FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES … ASAMBLEA...Prevención y el Control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo; los fondos de empleados con Sección de Ahorro

FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES “FETRAEM”

Cajicá, febrero 26 de 2017.

Apreciado (a) asociado (a)

Estamos presentando el Informe de Gestión que da a conocer las realizaciones logradas durante el

ejercicio contable del año 2016.

Continuando con lo ya acostumbrado, se ha enviado por correo electrónico el estado individual de la

cuenta de los asociados que han registrado su dirección electrónica en FETRAEM, en donde se detallan

los Ahorros Permanentes que se constituyen por el 20 % de los descuentos mensuales o catorcenales

normales, los Aportes Sociales que son el restante 80% de los descuentos mensuales y/o catorcenales,

como también los saldos al cierre de 2016 de las deudas a su cargo; los asociados que no posean

correo electrónico (recomendable que todos tengan su cuenta de correo) pueden reclamar su estado

de cuenta en la Oficina de FETRAEM, y/o hacer su consulta a través del Portal www.fetraem.com.

Los libros, actas, comprobantes y demás documentos que soportan los presentes resultados y que han

sido avalados por la Contadora y Revisora Fiscal respectivamente, se hallan a disposición de los

asociados que deseen realizar cualquier tipo de consulta o aclaración.

Agradecemos que si llegaré a encontrar inquietud en estos resultados, los aclare antes de la reunión

en las Oficinas del Fondo, para no prolongar la reunión con casos sencillos de aclarar oportunamente;

“NO CONSULTE CON TERCEROS QUE NO TIENEN EXPLICACIONES CLARAS Y PRECISAS”.

Es importante que tenga en cuenta que la obligación de asistir a la Asamblea General de Asociados es

moral y estatutaria como propietario de esta Entidad Solidaria, cuya reunión se llevará a cabo el

domingo 26 de febrero del presente año 2017, en el Centro de Convenciones de Compensar ubicada

en la carrera avenida 68 No. 49 A 47 de la ciudad de Bogotá y que se regirá bajo el siguiente programa:

De 7:45 a 8:00 a.m. Recepción de Asambleístas (favor hacerse registrar a su llegada)

De 8:00 a 8:15 a.m. Instalación de la Asamblea

De 8:15 a 10:30 a.m. Desarrollo de la Asamblea

De 10:30 a 11:00 a.m. Refrigerio

De 11:00 a 11:30 a.m. Elecciones

De 11:30 a 12:00 p.m. Proposiciones, recomendaciones y varios (favor entregarlas dos días hábiles

antes de la Asamblea en la Oficina de FETRAEM)

De 12:00 p.m. Almuerzo

Por respeto mutuo de todos los involucrados en esta actividad, agradecemos su puntualidad para

iniciar y terminar la reunión dentro de los tiempos estipulados.


IMPORTANTE: Se recuerda que la inasistencia a la Asamblea General de Asociados es sancionada de acuerdo con la reglamentación estatutaria vigente (2 S.M.L.D.V) UNICAMENTE SE EXONERARAN DE LA SANCION LOS ASOCIADOS QUE JUSTIFIQUEN AL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL, POR ESCRITO, GRAVE CALAMIDAD DOMESTICA, OBLIGATORIEDAD LABORAL O VACACIONES LABORALES (El evento debe ser en la fecha de la reunión)

INFORME DE GESTION 2016

JUNTA DIRECTIVA

ABEL PARRA GOMEZ

FERNANDO BULLA MAHECHA

ANGEL ANTONIO DEVIA MONTEALEGRE

LUIS OCTAVIO MORENO DUARTE

JAMES HOMEZ SANTACRUZ

REPRESENTANTE LEGAL

JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ

ASISTENTE ADMINISTRATIVA

LEIDY CEIDAD MORENO RAMOS

CONTADORA

JOHANA ASTRID PINILLA CASTELLANOS

TESORERO

JAVIER HUMBERTO TORRES SOTELO

COMITÉ CONTROL SOCIAL

REINALDO LOPEZ SALAMANCA

REVISOR FISCAL

REVISAR AUDITORES LTDA

IVAN DARIO VELDERRAMA GUISAO

ASESOR SISTEMAS

LUIS ALONSO ZAMBRANO


BALANCE ADMINISTRATIVO

La Gerencia de FETRAEM y su equipo de trabajo conjuntamente con la Junta Directiva, han venido

realizando un esfuerzo por mantener en equilibrio social y económico de la Entidad; sin embargo en

aspectos administrativos y de control cada día se evidencia un vacío importante en la vinculación del

asociado al proceso, y éste nace desde la deficiencia en los procesos de formación que permiten

sensibilizar sobre las diferentes variables estructurales que orienten al asociado a desarrollos

concretos atinentes a la dinámica de la Organización y respecto a la necesidad de mayor compromiso

con la misma.

