueldos.
Derecho a gozar de los feriados establecidos en el régimen laboral común.
Obligaciones de la pequeña Empresa Pequeña empresa:
Remuneración mínima vital RMV.
Jornada de trabajo de 8 horas.
Descanso semanal y en Navidad.
Remuneración en trabajo y por sobre tiempo.
Descanso vacacional de 15 días calendarios.
EsSalud.
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de
servicios.
Cobertura de seguro de vida y seguro complementario de trabajo de riesgo
SCTR.
Derecho a 2 gratificaciones (Fiestas patrias y Navidad)
Derecho a participar de utilidades
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Se debe tener las siguientes consideraciones:
Planillas
El Ministerio de Trabajo exige la entrega del libro de planillas el cual debe anexar el DNI
de los empleados.
Jornada de trabajo
La jornada laboral señala que los empleados deben trabajar un tiempo máximo de 8 horas
o 48 horas semanales
Gratificaciones
Las gratificaciones se darán en julio y en diciembre.
Vacaciones
Los trabajadores tendrán derecho a vacaciones por un periodo serán de 15 días después
de un año laborando en la empresa.
EsSalud – seguridad social
Cubre las prestaciones de salud, accidentes de trabajo y enfermedades. Equivalente al 9%
del salario pagado a cada trabajador.
Seguro contra riesgos de accidentes de trabajo (SCTR):
A través de la Compañía Seguros Rímac, se asegurará al personal mediante el seguro
SCTR, donde se asegura a los trabajadores de la empresa que se encuentran expuestos a
actividades de riesgo determinadas por ley, otorgándoles una cobertura por accidentes de
trabajo y enfermedades profesionales.
Contrataciones: Contrato Indeterminado
Todos nuestros empleados formarán parte de la planilla como lo exige la ley, de tal modo
contarán con todos los derechos y beneficios sociales; además se asegurará su
desenvolvimiento, desempeño, trabajo, compromiso y responsabilidad para con la
empresa.
89
Remuneración:
Por lo descrito y amparado en el decreto Supremo Nro. 022-2007-TR Tienen derecho a
percibir, por lo menos, la remuneración mínima vital que asciende a S/. 930.00 mensuales
así mimo se establecerá sueldos acordes al puesto y responsabilidades.
7.1.5 Legislación tributaria:
BAR TRUCK SAC, estará afecta a los siguientes impuestos:
CONCEPTO DESCRIPCION TASA
IGV Grava las ventas de la compañía 18%
IR Actividad comercial 3ra categoría 27%
ITF Tasa imponible por transacción 0.01%
7.1.6 Otros aspectos legales:
Control e Inocuidad De Los Alimentos Para El Consumo Humano Y Código
De Protección Al Consumidor
Bar Truck SAC cumplirá las normas establecidas en la base legal del Reglamento sobre
Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas, aprobado por DIGESA y
SENASA, donde detallan aspectos como: Buenas prácticas de manufactura BPM, buenas
prácticas de almacenamiento, los criterios microbiológicos de calidad sanitaria, rotulado
y envasado. Se cumplirá con lo establecido por el Código de protección y defensa del
consumidor- Ley N° 29571 (INDECOPI), el cual da lineamientos acerca de la idoneidad
y calidad de los productos ofrecidos al consumidor, así como la veracidad de la
información proporcionada.
90
7.1.7 Resumen del capítulo.
Total, de gastos legales distribuidos por áreas:
7.2. Aspectos Organizacionales:
7.2.1. Organigrama Funcional:
7.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
RESUMEN TOTAL
ACTIVIDAD MONTO S/.
Constitucion de la empresa 804.00
Licencias de funcionamiento 5692.0
Registro de marca 1168.7
TOTAL 7664.70
GERENTE
GENERAL
SUPERVISOR
Cajero –
Encargado (1)
Barman 1
Bar-Coc 2
Cajero –
Encargado (2)
Barman 1
Bar-Coc 2
Cajero –
Encargado (3)
Barman 1
Bar-Coc 2
Cajero –
Encargado (4)
Barman 1
Bar- Coc2
Cajero –
Encargado (5)
Barman 1
Bar-Coc 2
Limpieza
91
POSICION: GERENTE GENERAL
Tareas, funciones y responsabilidades:
Comunica a los accionistas sobre estados de la empresa.
Toma las decisiones de la empresa y está en constante seguimiento de acciones
futuras estratégicas para la empresa.
Establece reuniones de trabajo y plantea metas y objetivos de trabajo.
Planear, dirigir y controlar el desarrollo y funcionamiento
Negociación y cierre de contratos en los que representa a la empresa.
Control del presupuesto, compras, gastos, sueldos y socios.
Manejo y administración del personal, revisión de horarios, contratación y su cese
de personal.
Realizar el cronograma de compras de insumos
Manejo de cuentas bancarias y pago de préstamos.
Manejo de estrategias y presupuestos de marketing y ventas.
Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de marketing de
la empresa
Remuneración:
4.000 soles mensuales
Con beneficios sociales
POSICION: SUPERVISOR
Tareas, funciones y responsabilidades:
Se encarga de la ejecución de la estrategia comercial
Supervisión continua de cada uno de los Bar Trucks, inspecciones para control de
calidad del producto y servicio.
Ayuda al gerente general en planear estrategias de marketing
Responsable de capacitar a los empleados, para brindar un mejor servicio.
92
Supervisa el trabajo de limpieza.
Se encarga que los empleados cumplan correctamente del desarrollo de sus
funciones.
Realiza los inventarios en cada truck y también de almacén, posteriormente
informa a gerencia sobre insumos necesarios.
Realizar inspecciones para control de calidad en la producción en cada Bar Truck
Diseña el plan de calidad en el proceso de producción del servicio.
Desarrollo, administración y mantenimiento de página web y redes sociales.
