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FISIO EXPRESS LTDA.
NIT. 830.018.481-1
31 de Diciembre de 2015
31 de Diciembre de 2014
ESTADOS FINANCIEROS DE PROPOSITO GENERAL
A
Y
BOGOTA D.C.
FISIO EXPRESS LTDA.
NIT. 830.018.481-1
BALANCE GENERAL
A A
31-dic-15 31-dic-14
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE Nota No.3 176.900.681 14.525.255
INVERSIONES Nota No.4 12.000.000 14.255.930
DEUDORES Nota No.5 322.921.413 238.608.731
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 511.822.094 267.389.916
ACTIVO NO CORRIENTE O FIJO
PROPIEDADES, PLANTA O EQUIPO (Neto) Nota No.6 71.847.844 71.927.844
DIFERIDOS Nota No.7 932.400 0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 72.780.244 71.927.844
TOTAL DEL ACTIVO 584.602.338 339.317.760
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Nota No. 24 10.221.453 10.221.453
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS Nota No.8 1.945.434 13.968
PROVEEDORES Nota No. 9 2.366.409 4.662.825
CUENTAS POR PAGAR Nota No. 10 8.172.954 5.755.646
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS Nota No. 11 1.251.000 689.000
OBLIGACIONES LABORALES Nota No. 12 16.065.825 15.664.313
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Nota No. 13 0 0
OTROS PASIVOS Nota No. 14 246.758.712 0
Total del pasivo corriente 276.560.334 26.785.752
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS Nota No.8 3.728.749 26.771
Total del pasivo no corriente 3.728.749 26.771
TOTAL DEL PASIVO 280.289.083 26.812.523
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL Nota No. 15 100.000.000 100.000.000
RESERVAS Nota No. 16 42.092.999 42.092.999
UTILIDADES DE EJERCICIO ANTERIORES Nota No. 17 141.802.562 242.195.764
RESULTADO DEL EJERCICIO P/G 20.417.695 -71.783.526
Total del patrimonio Nota No.25 304.313.256 312.505.237
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 584.602.339 339.317.760
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Nota No. 24 10.221.453 10.221.453
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros
SANDRA SANTACRUZ ESGUERRA
REPRESENTANTE LEGAL
LUIS HERNANDO ALONSO CARRASCO
CONTADOR PUBLICO
MATRICULA Nº 15476-T
2/13
FISIO EXPRESS LTDA.
NIT. 830.018.481-1
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO
01-ene-15 01-ene-14
AL AL
31-dic-15 31-dic-14
INGRESOS OPERACIONALES Nota No. 18 1.003.561.370 925.596.415
TOTAL DE INGRESOS 1.003.561.370 925.596.415
COSTO DE VENTAS O DE LOS SERVICIOS PRESTADOS Nota No. 22 443.663.737 383.137.042
UTILIDAD BRUTA 559.897.633 542.459.373
GASTOS GENERALES
GASTOS DE ADMINISTRACION Nota No. 20 501.087.850 532.141.305
Total gastos operacionales 501.087.850 532.141.305
UTILIDAD OPERACIONAL 58.809.783 10.318.068
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
INGRESOS NO OPERACIONALES Nota No. 19 8.015.366 1.404.957
GASTOS NO OPERACIONALES Nota No. 21 18.732.454 79.558.552
UTILIDAD O PERDIDA NO OPERACIONALES -10.717.088 -78.153.595
UTILIDAD LIQUIDA COMERCIAL ANTES DE IMPUESTOS 48.092.695 -67.835.527
PARTIDAS NO DEDUCIBLES FISCALMENTE Nota No. 23 33.302.673 69.406.508
RENTA LIQUIDA GRAVABLE 81.395.000 1.570.000
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 20.349.000 2.903.000
PROVISION CONTRIBUCION PARA LA EQUIDAD (CREE) 7.326.000 1.045.000 UTILIDAD (PERDIDA) FISCAL 53.720.000 -2.378.000
UTILIDAD COMERCIAL DEL EJERCICIO 20.417.695 -71.783.527
SANDRA SANTACRUZ ESGUERRA
REPRESENTANTE LEGAL
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros
CONTADOR PUBLICO
LUIS HERNANDO ALONSO CARRASCO
MATRICULA Nº 15476-T
3/13
FISIO EXPRESS LTDA.
NIT. 830.018.481-1
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Nota No.1
ENTIDAD, OBJETO SOCIAL Y DESARROLLO DE OPERACIONES.
La sociedad denominada FISIOEXPRESS LIMITADA.., identificada con el NIT, 830.018.481-1, con domicilio en la ciudad de Bogotá Distrito Capital, constituida mediante
escritura pública número 2475, de fecha mayo treinta y uno (31) del año mil novecientos noventa y seis (1996), de la notaria trece (13) del circulo de Bogotá, e inscrita
el dieciocho (18) de junio del año mil novecientos noventa y seis (1996), bajo el número 00542097 del libro IX, matricula número 00710997, tal y como consta en el
Certificado de Existencia y Representación Legal, que expide la Cámara de Comercio de Bogotá. Se encuentra registrada en la DIAN como responsable del impuesto de
Renta y complementarios, así como no responsable del impuesto a las ventas, igualmente se encuentra registrada en el impuesto de industria y comercio, presentando
bimestralmente sus declaraciones tributarias.
