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FASE III
CULMINACIÓN
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FASE III
CULMINACIÓN
1. RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN
1.1. ANÁLISIS DE LOS DATOS Y DISCUSIÓN DE LOS RESULTADOS
En relación al primer objetivo específico, el cual está direccionado a
realizar el Estudio de Mercado para la creación de una planta
empaquetadora de tornillos autorroscantes correspondiente a la fase I,
donde se plantearon las actividades del estudio de la demanda, de la
oferta, así como la proyección del precio (Baca, 2006), utilizando como
instrumento el guión de entrevistas y la observacion directa, a
continuación se procesaran los datos obtenidos luego de la aplicacion de
dicho instrumento y así poder dar respuesta a los diferentes objetivos
panteados en esta investigación.
Para comenzar con el estudio de mercado, el autor consultado
plantea que es necesario definir el producto, el cual corresponde en esta
oportunidad a la definición de una Planta Empaquetadora de tornilleria
autorroscantes para la linea de uso doméstico, es decir, en esta
investigación, el producto es una organizacion, que se dedicará a la
produccion del siguiente servicio:
Empaquetado
El servicio que se le propondrá a las tornillerías, es empaquetar sus
tornillos autorroscantes en cantidades de 10 (diez) unidades de tornillos
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por tipo, para el cual se contará con un empaque genérico que puede ser
utilizado para cualquier tamaño de tornillo en plástico PVC.
Siguiendo con el análisis de la demanda, según la Cámara
Ferretera Nacional (CFN) en el país existen aproximadamente 8
empresas dedicas al negocio de importación y comercialización de
productos ferreteros y tornilleros. Su diversidad de productos va desde el
área construcción, equipos , piezas de sujeción y herramientas así como
también todo el ramo del área doméstica y comercial e industrial este tipo
de empresa posee una cartera de clientes de más de 4000 PYME
dedicadas a la distribución al detal de este tipo de productos.
De acuerdo a la entrevista realizada a la Lic. Paola Rodríguez
(Gerente de Mercadeo y Ventas – Inversiones Supra, C.A.) al respecto
comenta: “El mercado tornillero nacional se caracteriza por la venta a
granel de sus productos. Esto debido a que sus principales clientes,
tornillerías, ferreterías e industrias, aun tienen la modalidad de venta por
mostrador al detal.
Esta medida se ha mantenido ya que normalmente el consumidor
de tornillería doméstica (autorroscante) desconoce el uso óptimo que
debe darle al tornillo o cual es el más apropiado para la necesidad que
tiene en el momento y recurre al consejo y experticia del vendedor de
ferretería o tornillería.
Del mismo modo, con la creciente demanda del mercado por el
autoservicio y satisfacción total al cliente, está empezando a crecer la
tendencia del empaquetamiento de los tornillos en grupos de 10 o 20 para
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la venta, lo cual le permite al ferretero no tener grandes anaqueles para el
almacenaje de esta mercancía, evita la pérdida de tornillos y le permite al
cliente manipular la mercancía en otro tipo de estantería.
Hoy en día el consumidor busca encontrarlo todo en un solo lugar y
al mismo tiempo saber que es el quien está tomando la decisión sobre lo
que adquiere. Por esta razón, cadenas como EPA y Ferretotal que forman
parte de nuestra cartera de clientes , dedicadas al autoservicio en
ferretería, están aplicando esta técnica para así poder ofrecer tornillería
dentro de su gama de productos, ya que normalmente esta línea se
mantiene detrás de mostradores por su incipiente tendencia a la pérdida.
Sería excelente la creación de fabricas empaquetadoras en blister
ya que se podría satisfacer las necesidades tanto de consumidores finales
de tornillería doméstica como de ferreterías y tornillerías que buscan
aumentar sus ventas, optimizar sus espacios de almacenaje y ser
innovadores y emprendedores en sus negocios”.
Con respecto al análisis de la oferta comenta que no existen,
pequeñas ferreterías locales tienen personal que hace este tipo de
empaque de forma artesanal, pero no existe una empresa constituida que
preste el servicio de manera indus trial con el que podrá trabajar para
vender el producto empaquetado.
Las cadenas antes mencionadas trabajan con la misma técnica de
empaquetado manual, situación por la cual a ellos les aumentan los
costos de mano de obra y el producto llega al consumidor final con un
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costo muy elevado. Por estas razones, sigue la distribución y venta de
tornillos a granel, por parte de las distribuidoras e importadoras, y al detal.
Posteriormente el análisis de precio se realizará con los costos de
maquinarias y materiales necesarias para el empaquetado debido que no
existen oferentes de este tipo de servicios en el mercado venezolano.
Luego de haber aplicado los instrumentos de recoleccion de
información, puede decirse como conclusiones generales del estudio de
mercado, que el analizar la demanda permitió determinar que se está en
presencia de una demanda insatisfecha considerando la respuesta de los
entrevistados que no cuentan con ningun oferente y en relación con su
temporalidad para este caso es una demanda continua porque
permanecerá durante un largo periodo por la naturaleza del producto.