Fijar métodos de atención al cliente y servicios de post-venta
Administrar la base de clientes
Realizar trámites administrativos
Planificación, organización y costeo de la producción.
Organización de los colaboradores en horarios
Supervisión del manejo y cuadre diario de caja de las ventas del día
Supervisa la limpieza en almacén y en cada área de trabajo.
Remuneración:
2.500 soles mensuales
Con beneficios sociales
POSICION: AYUDANTES
Tareas, funciones y responsabilidades:
Informa al supervisor, de los insumos necesarios que necesita para abastecer el
bar truck en el día.
Manejo y cuadre diario de caja de las ventas
Elaboración de reportes de las ventas
Atención y asesoramiento al cliente, también realiza los cobros de los productos.
Ayuda en el proceso de producción (en caso se requiera)
Verificación de la unidad antes de iniciar la ruta para comprobar el buen estado
de operatividad.
93
Se encargará de la limpieza del almacén
Remuneración:
450 soles mensuales
Sin beneficios sociales
POSICION: BARMAN
Tareas, funciones y responsabilidades:
Elaborar las bebidas de acuerdo a las indicaciones de la comanda y los estándares
del establecimiento.
Utilizará el equipo de servicio correcto, de acuerdo a las políticas del
establecimiento.
Encargado de preparar el equipo e insumos necesarios para proporcionar el
servicio.
Identificar las necesidades de los clientes a fin de satisfacer las demandas.
Atender correctamente a los clientes
En el primer medio tiempo de trabajo (2 a 7p.m), realizaran una pre-elaboración
de los insumos que van a necesitar. Ejm: Picar frutas, elaborar macerados, pre-
elaborar piqueos (solo para freír).
En el segundo tiempo (de 7pm a 2 am), se encargarán de la atención al cliente.
Dejará el almacén óptimas condiciones de salubridad
Remuneración:
1200 soles mensuales
Con beneficios sociales
94
7.2.3. Aspectos Laborales:
a) Forma de Contratación
Todos los trabajadores de BAR TRUCK S.A.C. estarán contratados en planilla
directa de la empresa, excepto el personal de limpieza, quien no accederá a los
beneficios de planilla por ser trabajador part-time. Para desarrollar un correcto
desempeño en cada una de las actividades, la empresa contratará personal que
cumpla con el perfil adecuado. Se pasará por un proceso de reclutamiento,
selección y entrevistas de trabajo especializadas que demuestren que las personas
se ajustan al perfil y a la necesidad de la empresa.
b) Régimen Laboral:
BAR TRUCK S.A.C. estará bajo el Régimen de Promoción y Formalización de la
Pequeña Empresa, y aplicará a todos nuestros colaboradores que presten servicios
en nuestra organización. Bajo esta premisa, se brindará los siguientes beneficios
que les corresponden por ley:
Derechos Laborales:
Remuneración Mínima Vital
Jornada máxima de trabajo es de 8 horas o de 48 horas a la semana como
máximo.
Derecho como mínimo a 24 de horas consecutivas de descanso cada semana.
c) Beneficios Laborales:
Descanso vacacional de 15 días calendario por cada año completo de servicio.
Compensación por tiempo de servicios (CTS), que será equivalente a ½ sueldo
por cada año de trabajo.
Dos gratificaciones, uno por Fiestas Patrias y otra por Navidad
ESSALUD 9% de la Remuneración
Caso de un trabajador sea despedido sin causa legal, tiene derecho a percibir
como indemnización el equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año
completo de servicios con un máximo de ciento veinte (120) remuneraciones
diarias.
95
d) Horario de Trabajo
HORARIO BARTENDERS Y CAJEROS
HORARIO BARTENDERS Y CAJEROS
Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado Domingo
12 P.M
1 P.M
2 P.M
3 P.M
4 P.M
5 P.M
6 P.M
7 P.M
8 P.M
9 P.M
10 P.M
11 P.M
12 A.M
1 A.M
2 A.M
En el primer medio tiempo de trabajo (2 a 7p.m), realizaran una pre-elaboración
de los insumos que van a necesitar. Ejm: Picar frutas, elaborar macerados, pre-
elaborar piqueos (solo para freír).
En el segundo tiempo (de 7pm a 2 am), se encargaran de la atención al cliente.
96
HORARIO LIMPIEZA
Se encargará de la limpieza del almacén.