Nota No. 2
PRINCIPALES NORMAS CONTABLES.
En la contabilidad y en la preparación de sus estados financieros la citada Sociedad observa las normas contenidas en el decreto 2649 de diciembre 29 de 1993, el cual
reglamentó la contabilidad general y expidió los principios o normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, entre las cuales se destacan las siguientes:
NORMAS TÉCNICAS GENERALES.
Contabilidad de causación.
Los hechos económicos son reconocidos en el período en el cual se realicen y no solamente cuando sea recibido o pagado el efectivo o su equivalente.
Moneda funcional.
La moneda funcional en Colombia es el peso.
Las transacciones realizadas en otras unidades de medidas son reconocidas en la moneda funcional, utilizando la tasa de conversión aplicable en la fecha de su
ocurrencia.
Ajuste de la unidad de medida.
Los estados financieros se ajustan para reconocer el efecto de la inflación, aplicando el sistema integral.
El ajuste se calcula con relación a las partidas no monetarias, utilizando para ello el PAAG anula, mensual, acumulado o mensual, según corresponda.
NORMAS SOBRE ACTIVOS.
Inversiones.
Las inversiones se contabilizan al costo y si su valor de mercado o su valor real estimado al cierre del ejercicio es menor, se contabiliza una provisión con cargo a
resultado; si por el contrario dicho valor es mayor, se registra una valorización que incrementa el superávit.
A partir de enero de 1.992 las inversiones no monetarias que están expuestas a la inflación se ajustan por el porcentaje de ajuste del año gravable (PAAG). Dicho ajuste
se registra como un mayor valor de las inversiones y como un ingreso en el estado de resultados en la cuenta corrección monetaria.
Inventarios.
Representan los bienes corporales destinados a la venta en el curso normal del negocio, así como aquellos que se hallen en proceso de producción o que se utilizarán o
consumirán en la producción de otros que van a ser vendidos o que forman parte del servicio a prestar.
Los inventarios se contabilizan al costo e incluyen todas las erogaciones y los cargos directos e indirectos necesarios para ponerlos en condiciones de utilización o venta.
El costo se determina con base en el método promedio.
Propiedades, planta y equipos.
Las propiedades, planta y equipo representan los activos tangibles adquiridos, construidos, o en proceso de construcción, con la intención de emplearlos en forma
permanente, para la producción o suministro de otros bienes o servicios, que no están destinados para la venta en el curso normal del negocio y cuya vida útil excede de
un año.
El valor histórico de estos activos incluye todas las erogaciones y cargos necesarios hasta colocarlos en condiciones de utilización, tales como los de ingeniería,
impuestos, intereses, corrección monetaria provenientes del UVR y ajustes por diferencia en cambio. El valor histórico se incrementa con el de las adiciones, mejoras y
reparaciones, que aumenten significativamente la cantidad de la producción o la vida útil del activo, de lo contrario son cargadas a resultados del ejercicio.
Se entiende por vida útil el lapso durante el cual se espera que la propiedad, planta o equipo, contribuya a la generación de ingresos.
Las ventas y retiros de tales activos se descargan al costo depreciado respectivo, y las diferencias entre el precio de venta y costo se llevan a resultados.
A partir del 1 de enero de 1992 las propiedades, planta y equipo que están expuestos a la inflación se ajustan por el porcentaje de ajustes del año gravable del PAAG.
Dicho ajuste se registra como un mayor valor de las propiedades, planta y equipo y como un ingreso en el estado de resultados en la cuenta corrección monetaria.
La depreciación se computa usando el método de línea recta, según el porcentaje anual de depreciación de cada elemento, teniendo en cuenta:
ACTIVO
EDIFICACIONES PORCENTAJE ANUAL 5%
VEHÍCULOS PORCENTAJE ANUAL 20%
EQUIPO DE OFICINA PORCENTAJE ANUAL 10%
MAQUINARIA Y EQUIPO PORCENTAJE ANUAL 33.33%
Activos diferidos.
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NIT. 830.018.481-1
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Corresponden a gastos anticipados, tales como intereses, seguros, arrendamientos y otros incurridos para causar en el futuro y, cargos diferidos, que representan bienes
o servicios incurridos los acules se espera causar en otros períodos.
NORMAS SOBRE PASIVOS.
Obligaciones financieras.
Corresponden a las cantidades de efectivo recibidas a título de mutuo y se registran por el monto de su principal. Los intereses y otros gastos financieros se registran por
separado.
Cuentas y documentos por pagar.
