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evaluacion de proyecto 2
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7/18/2019 FEP SEMAN 9
http://slidepdf.com/reader/full/fep-seman-9 1/7
4/12/14
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FORMULACION Y EVALUACION DE
PROYECTOS DE INVERSIÓN
SESIÓN SEMANA 9
ESTUDIO TÉCNICO- DEFINICIÓN DE COSTOS - PRESUPUESTO
1.Introducción
2.Objetivo de la Gestión del Costo del Proyecto
3.Definiciones
4.Factores que afectan el costo
5.Procesos de la Gestión del Costo del Proyecto5.1. Estimar los Costos
5.2. Determinar el Presupuesto
5.3. Controlar los Costos
! La gestión de costos del proyecto trata principalmentesobre los costo de los recursos necesarios paracompletar las actividades del proyecto.
1. Introducción
! La planificación de la gestión del costo se realiza en lasetapas iniciales de la planificación del proyecto yestablece el marco de referencia para cada uno de losprocesos de gestión de los costos, de modo que eldesempeño de los procesos sea eficiente y coordinado.
2. Objetivo de la Gestión del Costo
! As eg ur ar qu e el pr oy ec to secomplete sin exceder el presupuestoaprobado mediante el uso de losprocesos, técnicas y herramientasque soporten la gestión de costos.
Tipos de Costo
• Costos variables: Dependen del volumen de producción. Por ejemplo lasmaterias primas, mientras más zapatillas se producen, se requieren más telas ypasadores.
• Costos fijos: No cambian con el volumen de producción. Por ejemplo losalquileres. Independientemente del volumen de producción de una fábrica dealimentos, el alquiler que se paga por ese lugar se mantendrá fijo.
• Costos directos: Se pueden atribuir directamente al proyecto. Por ejemplo, loscostos de un viaje para promocionar exclusivamente una nueva crema de belleza oel pago mensual a los desarrolladores.
• Costos indirectos: Benefician a varios proyectos y generalmente no se puedeidentificar con exactitud la proporción que corresponde a cada uno. Por ejemplo losgastos de contabilidad, luz, teléfono, PMO, etc.
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3. Definiciones
! Costo: Cantidad que se da o se paga por algo
! Precio: Valor pecuniario en que se estima algo
! Presupuesto: Cómputo anticipado del coste de una obra o delos gastos y rentas de una corporación
! Valor: Grado de utilidad o aptitud de las cosas, para satisfacerlas necesidades o proporcionar bienestar o deleite
! Calidad: Propiedad o conjunto de propiedades inherentes aalgo, que permiten juzgar su valor
4. Factores que afectan el costo
! Tecnología
! Oferta y demanda
! Calendario
! Estacionalidad
! Riesgo
! Calidad
! Proveedores
! Otros
! Estimar los Costos! Determinar el Presupuesto! Controlar los Costos
5. Procesos de la Gestión de Costos del Proyecto
" Los Grupos de Procesos de la Gestión de Costo son:
"# %&'()*+ ,-&.-&'-&
/#01'1+)(2*+1,
3+1&4541&'-
6# .-2'+-,*+,-& .-&'-&
5.1. Estimar los Costos
! Es el proceso que consiste en desarrollar unaestimación de todos los costos requeridospara completar las actividades del proyecto.
! Por lo general, la estimación de costos seexpresa en unidades monetarias (soles,dólar, etc.), aunque en otros casos puedenemplearse otras unidades de medida, comolas horas o los días de trabajo del personal.
! Se deben conocer las tarifas de costes unitarios decada recurso
! Se usan cotizaciones, tarifas estándar con factores de
escalamiento, bases de datos comerciales, y listas deprecios de los vendedores.
Determinación de Tarifas de Costes de Recursos
! Evaluaciones cuantitativas de costes probables de los
recursos.
! Presentación resumen o detallada.
! Se estiman costes para todos los recursos, y categoríasespeciales como asignación por inflación o reserva de
contingencia.
Estimaciones de Costes
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Volquete de 10 TN 1 $100/día
Capataz 1 $ 20/día
Obreros (cuadrilla) 3 $ 5/día
Mameluco 3 $ 10/día
Par de botas 3 $ 15
Par de guantes 3 $ 10
Rastrillo 2 $ 15
Escoba 2 $ 5
Carretilla 1 $ 25
Desinfectante 10 glns $ 15
PROYECTO CASA DE CAMPO
3.1.3.
