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SISTEMA MUNICIPAL
DIF DE XONACATLÁN
ORGANISMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DIF DE XONACATLAN
Notas a los Estados Financieros
Periodo del 01 al 30 de Sep
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A) Notas de Desglose
I. Notas al Estado de Situación Financiera
Activo
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ORGANISMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DIF DE XONACATLAN
Notas a los Estados Financieros
Periodo del 01 al 30 de Septiembre de 2018
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ORGANISMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DIF DE XONACATLAN
Notas a los Estados Financieros
Periodo del 01 al 30 de Sep
tiem
bre de 2018
C) Not
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relevantes que
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en la elaboración de ios estados financieros para la mayor com
pren
sión
de los mismos y sus particularidades,
i De esta manera, se
informa y explica la respuesta del go
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no a las
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acio
nada
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tica
de lo
s Estados Unidos Mexicanos y 46 y 49
de
la Ley General de Contabilidad Gubernamental se em
iten
las
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al 30 de Septiembre de 2018.
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s o disminuciones en
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en de
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nacional, el manejo de
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mismos se
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vel de pobreza ext
rema
y rezago social, a fin de abatir los po
lígo
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Autorización e Historia
No se cuenta con Información.
Organización y Objeto Social (
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:;b) Pri
ncip
al actividad.
Pres
tar Servicios Pú
blic
os a la población de conformidad a
l artículo 115
de
la Constitución
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tica
de
los Estados Un
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ican
os, 117 de la Co
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ica pa
ra el Estado Libre y Sob
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iMexico y Ley que crea los Organismos de Aistencia Social Denominados Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia.
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nsti
tuci
ón Política d
e los Estados Unidos Mexicanos, 112 de
la Constitución Po
líti
ca del Est
ado Li
bre y Soberano de México.
Persona Moral sin fines de lucro.
: e) Consideraciones fis
cale
s de
l ente:
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
: • Persona Moral no contribuyente por la percepción de sus ingresos, de conformidad con los artículos 93, 94 y 102 de
la Ley del Impuesto Sobre
la Renta.
• Retenedor por los pagos por servicios personales subordinados, de conformidad con el artículo, 110 y 113 de Ley del Impuesto Sobre
la Renta.
• Retenedor por los
pagos por asi
mila
dos a sal
ario
s de con
form
idad con
el ar
ticu
lo, 110 y 113 de Ley del
Imp
uest
o So
bre
la Renta.
• Ret
ened
or por los pagos por ser
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os personales in
depe
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ntes
de co
nfor
mida
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n el art
icul
o 10
2,12
0 y 12
7 de la Le
y del Impuesto Sobre la Re
nta.
: • Retenedor por los pagos por Arr
enda
mien
to de Inmuebles de conformidad con
el articulo 102, 14
1 y 143 de la Ley de
l Im
pues
to Sobre la Renta.
IMPUESTO LOCAL SOBRE SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL SUBORDINADO
• Co
ntribuyente por los pagos efectuados por servicios per
sona
les su
bord
inad
os con
form
e al
articulo 56 del
Codigo Financiero del
Est
ado de México y Mu
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l 01 al 30 de Septiembre de 2018
C) Notas de Gestión Adm
inis
trat
iva
a) Si
se ha ob
serv
ado la normatividad emitida por el COÑAC y las dis
posi
cion
es leg
ales
apl
icab
les.
• Se ha observado toda
la normatividad em
itid
a por el COÑAC
• La Ley de Ingresos del es
tado
de Méx
ico para el ejercicio fiscal 2018
• La Ley de Ing
reso
s de Los mun
icip
ios para el ejercicio fi
scal
2018
•Ley de Dis
cipl
ina Financier 2018
!• La Ley Orgánica Municipal para el Estado de México
:!• Ley de Fis
cali
zaci
ón Superior de
l Estado de México
: • Cód
igo Fi
nanc
iero
del Estado de México y Municipios 2018
Manu
al ij
nico
de Contabilidad Gubernamental par
a el
Est
ado de
México y Municipios 201
8b) La
nor
mati
vida
d ap
lica
da para el
rec
onoc
imie
nto,
valuación y re
vela
ción
de lo
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tes r
ubro
s de
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la elaboración de lo
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financieros; por eje
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n, val
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onab
le, valor de
recuperación o cualquier otr
o mé
todo
empleado y los aiterios de aplicación de los mi
smos
.l EI to
tal de las
operaciones están reconocidas a su Costo Histórico
c) Postulados básicos.