Las cuentas y documentos por pagar representan las obligaciones a cargo, originadas en bienes o en servicios recibidos. Se registran por separado atendiendo a su
importancia y prelación de pago, tales como las que existen a favor de proveedores, otros acreedores, etc.
Obligaciones laborales.
Son aquellas que se originan en contratos de trabajo. Las obligaciones laborales se ajustan al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales, reconociendo los
pasivos a favor de los trabajadores.
Impuestos por pagar.
Representan obligaciones de transferir al Estado o a alguna de las entidades que lo conforman, cantidades en efectivo que no dan lugar a contraprestación directa
alguna. Teniendo en cuenta lo establecido en otras disposiciones, se registran por separado cada uno de ellos, determinados de conformidad con las normas legales que
los rigen.
El impuesto de renta por pagar es un pasivo constituido por los montos razonablemente estimados para el período actual, años anteriores sujetos a revisión oficial o
cualquier otro saldo insoluto, menos los anticipos y retenciones pagados por los correspondientes períodos. Para su determinación se considera la ganancia antes de
impuestos, la renta gravable y las bases alternativas para la fijación de este tributo.
NORMAS SOBRE EL PATRIMONIO.
Revalorización del patrimonio.
La revalorización del patrimonio corresponde al resultado de la aplicación de los ajustes integrales por inflación a los rubros componentes del patrimonio. Dicha
revalorización se contabiliza como un gasto en la cuenta corrección monetaria, en el estado de resultados.
Esta cuenta sólo puede distribuirse como utilidad cuando el ente económico se liquide, o capitalice su valor de acuerdo con las normas legales.
Valorizaciones.
Las valorizaciones en el activo y en el patrimonio reflejan el exceso neto al fin del ejercicio entre el costo neto ajustado y el valor intrínseco de las inversiones o avalúo
comercial de las propiedades, planta y equipo. Dichas valorizaciones se registran por separado dentro del patrimonio.
Ajustes por inflación.
Ajuste de otros activos no monetarios.
El ajuste anual del valor de los activos respecto de los cuales no se haya previsto un procedimiento especial se efectúa de conformidad con las siguientes reglas:
El costo en el último día del año anterior de los activos poseídos durante todo el año se incrementa con el resultado que se obtenga de multiplicarlo con el PAAG anual.
El costo de los activos adquiridos durante el año, así como el de mejoras, adiciones, reparaciones y otros conceptos capitalizados durante el mismo, se incrementa con el
resultado que se obtenga de multiplicarlos por el PAAG mensual.
El costo de adquisición, o su valor al 31 de diciembre anterior según el caso, de los activos enajenados durante el año, así como el de las correspondientes mejoras,
adiciones, reparaciones y otros conceptos capitalizados durante el mismo, se debe incrementar con el resultado que se obtenga de multiplicarlos por el PAAG mensual
acumulado.
En cuanto a los bienes despreciables, agotables o amortizables, se ajustan por separado el valor bruto del activo y el valor acumulado de la depreciación, agotamiento o a
amortización.
El gasto por depreciación, agotamiento o amortización del respectivo año se determina sobre el valor bruto del bien, una vez ajustado.
Ajuste anual o mensual del patrimonio.
El patrimonio al comienzo de cada período se ajusta con base en el PAAG.
El patrimonio al comienzo de cada mes, excluidas las utilidades, excedentes, o pérdidas del ejercicio, se ajustan con base en el PAAG mensual.
De los ajustes por inflación, del patrimonio, se excluyen también los rubros correspondientes a valorizaciones de activos, “good will”, “Know How” y demás partidas
estimadas o que no hayan sido producto de una adquisición efectiva.
La cuenta de REVALORIZACION DEL PATRIMONIO forma parte del patrimonio de los periodos siguientes para efectos del cálculo.
NORMAS SOBRE CUENTAS DE RESULTADOS
Utilidad o pérdida por exposición a la inflación.
Las partidas contabilizadas como crédito en la cuenta de corrección monetaria, menos los débitos registrados en dicha cuenta, constituyen la utilidad, excedente, o
pérdida por exposición a la inflación, para efecto de la determinación de la utilidad o excedente del respectivo período.
Reconocimiento de ingresos, costos y gastos.
En cumplimiento de las normas de realización, asociación y asignación, los ingresos y los gastos se reconocen de tal manera que se logre el adecuado registro de las
operaciones en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el período correspondiente, para así obtener el justo cómputo del resultado neto del período.
Realización del ingreso.
Se entiende realizado, y por tanto, reconocido en las cuentas de resultados, cuando se ha devengado y convertido o sea razonablemente convertido en efectivo.
En las ventas de bienes, se reconocen los ingresos cuando:
1. La venta constituye una operación de intercambio definitivo.
2. Cuando se ha transferido el comprador los riesgos y beneficios esencialmente identificados con la propiedad del bien.
En la prestación de servicios se reconocen los ingresos cuando:
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
1. El servicio se ha prestado en forma cabal o satisfactoria.
2. No existe incertidumbre sobre el monto que se ha de recibir por la prestación del servicio, y se tengan reconocidos los costos que ha de ocasionar dicha prestación.