Su horario de trabajo será de 3pm a 8pm
8.4. Costos y Gastos anuales 2020-2024
8.2.1 Egresos Desembolsables
8.2.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales
Presupuestos de materias primas y materiales
Ingrediente Precio KG/LT/AT PXLITRO
AMARETTO 40.5 0.75 54.00
AMARGO DE ANGOSTURA 6 0.075 80.00
CEREZA 35 1 35.00
COCA COLA 3 1 3.00
CREMA DE COCO 15 0.5 30.00
CREMA DE MENTA 45 0.75 60.00
ESPUMANTE 42 0.75 56.00
FRESA 6 1 6.00
GINEBRA 60 0.75 80.00
GRAND MANIER 72 0.75 96.00
HELADO DE VAINILLA 11 1 11.00
HUEVO 3.5 1 3.50
JARABE DE GOMA 4.40 3 1.47
JARABE DE GRANADINA 12 0.75 16.00
JUGO DE MANZANA 4 1 4.00
JUGO DE MARACUYA 4 1 4.00
JUGO DE NARANJA 4 1 4.00
JUGO DE PIÑA 4 1 4.00
LICOR DE FRESA 4 1 4.00
LICOR DE CREMA DE CACAO 35 0.75 46.67
LICOR DE MANZANA 35 0.75 46.67
LICOR DE MELOCOTON 35 0.75 46.67
LIMON 7.5 1 7.50
MENTA 2.7 1 0.14
PISCO ACHOLADO 30 0.75 40.00
PISCO QUEBRANTA 28 0.75 37.33
RON BLANCO 22 0.75 29.33
RON BLANCO HAVANA 38 0.75 50.67
RON MALIBU 35 0.75 46.67
RON RUBIO HAVANA 40 0.75 53.33
TEQUILA 45 0.75 60.00
TEQUILA REPOSADO 65 0.75 86.67
97
TRIPLE SEC 40 0.75 53.33
VODKA 45 0.75 60.00
VODKA CITRON 45 0.75 60.00
AZÚCAR BLANCA 2.2 1 2.20
CONTREAU 60 0.75 80.00
MANGO 10 1 10.00
SAL 1.2 1 1.20
SPRITE 5.2 3 1.73
Base de Precios Snacks
Ingrediente Precio KG/LT/AT PXLITRO/KILO/UNI
ACEITE S/. 6.00 1 S/. 6.00
CEBOLLA S/. 1.50 1 S/. 1.50
CHORIZO S/. 26.00 1 S/. 26.00
CREMA DE ROCOTO 1.95 0.22 S/. 8.86
HARINA S/. 2.00 1 S/. 2.00
HUEVOS S/. 2.10 1 S/. 2.10
KETCHUP S/. 11.00 1 S/. 11.00
LECHUGA S/. 3.00
LECHUGA MORADA S/. 3.00
LIMON S/. 7.50 1 S/. 7.50
MASA WANTAN S/. 0.06
MAYONESA 1.95 0.22 S/. 8.86
MOSTAZA S/. 11.00 1 S/. 11.00
OREGANO S/. 40.00
PALTA S/. 6.00 1 S/. 6.00
PANKO S/. 30.00 1 S/. 30.00
PAPAS S/. 3.50 1 S/. 3.50
PECHUGA DE POLLO S/. 16.00 1 S/. 16.00
PIMIENTA S/. 150.00
POLLO ENTERO S/. 18.00 1 S/. 18.00
QUESO S/. 12.00 1 S/. 12.00
ROMERO S/. 50.00
SAL S/. 1.20 1 S/. 1.20
SALCHICHA S/. 34.50 1 S/. 34.50
TOMATE S/. 2.00 1 S/. 2.00
98
8.2.1.2. Presupuesto de compras de materias primas y materiales
Presupuesto de Compra Materia Prima C/IGV
Ingrediente KG/LT/UN
I 2020 2021 2022 2023 2024
AMARETTO Lt S/.
9,226.00 S/.
9,501.00 S/.
9,789.00 S/.
10,080.00 S/.
10,384.00
AMARGO DE ANGOSTURA
Lt S/.
340.00 S/.
350.00 S/.
360.00 S/.
371.00 S/.
382.00
AZÚCAR BLANCA
Kg S/.
210.00 S/.
217.00 S/.
223.00 S/.
230.00 S/.
237.00
CEREZA Kg S/.
1,196.00 S/.
1,232.00 S/.
1,269.00 S/.
1,307.00 S/.
1,346.00
COCA COLA Lt S/.
1,333.00 S/.
1,372.00 S/.
1,414.00 S/.
1,456.00 S/.
1,500.00
CONTREAU Lt S/.
8,884.00 S/.
9,150.00 S/.
9,425.00 S/.
9,707.00 S/.
9,998.00
CREMA DE COCO
Lt S/.
3,588.00 S/.
3,695.00 S/.
3,806.00 S/.
3,921.00 S/.
4,037.00
CREMA DE MENTA
Lt S/.
6,151.00 S/.
6,334.00 S/.
6,525.00 S/.
6,721.00 S/.
6,921.00
ESPUMANTE Lt S/.
23,919.00 S/.
24,633.00 S/.
25,375.00 S/.
26,138.00 S/.
26,915.00
FRESA Kg S/.
43.00 S/.
44.00 S/.
45.00 S/.
47.00 S/.
48.00
GINEBRA Lt S/.
2,734.00 S/.
2,815.00 S/.
2,900.00 S/.
2,987.00 S/.
3,077.00
GRAND MANIER
Lt S/.
7,380.00 S/.
7,602.00 S/.
7,829.00 S/.
8,064.00 S/.
8,306.00
HELADO DE VAINILLA
Kg S/.
407.00 S/.
419.00 S/.
432.00 S/.
445.00 S/.
458.00
HUEVO Kg S/.
107.00 S/.
110.00 S/.
113.00 S/.
117.00 S/.
120.00
JARABE DE GOMA
Lt S/.
341.00 S/.
351.00 S/.
362.00 S/.
372.00 S/.
384.00
JARABE DE GRANADINA
Lt S/.
11,116.00 S/.
11,449.00 S/.
11,794.00 S/.
12,147.00 S/.
12,511.00
JUGO DE MANZANA
Lt S/.
547.00 S/.
563.00 S/.
580.00 S/.
597.00 S/.
615.00
JUGO DE MARACUYA
Lt S/.
820.00 S/.
845.00 S/.
870.00 S/.
896.00 S/.
923.00
JUGO DE NARANJA
Lt S/.
7,745.00 S/.
7,977.00 S/.
8,216.00 S/.
8,463.00 S/.
8,716.00
JUGO DE PIÑA Lt S/.
1,845.00 S/.
1,900.00 S/.
1,957.00 S/.
2,016.00 S/.
2,076.00
LICOR DE FRESA
Lt S/.
34.00 S/.
35.00 S/.
36.00 S/.
37.00 S/.
38.00
99
LICOR DE CREMA DE
CACAO Lt
S/. 3,987.00
S/. 4,106.00
S/. 4,230.00
S/. 4,356.00
S/. 4,487.00
LICOR DE MANZANA
Lt S/.
3,189.00 S/.
3,284.00 S/.
3,384.00 S/.
3,485.00 S/.
3,590.00
LICOR DE MELOCOTON
Lt S/.
2,126.00 S/.