Los Emi
tido
s po
r el COÑAC:
1. Sustancia Eco
nómi
ca, 2
. Entes Pú
blic
os, 3.
Exi
sten
cia Permanente, 4
. Re
vela
ción
Suf
icie
nte,
5. Importancia Relativa, 6. Re
gist
ro e Integración Presupuestaria, 7.
Con
soli
daci
ón de
la Inf
orma
ción
Financiera, 8. Devengo Contable, 9. Valuación, 10.
Dualidad Económica,11. Con
sist
enci
alid) Normatividad supletoria.
Las permitidas por la Normatividad de
l COÑAC y los documentos emi
tido
s para su apligacion obligatoria
le) Pa
ra las entidades que por pri
mera
vez estén implementando la ba
se devengado de acu
erdo
a la Ley de Con
tabi
lida
d, deb
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nuevas pol
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as de rec
onoc
imie
nto:
: De a cuerdo a lo es
tabl
ecid
o po
r el COÑAC.
INGRESOS
Devengado.- Cuando exista jurídicamente el
derecho al cobro.
Recaudado.- Cuando exi
ste el
cobro en efectivo o cua
lqui
er otr
o medio de pago
EGRESOS
Comp
rome
tido
- Cu
ando
se existe la
apro
baci
ón por una
autoridad com
pete
nte de
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ter
cero
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ra la ad
quis
ició
n de
[ bie
nes
y se
rvic
ios.
iíDevengado.- Cuando se reconoce de una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de conformidad de bienes, servicios contratados.
Ejer
cido
- Cuando se emi
te una cua
nta por li
quid
ar apr
obad
a por la aut
orid
ad competente
[[Pa
gado
.- Cuando se realiza la ca
ncel
ació
n total o parcial de las
obligaciones de pag
o.
[[-P
lan de implementación:
Se inicia el
registro de las
ope
raci
ones
en BASE DEVENGADO a p
arti
r del mes de Noviembre de 2011, con
el apo
yo de un sis
tema
contable qu
e in
tegr
a el
total de las operaciones del Municipio: In
gres
osSueldos, Pre
dial
, Pagos, Contabilidad, Pre
supu
esto
, Cuenta Publica, etc.
i-Revelar lo
s cambios en
las políticas, l
a clasificación y medición de las mismas, asi como su impacto en la in
form
ació
n fina
ncie
ra
Políticas de Contabilidad Si
gnif
icat
ivas
¡fWIWW
mr
SIST
EMA MU
NICI
PAL
^Tia
bí^a
.toi
g csr
, (Inat
.i oif d
e xonacatlán
ORGANISMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DIF DE XONACATLAN
Notas a los Estados Financieros
Peri
odo del 01 al 30 de Septiembre de 2018
C) Notas de Gestión Administrativa
l a) Actualización:
A lo largo de
la His
tori
a de es
te Ente, no se
ha
util
izad
o ningún Método
para la
Act
uali
zaci
ón del
Valor de lo
s Activos, Pas
ivos
y Hac
iend
a Pú
blic
a y/
o Pa
trim
onio
; pero si depreciación para est
e añ
o 2018 de
acue
rdo a los lineamientos emitidos por el Órgano Su
peri
or de Fi
scal
izac
ión.