Finalmente de acuerdo con su destino,se tiene una demanda de
bienes intermedios o industrial que son los que requieren algún
procesamiento para ser bienes de consumo final, que para este caso se
refiere a la distribución del producto por parte del mayorista. En relación a
la oferta los resultados apuntan a un tipo de oferta, de tipo monopólica.
Debido al alcance del servicio el cual se prestará en la ciudad de
Maracaibo con alcance a nivel nacional, el precio será de tipo nacional
según los que explica Baca (2006. p. 54) sobre la teoría de tipos de
precios.
Continuando con el segundo objetivo específico relacionado con el
establecimiento de los aspectos técnicos para la creación de una
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planta empaquetadora de tornillos autorroscantes correspondiente a
la II fase, puede decirse que el estudio técnico, está referido a verificar la
probabilidad técnica de fabricación de un bien o servicio, así como
analizar o determinar la localización, el tamaño óptimo de los equipos,
materias primas e insumos, la mano de obra necesaria, las instalaciones,
su distribución y la organización para la prestación del servicio.
Para determinar la localización, siguiendo lo que los autores
Krajewski y Ritzman (2000.p.261) plantean, este proceso se refiere a la
elección del lugar geográfico donde la empresa va a realizar las
operaciones. Por ello, los gerentes realizan las evaluaciones que
determinan la conveniencia o no del sitio tales como proximidad a los
clientes y proveedores, costos de mano de obra y de transporte.
Para elegir el factor que ayudará a la elección del lugar este debe
cumplir con dos requisitos.
(a) Debe ser sensible a la localización.
(b) Debe tener fuertes repercusiones sobre la capacidad de la
organización para alcanzar las metas.
Existen factores determinantes y secundarios, siendo los primeros que
se derivan de prioridades competitivas como costo, calidad, tiempo,
flexibilidad. Estos también tienen un impacto importante en las ventas y
en los costos.
Los secundarios también son importantes, pero la gerencia puede
obviarlos si existen factores que lo son más aun.
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Para ubicar esta organización los factores considerados fueron los
siguientes.
(a) Proximidad a los clientes y proveedores, el cual es un factor
importante, dado que la empresa podría ahorrar altos costos, relacionado
con el transporte al tener la mayoría de los clientes y proveedores
ubicados en un área cercana. Dada la importancia de este factor, se le
asigna un peso del 30%.
(b) Facilidad de transporte del personal, también se toma en cuenta
este criterio dado que en el municipio existen graves problemas de tráfico
y el servicio de transporte público no cuenta con soluciones pertinentes
para abarcar toda la población de manera efectiva, a este criterio se le
asigna un 10%.
(c) Seguridad del local, atendiendo el problema de seguridad que
actualmente se vive en la ciudad este factor es altamente importante al
momento de tomar la decisión de cuál será el local apropiado para el
proyecto, a este factor se le asignara el 20 %.
(d) Otro factor importante a tomar en cuenta es el costo de locales en
alquiler y amplitud, pues es mucha la diferencia que existe en los costos
de los locales entre uno y otro sector de la ciudad.
Como esto eleva altamente los costos, el peso asignado a este factor
es el 40%. Para asignar la localización se seleccionan 3 locales factibles,
en Zona industrial Norte, Zona Industrial Sur, La limpia . Se les asignará
puntaje del 1 al 10 donde se consideraran los factores seleccionados.
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Al multiplicar el peso de cada factor por el puntaje asignado, se obtiene
la puntuación de cada factor para cada una de las tres alternativas de
lugar. Al sumar todos los puntajes, se obtiene que el local más
conveniente para la realización de la planta empaquetadora.
A continuación se presenta la tabla de la matriz de evaluación a la que
sometieron los tres (3) locales comerciales anteriormente mencionados
con sus respectivas direcciones, quedando por sentado que de se tomara
en cuenta al segundo mejor calificado para la opción inmediata a la
primera opción.
FACTOR %ZONA
INDUSTRIAL NORTE
VPZONA
INDUSTRIAL SUR
VP LA LIMPIA VP
PROXIMIDAD A LOS CLIENTES 30 10 3,00 9 2,7 7 2,1FACILIDAD DE TRANSPORTE 10 8 0,80 8 0,8 8 0,8SEGURIDAD DEL LOCAL 20 5 1,00 10 2 6 1,2COSTOS Y TAMAÑO DEL LOCAL 40 7 2,80 10 4 6 2,4TOTALES 100 7,60 9,5 6,5
ESTUDIO TECNICOLOCALIZACION DE LA PLANTA
Cuadro 2. Localización de la Planta Fuente : Caldas, Gómez, Gutiérrez (2010)
Como se puede observa r en el cuadro anterior la localidad que obtuvo
la mayor calificación fue Zona Industrial Sur, motivo por el cual se buscará
la ubicación apropiada para la instalación de la planta empaquetadora,
luego de haber realizado la determinación de la superficie total requerida
para la puesta en marcha de la misma, contemplando el costo del mismo
en el estudio económico.