En los otros ingresos se reconocen los ingresos cuando:
1. No exista incertidumbre sobre su cuantía y cobrabilidad.
2. En los intereses, proporcionalmente al tiempo, tomando en consideración el capital y la tasa.
Gastos financieros:
Los intereses y la corrección monetaria originada por obligaciones en UVR, así como los demás gastos financieros en los cuales se incurra para la adquisición o
construcción de activos, se reconocen como gasto desde el momento en que concluyó el proceso de puesta en marcha o en que tales activos se encuentren en
condiciones de utilización o enajenación.
Reclasificaciones.
PREPARACIÓN Y DIFUSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS.
Estados financieros de propósito general. Contiene el cierre de las cuentas al 31 de diciembre, incluyendo en forma definitiva los Activos, Pasivos, Patrimonio e ingresos,
costos y gastos incluidos en la declaración de Renta y complementarios, debidamente aprobados por los socios o el dueño de la empresa. Además, debidamente
certificados por el contador responsable de la preparación de los mismos. Si existiere, acompañados con la opinión profesional correspondiente del Revisor Fiscal.
Estados financieros de periodo intermedio o de prueba. Contiene el cierre de las cuentas en un período intermedio de una vigencia anual, incluyendo los Activos,
Pasivos, Patrimonio e ingresos, costos y gastos, los cuales son idóneos para todos los efectos, salvo para la distribución de utilidades o determinación definitiva de la
provisión para impuestos de Renta y complementarios. Estos también estarán debidamente certificados por el contador responsable de su preparación.
Criterios para resolver los conflictos de normas.
Sin perjuicio de lo dispuesto por normas superiores, tratándose de reconocimiento y revelación de hechos económicos, los principios de contabilidad generalmente
aceptados priman y son aplicados por encima de cualquier otra norma.
Para fines fiscales, cuando se presentan incompatibilidades entres las normas y disposiciones del decreto 2649/1993 y las de carácter tributario, prevalecen estás últimas.
Cuando normas distintas e incompatibles con los principios de contabilidad generalmente aceptados, exigen el registro contable de ciertos hechos, éstos se hacen en
cuentas de orden fiscales o de control, según corresponda.
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
SALDOS SALDOS
31-dic-15 31-dic-14
Nota No.3
EFECTIVO (Caja y Bancos)
El saldo de la cuenta esta conformado por:
Caja 167.090.186 250.001
Caja General 3.745.976 1
Caja temporal 163.053.010
Cajas Menores 291.200 250.000
Cuentas Bancarias 9.411.612 9.176.855
Banco Davivienda Cta. Cte 4506 6999911 0 0
Banco AV Villas Cta. Cte. 035-04080-7 4.833.129 4.229.733
Banco Coomeva. Cta. 050700555401 656.525 123.378
Bancolombia 3.992.458 4.823.744
Banco Caja Social -70.500
Cuentas de Ahorro 398.883 5.098.399
Banco Davivienda Cta. 4506 0001280 8 0 0
Banco Colpatria Cta. 2019080296 398.883 5.098.399
TOTAL DISPONIBLE 176.900.681 14.525.255
Nota No.4
INVERSIONES 12.000.000 14.255.930
Titulos de ahorro Fortuna (Colpatria) 0 0
Fondo de empleados Fisioexpess 0 3.255.930
Certificados de ahorro a término (CDT) 0 11.000.000
Titulos de capitalización 12.000.000 0
Nota No.5
DEUDORES
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES NACIONALES 121.947.112 65.502.312
Entidades Promotoras de Salud 108.888.731 65.502.312
Pagos recibidos no aplicados 13.058.381 0
SOCIOS O ACCIONISTAS 0 0
ANTICIPOS Y AVANCES 10.552.521 3.474.119
A proveedores 412.533 91.350
A contratistas 10.139.988 3.382.769
A trabajadores 0 0
anticipos varios 0 0
Retenciones de Ica e Iva pagados y no descontados 0 0
ANTICIPOS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 190.379.380 165.167.000
Retenciones en la fuente 415.717 0
Impuesto de industria y comercio retenido 165.663 0
Saldo a favor Impuesto de renta y complementarios y Cree 189.798.000 165.167.000
Rete Cree a favor 0 0
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 42.400 3.782.200
PRESTAMOS CON GARANTIA PERSONAL 0 683.100
TOTAL DEUDORES 322.921.413 238.608.731
Nota No.6
PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS
Representa el consto histórico de las inversiones realizadas en los denominados "titulos", emitidos por el
Gobierno Nacional, por entidades financieras o por otra entidad, debidamente autorizada
Comprende los recursos de liquidez inmediata y puede utilizar para fines generales o especificos.
Los saldos de los bancos reflejados corresponden a los saldos según extractos bancarios. Los sobregiros o
cheques pendientes de cobro, son reclasificados en el pasivo.