b) In
form
ar sobre la realización de ope
raci
ones
en el ext
ranj
ero y de
sus
efe
ctos
en
la información financiera gu
bema
ment
al:
Dura
nte 2018, no
se han realizado operaciones en
Mon
eda
Extran
jera
, y en to
do cas
o si
se
real
izar
a alguna, i
nvar
iabl
emen
te el registro se
realizará en
su equivalente en
Mon
eda
Naci
onal
al ti
po de ca
mbio
del di
a de la op
erac
ión.
c) Método de valuación de
la inversión en acciones de Compañias subsidiarias no consolidadas y asociadas:
No se tie
nen acciones de algún otr
o Ente
d) Sistema y método de valuación de inventarios y costo de lo vendido:
No existen pro
duct
os en in
vent
ario
s, ya que la adquisición de los bi
enes
es pa
ra con
sumo
inmediato llevando directamente el co
sto al gasto.
e) Beneficios a empleados:
No se ti
enen
reservas para beneficios f
utur
os de los empleados, más que las con
temp
lada
s anualmente en el pre
supu
esto
de eg
reso
s de
l ejercicio presente.
f) Provisiones:
No se cuenta con Provisiones.
g) Reservas:
No se cuenta con Reservas
h) Ca
mbio
s en
pol
itic
as contables y co
rrec
ción
de er
rore
s jun
to con la r
evel
ació
n de lo
s efectos que se tendrá en
la inf
orma
ción
financiera del ente público, ya sea re
tros
pect
ivos
o pro
spec
tivo
s:El cambio en
las
politicas con
tabl
es se ve
del ej
erci
cio 2
011
al ej
erci
cio 2
012 pr
ovoc
ado por la
imp
leme
ntac
ión de l
os mom
ento
s co
ntab
les de
los
Ingresos y Egresos normados por el
COÑAC.
I) Reclasificaciones:
No existe reclasificaciones importantes
j) Depuración y can
cela
ción
de sal
dos:
, No existe reclasificaciones im
port
ante
s
Reporte Ana
líti
co del
Activo
a) Vida
útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos:
Se han continuado con las dep
reci
acio
nes co
rres
pond
ient
es por
mes.
b) Cambios en el po
rcen
taje
de depreciación o valor residual de los act
ivos
:Tratado en el punto anterior.
c) Importe de los gastos capitalizados en
el ejercicio, t
anto financieros como de investigación y desarrollo:
No se tienen es
te tipo de gas
tos
d) Riesgos por tipo de cambio o tipo de int
erés
de las inv
ersi
ones
fin
anci
eras
:No se tienen in
vers
ione
s financieras en moneda extranjera
e) Val
or activado en el ej
erci
cio de los bienes construidos po
r la entidad:
SISTEMA MUNICIPAL
jTiabi^ajuis csr, (im
st!
Dif d
e xonacatlAn
ORGANISMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DIF DE XONACATLAN
Notas a los Estados Financieros
Peri
odo del 01 al 30 de Septiembre de 2018
C) Notas de Gestión Administrativa
Los bi
enes
construidos durante el periodo se rec
onoc
en den
tro de
ACTIVO a su co
sto
tiis
tori
co. d
e conformidad co
n el artículo 29 de
la Ley
Gen
eral
de Co
ntab
ilid
ad Gubernamental
f) Ot
ras circunstancias de carácter si
gnif
icat
ivo q
ue af
ecten el ac
tivo, t
ales com
o bi
enes
en ga
rant
ía, s
eñal
ados
en emb
argo
s, li
tigios
, titulos de in
vers
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s ent
rega
dos e
n garantías, ba
ja si
gnificativa d
el va
lor
de inv
ersi
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financieras, etc.:
iíNo
se tienen si
tuac
ione
s im
port
ante
s que afecten los
activos del Ente
: g) Desmantelamiento de Act
ivos
, procedimientos, im
plic
acio
nes,
efectos contables:
iíNo
se tienen desmantelamiento de Activos
h) Adm
inis
trac
ión de act
ivos
; planeación con
el ob
jeti
vo de que el en
te los
utilice de manera más efectiva:
:Se
utilizan los
act
ivos
con
la op
erac
ión y mantenimiento óp
timo
.Adicionalmente, se de
ben
incluir l
as explicaciones de la
s pr
inci
pale
s va
riac
ione
s en
el activo, en cu
adro
s co
mpar
ativ
os como sigue:
a) Inversiones en val
ores
::: No se tienen inversiones en valores.