Limpiar
Terreno
Costosestimados
Estimaciones de los costes (Ejemplo)
Volquete de 10 TN 1 $100/día
Costo servicio 1 $100/día
Costo contratación 1 $100
Costo supervisión 1 $ 25/día
PROYECTO CASA DE CAMPO
Alternativa: cont ratación de compañía de limpieza
3.1.3.LimpiarTerreno
CostosEstimadosalternativos
Estimaciones de los costes (Ejemplo)
Estimaciones de Costes
! La exactitud de la estimación del costo de unproyecto aumenta conforme el proyectoavanza a lo largo de su ciclo de vida.
! Por ejemplo:" Estimación de Orden de Magnitud -25% a +75%
# Fase de Inicio" Estimación Presupuestal -10% a +25%
# Fase Planeamiento Inicial" Estimación Definitiva -5% a +10%
# Fase Planeamiento Final
a) Estimación Análoga (arriba hacia abajo) top-down
! Elaborado con juicio experto e información histórica! De proyecto reales y similares (de hecho y no de apariencia)! Menos costosa! Menos tiempo! Menos exacta! Cuando utilizar ? cuando existe una cantidad limitada de
información detallada sobre el proyecto
CASA DE CAMPO
1 . Es tu dios 2 . Dise ño s 3 . Co nst ru cción 4 . Acaba do s 5 . Ge st ió n
3.1. Afirmado
3.2.Ed. Áreas de
descanso
3.3.Ed. Áreas derecreación
3.4.Habilitación de
otras áreas
2.1.Maquetas
2.2.Planos
5.1.Planeamiento
5.2.Control
Dorm.PadresDorm.HijosDorm.Hijas
CanchaFrontónCanchaTenisPiscina
Es una estimación de arriba abajo *Top Down*
a) Estimación Analógica
b) Estimación Paramétrica
! Utiliza una relación estadística entre los datoshistóricos y otras variables (ej., pies cuadrados en
la construcción). Ej:$ / m2 de construcción, $ / # item
! Es más exacta
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c) Estimación Ascendente (abajo hacia arriba) Bottom-Up
! Para este tipo de estimación se requiere informacióndetallada de cada uno de los paquetes de trabajo oactividades del proyecto.
! WBS, planes, cotizaciones, precios unitarios, etc.
CASA DE CAMPO
1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gest ión
3.1. Afirmado
3.2.Ed. Áreas de
descanso
3.3.Ed. Áreas derecreación
3.4.Habilitación de
otras áreas
2.1.Maquetas
2.2.Planos
5.1.Planeamiento
5.2.Control
Dorm.PadresDorm.HijosDorm.Hijas
CanchaFrontónCanchaTenisPiscina
Es una estimación de abajo a arriba *Bottom Up*
Estimaciones Ascendentes
d) Estimación por Tres Valores
! Se utiliza cuando hay un alto grado de incertidumbre yriesgo acerca de la estimación del costo de unaactividad
e) Análisis de Reserva
! Las estimaciones de costos pueden incluir reservas decontingencias para tener en cuenta la incertidumbre delcosto.
! Puede ser un porcentaje del costo estimado, una cantidadfija, o puede calcularse utilizando métodos de análisiscuantitativos.
! A medida que se dispone de mayor información, la reservade contingencias puede utilizarse, reducirse o eliminarse.
! Análisis de Reserva
• Las reservas de contingencias cubre el costo potencial
del impacto de los riesgos identificados en el proyecto.• Las reservas de gestión son presupuestos reservadospara cambios no planificados al alcance y al costo delproyecto
• Las reservas no forman parte de la línea base de costo,pero pueden incluirse en el presupuesto total delproyecto.
! Determinar el Presupuesto es el proceso que consiste ensumar los costos estimados de las actividades individualeso paquetes de trabajo para establecer una línea base de
costo.
5.2. Determinar el Presupuesto
! Esta línea base incluye todos los presupuestosautorizados, pero excluye las reservas de gestión.
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Línea Base de Coste
! Presupuesto distribuido en el tiempo que sirve como base
para medir, supervisar y controlar el rendimiento.
! Se desarrolla sumando los costes por período y se representa
por una curva S.
! Proyectos de gran magnitud suelen tener múltiples líneas
base de coste.