Para continuar con el estudio técnico se requiere la descripción
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del proceso productivo
En esta parte de la investigación atendiendo a lo que plantea
baca(2006 ) acerca de la selección de la maquinaria, se debe resaltar que
el planteamiento de este proyecto esta basado en las bondades que
ofrecen un maquinaria en especifico que se darán a conocer continuación
sus especificaciones, luego se describirá el proceso productivo y
capacidad instalada, determinación de materiales directos e indirectos
mobiliario y equipos de oficina, mano de obra directa e indirecta,
dimensiones de las áreas de trabajo, distribución de la planta, y la
configuración organizativa.
UNIVERS 3500
Máquina empaquetadora tipo termoformadora blister automática
para film rígido de nivel de prestaciones medio-alto.
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Máquina automática para la fabricación en continuo de envases
tipo blister, orientada hacia productos de tipo industrial: tornillería de
diferentes tipos y tamaños, accesorios como rawplug.
El modelo Univers unifica en una misma línea totalmente
automática las diferentes operaciones que se realizan en un proceso de
envasado de blister convencional:
• Formado del envase .
• Alimentación del producto.
• Sellado de la tapa.
• Troquelado del envase.
Para ello, una vez precalentado el film de base (films rígidos de
hasta 500 micras de espesor), puede utilizar diferentes sistemas de
formado de acuerdo a las necesidades de cada producto: formado
positivo, negativo, o formado con ayuda mecánica. Una amplia zona de
carga, facilita la alimentación del producto en los alojamientos creados por
la máquina en un proceso continuo.
En la estación de sellado se coloca la tapa del envase que puede
ser de cartón, o con film plástico, obteniendo así envases cartón-plástico
o plástico-plástico según los requerimientos del cliente en cada caso. En
la estación de corte, se separan de forma unitaria los envases, y a
continuación son extraídos de la máquina mediante una cinta de salida.
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El sistema de control mediante autómata programable incorpora un
sistema de comunicación ágil y sencilla a través de una pantalla táctil en
la que informa constantemente de la situación de la máquina y de los
parámetros de control. La UNIVERS, ha sido especialmente concebida
para realizar altas producciones incluso con frecuentes cambios de
formatos, por lo que incorpora sistemas en los que todos los cambios se
realizan fácilmente sin utilización de herramientas, adaptando así la
máquina para diferentes formatos en tan solo unos minutos.
CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS
Aspectos constructivos:
• Bastidor robusto construido en acero.
• Sistema de control por autómata programable.
• Pantalla táctil.
• Diagnosis de funcionamiento.
• Visualización de parámetros de control.
• Protección y seguridades según normas C.E.
Facilidad de uso:
• Ciclo de máquina automático.
• Memoria para 99 programas de trabajo.
• Cambios de formato, sin herramientas.
• Corte de retales por cizalla.
• Accesibilidad a todos los elementos.
• 70 unidades por minuto
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Dispositivos opcionales:
• Alimentador automático de cartón.
• Centrado de film impreso.
• Codificador.
• Ampliación zona de carga.
• Ancho de film variable.
• Conexión a periféricos.
• Sistemas de corte adicional para colgadores.
704200
100800705600
36691200Produccion Anual (empaques)Produccion Semanal (empaques)
Produccion por minutoProduccion por hora (hrs)
CAPACIDAD INSTALADA
Produccion por dia (empaques)
Cuadro 3. Capacidad Instalada.
Fuente : Caldas, Gómez, Gutiérrez
APROVECHAMIENTO DE LA CAPACIDAD INSTALADA A TRAVÉS DE LOS AÑOS En primer lugar se realiza una proyección del aprovechamiento de la
capacidad máxima instalada en donde se estiman la cantidad de
unidades que pueden producirse en los cinco primeros años operativos
de la planta.
PERIODO
ANUAL PRODUCCIÓN ANUAL (UND) APROVECHAMIENTO DE LA CAPACIDAD
11 18345600 50% 12 22014720 60% 13 23849280 65% 14 26050752 71% 15 32655168 89%
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Cuadro 4. Aprovechamiento de la Capacidad Instalada a través de los
Años Fuente: Caldas, Gómez, Gutiérrez . (2010).
En cuanto a la recepción de dicha materia prima, tomando en
cuenta que en este caso se dispondrán dos almacenes uno para materia
prima y uno para producto terminado. El proceso de la Planta comienza
desde la recepción de la materia prima, donde se inicia propiamente el
proceso, a continuación se muestra el diagrama de flujo de proceso.
Figura 6. Diagrama de Flujo de Proceso
Fuente: Caldas, Gómez , Gutiérrez.
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Ya se conocen todas las operaciones que se deben realizar en la
Planta para llevar a cabo cada uno de los productos que se producirán en
ella, para lo cual se requieren el equipo antes descrito, disponible en el
mercado, al igual que los materiales los promotores del proyecto desean
invertir la menor cantidad de dinero en la instalación de la planta, de
forma que habrá que buscar los equipos de mejor calidad al mejor precio
con el mayor rendimientos de los que existan en el mercado
Determinando de equipos de oficina necesarios, en esta parte de
la investigación se especifíca en dos cuadros las diferentes maquinarias y
equipos de oficinas necesarios para la creación de la Planta, en estos se
describe lo requerido en cantidad en mobiliario y equipos de oficina, en
estos se incluyó todo lo necesario para acondicionar cada uno de las
oficinas , el área de recepción, sala de espera, áreas comunes, entre
otras .