2,190.00 S/.
2,256.00 S/.
2,323.00 S/.
2,393.00
LIMON Lt S/.
11,061.00 S/.
11,391.00 S/.
11,734.00 S/.
12,086.00 S/.
12,447.00
MANGO Kg S/.
3,987.00 S/.
4,106.00 S/.
4,229.00 S/.
4,356.00 S/.
4,486.00
MENTA At S/.
58.00 S/.
59.00 S/.
61.00 S/.
63.00 S/.
65.00
PISCO ACHOLADO
Lt S/.
6,151.00 S/.
6,334.00 S/.
6,525.00 S/.
6,721.00 S/.
6,921.00
PISCO QUEBRANTA
Lt S/.
24,876.00 S/.
25,618.00 S/.
26,390.00 S/.
27,184.00 S/.
27,992.00
RON BLANCO Lt S/.
26,561.00 S/.
27,355.00 S/.
28,178.00 S/.
29,025.00 S/.
29,889.00
RON BLANCO HAVANA
Lt S/.
10,388.00 S/.
10,698.00 S/.
11,020.00 S/.
11,351.00 S/.
11,689.00
RON MALIBU Lt S/.
4,784.00 S/.
4,927.00 S/.
5,075.00 S/.
5,228.00 S/.
5,383.00
RON RUBIO HAVANA
Lt S/.
5,467.00 S/.
5,630.00 S/.
5,800.00 S/.
5,974.00 S/.
6,152.00
SAL Kg S/.
7.00 S/.
7.00 S/.
7.00 S/.
7.00 S/.
8.00
SPRITE Lt S/.
711.00 S/.
732.00 S/.
754.00 S/.
777.00 S/.
800.00
TEQUILA Lt S/.
48,175.00 S/.
49,622.00 S/.
51,108.00 S/.
52,640.00 S/.
54,220.00
TEQUILA REPOSADO
Lt S/.
13,325.00 S/.
13,725.00 S/.
14,136.00 S/.
14,560.00 S/.
14,997.00
TRIPLE SEC Lt S/.
9,112.00 S/.
9,384.00 S/.
9,668.00 S/.
9,956.00 S/.
10,256.00
VODKA Lt S/.
36,391.00 S/.
37,477.00 S/.
38,611.00 S/.
39,762.00 S/.
40,959.00
VODKA CITRON
Lt S/.
5,467.00 S/.
5,630.00 S/.
5,801.00 S/.
5,974.00 S/.
6,154.00
BEBIDAS S/.
303,789.00
S/. 312,869.0
0
S/. 322,287.0
0
S/. 331,947.0
0
S/. 341,880.00
100
Ingrediente
KG/LT/UNI 2020 2021 2022 2023 2024
ACEITE Lt S/.
34,170.00 S/.
35,196.00 S/.
36,252.00 S/.
37,338.00 S/.
38,454.00
CEBOLLA Kg S/.
479.00 S/.
492.00 S/.
507.00 S/.
522.00 S/.
539.00
CHORIZO Kg S/.
11,856.00 S/.
12,194.00 S/.
12,558.00 S/.
12,948.00 S/.
13,338.00
CREMA DE ROCOTO Lt
S/. 7,064.00
S/. 7,277.00
S/. 7,499.00
S/. 7,720.00
S/. 7,951.00
HARINA Kg S/.
684.00 S/.
702.00 S/.
724.00 S/.
748.00 S/.
770.00
HUEVOS Kg S/.
3,158.00 S/.
3,251.00 S/.
3,350.00 S/.
3,448.00 S/.
3,553.00
KETCHUP Kg S/.
7,513.00 S/.
7,733.00 S/.
7,986.00 S/.
8,206.00 S/.
8,459.00
LECHUGA Uni S/.
426.00 S/.
441.00 S/.
453.00 S/.
468.00 S/.
480.00
LECHUGA MORADA Uni
S/. 426.00
S/. 441.00
S/. 453.00
S/. 468.00
S/. 480.00
LIMON Lt S/.
1,793.00 S/.
1,845.00 S/.
1,905.00 S/.
1,958.00 S/.
2,018.00
MASA WANTAN Uni
S/. 5,740.00
S/. 5,912.00
S/. 6,090.00
S/. 6,273.00
S/. 6,461.00
MAYONESA Kg
S/. 6,054.00
S/. 6,231.00
S/. 6,435.00
S/. 6,612.00
S/. 6,816.00
MOSTAZA Kg S/.
3,762.00 S/.
3,861.00 S/.
3,982.00 S/.
4,114.00 S/.
4,235.00
OREGANO Kg S/.
440.00 S/.
480.00 S/.
480.00 S/.
480.00 S/.
520.00
PALTA Kg S/.
11,958.00 S/.
12,318.00 S/.
12,690.00 S/.
13,068.00 S/.
13,458.00
PANKO Kg S/.
23,910.00 S/.
24,630.00 S/.
25,380.00 S/.
26,130.00 S/.
26,910.00
PAPAS Kg S/.
23,919.00 S/.
24,637.00 S/.
25,375.00 S/.
26,135.00 S/.
26,922.00
PECHUGA DE POLLO Kg
S/. 51,024.00
S/. 52,544.00
S/. 54,128.00
S/. 55,760.00
S/. 57,424.00
PIMIENTA Kg S/.
6,000.00 S/.
6,150.00 S/.
6,300.00 S/.
6,600.00 S/.
6,750.00
POLLO ENTERO Kg
S/. 10,260.00
S/. 10,566.00
S/. 10,872.00
S/. 11,196.00
S/. 11,538.00
QUESO Kg S/.
22,956.00 S/.
23,652.00 S/.
24,360.00 S/.
25,092.00 S/.
25,848.00
ROMERO Kg S/.
550.00 S/.
600.00 S/.
600.00 S/.
600.00 S/.
650.00
SAL Kg S/.