Registra el valor de las dudas a cargo de terceros y a favor del ente económico, incluidas las comerciales y
no comerciales. El saldo de la cuenta esta conformado por:
Por definición no destinados para la venta en el curso normal de los negocios y cuya vida útil exceda de un
año. Se registran al costo hitórico, del cual forman parte los costos directos o indirectos causados hasta el
momento en que se encuentren en condiciones de utilización.
Comprende los bienes de cualquier naturaleza, con la intención de emplearlos en forma permanente para
el giro del desarrollo del giro normal de sus negocios o que se poseen por el apoyo quemprestan en la
producción de bienes y servicios.
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FISIO EXPRESS LTDA. - NIT 830.018.481-1
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
SALDOS SALDOS
31-dic-15 31-dic-14
Los saldos estaban integrados por:
TOTAL EQUIPO DE OFICINA 18.120.423 18.120.423
Costo histórico 17.031.569 17.031.569
Ajustes por inflación 1.088.854 1.088.854
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 24.070.509 23.930.509
Costo histórico 24.070.509 23.930.509
UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO 25.927.683 25.264.283
Costo histórico 24.707.000 24.787.000
Ajustes por inflación 1.220.683 477.283
EQUIPO DE TRANSPORTE 32.600.000 32.600.000
Costo histórico 32.600.000 32.600.000
Ajustes por inflación 0 0
TOTAL A COSTO HISTORICO 98.409.078 98.349.078
TOTAL AJUSTES POR INFLACION 2.309.537 1.566.137
TOTAL PROPIEDADES A COSTO AJUSTADO 100.718.615 99.915.215
Menos: DEPRECIACION ACUMULADA
MAQUINARIA Y EQUIPO 0 0
Costo histórico 0 0
0 0
EQUIPO DE OFICINA -8.430.634 -8.430.634
Costo histórico -7.244.787 -7.244.787
Ajustes por inflación -1.185.847 -1.185.847
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION -4.965.981 -4.965.981
Costo histórico -4.965.981 -4.965.981
UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO -14.583.770 -14.583.770
Costo histórico -14.363.820 -14.363.820
Ajustes por inflación -219.950 -219.950
EQUIPO DE TRANSPORTE -890.386 -6.986
Costo histórico 0 0
Ajustes por inflación -890.386 -6.986
TOTAL DEPRECIACION ACUMULADA- A costo histórico -26.574.588 -26.574.588
TOTAL AJUSTES POR INFLACION -2.296.183 -1.412.783
TOTAL DEPRECIACION ACUMULADA -28.870.771 -27.987.371
COSTO NETO EN LIBROS 100.718.615 99.915.215
Costo histórico 98.409.078 98.349.078
Ajustes por inflación 2.309.537 1.566.137
REAJUSTES FISCALES DECLARADOS EN DECLARACION DE RENTA 33.302.673 69.406.508
TOTAL DECLARADO EN RENTA 71.847.844 71.927.844
Nota No.7
DIFERIDOS 932.400 0
Nota No.8
OBLIGACIONES FINANCIERAS
El saldo estaba conformado por:
BANCOS NACIONALES 40.739 40.739
Son objeto de amortización o extinción gradual correspondiente a las alícuotas mensuales resultantes del
tiempo en que se considera se va a utilizar o recibir el beneficio del activo diferido.
El saldo estaba conformado por las obligacionescontraídas por el ente económico mediante la obtención de
recursos provenientes de establecimientos de crédito o de otras instituciones financieras u otros entes o
personas naturales o jurídicas:
Comprende el valor de los gastos pagados por anticipado, que incurre el enten económico en el desarrollo
de su actividad, así como aquellos otros gastos comúnmente denominados cargos diferidos.
Las reparaciones y mejoras que aumenten la efeciencia o extiendan la vida útil, constituyen costo adicional.
En el caso del impuesto sobre las ventas que forman parte el costo, se tiene en cuenta lo prescrito en las
normas legales.