1234567
ESTUDIO TECNICORELACION DE MOBILIARIO
MOBILIARIO CANTIDADMueble de Reccepcion 1Silla de Recepcion 1Computadora 4Archivo 3Escritorios 4Sillas para Escritorios 4Computadora - Servidor 1
Cuadro 5. Cantidad de mobiliario requerido
Fuente: Caldas, Gomez, Gutierrez (2010)
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12345 Fotocopiadora 1
Carretillas 2Impresora Multifuncional 1
Maquina Empaquetadora 1Porta Paletas 1
ESTUDIO TECNICORELACION DE EQUIPOS Y MAQUINARIAS
EQUIPOS Y MAQUINAS CANTIDAD
Cuadro 6. Cantidad de maquinaria requerida
Fuente: Caldas, Gomez, Gutierrez (2010).
Seguidamente en cuanto al requerimiento de mano de obra, se
estudiara la mano de obra directa (MOD) y mano de obra indirecta (MDI)
necesaria para el funcionamiento efectivo de cada una de las áreas y de
toda la planta integrada.
MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)
En el siguiente cuadro se describe la cantidad de mano de obra
directa necesaria para las operaciones de la planta empaquetadora de
tornillos autorroscantes.
RELACION DE CAPITAL HUMANOMANO DE OBRA DIRECTA (MOD) CANTIDAD
Almacenista 1
Jefe de Almacen 1Operario 2
Jefe de Operaciobnes 1Jefe de Produccion 1
Cuado 7. Mano de Obra Directa. (MOD)
Fuente: Caldas, Gomez, Gutierrez. MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI)
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Para las operaciones de la planta empaquetadora de tornillos
autorroscantes se requerirá de un personal de mano de obra indirecta tal
como, asistente administrativo, asistente de ventas, obrero limpieza y
mantenimiento del local.
El obrero de limpieza y mantenimiento se encargará de mantener el
orden y limpieza dentro de las instalaciones del local, así como también
de la disposición de los desechos originados por las operaciones de la
planta.
ESTUDIO TECNICORELACION DE CAPITAL HUMANO
MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI) CANTIDADGerente General 1Administrador 1Asistente de Ventas 1
Cuadro 8. Mano de Obra Indirecta (MOI)
Fuente: Caldas, Gómez, Gutiérrez
Luego de precisar la materia prima, materiales y equipos que
intervendrán en la proceso productivo e integrado de la planta , así como
la mano de obra directa e indirecta asociada a ambas actividades, y la
capacidad máxima de producción, es primordial determinar la superficie
que todos estos ocuparán en la planta., haciéndose necesario determinar
los espacios necesarios para la planta a desarrollar. Esta fase tiene
como finalidad organizar los diferentes espacios de la planta o empresa
con el fin de realizar operaciones de forma eficiente en el menor tiempo
posible, con la ergonomía adecuada que requiere la ubicación de la
máquina para el operario y el personal de administrativo.
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Existen diferente métodos para realizar la distribución de la planta,
pero todas requieren tener datos fundamentales como: tamaño de las
áreas (en metros cuadrados) lo cual permite obtener el área necesaria
para la ubicación de cada uno de los equipos, y precisar el tamaño
requerido de local, características de las áreas. Es por esto que es
fundamental efectuar un listado de todas las áreas en la planta con el
objetivo de contemplarlas en el diseño de la misma. La lista se presenta
en el cuadro.
1234567 Comedor - Cocina 16
TOTAL 641 (m²)
Zona de Carga y Descarga 60Salas de Baño 40
Alamcen de Producto Terminado 180Administracion 40
Almacen de Materia Prima 180Produccion 125
ESTUDIO TECNICORELACION DE AREA DE TRABAJOS
AREA DIMENSION (m²)
Cuadro 9. Listado de áreas con requerimiento de espacio Fuente: Caldas, Gómez, Gutiérrez. (2010).
A continuación se describen las caracteristicas de cada una de las
áreas requeridas:
(a) Área de administrativa: Indispensable para llevar a cabo las
atividades de contabilidad de la organización se requiere un área en
donde se tendra una asistente administrativo, Gerente general y asistente
de ventas, para este tipo de operaciones de la empresa con un area de
40,00 metros cuadrados.
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(b) Comedor - Cocina: Pensando y las neesidades y comodidades del
personal que alli laborara se tomara un área destinada para horas de
comidas y de descanso aproximadamente de 16,00 metros cuadrados.
Dentro de esta area se incluye el area de servicio Cumpliendo con
normas básicas de inocuidad es necesario un área de servicio destinado
a lavar los instrumentos de aseo de la planta.
(c) Salas de Baño: area destinada para uso de necesidades
fisiologicas para del personal de la organización con un area aproximada
de 40,00 metros cuadrados . Ubicadas en 2 pisos dentro del espacio fisico
disponible.
(d) Almacen de Materia Prima: area destinada para la colocacion y
organización de la materia prima, incluye un area de revision. Esta
confirmado por estanterias de carga forntal lo que permite el uso de
estibas y monta cargas, logrando optimizar el espacio fisico disponible.