185.00 S/.
190.00 S/.
196.00 S/.
202.00 S/.
209.00
SALCHICHA Kg S/.
31,430.00 S/.
32,361.00 S/.
33,362.00 S/.
34,362.00 S/.
35,363.00
101
TOMATE Kg S/.
638.00 S/.
656.00 S/.
676.00 S/.
696.00 S/.
718.00
SNACKS S/.
268,415.00
S/. 276,381.0
0 S/.
284,635.00 S/.
293,167.00 S/.
301,888.00
TOTAL S/.
572,204.00
S/. 589,250.0
0 S/.
606,922.00 S/.
625,114.00 S/.
643,768.00
Presupuesto de Compra Materiales C/IGV 1.03 1.03 1.03 1.03
Materiales 2020 2021 2022 2023 2024
Menaje S/.
104,569.38 S/.
3,141.62 S/.
3,236.00 S/.
3,334.00 S/.
3,434.00
Martini S/.
22,680.00 S/.
681.00 S/.
701.00 S/.
722.00 S/.
744.00
HighBall S/.
10,740.00 S/.
323.00 S/.
333.00 S/.
343.00 S/.
353.00
Huracan S/.
23,783.76 S/.
714.24 S/.
736.00 S/.
758.00 S/.
781.00
Margarita S/.
28,615.62 S/.
859.38 S/.
885.00 S/.
912.00 S/.
939.00
Canastas S/.
18,000.00 S/.
541.00 S/.
557.00 S/.
574.00 S/.
591.00
Descartables 100 uni
S/. 750.00
S/. 23.00
S/. 24.00
S/. 25.00
S/. 26.00
8.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Operativos
Gastos Operativos C/IGV 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldos S/.
334,532.19
S/.
334,532.19
S/.
334,532.19
S/.
334,532.19
S/.
334,532.19
Alquiler S/.
40,800.00 S/.
40,800.00 S/.
40,800.00 S/.
40,800.00 S/.
40,800.00
Servicios
Básicos
(Agua/luz/ teléfono/
internet)
S/.
15,840.00
S/.
15,840.00
S/.
15,840.00
S/.
15,840.00
S/.
15,840.00
Generador (Gasolina)
S/. 26,374.40
S/. 26,374.40
S/. 26,374.40
S/. 26,374.40
S/. 26,374.40
Gas S/.
18,200.00
S/.
18,200.00
S/.
18,200.00
S/.
18,200.00
S/.
18,200.00
S.B.Carro S/.
2,300.00 S/.
2,300.00 S/.
2,300.00 S/.
2,300.00 S/.
2,300.00
Transporte
(Gasolina)
S/.
104,000.00
S/.
104,000.00
S/.
104,000.00
S/.
104,000.00
S/.
104,000.00
Seguro S/.
14,400.00 S/.
14,400.00 S/.
14,400.00 S/.
14,400.00 S/.
14,400.00
Publicidad S/.
24,000.00
S/.
24,000.00
S/.
24,000.00
S/.
24,000.00
S/.
24,000.00
102
Gastos de
Mantenimiento
S/.
56,000.00
S/.
56,000.00
S/.
56,000.00
S/.
56,000.00
S/.
56,000.00
Uniformes
Barmanr
S/.
3,200.00
S/.
3,200.00
S/.
3,200.00
S/.
3,200.00
S/.
3,200.00
Uniformes
Ayudantes
S/.
600.00
S/.
600.00
S/.
600.00
S/.
600.00
S/.
600.00
TOTAL S/.
640,246.59
S/.
640,246.59
S/.
640,246.59
S/.
640,246.59
S/.
640,246.59
8.2.2. Egresos no Desembolsables
8.2.2.1. Depreciación
Valor Total
Vida Util
Depreción Año 1
Depreción Año 2
Depreción Año 3
Depreción Año 4
Depreción Año 5
Maquinarias S/. 32,666.48
S/. 32,666.48
S/. 32,666.48
S/. 32,666.48
S/. 32,666.48
Carrito de bar truck
S/. 30,000.0
0 15
S/. 28,644.07
S/. 28,644.07
S/. 28,644.07
S/. 28,644.07
S/. 28,644.07
Cámara frigorifica S/.
15,559.00
15 S/.
1,037.27 S/.
1,037.27 S/.
1,037.27 S/.
1,037.27 S/.
1,037.27
Maquina registradora
S/. 12,284.0
0 10
S/. 1,228.40
S/. 1,228.40
S/. 1,228.40
S/. 1,228.40
S/. 1,228.40
Licuadora S/.
11,186.00
8 S/.
1,398.25 S/.
1,398.25 S/.
1,398.25 S/.
1,398.25 S/.
1,398.25
Andamios S/.
2,331.00 10
S/. 233.10
S/. 233.10
S/. 233.10
S/. 233.10
S/. 233.10
Easy pay S/.
627.00 5
S/. 125.40
S/. 125.40
S/. 125.40
S/. 125.40
S/. 125.40
Equipos De Cocina S/. 1,875.97
S/. 1,875.97
S/. 1,875.97
S/. 476.30
S/. 476.30
Placas S/.
254.00 10
S/. 25.40
S/. 25.40
S/. 25.40
S/. 25.40
S/. 25.40
Pisos y para mesa de Jebe
S/. 814.00
10 S/.
81.40 S/.
81.40 S/.
81.40 S/.
81.40 S/.
81.40
Javas S/.
339.00 10
S/. 33.90
S/. 33.90
S/. 33.90
S/. 33.90
S/. 33.90
Tablas S/.
407.00 5
S/. 81.40
S/. 81.40
S/. 81.40
S/. 81.40
S/. 81.40
Mesas de trabajo S/.
1,271.00 5
S/. 254.20
S/. 254.20
S/. 254.20
S/. 254.20
S/. 254.20
Cuchillo ( viene 8) S/.