Insistimos nuevamente en que es importante entender que la Entidad Solidaria se forma mediante el

compromiso que nace desde el momento en que los asociados se comprometen mediante los aportes

económicos que se realizan periódicamente y que se constituyen en la base de la formación de un

portafolio de servicios con el fin generar a partir de éstos una renta (visto como Empresa Solidaria) que

a su vez permita obtener recursos para poder adelantar acciones sociales que generen la satisfacción a

sus asociados (enmarcado como Servicios y Bienestar Social).

De todo el proceso nacen otras necesidades de control como son determinados comités de trabajo en

los que se requiere el concurso de personas diferentes a las que realizan la gestión administrativa a

saber:

1.- Comité de Riego de Liquidez: el Decreto 2886 de diciembre 24 de 2001, imparte instrucciones para

la evaluación, medición y control del riesgo de liquidez de las entidades del sector solidario ante la

necesidad de proteger su patrimonio de los riesgos inherentes a la actividad financiera y para efectos

de lograr una eficiente administración del riesgo.

Este Comité se considera de vital importancia para evaluar permanentemente la “salud” y estado

financiero de nuestra “EMPRESA”, por lo tanto se requiere el concurso de personas con conocimiento

en el área que permita diagnosticar permanentemente su estado.

2.- Empleado (Oficial) de Cumplimiento: la Circular Externa 007/2008 Básica Jurídica de la

Superintendencia Solidaria de Colombia en la cual se incorporó el Capitulo XI, las reglas relativas para

Prevención y el Control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo; los fondos de

empleados con Sección de Ahorro y Crédito, como parte integral del sector financiero están en la

obligación de contribuir con el País en la regulación legal de conductas o normas que permiten

prevenir y detectar el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.


El sector solidario, como sector clave en el desarrollo de la economía nacional, no puede ni debe ser

ajeno en la lucha contra el lavado de activos, dado que puede ser utilizado como intermediario en

transacciones, depósitos y transferencias de fondos destinados a la ejecución de actividades ilegales.

Para lograr lo anterior, FETRAEM basándose en las pautas y normas del SIPLAFT (Sistema integral para

la prevención del lavado de activos y financiación del terrorismo), establece unas medidas de control

para impedir que sea utilizado para ocultar, manejar, invertir o aprovechar la entidad en actividades

delictivas o para dar apariencia de legalidad a transacciones y dineros provenientes de las mismas.

Así las cosas, y de acuerdo con lo establecido en las normativas y por el hecho de pertenecer al Grupo

II, FETRAEM debe contar con una persona diferente a la Administración y/o Junta Directiva que

desarrolle el proceso SIPLAFT

3.- Comité de Calificación y Clasificación de Cartera: la Circular Básica Contable y Financiera No. 004

de 2008 y sus considerandos, establece que los fondos de empleados y las asociaciones mutuales

sometidas a la vigilancia de la Superintendencia de la Economía Solidaria, previo a la realización de la

inversión deberán realizar los análisis necesarios sobre el riesgo emisor y su oportunidad con el fin de

tener una mayor seguridad en el retorno de la inversión.

De otra parte las organizaciones solidarias están obligadas a valorar y contabilizar las inversiones en

valores o títulos de deuda y valores o títulos participativos que conforman los portafolios, de acuerdo

con el procedimiento establecido para tal fin.

4.- Comité de Educación: el Capítulo VIII artículo 43 del decreto 1481 de 1989 que dio vida a los fondos

de empleados, menciona que se deben adelantar programas y actividades que tengan como propósito

la participación democrática en el funcionamiento del fondo de empleados y el desempeño en cargos

sociales en condiciones de idoneidad para la gestión empresarial correspondiente. Como se dijera al

comienzo del capítulo, la Administración y Junta Directiva han venido haciendo esfuerzos por el

cumplimiento de las normativas expuestas, como también por las diferentes directrices que emanan

las entidades de control del sector.

Implementación NIIF.- FETRAEM tomó las medidas necesarias para ajustarse a los requisitos exigidos

por las autoridades correspondientes, teniendo ya resultados en cuanto a la presentación de la

información bajo Normas Internacionales de Información Financiera, gestión que se adelantó de la

manera más eficiente y económica posible con el fin de no lesionar los intereses económicos de la

Entidad.


Cumplimiento normas jurídicas del sector: La Administración y Junta Directiva han mantenido como

norma la aplicación de todas las instrucciones jurídicas bajo las cuales se rige el sector, y en especial lo

que atina a los fondos de empleados al cual pertenece FETRAEM.

Actualización información de los asociados: En cumplimiento los requisitos SARLAFT, se ha venido

actualizando anualmente la información general de los asociados a FETRAEM, aunque en algunos

casos la información recibida no es la esperada para enriquecer la base de datos de nuestro sistema.

Portal FETRAEM: Seguimos contando con el portal www.fetraem.com, a través del cual no solo

pueden consultar al cierre de cada mes sus saldos a favor y a cargo, sino que también se pueden

enterar de sinnúmero de información que le puede interesar como asociado y aportante de la Entidad.

Centrales de Riesgo: Es nuestra obligación mantener a FETRAEM inscrito en una Central de Riesgo que

nos facilite la información detallada de nuestros asociados solicitantes de crédito para lo cual

mantenemos vigente la inscripción con DATACREDITO.

