Modelo para proyectar el flujo de caja en una microempresa(fecha de elaboración: Octubre 13 de 2008)

Igualmente, debe tenerse presente que en relación con las "salidas de efectivo" las cifras se deben digitar con el signo "-" adelante

Empresa: EJEMPLO S.A.Flujo de efectivo proyectado para el periodo oct.15 de 2008 a Dic.31 de 2008

Detalle Quincenas a proyectarOct.15/08 Oct.31/08

Entradas de efectivo

14,000,000 10,671,000Valor de las ventas de contado 1,500,000 3,000,000Valor de los recaudos de cartera 14,000,000 2,000,000

5,000,000Valor de los prestamos que se tramiten ante bancos 0 5,000,000Valor de los prestamos que se reciba de los socios 0 0Ventas ocasionales de activos fijos 0 0

200,000 300,000

0 0

En todo tipo de empresa, pero en especial en las microempresas, es muy conveniente que sus administradores se tomen el tiempo necesario para elaborar lo que sería el flujo proyectado de sus recursos en efectivo y con ello poder estimar si tendrán o no los recursos para cumplir cabal y oportunamente con sus obligaciones. Con ese mismo flujo proyectado de recursos es como se podrá estimar si contarán con sobrantes de dinero (que se utilizarían entre otros para enfrentar imprevistos en el desarrollo de las operaciones de la empresa, o para invertir en el mejoramiento de las sedes, equipos y personal de la misma) o con faltantes del mismo (lo que obligaría a recurrir a prestamos o al recorte de gastos y/o inversiones)

La presente herramienta se ha construido para ayudar a aquellas microempresas (de persona natural o jurídica) que quieran empezar a darle un orden a sus proyecciones de flujos de efectivo. En ella se han planteado a manera de ejemplo lo que serían los conceptos por entradas reales de efectivo y salidas reales de efectivo que más comunmente puede enfrentar tales microeempresas.

Recuerdese que aprovechando las ventajas que ofrece Excel, se podrán adicionar o retirar las filas que se necesiten (tanto en la sección de "Entradas" como en la sección de "salidas") y de esa forma se podrá personalizar esta herramienta En todo debe tenerse presente que las celdas resaltadas en amarillo son automáticas y por tanto solo necesitas modificar las cifras de las celdas no resaltas para que puedas hacer tus propias proyecciones de futuros flujos de efectivo

Dinero líquido disponible al inicio de la quincena (en las cuentas bancarias, o en Cajas Mayores y menores)

Valor de los recaudos de prestamos otorgados a socios, empleados o particulares

Valor de intereses ganados en bancos o sobre prestamos a particulares

Valor de los dividendos o participaciones recibidos sobre acciones o cuotas que se poseen en otras empresas

Subtotal Entradas de efectivo en la quincena 15,700,000 15,300,000Total ingreso bruto mensual 31,000,000

Subtotal disponible ANTES de gastos 29,700,000 25,971,000

Salidas de EfectivoPago de nómina (3,500,000) (3,500,000)Pago de aportes a la seguridad social y parafiscales (735,000) (735,000)Pagos de prestaciones sociales (primas, vacaciones, etc) 0 0Pagos a proveedores (10,850,000) (3,500,000)Pagos de servicios públicos (1,000,000) (1,000,000)Pagos de arrendamientos de locales, maquinarias o vehículos (2,000,000) (2,000,000)

(200,000) (200,000)Pagos de impuestos (744,000) (240,000)

Pagos de dividendos o participaciones a los socios o accionistas0 0

Subtotal Salidas de efectivo en la quincena (19,029,000) (11,175,000)Total Salidas de efectivo en el solo mes (30,204,000)

Sobrante (o faltante) del solo mes 796,000

3%

10,671,000 14,796,000

Pagos de obligaciones financieras con bancos, particulares o socios

Cuanto representa dicho sobrante (o faltante) con respecto

al ingreso bruto del mes?

Dinero líquido disponible al final de la quincena (en las cuentas bancarias, o en Cajas)

Modelo para proyectar el flujo de caja en una microempresa

Igualmente, debe tenerse presente que en relación con las "salidas de efectivo" las cifras se deben digitar con el signo "-" adelante

Quincenas a proyectarNov.15/08 Nov.30/08 Dic.15/08 Dic.31/08

14,796,000 9,195,000 11,466,000 4,923,0002,000,000 4,500,000 7,000,000 9,000,0002,500,000 11,000,000 14,000,000 17,000,000

12,000,0000 0 0 00 0 2,000,000 00 5,000,000 0 0

700,000 800,000 600,000 2,000,000

0 0 0 0

En todo tipo de empresa, pero en especial en las microempresas, es muy conveniente que sus administradores se tomen el tiempo necesario para elaborar lo que sería el flujo proyectado de sus recursos en efectivo y con ello poder estimar si tendrán o no los recursos para cumplir cabal y oportunamente con sus obligaciones. Con ese mismo flujo proyectado de recursos es como se podrá estimar si contarán con sobrantes de dinero (que se utilizarían entre otros para enfrentar imprevistos en el desarrollo de las operaciones de la empresa, o para invertir en el

del mismo (lo que obligaría a recurrir a prestamos o al recorte de

La presente herramienta se ha construido para ayudar a aquellas microempresas (de persona natural o jurídica) que quieran empezar a darle un orden a sus proyecciones de flujos de efectivo. En ella se han planteado a manera de ejemplo lo que serían los conceptos por entradas reales de efectivo y salidas reales de efectivo que más comunmente puede enfrentar tales microeempresas.

Recuerdese que aprovechando las ventajas que ofrece Excel, se podrán adicionar o retirar las filas que se necesiten (tanto en la sección de "Entradas" como en la sección de "salidas") y de esa forma se podrá personalizar esta herramienta En todo debe tenerse presente que las celdas resaltadas en amarillo son automáticas y por tanto solo necesitas modificar las cifras de las celdas no resaltas para que puedas hacer tus

5,200,000 21,300,000 23,600,000 40,000,00026,500,000 63,600,000

19,996,000 30,495,000 35,066,000 44,923,000

(3,500,000) (3,500,000) (3,500,000) (3,500,000)(735,000) (735,000) (735,000) (735,000)

0 0 (7,000,000) 0(3,150,000) (10,850,000) (14,700,000) (18,200,000)(1,000,000) (1,000,000) (1,000,000) (1,000,000)(2,000,000) (2,000,000) (2,000,000) (2,000,000)

(200,000) (200,000) (200,000) (200,000)(216,000) (744,000) (1,008,000) (1,248,000)

0 0 0 0

(10,801,000) (19,029,000) (30,143,000) (26,883,000)(29,830,000) (57,026,000)

(3,330,000) 6,574,000

-13% 10%

9,195,000 11,466,000 4,923,000 18,040,000