i b) Pa
trim
onio
de Org
anis
mos de
scen
tral
izad
os de Control Presupuestario In
dire
cto:
: No se tie
ne Pat
rimo
nio en Org
anis
mos descentralizados de Control Presupuestario Indirecto
i:C) Inversiones en empresas de par
tici
paci
ón Junioritaria:
No se tiene inversión en est
e ti
po de empresas,
d) Inversiones en empresas de par
tici
paci
ón min
orit
aria
:No se tiene inversión en este ti
po de empresas.
::e)
Patrimonio de or
gani
smos
des
cent
rali
zado
s de control pre
supu
esta
rio directo, según cor
resp
onda
:iíNo se tie
ne Pat
rimo
nio en Org
anis
mos descentralizados de Control Presupuestario di
rect
o
Fide
icom
isos
, Mandatos y Con
trat
os Aná
logo
sNo se tienen retistrados
Reporte de la Recaudación
a) An
ális
is del
com
port
amie
nto de
la rec
auda
ción
cor
resp
ondi
ente
al e
nte pú
blic
o o cualquier ti
po de in
gres
o, de forma separada los Ing
reso
s lo
cale
s de
los fe
derales:
Se presenta por separado en las notas de desglose
i b) Proyección de la re
caud
ació
n e ingresos en el mediano plazo:
iiSe estima que
la recaudación solamente crecerá por los porcentajes permitidos por Ley de año a año.
; Inf
orma
cimi
sobre la
Deu
da y el
Rep
orte
Analitico^e la
Deud^
::No Apl
ica
_Ca
lifi
caci
ones
Otorgadas
;:No
se cuenta con calificaciones otorgadas o certificaciones
Proceso de Mejora
i Se informará de:
a) Principales Políticas de control int
erno
:Apego al presupuesto co
n ra
cion
alid
ad y transparencia
i b) Me
dida
s de desempeño fin
anci
ero,
met
as y alc
ance
:Ra
cion
ar el us
o de los
recursos, sobre tod
o en el primer semestre de
l añ
o pa
ra alcanzar el
cumplimiento de
las
fun
cion
es para el eje
rcic
io completo. A par
tir de
l año 20
16 se dieron a conocer a las
áre
as las
ümed
idas
de aus
teri
dad y contención del gasto.
i Información por Segmentos
Toda
la infoimacion de
l En
te, está procesada y se encuentra disponible por
Uni
dad Re
spon
sabl
e de
realizar l
as fun
cion
es propias.
Eventos Posteriores al Cierre
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Notas a los Estados Financieros
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l 01 al 30 de Sep
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bre de 2018
C) Notas de Gestión Administrativa
El en
te púb
lico
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iech
os oc
urridos e
n el per
íodo
posterior al
que
informa, qu
e proporcionen ev
iden
cia s
obre
even
tos q
ue le
afec
tan económicamente y que
no s
e conocían a la
fectia de cierre.
Partes Relacionadas
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No 6x
istenj)aites rel
acio
nada
s gue
j^dj
eran
eje
r^^
sobre
la toma de
decisiones f
inancieras y ope
rati
vas.
Responsabilidad Sobre ia Pr
esen
taci
ón Razonable de la Información Contable
~~
—
__
_ _______
Es re
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miti
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resentación r
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Fina
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al 30 de
septiembre de 2018, d
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e México ba
jo lo
spostulados de revelación su
fici
ente
e im
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anci
a relativa con la
finalidad ̂ qu
eja información sea de
gra
n utilidad.
SARAI AjJWCESTRADA
tesorera-dbTsistema municipal
DIF DE XONACATLÁN
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HOJA 5 DE 5