(e) Produccion: area destinada para la colocacion de la maquinaria
utilizada para el proceso de empaquetado, se identifica tres área
principales, la zona de carga de maquinaria, el área de proceso, y el área
de producto terminado donde se almacena temporalmente todo el
producto obtenido de dicho proceso.
(f) Almacen de Producto Terminado: área destinada para la
colocacion y organización del producto terminado obetenido del proceso
de empaquetado, incluye un area de revision e inspeccion de producto
final. Esta confirmado por estanterias de carga forntal lo que permite el
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uso de estibas y monta cargas, logrando optimizar el espacio fisico
disponible.
(g) Zona de Carga y Descarga: area destinada para la recepcion y
descacho (carga y descarga) de todos los materiales, equipos y
herramientas que la organización necesite o requiera en algun momento
determinado de su operatividad.
Una vez definidos los espacios necesarios de la planta, se debe realizar la distribución
de planta. La disposición de las facilidades se realizó de acuerdo a la similitud de las
operaciones a realizar, agrupándolos las personas y los equipos que las ejecutan, en
este caso en las diferentes áreas. En la figura, se encuentra el plano de la distribución de
planta.
Figura 7. Plano de la distribución de planta
Fuente: Caldas, Gómez, Gutiérrez
Para culminar con el estudio técnico se requiere definir la estructura
organizativa de la planta que se desea desarrollar. En la figura, se
muestra la configuración organizativa deseada, denotándose los niveles
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jerárquicos de la misma.
Figura 8. Configuración organizativa
Fuente: Caldas, Gómez, Gutiérrez . (2010).
1.1.1. ESTUDIO ECONÓMICO
En esta parte del proyecto se busca determinar costos relevantes la
fabricación de bienes y servicios, así como analizar y determinar la
inversión inicial.
Los costos involucrados en la fabricación de los montos son los costos
directos (materiales directos, mano de obra directa) y los costos
indirectos (mano de obra indirecta, gatos administrativos).
Para el estudio económico que se presenta como propuesta se deben
mencionar las premisas que se utilizaron para realizarlo. Primero se
definió la maquinaria necesaria para la operación con sus costos.
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CARACTERISTICA COSTO/UNID TOTALUniverse 3500 540,000.00 540,000.00
PP-2500 2,800.00 2,800.00SN-10B 900.00 1,800.00
HP M1319F con Fax 2,640.00 2,640.00TOTAL GENERAL 547,240.00
ESTUDIO TECNICORELACION DE EQUIPOS Y MAQUINARIAS
EQUIPOS Y MAQUINAS CANTIDADMaquina Empaquetadora 1Porta Paletas 1Carretillas 2Impresora Multifuncional 1
Cuadro 10. Maquinaria necesaria para la operación Fuente: Morán, Gómez, Perea. (2010)
Seguidamente se presentan los costos de los equipos de oficina
necesarios para la creación del proyecto y así poder hacer la proyección
de la inversión inicial.
COSTO/UNID TOTAL2,400.00 2,400.00
720.00 720.003,380.00 13,520.00
990.00 2,970.001,250.00 5,000.00
720.00 2,880.004,500.00 4,500.00
TOTAL GENERAL 31,990.00Computadora - Servidor 1
Escritorios 4Sillas para Escritorios 4
Computadora 4Archivo 3
Mueble de Reccepcion 1Silla de Recepcion 1
ESTUDIO ECONOMICORELACION DE COSTO - MOBILIARIO
MOBILIARIO CANTIDAD
Cuadro 11 .Equipos de oficina Fuente: Morán, Gómez, Perea. (2010)
Una vez conocido el total de dinero necesario para la adquisición
de los equipos de oficina, se realizó el cálculo de los materiales para la
cantidad de producción proyectada.
CALCULO DE LA MANO DE OBRA.
Se calculó la mano de obra requerida para el funcionamiento de la
planta y la operación de las maquinarias para poder dar cumplimiento a la
producción de dicha unidad, esto se hizo en base a los beneficios
laborales que presentas la ley Orgánica del trabajo de la República
83
Bolivariana de Venezuela, se realizó el cálculo de mano de obra directa e
indirecta.
DIAS COSTO TOTAL41,67
12 249 10.375,83
DIAS COSTO TOTAL3 52 41,67 2.166,844 52 41,67 2.166,8456 12 41,67 500,047 15 41,67 625,058 7 41,67 291,699 60 41,67 2.500,20
18.626,49
10 60 41,67 2.500,2011 11% 2.048,9112 1,70% 316,6513 2% 372,5314 2% 372,53
5.610,82
24.237,3197,3412,17
Estructura de Costo de Labor - Benefeicios LOTJornada Diurna (8:00 am a 5:00 p.m.)
