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LAURA MARTIN DEL VIEJO MARIA SANCHEZ CARDOSO
ANGEL CABEZUDO RODRIGUEZ ISABEL MARIA MARTIN CARRETERO
*1.Plazo de recuperación de la Inversión
*2.Valor actualizado neto de la Inversión
*3.Tasa interna de rentabilidad
*4.Punto muerto
1. PAYBACK
Este método trata de calcular el periodo de tiempo que tardamos en recuperar nuestra inversión.
PAYBACKAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5-4677,45279 477,822091 6393,89768 7093,8399 20290,8856
¿Cómo lo hemos calculado?Año 1: total cahs flow año 1.Año 2: total cahs flow año 1 más año 2.Año 3: total cahs flow año 1 + 2 + 3.Año 4: total cahs flow año 1+ 2 + 3 + 4.Año 5: total cahs flow año 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + valor residual año 5.
2. VAN
VAN = 3.821,71 €
El Valor Actual Neto es positivo, por tanto, desde el punto de vista económico, nuestro proyecto es viable.K= PRIMA RIESGO DEL 26/02/2013 + INTERES OBLIGACIONES ESTADO A 10 AÑOS
3,79+5,202 = 8,99%
3.TIRTIR
INVERSIÓN INICIAL AÑO 1 (Q1) AÑO 2 (Q2) AÑO 3 (Q3) AÑO 4 (Q4) AÑO 5 (Q5)-24.000 -4677,45279 5155,27488 5916,075588 6616,01781 29007,1159
La Tasa Interna de Rentabilidad es superior a la tasa de descuento (K), por tanto, nuestro proyecto es viable.
VANINVERSIÓN INICIAL AÑO 1 (Q1) AÑO 2 (Q2) AÑO 3 (Q3) AÑO 4 (Q4) AÑO 5 (Q5)
-24.000 -4677,45279 5155,27488 5916,075588 6616,01781 29007,1159
TIR = 13%
4.PUNTO MUERTO
Nº HORASPORCENTAJE %
FILTROS 667 CON ELEVADOR
ACEITE 1892 CON ELEVADOR
LAMPARAS 709,5 18,9680524 SIN ELEVADOR
PASTILLAS 472 81,0319476CON ELEVADOR
TOTAL 3740,5 100
CON ELEVADOR SIN ELEVADOR
AMORTIZACIÓN 2.424,69 € 1.964,77 € 459,92 €AGUA 184,24 € 149,29 € 34,95 €
SUELDOS 48.546,00 € 39.337,77 € 9.208,23 €SEGURIDAD
SOCIAL 17.843,88 € 14.459,24 € 3.384,64 €ALQUILER 6.500,00 € 5.267,08 € 1.232,92 €
TELÉFONO 478,00 € 387,33 € 90,67 €SEGURO 450,00 € 364,64 € 85,36 €
TOTAL FIJOS 61.930,13 € 14.496,68 €PUBLICIDAD 1.698,20 € 1.376,08 € 322,12 €
LUZ 2.400,00 € 1.944,77 € 455,23 €TOTAL VARIABLES 3.320,85 € 777,35 €
C.VARIABLE UNITARIOS 1,10 € 1,10 €
COSTE FIJO3641,85
PUNTO MUERTO CON ELEVADOR = PV - CVCOSTE FIJO
1206,96PUNTO MUERTO SIN ELEVADOR = PV-CV
Para realizarlo hemos tenido en cuenta los costes fijos y variables y los hemos repartido porcentualmente entre las horas de box alquiladas usando el elevador y sin usar el elevador.
CONCLUSIÓN FINALComo se puede ver en nuestro Cahs flow, el primer año tenemos pérdidas por valor de 4677 €, a razón de eso al realizar el payback no recuperamos la inversión inicial en los 5 primeros años. Los motivos serían los siguientes:*Cobro de sueldo individual.*Beneficio de 50% sobre los repuestos a la hora de la venta.
Las posibles soluciones serían:*Cobrar un margen de beneficio por socio, dependiendo de los ingresos obtenidos para el primer año.*Cobrar un porcentaje de beneficio sobre las ventas de repuestos más alto.
Por ello cada punto muerto nos da superior a las horas alquiladas en el primer año y creemos que es porque tenemos perdidas ese año.
Tras realizar el VAN y el TIR hemos sacado por conclusión que nuestra empresa es viable pero poco rentable ya que el primer año obtendríamos perdidas.