169.00 3
S/. 56.33
S/. 56.33
S/. 56.33
S/. -
S/. -
Colador normal S/.
1,271.00 3
S/. 423.67
S/. 423.67
S/. 423.67
S/. -
S/. -
Pinzas S/.
191.00 3
S/. 63.67
S/. 63.67
S/. 63.67
S/. -
S/. -
103
Onzeras S/.
85.00 3
S/. 28.33
S/. 28.33
S/. 28.33
S/. -
S/. -
Peladores S/.
34.00 3
S/. 11.33
S/. 11.33
S/. 11.33
S/. -
S/. -
Colador de gusanillo
S/. 216.00
3 S/.
72.00 S/.
72.00 S/.
72.00 S/. -
S/. -
Shakers 3 cuerpos S/.
496.00 3
S/. 165.33
S/. 165.33
S/. 165.33
S/. -
S/. -
Pelador garnish ( cítricos)
S/. 67.00
3 S/.
22.33 S/.
22.33 S/.
22.33 S/. -
S/. -
Afilador S/.
297.00 3
S/. 99.00
S/. 99.00
S/. 99.00
S/. -
S/. -
Cuchara removedora
S/. 102.00
3 S/.
34.00 S/.
34.00 S/.
34.00 S/. -
S/. -
Cambros y envaces de
plastico
S/. 1,271.00
3 S/.
423.67 S/.
423.67 S/.
423.67 S/. -
S/. -
Equipos De Oficina
S/. 2,649.80
S/. 1,278.80
S/. 1,278.80
S/. 841.80
S/. 841.80
Laptop S/.
4,066.00 5
S/. 813.20
S/. 813.20
S/. 813.20
S/. 813.20
S/. 813.20
Ventilador S/.
143.00 5
S/. 28.60
S/. 28.60
S/. 28.60
S/. 28.60
S/. 28.60
Silla de oficina S/.
846.00 3
S/. 282.00
S/. 282.00
S/. 282.00
S/. -
S/. -
Escritorio S/.
338.00 3
S/. 112.67
S/. 112.67
S/. 112.67
S/. -
S/. -
Sillas (Docena) S/.
127.00 3
S/. 42.33
S/. 42.33
S/. 42.33
S/. -
S/. -
Cuadernos S/.
15.00 1
S/. 15.00
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Plumones ( VIENEN 8 )
S/. 34.00
1 S/.
34.00 S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Rotuladores ( VIENEN 4*50 )
S/. 1,322.00
1 S/.
1,322.00 S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Equipos De Limpieza
S/. 5,294.00
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Frascos para Sanitizantes
S/. 102.00
1 S/.
102.00 S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Sanitizantes S/.
5,085.00 1
S/. 5,085.00
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Trapeadores S/.
25.00 1
S/. 25.00
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Sellos S/.
34.00 1
S/. 34.00
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Escoba S/.
25.00 1
S/. 25.00
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Recogedor S/.
23.00 1
S/. 23.00
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Total S/.
42,486.25 S/.
35,821.25 S/.
35,821.25 S/.
33,984.58 S/.
33,984.58
104
8.2.2.2 Amortización de Intangibles.
Total Inversion Fija Inangible S/. 6,616.00 S/. 1,121.36
IGV S/. 1,190.88 Amortización Anual
total Inversion Fija Tangible C/IGV S/. 7,806.88
8.5 Estados Financieros Proyectados 2019-2024
8.5.1. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado
Estado de resultados
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/. 1,915,778.00
S/. 1,973,308.00
S/. 2,032,522.00
S/. 2,093,502.00
S/. 2,156,248.00
Costo de ventas S/. -571,829.00
S/. -500,312.00
S/. -515,368.00
S/. -530,861.00
S/. -546,758.00
Utilidad bruta S/. 1,343,949.00
S/. 1,472,996.00
S/. 1,517,154.00
S/. 1,562,641.00
S/. 1,609,490.00
Gastos operativos
S/. -557,857.19
S/. -557,858.19
S/. -557,859.19
S/. -557,860.19
S/. -557,861.19
Depreciacion S/. -42,486.25
S/. -35,821.25
S/. -35,821.25
S/. -33,984.58
S/. -33,984.58
Amortización S/. -1,121.36
S/. -1,121.36
S/. -1,121.36
S/. -1,121.36
S/. -1,121.36
Utilidad operativa
S/. 742,484.20
S/. 878,195.20
S/. 922,352.20
S/. 969,674.87
S/. 1,016,522.87
Impuesto a la renta 27%
S/. -200,470.74
S/. -237,112.71
S/. -249,035.10
S/. -261,812.22
S/. -274,461.18
Utilidad neta S/. 542,013.47
S/. 641,082.50
S/. 673,317.11
S/. 707,862.66
S/. 742,061.70
105
8.5.2. Flujo de Caja Operativo Proyectado
Flujo de Caja
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2023
Ingresos
S/.
-
S/. 2,260,61
7.00
S/. 2,328,50
4.00
S/. 2,398,37
6.00
S/. 2,470,33
3.00
S/. 2,544,37
3.00
S/.
-
Ventas
S/.
-
S/. 2,260,61
7.25
S/. 2,328,50
4.25
S/. 2,398,37
6.25
S/. 2,470,33
2.50
S/. 2,544,37
3.00
S/.
-
Egresos S/. -
S/.
1,689,587.00
S/.
1,742,558.00
S/.
1,782,907.00
S/.
1,727,364.00
S/.
1,767,205.00
S/. 62,743.00
Costo de
ventas
S/.
-
S/.
676,773.
38
S/.
592,391.
62
S/.
610,158.
00
S/.
628,448.
00
S/.
647,202.
00
S/.
-
Gastos
operativos
S/.
-
S/.
640,246.
59
S/.
640,246.
59
S/.
640,246.