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FISIO EXPRESS LTDA. - NIT 830.018.481-1
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
SALDOS SALDOS
31-dic-15 31-dic-14
tarjeta Bancolombia Amex 40.739 40.739
OBLIGACIONES CON PARTICULARES 5.633.444 0
Juan Carlos Posada 4.466.955
FONDOEXPRESS 1.166.489
Angélica Poblador 0
Otros 0 0
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 5.674.183 40.739
CLASIFICADAS SEGÚN LIQUIDEZ
A CORTO PLAZO 1.945.434 13.968
A LARGO PLAZO 3.728.749 26.771
SUMAN 5.674.183 40.739
Nota No. 9
PROVEEDORES 2.366.409 4.662.825
El saldo estaba conformado por:
PROVEEDORES NACIONALES 2.366.409 4.662.825
Nota No. 10
CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
Retenciones cobradas por Allianz 0 0
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1.291.270 0
Honorarios 889.720 0
Servicios personales 0 0
Arrendamientos 0 0
Servicios Públicos 401.550
DEUDAS CON SOCIOS 0 331.146
Santacruz E. Patricia 0 0
Snatacruz Sandra 0 0
Santacruz Sandra 0 331.146
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR 4.089.000 3.195.000
Retenciones impuesto renta 478.000 143.000
Rentenciones Impuesto de Industri y comercio (ICA) 758.000 604.000
Anticipo Rete Cree 2.853.000 2.448.000
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2.792.684 2.229.500
Aportes a entidades de salud 448.000 361.800
Aportes a entidades de riesgos profesionales 87.882 58.600
Aportes a entidades de pensiones 1.813.002 1.446.800
Cajas de compensación familiar 443.800 362.300
Aportes voluntartios 0 0
Fondo Express 0
Seguro Exequial 0
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 8.172.954 5.755.646
Nota No. 11
IMPUESTOS Y GRAVAMENES 1.251.000 689.000
Impuesto neto a pagar sobre la renta y complmentarios del presente ejercicio 0 0
Industria y comercio 1.251.000 689.000
Contribución para la Equidad Cree 0 0
Nota No. 12
OBLIGACIONES LABORALES 16.065.825 15.664.313
Sueldos y/o salarios 0 0
Cesantìas consolidadas 9.085.522 5.859.098
Intereses sobre cesantías 1.059.807 673.013
Primas de servicio 0 0
Vacaciones 5.920.496 9.132.202
Primas extralegales 0 0
Corresponde el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorios a favor del Estado y a cargo del
ente económico por concepto de los cálculos con base en las liquidaciones privadas sobre las respectivas
bases impositivas generadas en el período fiscal. El saldo esta conformado por:
Registra el valor determinado a cargo de la sociedad y a favor de los trabajadores, originados en virtud de
disposiciones legales.
Comprende obligaciones contraidas con proveedores para la adquisición de materias primas y mercancias
compradas para la venta
Comprende las obligaciones contraidas a favor de terceros por conceptos diferentes a los proveedores y
obligaciones financieras. El saldo estaba conformado por:
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
SALDOS SALDOS
31-dic-15 31-dic-14
Nota No. 13
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
PARA OBLIGACIONES LABORALES 0 0
Nota No. 14
OTROS PASIVO
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 246.758.712 0
Anticipos y avances recibidos -776.110 0
Consignaciones por identificar 247.534.822
Nota No. 15
CAPITAL 100.000.000 100.000.000
El aporte social esta dividido en 20.000 cuotas
con valor nominal de $1.000, cada una,
SANTACRUZ ESGUERRA SANDRA 50.000.000 50.000.000
SANTACRUZ ESGUERRA PATRICIA 50.000.000 50.000.000
Nota No. 16
RESERVAS 42.092.999 42.092.999
Años anteriores 42.092.999 42.092.999
Apropiación sobre utilidades 0 0
Nota No. 17
UTILIDADES ACUMULADAS EJERCICIOS ANTERIORES 141.802.562 242.195.764
Corresponde a las utilidades de las vigencias:
Vigencias anteriores 237.290.464 240.840.464
Apropiación sobre utilidades año anterior 0 0
Menos: Reserva Legal- apropiación (Part. Decretad. $43.749.511 Reserv Legal $4.642.279 0 0
Perdidas Acumiladas -95.487.902 1.355.300
Menos: Utilidades dedcretadas 0 0
Utilidad del Ejercicio 0 0
Perdida del ejercicio 0 0
Nota No. 18
INGRESOS OPERACIONALES - 1.003.561.370 925.596.415
Rehabilitación - Terapias Domicilios 434.875.894 244.474.391
Rehabilitación - Terapias Consultorio 568.685.476 683.068.724
Alquiler equipos - consultorios 0 0
Otros Ingresos 0 0
Menos: Devoluciones, rebajas y descuentos 0 -1.946.700
Nota No. 19
INGRESOS NO OPERACIONALES - ACTIVIDADES CONEXAS
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 239.539 546.925
Financieros 189.539 546.925
Descuentos 0 0
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 50.000 0
RECUPERACIONES 7.775.827 858.032
Recuperaciones por reclamación cias. Ded seguros 0 0
Indemnizaciones 188.836 845.910
Descuentos concedidos 6.929.633 0
Ingresos de ejercicios anteriores 19.400 0
Corresponde a ingresos obtendos en las actividades desarrolladas en cumplimiento de su objeto social.
Comprende los ingresos provenientes de transacciones diferentes a los del objeto social o giro normal del
negocio e incluye entre otros, los items relacionados con operaciones de carácter financiero, utilidad en
venta de activos fijos, recuperaciones, etc.
Registra el total de derechos, reales o personales que los sociol han destinado como aporte de capital para
el ejercicio de las activiades de comercio.
El saldo esta compuesto por el valor de las apropiaciones efectuadas en la Reserva Legal conforme a las
normas vigentes
Registra el valor de las apropiaciones efectuadas de las obligaciones que se generan en la relación laboral,
sean estas legales, convencionales o internas, que tiene una exigibiliadad a corto plazo o que en ocasiones
requieren de un apgo inmediato, efectuadas con base en las liquidaciones de nómina.