!"#$%"%&'() +#, !"#-.$.#-/0 +# 10-/#-
Valoresacumulados
Tiempo
23)#% 4%-# +# 10-/#- 5 1."6% 7
CASA DE CAMPO
1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gest ión
3.1. Afirmado
3.2.Ed. Áreasde
descanso
3.3.Ed. Áreasderecreación
3.4.Habilitación de
otras áreas
2.1.Maquetas
2.2.Planos
5.1.Planeamiento
5.2.Control
Dorm.PadresDorm.HijosDorm.Hijas
CanchaFrontónCanchaTenisPiscina
$100 $100 $150
$200
$5200
$850
$50
$200
23)#% 4%-# +# 10-/#- 8 !"#-.$.#-/0 $0" #,#9#)/0 :;<
FECHA VALORES ($) ACUMULADOS ($)
02-Ene 850 850
03-Ene 100 950
04-Ene 100 1,050
05-Ene 1,050
06-Ene 1,050
07-Ene 150 1,200
08-Ene 50 1,250
PROYECTO CASA DE CAMPO
23)#% 4%-# +# 10-/#- 5 =&.9.,%+0 #) #, >#9$0
CONTROL DECOSTES
$ Línea Base de Coste
$ Requisitos para la
Financiación del Proyecto
Control de Costes
Informes de Rendimiento
! Información sobre rendimiento del
coste y recursos.
Información sobre el Rendimiento del
Trabajo
! Entregables completados.
! Costes autorizados e incurridos.
! Estimaciones al término.
! Porcentajes físicamente completados.
CONTROL DECOSTES
Control de Costes
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Solicitudes de Cambio Aprobadas.
Pueden incluir cambios en :
! Términos de coste del contrato.
! Alcance del Proyecto.
! Línea Base de Coste.
! Plan de Gestión de Costes.
CONTROL DECOSTES
Control de Costes
Plan de Gestión del Proyecto
! Plan de gestión de costes.! Otros planes subsidiarios.
CONTROL DECOSTES
Control de Costes
Análisis de Medición del Rendimiento
! Técnica del valor ganado (EVT) es útil para control de
costes, gestión de recursos, y producción.
! Se basa en PV, EV, y AC.
! Calcula variaciones : CV=EV-AC y SV=EV-PV.
! Calcula índices : CPI=EV/AC y SPI=EV/PV.
CONTROL DECOSTES
Control de Costes
Proyecciones
ETC o estimación para concluir trabajo restante
! Basada en una nueva estimación: ETC=nueva estimac.
! Basada en variaciones atípicas: ETC=BAC-EV.
! Basada en variaciones típicas: ETC=(BAC-EV)/CPI.
CONTROL DECOSTES
Control de Costes !"# %&' '()*+ ),-.+%/0' 1
EAC = AC + ETC
Costo Real a la fecha más unnuevo estimado para el
trabajo restante. Este enfoque
se usa cuando el rendimientopasado muestra que las
supuestos originales estuvieronerrados o ya no son válidos.
Budget =100
EAC = 30 + 90 = 120
AC30
ETC90
EAC = Estimate at Completion AC = Actual CostETC = Estimate to Completion
hoy
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!"# %&'()* +, -.+&%-%+&/* .+&/'(/+0
EAC = AC + (BAC – EV)Costo Real a la fecha más elpresupuesto restante. Este
enfoque se usa cuando las
variaciones reales son atípicasy no se espera que vuelvan a
ocurrir en el futuro.100
EAC = 65 + (100-60) = 105
AC65
BAC - EV100 - 60
EAC = Estimate at Completion AC = Actual CostBAC = Budget at CompletionEV = Earned Value
hoy
!"# %&'()* +, -.+&%-%+&/* .+&/'(/+ '2+3/')* -*. +, #450
EAC= AC + (BAC – EV) /CPI
Costo Real a la fecha más elpresupuesto restante
modificado por un factor.Este enfoque se usa cuandolas variaciones reales son
típicas y se espera quevuelvan a ocurrir en el futuro.
100
EAC = 65 + (100-60)/(60/65) = 108.33
AC65
(BAC–EV)/CPI(100 – 60)/(60/65)
EAC = Estimate at Complet.
AC = Actual CostBAC = Budget at CompletionEV = Earned ValueCPI = Cost Performance Index
= EV/AC
hoy