59
S/.
640,246.
59
S/.
640,246.
59
S/.
-
Liquidació
n de IGV
S/.
-
S/. 172,096.
00
S/. 272,807.
00
S/. 283,467.
00
S/. 196,857.
00
S/. 205,295.
00
S/.
62,743.00
Impuesto a
la renta
S/.
-
S/. 200,470.
74
S/. 237,112.
71
S/. 249,035.
10
S/. 261,812.
22
S/. 274,461.
18
S/.
-
Flujo de
Caja Operativo
S/. -
S/.
571,030.00
S/.
585,946.00
S/.
615,469.00
S/.
742,969.00
S/.
777,168.00
S/. -62,743.00
8.5.3. Flujo de Capital Proyectado
IFT
S/. -
584,518.00
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
IFI
S/.
-6,616.00
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
KW
S/. -
110,409.00
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
Valor de
Rescate
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
411,316.41
Rec. Cap.
Trabajo
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
110,409.00
106
8.5.4. Flujo de Caja Económico proyectado
Flujo de Caja Operativo
S/.
-
S/.
571,030.00
S/.
585,946.00
S/.
615,469.00
S/.
742,969.00
S/.
777,168.00
S/. -
62,743.00
IFT S/. -
584,518.00
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
IFI S/. -
6,616.00
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
KW S/. -
110,409.00
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
Valor de
Rescate
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
411,316.41
Rec. Cap.
Trabajo
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
110,409.00
Flujo de Caja
Económico
S/. -
701,543.00
S/.
571,030.00
S/.
585,946.00
S/.
615,469.00
S/.
742,969.00
S/.
777,168.00
S/.
458,982.41
8.5.5. Flujo del Servicio de la deuda
Flujo de la Deuda
Préstamo S/.
70,154.00
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
Capital S/.
-
S/. -
18,274.00
S/. -
22,981.00
S/. -
28,899.00
S/.
-
S/.
-
S/.
-
Interes S/.
-
S/. -
15,988.00
S/. -
11,281.00
S/. -
5,363.00
S/.
-
S/.
-
S/.
-
Escudo
Fiscal
S/.
-
S/.
4,316.76
S/.
3,045.87
S/.
1,448.01
S/.
-
S/.
-
S/.
-
8.5.6. Flujo de Caja Financiero
Flujo de Caja Económico
S/. -
701,543.00
S/.
571,030.00
S/.
585,946.00
S/.
615,469.00
S/.
742,969.00
S/.
777,168.00
S/.
458,982.41
Préstamo
S/.
70,154.00
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
Capital
S/.
-
S/. -
18,274.00
S/. -
22,981.00
S/. -
28,899.00
S/.
-
S/.
-
S/.
-
Interes
S/.
-
S/. -
15,988.00
S/. -
11,281.00
S/. -
5,363.00
S/.
-
S/.
-
S/.
-
Escudo Fiscal
S/.
-
S/.
4,316.76
S/.
3,045.87
S/.
1,448.01
S/.
-
S/.
-
S/.
-
Flujo de Caja
Finaciero
S/. -
631,389.00
S/.
541,084.76
S/.
554,729.87
S/.
582,655.01
S/.
742,969.00
S/.
777,168.00
S/.
458,982.41
107
CAPITULO IX:
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
9.1.1 Costo de Oportunidad (Ke) –Modelo CAPM
Riesgo Pais 1.93% Rf 2.28%
Rm 13.49%
Beta Desapalancada 1.04
TxPeru 29.50%
TxEEUU 26.75%
Prima de Riesgo 11.21%
Inflación EE.UU 2.44%
Inflación Perú 2.10%
9.1.2. Costo de la deuda. (Kd)
El costo de financiamiento del proyecto de Interbank es de 25.76%
9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Beta Apalancada 1.12
Cok Nominal 13.94%
Kd Nominal 25.76% Wacc 13.47%
Cok Real EE.UU 11.22%
Kd Real Perú 23.17%
Cok Real Perú 13.15%
9.2 Evaluación económica-financiera
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad
a) VANE y VANF
VanE
S/. -701,543.00
S/. 1,827,777.47 VanF
S/. -631,389.00
S/. 1,766,955.68
S/.
1,126,234.47
S/.
1,135,566.68
VANE: El valor Actual Neto Económico (VANE), es la comparación entre la inversión
inicial (701,534.00) y la sumatoria de los flujos (1,888,777.47), dichas cifras
representados en nuevos soles, El proyecto es viable ya que es mayor a 0.
108
VANF: El Valor Actual Neto Financiero (VANF), es la comparación entra la inversión
inicial más los intereses del préstamo (631,389.00) y la sumatoria de los flujos
(1,766,955.68), dichas cifras representadas en nuevos soles, El proyecto es viable ya
que es mayor a 0.
Estos ratios nos indican que nuestro proyecto es sustentable, ya que se puede financiar
con o sin préstamo bancario.
b) TIRE y TIRF, TIR modificado
TirE 82% TirF 82%
TIRE: La tasa interés de retorno económica es de 82% mayor al cok, lo que indica que
el proyecto es aceptado.
TIRF: La Tasa interés de retorno financiera es de 82% mayor al cok, lo que indica que
el proyecto es aceptado.
c) PRI-e, y PRI-f
Pri Económico Pri Financiero
Tiempo Tiempo
1.22 Años 1.16 Años
2.64 Meses 1.92 Meses
20 Días 28 Días
PRI-E: Periodo de recuperación de inversión económica indica que recuperas lo
invertido en 1 año, 2 meses y 20 días.
PRI-F: Periodo de recuperación de inversión financiera indica que recuperas lo
invertido en 1 año, 1 mes y 28 días.
d) B/C-e y B/C-f
Beneficio / Costo Beneficio / Costo
VanE S/.
1,126,234.47 VanF
S/.