Cargo: Operario, Almacenista
SALARIO BASICO DIAS LABORABLESSALARIO BASICO DIARIOTOTAL DIAS LABORABLES
SALARIO BASICO - DESCANSOS DESCANSOS CONTRACTUALESDESCANSOS LEGALESCESTA TICKETFERIADOSVACACIONESBONO VANACIONALUTILIDADES
TOTAL SALARIO INTEGRAL
PAGOS OBLIGATORIOS DE LEYANTIGÜEDADSSORPEINCELEY DE HABITAT Y VIVIENDA
TOTAL PAGOS DE LEY
TOTAL COSTO HOMBRETOTAL COSTO HOMBRE (Bs./Dia)COSTO HORA (Bs./Hora)
Cuadro 12. Estructura de costo de Labor – Operario – Almacenista
Fuente: Caldas, Gómez, Gutiérrez . (2010)
84
DIAS COSTO TOTAL60
12 249 14.940,00
DIAS COSTO TOTAL3 52 60 3.120,004 52 60 3.120,0056 12 60 720,007 15 60 900,008 7 60 420,009 60 60 3.600,00
26.820,00
10 60 60 3.600,0011 11% 2.950,2012 1,70% 455,9413 2% 536,4014 2% 536,40
8.078,94
34.898,94140,1617,52
Estructura de Costo de Labor - Benefeicios LOTJornada Diurna (8:00 am a 5:00 p.m.)
Cargo: Jefe de Almacen - Jefe de Produccion - Asistente de Ventas
SALARIO BASICO DIAS LABORABLESSALARIO BASICO DIARIOTOTAL DIAS LABORABLES
SALARIO BASICO - DESCANSOS DESCANSOS CONTRACTUALESDESCANSOS LEGALESCESTA TICKETFERIADOSVACACIONESBONO VANACIONALUTILIDADES
TOTAL SALARIO INTEGRAL
PAGOS OBLIGATORIOS DE LEYANTIGÜEDADSSORPEINCELEY DE HABITAT Y VIVIENDA
TOTAL PAGOS DE LEY
TOTAL COSTO HOMBRETOTAL COSTO HOMBRE (Bs./Dia)COSTO HORA (Bs./Hora)
Cuadro 13. Estructura de Costo de Labor
Fuente: Caldas, Gómez, Gutiérrez . (2010)
85
DIAS COSTO TOTAL80
12 249 19.920,00
DIAS COSTO TOTAL3 52 80 4.160,004 52 80 4.160,0056 12 80 960,007 15 80 1.200,008 7 80 560,009 60 80 4.800,00
35.760,00
10 60 80 4.800,0011 11% 3.933,6012 1,70% 607,9213 2% 715,2014 2% 715,20
10.771,92
46.531,92186,8823,36
Estructura de Costo de Labor - Benefeicios LOTJornada Diurna (8:00 am a 5:00 p.m.)
Cargo: Jefe de Operaciones - Administrador
SALARIO BASICO DIAS LABORABLESSALARIO BASICO DIARIOTOTAL DIAS LABORABLES
SALARIO BASICO - DESCANSOS DESCANSOS CONTRACTUALESDESCANSOS LEGALESCESTA TICKETFERIADOSVACACIONESBONO VANACIONALUTILIDADES
TOTAL SALARIO INTEGRAL
PAGOS OBLIGATORIOS DE LEYANTIGÜEDADSSORPEINCELEY DE HABITAT Y VIVIENDA
TOTAL PAGOS DE LEY
TOTAL COSTO HOMBRETOTAL COSTO HOMBRE (Bs./Dia)COSTO HORA (Bs./Hora)
Cuadro 14. Estructura de Costo de Labor Fuente: Caldas, Gómez, Gutiérrez . (2010)
NUMERO DE PERSONAS
COSTO ANUAL SUBTOTAL
1 58.164,90 58.164,901 46.531,92 46.531,921 34.898,94 34.898,941 34.898,94 34.898,942 24.237,31 48.474,621 24.237,31 24.237,311 46.531,92 46.531,921 34.898,94 34.898,94
TOTAL ANUAL 328.637,49
AdministradorAsistente de Ventas
Jefe de ProduccionJefe de AlmacenOperarioAlmacenista
TOTAL ESTRUCTURA DE COSTO DE LABOR
CARGO
Gerente GeneralJefe de Operaciones
Cuadro 15. Total estructura de costos de Labor
Fuente: Caldas, Gómez , Gutiérrez.
Continuando con el desarrollo del estudio económico, se calcula el
monto de inversión inicial que no es más que la sumatoria de los costos
86
de maquinaria y equipos, mobiliario y todo lo referente al estimado en
gatos de acondicionamiento del local (pintura, puntos de conexión
eléctrica, entre otros). Así como también el desglose de los diferentes
costos, que servirán para poner en marcha el proyecto (costo: producción,
administrativos, ventas y financieros)
MAQUINARIA Y EQUIPOS 547.240,00 MOBILIARIO 31.990,00
ACOMDICIONAMIENTO DEL LOCAL 55.000,00 TOTAL 634.230,00
INVERSION INICIAL
Cuadro 16. Inversión Inicial
Fuente: Caldas, Gómez, Gutiérrez . (2010).