Mediante escritura pública de la Notaría 69 de fecha se incremento el aporte de los socios de $5.000.000
a $100,000,000. Incremento originado en la capitalización de utilidades y de la revalorización del patrimonio.
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
SALDOS SALDOS
31-dic-15 31-dic-14
Aprovechamientos (Afiliaciones) 0 0
Reintegro De otros costos y gastos 0 0
Diversos (Ajuste al peso, excedentes) 637.958 12.122
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 8.015.366 1.404.957
Nota No. 20
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
Corresponden a los siguientes conceptos
REMUNERACIONES SALARIALES CAUSADAS (5105) 137.059.169 94.455.142
Sueldos y/o salarios 129.491.715 87.422.658
Auxilio transporte 7.542.454 5.338.200
No constitutivos de salario 0 0
Otros auxilios 25.000 848.374
Incapacidades 0 845.910
PRESTACIONES SOCIALES 35.473.537 31.293.586
Cesantías 11.837.316 7.899.066
Intereses cesantias 1.343.954 758.702
Primas de servicio legal 13.249.582 8.239.434
Prima de clima 3.464.599 376.791
Vacaciones 0 3.314.161
Auxilios no constitutivos de salario 0 0
Dotación y suministros a trabajadores 4.033.000 2.079.725
Capacitación personal-gastos de recreación 0 0
Capacitación personal 823.086 1.306.208
Gastos médicos 722.000 2.575.750
Indemnizaciones laborales 0 4.743.749
Gastos deportivos y de recreación 0 0
APORTES AL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL 38.369.530 27.801.842
Riesgos profesionales 978.152 601.847
Empresas promotoras de salud 0 99.087
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 16.041.050 10.965.756
otros gastos de personal 21.350.328 16.135.152
APORTES PARA FISCALES 5.209.534 3.835.699
Cajas de compesnación familiar 5.209.534 3.835.699
ICBF 0 0
SENA 0 0
TOTAL GASTOS DE PERSONAL 216.111.770 157.386.269
HONORARIOS (5110) 36.868.446 41.926.224
Asesoría financiera 30.372.000 33.909.844
Junta directiva 2.155.172 2.743.104
Asesoría juridica 3.910.240 3.549.138
Implementacion para NIIFF 431.034 1.724.138
IMPUESTOS (5115) 21.331.604 27.629.410
Industria y Comercio, etc. 9.729.519 8.954.000
Predial 0 0
Vehiculos 218.000 0
Iva descontable 11.384.085 18.675.410
ARRENDAMIENTOS (5120) 38.771.645 37.471.088
Arriendo de inmuebles (Administración) 38.771.645 37.471.088
CONTIRIBUCIONES Y AFILIACIONES (5125) 1.017.988 424.800
Afiliaciones y contribuciones 1.017.988 424.800
SEGUROS (5130) 7.369.423 7.603.921
SERVICIOS (5135) 147.856.251 176.876.425
Aseo 3.629.231 7.280.162
Vigilancia 19.993.185 23.313.907
Asistencia técnica 2.998.018 0
Procesamiento electronico de datos 551.715 931.930
Acueducto y alcantarillado 1.697.265 1.562.980
Energía eléctrica 6.994.990 5.904.450
Son los ocasionados en el desarrollo del objeto principal del ente económico y registra, sobre la base de
causación,los valores en que se incurre durante el ejercicio en las áreas ejecutiva, financiera, comercial,
legal y administrativa.