1,135,566.68
Inversión
total
S/.
701,543.00 Capital
S/.
631,389.00
B/C 1.61
B/C 1.8
109
B/C - E: La relación costo-beneficio económico de la empresa es de 1.61 Como es
mayor que 1 podemos afirmar que la empresa seguirá siendo rentable. Asimismo, a
modo de análisis, podemos decir que por cada Sol que se invierta en la empresa se
obtendrá una ganancia de 1.61 soles.
B/C - F: La relación costo-beneficio financiero de la empresa es de 1.8 Como es mayor
que 1 podemos afirmar que la empresa seguirá siendo rentable. Asimismo, a modo de
análisis, podemos decir que por cada Sol que se invierta en la empresa se obtendrá una
ganancia de 1.8 soles.
9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio
a) Costos Variables, Costos Fijos
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/. 1,915,778.00
S/. 1,973,308.00
S/. 2,032,522.00
S/. 2,093,502.00
S/. 2,156,248.00
Costo de ventas
S/. -571,829.00
S/. -500,312.00
S/. -515,368.00
S/. -530,861.00
S/. -546,758.00
Utilidad bruta
S/. 1,343,949.00
S/. 1,472,996.00
S/. 1,517,154.00
S/. 1,562,641.00
S/. 1,609,490.00
Gastos operativos
S/. -557,857.19
S/. -557,858.19
S/. -557,859.19
S/. -557,860.19
S/. -557,861.19
Depreciacion S/. -42,486.25
S/. -35,821.25
S/. -35,821.25
S/. -33,984.58
S/. -33,984.58
Amortización S/. -1,121.36
S/. -1,121.36
S/. -1,121.36
S/. -1,121.36
S/. -1,121.36
Utilidad operativa
S/. 742,484.20
S/. 878,195.20
S/. 922,352.20
S/. 969,674.87
S/. 1,016,522.87
b) Estimación y análisis del Punto de Equilibrio Económico y Financiero
Punto De Equilibrio
Costo Variable Unitario Bebidas
S/. 7.66
Costo Variable Unitario Snacks
S/. 21.43
Costo Fijo S/. 420,497.64 Costo Fijo S/. 525,463.35
P.E.Unidades 54896 P.E.Unidades 24520
P.E.Soles S/. 1,473,957.60 P.E.Soles S/. 458,524.00
9.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional
a) Variables de Entrada
Precios: Debido a que este influye en los ingresos del proyecto, se intenta
averiguar cuanto podrían bajar los precios sin afectar la rentabilidad del proyecto.
110
Costo: Debido a que este influye en los egresos del proyecto, se intenta averiguar
cuanto incremento de esta variable podría soportar el proyecto sin que el van se
vuelva negativo
Participación: esto a afecta a la cantidad vendida y por ende a los ingresos, la
pregunta aquí es cuánto podría soportar de ciada de esta variable para que el
proyecto deje de ser factible.
b) Variables de Salida
VANE
VANF
b) Variables críticas del proyecto: Posibilidades de administrar el riesgo
Posibilidades de administrar el riesgo. Las variables críticas del proyecto son el precio y
la participación de mercado, porque son las que más impactan en las variables de salida
c) Punto muerto
13.47%
13.15% %
VanE
S/. -
701,543.00
S/.
1,827,777.47 VanF
S/. -
631,389.00
S/.
1,766,955.68
S/.
1,126,234.47
S/.
1,135,566.68
44.89129% 43.82%
VanE
S/. -
701,543.00
S/.
1,044,134.89 VanF
S/. -
631,389.00
S/.
1,013,863.58
S/.
342,591.89
S/.
382,474.58
76.31258% 74.50%
VanE
S/. -
701,543.00
S/.
701,543.02 VanF
S/. -
631,389.00
S/.
682,040.67
S/.
0.02
S/.
50,651.67
Esto quiere decir, que nuestro proyecto es altamente rentable por lo que puede puede
soportar una tasa de descuento (WACC) bastante más alta del que tenemos y aun asi
generar beneficios para los socios. A partir de una tasa de descuento (WACC) del
76.31% el negocio no generaría ni ganancia ni perdida.
111
CAPITULO X: CONCLUSIONES
El siguiente proyecto de investigación nos permitió mirar de otro punto de vista lo
necesario y fundamental que un proyecto necesita para implementarse. Tanto como el
equipamiento, el personal, el local y todo el capital, así como las investigaciones a
profundidad que se tienen que hacer, entre otros estudios, como encuestas, etc. Fue
complicado para nosotros realizar este trabajo ya que se necesitó de muchas horas de
investigación. Con lo cual obteniendo los resultados nuestros en el trabajo podemos
concluir que:
Nuestro negocio está dirigido a hombres y mujeres de 18 a 40 años del nivel
socioeconómico A y B de los distritos Miraflores, La Molina, San Borja, Surco,
San Isidro.
El negocio del Bar Truck abrirá 4 veces a la semana y en festividades especiales
a excepción de navidad.
Se permitió tener una idea de cuánto puede llegar hacer la inversión inicial en
maquinaria y equipo para montar un Bar Truck, y se plantearon costos
aproximados respecto a insumos y salarios, los cuales son la base para el estudio
financiero.
A partir de la realización del flujo grama se identificaron los procesos claves que
harán que el proyecto sea un éxito, ya que se permite observar los puntos críticos
a tener en cuenta, y por medio de la cadena de valor se logra identificar las
actividades claves que agregan valor al cliente
A partir de la determinación del Menú, se pudo identificar un potencial
diferenciador en cuanto a la relación calidad-precio.
112
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https://www.ainia.es/tecnoalimentalia/tecnologia/tecnologias-que-estan-marcando-
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113
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https://www.americaeconomia.com/economia-mercados/finanzas/peru-cierra-2018-con-inflacion-de-219-y-se-anota-dentro-del-rango-de-meta