DESCRIPCION COSTOCF MANO DE BOBRA Bs 329.937,41CV MATERIA PRIMA (MATERIALES) Bs 55.660.172,37CF ALQUILER Bs 149.263,43CF CONDOMINIO Bs 7.510,77CF PLAN DE MANTENIMIENTO (EUIPOS) Bs 53.648,36
TOTAL Bs 56.200.532,34
COSTOS DE PRODUCCION
Cuadro 17. Costos de Producción
Fuente: Caldas, Gómez, Gutiérrez . (2010)
DESCRIPCION COSTOCF SERVICIO TELEFONICO Bs 2.682,42CF SERVICIO INTERNET Bs 2.816,54CF SERVICIO DE LIMPIEZA Bs 10.729,67CF PAPELERIA E INSUMO Bs 20.118,13CF PROGRAMA DE ADIESTRAMIENTO Bs 20.118,13CF SOPORTE TECNICO Bs 33.530,22
TOTAL Bs 89.995,11
COSTOS ADMINISTRATIVOS
Cuadro18. Costos Administrativos
Fuente: Caldas, Gómez, Gutiérrez . (2010)
DESCRIPCION COSTOCF PUBLICIDAD Bs 26.824,18
TOTAL Bs 26.824,18
COSTOS VENTAS
Cuadro 19. Costos de Ventas
Fuente: Caldas, Gómez, Gutiérrez . (2010)
87
DESCRIPCION COSTOCF INTERES SOBRE PRESTAMO
TOTAL 0 Cuadro 20. Costos de Ventas
Fuente: Caldas, Gómez, Gutiérrez . (2010)
Años 1 2 3 4 5Costo Total Bs 56.317.351,64 Bs 72.649.383,62 Bs 96.623.680,21 Bs 132.374.441,89 Bs 185.324.218,64
COSTOS TOTALES ANUAL PROYECTADO A 5 AÑOS
Cuadro 21. Costos totales anuales proyectados a 5 años Fuente : Caldas, Gómez, Gutiérrez . (2010).
Luego de haber obtenido los costos totales de procede a calcular el
precio de venta del producto
Años 1 2 3 4 5Costo Total Bs 56.317.351,64 Bs 72.649.383,62 Bs 96.623.680,21 Bs 132.374.441,89 Bs 185.324.218,64Precio Estimados Bs 4,60 Bs 4,95 Bs 6,08 Bs 7,62 Bs 8,51
CALCULO DEL PRECIO
Cuadro 22. Calculo de Precio de Venta Fuente: Caldas, Gómez, Gutiérrez . (2010).
Años 1 2 3 4 5Ingresos(Precio * cantidad)
Bs 84.476.027,46 Bs 108.974.075,42 Bs 144.935.520,31 Bs 198.561.662,82 Bs 277.986.327,95
Costo Total Bs 56.317.351,64 Bs 72.649.383,62 Bs 96.623.680,21 Bs 132.374.441,89 Bs 185.324.218,64Utilidad o Perdida Bs 28.158.675,82 Bs 36.324.691,80 Bs 48.311.840,10 Bs 66.187.220,93 Bs 92.662.109,31
UTILIDAD O PERDIDA
Cuadro 23. Utilidad o Pérdida
Fuente : Caldas, Gómez, Gutiérrez . (2010). Luego del estudio económico se deja evidenciado que utilizando en un
10 por ciento la capacidad instalada de la planta y proyectando que la
inversión inicial se quiere recuperar en 12 meses, haciendo el análisis de
precios unitario se lograría recuperar en ese tiempo la inversión y
obteniendo utilidad de sustentabilidad anualmente .
88
AÑOS 1 2 3 4 5Produccion (Unidades) 525600 788400 1051200 1314000 1576800Precio Unitario Bs 6,96 Bs 5,98 Bs 5,97 Bs 6,54 Bs 7,68Ingresos Bs 3.655.716,55 Bs 4.715.874,35 Bs 6.272.112,89 Bs 8.592.794,66 Bs 12.115.840,47Costos de Produccion Bs 2.320.325,07 Bs 2.993.219,34 Bs 3.086.032,34 Bs 3.178.845,34 Bs 3.271.658,34Utilidad Marginal Bs 1.335.391,49 Bs 1.722.655,02 Bs 3.186.080,55 Bs 5.413.949,32 Bs 8.844.182,12Costos Aministrativos Bs 89.995,12 Bs 116.093,71 Bs 119.693,51 Bs 123.293,32 Bs 126.893,12Costos de Ventas Bs 26.824,18 Bs 34.603,19 Bs 35.676,16 Bs 36.749,13 Bs 37.822,09Depreciacion Bs 110.664,00 Bs 147.183,12 Bs 201.640,87 Bs 280.280,82 Bs 395.195,95Utilidad Bruta Bs 1.107.908,18 Bs 1.424.775,00 Bs 2.829.070,00 Bs 4.973.626,06 Bs 8.284.270,96% de ISLR Bs 454.033,11 Bs 484.423,50 Bs 961.883,80 Bs 1.691.032,86 Bs 2.816.652,13Utilidad neta Bs 653.875,08 Bs 940.351,50 Bs 1.867.186,20 Bs 3.282.593,20 Bs 5.467.618,83FNE Bs 653.875,08 Bs 940.351,50 Bs 1.867.186,20 Bs 3.282.593,20 Bs 5.467.618,83
ESTADO DE GANANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO
Cuadro 24. Estado de ganancias y pérdidas proyectadas
Fuente. Caldas, Gómez, Gutiérrez.