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
SALDOS SALDOS
31-dic-15 31-dic-14
Teléfono 10.956.847 10.625.726
Correos y portes 367.230 274.800
Transporte, fletes y acarreos 23.943 72.000
Gas 93.530 169.130
Publicidad 5.003.870 2.033.200
Servicios de apoyo 0 0
Otros 95.546.427 124.708.140
GASTOS LEGALES (5140) 1.146.000 540.280
Gastos notariales, Registro mercantil,tramites,etc. 1.146.000 540.280
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES (5145) 7.520.438 28.496.787
Construcciones y edificaciones 0 0
Maquinaria y equipo 0 0
Equipo de oficina 0 4.693.464
Equipo de computación y comunicación 4.069.741 21.929.848
Mantenimiento equipo cientifico 819.000 769.682
Dotacion de clinicas y restaurantes 840.000 540.000
Flota y equipo de transporte 1.191.697 13.793
Plantas y redes 0 0
Otros mantenimientos y reparaciones 600.000 550.000
ADECUACION E INSTLACION 1.370.978 6.424.393
DEPRECIACIONES (5160) 883.400 2.023.998
AMORTIZACIONES (5165) 0 549.542
Cargos diferidos 0 0
DIVERSOS (5195) 19.196.680 23.469.539
Comisiones 0 2.500
Libros, suscripciones y periódicos 318.000 308.000
Gastos de representación 760.033 2.012.387
Aseo y cafeteria 4.473.710 9.284.678
Utiles, papelería y Fotocopías, elementos de aseo 3.642.314 7.589.505
Combustibles y lubricantes 3.486.946 2.013.196
Envases y empaques 180.000 619.017
Taxis y buses urbanos 1.049.250 632.800
Restaurantes y cafeterias 13.800 450.960
Parqueaderos y peajes 738.108 108.241
Gastos de integración 0 0
Fiesta de aniversario - Navidad 0 0
Integración, aniversario, cumpleaños, etc. 0 0
Dia Secretaria y trabajador 0 0
Otros 4.534.519 448.255
0 0
Provisiones (5199) 0 0
TOTAL DIRECCION GENERAL 499.444.623 510.822.676
Honorarios 0 545.000
Publicidad, propaganda y promoción 1.643.227 20.773.629
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 501.087.850 532.141.305
Nota No. 21
GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS 17.619.323 33.596.304
Gastos bancarios 2.768.465 2.474.602
Comisiones 2.954.649 4.126.257
Intereses bancarios 752.602 1.612.133
Intereses corrientes 0 0
Descuentos comerciales 7.700.816 22.332.374
Gravamen a los movimientos financieros (4 por mil) 3.442.791 3.050.938
Perdida pulso 0 0
Perdida pulsoximetro 0
PERDIDA EN VENTA DE BIENES 80.000 0
GASTOS EXTRAORDNARIOS 287.819 45.507.116
Multas y sanciones 0 0
Impuestos asumidos 0 0
Comprende las sumas pagadas o causadas por gastos no relacionados directamente con el desarrollo del
objeto social. Conceptos tales como:
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
SALDOS SALDOS
31-dic-15 31-dic-14
GATOS DIVERSOS 745.312 455.132
Donaciones 700.000 450.000
Donaciones 0 0
Ajuste al peso 45.312 5.132
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 18.732.454 79.558.552
TOTAL GASTOS UNIDAD ADMINISTRATIVA 519.820.304 611.699.857
Nota No. 22
COSTO DE LOS SERVICIOS PRESTADOS 443.663.737 383.137.042
COSTO DE LOS SERVICIOS PRESTADOS - profesionales ascritos 438.219.065 374.193.861
MATERIALES DE REHABILITACION 5.444.672 8.943.181
Nota No. 23
PARTIDAD NO DEDUCIBLES FISCALMENTE 33.302.673 69.406.508
IMPUESTOS (Industria & comercio - predial y vehículos) mayor valor pagado 4.768.358 -227.543
DIFERENCIA ENTRE PAGOS Y CAUSACIONES DE APORTES PARAFISCALES 1.061.118 269.092
GTOS DE ADMON (sin soporte tributario) CTA. 51 SALARIOS 24.763.982 0
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION (s.s.t.) CTA. 51 DIVERSO 0 0
GASTOS FINANCIEROS CTA.53 987.819 69.364.959
CTO DE SERVICIO (sin soporte tributario) CTA. 61 0 0
Gravamen a los movimientos financieros (4 por mil) 1.721.396 0
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL 0 0
Nota No. 24
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS (ACREEDORAS)FISCALES 10.221.453 10.221.453
Reajustes fiscales.
Maquinaria y equipo 1.735.232 1.735.232
Equipo de oficina 5.777.221 5.777.221
Equipo de computación 1.855.104 1.855.104
Equipo de transporte (Vehículos) 853.896 853.896
Nota No.25
CONCILIACION ENTRE PATRIMONIO CONTABLE Y FISCAL
TOTAL DEL PATRIMONIO CONTABLE (Según balance) 304.313.256 312.505.237
33.302.673 69.406.508
337.615.929 381.911.745
SANDRA SANTACRUZ ESGUERRA LUIS HERNANDO ALONSO CARRASCO
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO
MATRICULA Nº 15476-T
Comprende las sumas pagadas o causadas por gastos no aceptados como decucibles fiscalmente, pero que
se utilizaron para el desarrollo del objeto social. Conceptos tales como:
A partir del 1º de enero de 2007 es preciso tener en cuenta aquellos elementos que pueden afectar el
patrimonio liquido presentado en la declaración de renta, aumentandolo o disminuyendolo.
TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO DECLARADO (Ver Renglón 41 del formulario de renta)
Más: REAJUSTES FISCALES originados por la aplicación de normas tributarias, y los cuales se presentan
como cuentas de orden tanto deudoras como acreedoras.
Registra las diferencias existentes entre el valor de las cuentas de naturaleza activa según la contabilidad y
las de igual naturaleza utilizadas para propósitos de declaraciones tributarias.
Agrupa las cuentas que representan erogaciones y cargos asociados clara y directamente con la elaboración
o la producción de los bienes o la prestación de servicios, de los cuales el ente económico obtiene sus
ingresos. Comprende los siguientes items:
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