UNIVERSE 3500 540.000,00 5 108.000,00 5 540.000,00 0,00PORTA PALETAS 2.800,00 5 560,00 5 2.800,00 0,00IMPRESORA MULTIFUNCIONAL 2.640,00 5 528,00 5 2.640,00 0,00COMPUTADORA 3.380,00 5 676,00 5 3.380,00 0,00COMPUTADORA-SERVIDOR 4.500,00 5 900,00 5 4.500,00 0,00TOTAL 553.320,00 110.664,00
DEPRECIACION
AÑOS DEPRECIANDOSE
DEPRECIACION ACUMULADA
VALOR LIBRO
EQUIPOS INVERSION AÑOS A DEPRECIAR
DEPRECIACION
Cuadro 25. Depreciación
Fuente. Caldas, Gómez, Gutiérrez.
CONCEPTO COSTOSCOSTOS FIJOS Bs 635.719,92PRECIO DE VENTA Bs 6,96COSTOS VARIABLES MEDIOS Bs 3,39
PUNTO DE EQUILIBRIO (UNID) 178.073PUNTO DE EQUILIBRIO (BS) Bs 1.239.386,73COMPROBACION Bs 1.239.386,73
PUNTO DE EQUILIBRIO
Cuadro 26. Punto de equilibro
Fuente. Caldas, Gómez, Gutiérrez.
89
Precio por Empq Produccion empaq3,39 525600 Bs 1.779.965,10
COSTO DE MATERIA PRIMA
Cuadro 27. Costo de materia prima
Fuente. Caldas, Gómez, Gutiérrez.
TMAR 0,5 TIR VPN 1.427.526,80 156%inversión inicial -634.230,00 fne 1 653.875,08 fne 2 940.351,50 fne 3 1.867.186,20 fne 4 3.282.593,20 fne5 5.467.618,83
Cuadro 28. TMAR, VPN, TIR
Fuente. Caldas, Gómez, Gutiérrez.
90
CONCLUSIONES
Para demostrar la viabilidad del proyecto fueron realizadas de todas
las fases concernientes al desarrollo un estudio de factibilidad, pasando
por las etapas del estudio de mercado, técnico y económico. A partir de
estas de se dedujo lo siguiente:
De los datos arrojados por el estudio de mercado, se constató: la
existencia de necesidades en el mercado. La demanda de atender a 8
importadoras y comercializadoras de tornillería autorroscante que
distribuyen aproximadamente 208.000 bultos de este tipo de producto
anual. Adicional a esto se establecieron las características técnicas de los
modelos a ofrecer, como especificación en los materiales, distribución
física, capacidad, mobiliario, entre otros.
La determinación geográfica de la empresa fue definida luego de
evaluar factores relevantes, el lugar con la mayor calificación fue el local
ubicado en la zona industrial sur de la ciudad de San Francisco con un
puntaje en el estudio ponderado de 9.25 puntos. El tamaño de la planta
fue fijado en 641 metros cuadrados.
Del estudio técnico resultó el cálculo de espacio de la planta y la
disposición adecuada de los elementos en esta, además la
representación gráfica de la posible distribución de la planta productiva .
La inversión inicial requerida para la puesta en marcha e instalación
del proyecto es de 634.230 Bsf. De allí la determinación del precio para
cada uno de los exámenes logrando la definición del punto de equilibrio.
Atendiendo a los resultados del estudio económica el proyecto se muestra
91
completamente factible ya que el resultado de la inversión inicial esta por
debajo de la utilidad obtenida por el proyecto en el primer año
92
RECOMENDACIONES
• Profundizar el estudio de mercado, realizando un estudio con mayor
información estadística que refleje con más exactitud el número de
tornillos a ser empaquetados y estudiar la posibilidad de inversión de 2
maquinas previniendo un alza en los costos de esta, situación que
limitaría la capacidad de adquisición de otra máquina y podría
desencadenar una demanda insatisfecha de la clientela de la
empaquetadora.
• Evaluar la inversión con crédito bancario para evitar el riesgo de
capital propio.
• Ejecutar el proyecto.
93
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
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Hill Interamericana.
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Investigación. Manual teórico- practico”. Maracaibo, Venezuela.
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TRABAJOS DE GRADO
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creación de una planta de reciclaje de material Pet en el área de
Maracaibo”. Universidad Dr. Rafael Belloso Chacín.
Caldera (2008), “Estudio de Factibilidad técnico - económica para el
proyecto de la creación de laboratorio fabricante de medicamentos
genéricos en Los Puertos de Altagracia”
Universidad Dr. Rafael Belloso Chacin.
Fuenmayor (2009), “Estudio de factibilidad técnico- económico para
el proyecto de la creación de un complejo recreacional en el
Municipio Autónomo Cabimas”. Universidad Dr. Rafael Belloso Chacin.
ARTICULOS
- (Autor: Ana Lydia Valdes http://www.cnnexpansion.com/obras/pulso-
de-la-construccion/el-201chagalo -usted-mismo201d-negocio-redondo).
- Autor: http://www.producto.com.ve/ 255/notas/portada3.html).
(05/03/10).
- http://es.wikipedia.org/wiki/Tornillo).
96
ANEXOS
97
ANEXO A
98
ANEXO B
99
ANEXO C
100
ANEXO D
101
ANEXO E