Afianzador Externo: se ha vinculado a la actividad de afianzador a la firma AFIANZATE que

paralelamente está vinculada dentro del mismo grupo de asociados que ya no cuentas con garantías

suficientes para prestar este respaldo; es recomendable que cuando se vaya a tomar éste servicio, se

informen de su costo antes de decidir por el mismo ya que su pago debe ir con descuentos por nómina

paralelamente con el abono al préstamo adquirido.

Obligaciones laborales: FETRAEM es fiel cumplidor de sus obligaciones laborales, las cuales están

enmarcadas dentro de la legislación laboral existente.

Otras obligaciones: El Fondo de Empleados de EMCOCABLES cuenta con las autorizaciones necesarias

y mantiene su software debidamente legalizado.

Mantiene vigentes las pólizas necesarias que le garanticen tranquilidad suficiente de tener cubiertas

las contingencias más cercanas en caso de presentarse una eventual situación de riesgo de manejo

administrativo.

Legalización documental: la actualidad de las Empresas del sector Solidario se enmarcan como

cualquier entidad del sector real, razón por la cual es necesario mantener y continuar la gestión

documental que soporta su actividad y que ha venido siendo reglamentado para soportar los

diferentes procesos es que se desenvuelve la cotidianidad de los diferentes procesos que se

desarrollan dentro de la Entidad.

Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo: De acuerdo con el Decreto 1443 de julio de

2014, FETRAEM está obligado a implementar éste Sistema de Gestión, bajo la gravedad de poder ser


multada ante su incumplimiento; para que esté funcionando tenemos plazo hasta el mes de junio del

presente año por lo que se están analizando las propuestas más razonables en nuestro caso, buscando

la mayor practicidad en su adecuación, desarrollo y funcionamiento.

Clasificación “A” en nuestra Cartera: Podemos dar parte satisfactorio a nuestros asociados, que el año

2016 se cierra con la totalidad de la Cartera (principal activo de FETRAEM) en clasificación “A”, gracias

a la colaboración de toda la familia FETRAEM ya que fuera de ser una responsabilidad administrativa,

ésta no se podría dar si no contamos con la colaboración decidida de los asociados usuarios de nuestro

principal rubro del Activo y de servicios.

BALANCE SOCIAL

Retiros, ingresos y reingresos de asociados: Cerramos 2016 con 191 asociados dentro de los cuales se

presentaron en el año veinte (20) ingresos, once (17) reingresos de asociados que retornaron a la

Entidad, y veinte y nueve (29) retiros, lo cual produce una baja importante en rubro de cartera de

$117.484.965.oo que afecta directamente la gestión financiera pues dicho capital sale de las arcas del

Fondo con el perjuicio que al realizar cruce de cuentas con sus Aportes y Ahorros, automáticamente se

dejan de percibir intereses operacionales que equivalen a más del 95% de los ingresos con que cuenta

la Entidad para su desarrollo.

Nuestra invitación en éste aspecto va en dirección de que cuando un asociado “piense” en retirarse

para cruzar sus aportes y ahorros con deuda, más que una vez lo vuelva a “repensar”.

Sucede que para haber logrado usted el nivel de ahorro que tiene en el citado momento, se ha

demorado cinco, diez, quince o más años, lo cual se desvanece en el momento de tomar tal tipo de

determinación, en la fracción de momento en que usted decide pasar su carta de retiro.

Lo más razonable a nuestro juicio es que si se va a adquirir una deuda, se estime bien los recursos con

los que se va a cubrir y así poder dar cumplimiento a su pago sin necesidad de “desmoronar” el

esfuerzo realizado para lograr hacerse a un capital que seguramente no será fácil volver a juntar sino

hasta década o décadas de nuestra vida y que no en pocas veces es base para un mejor futuro.

Créditos aprobados en el año: El Comité de Crédito reporta que durante el ejercicio contable 2016 se

realizaron aprobaciones de créditos por la suma de dos mil dos cientos nueve millones tres cientos

noventa mil ($ 2.209.309.000.oo) pesos moneda corriente que esperamos hayan sido invertidos por

nuestros asociados en buscar una mejor calidad de vida para sí y para sus familias, evitando en cuanto

sea posible el consumismo salvaje que no conduce a lograr las mejoras que se deben buscar a través


de nuestras entidades solidarias; Observamos un decrecimiento respecto al año anterior en algo más

de $ 165 millones de pesos.

Convenios: FETRAEM mantiene los convenios existentes en cuanto se refiere a la medicina prepagada

de MedPlus; de la misma forma y con recursos del Fondo de Bienestar se hace un aporte especial para

que los asociados que así lo deseen adquieran mejor atención a través de la medicina complementaria

en Compensar.

Adicional mantenemos convenio optométrico con Optiline, convenio en tecnología con Giga, y

contamos con punto SOAT de expedición inmediata en nuestras oficinas,

Cada año estamos más convencidos del benéfico enorme que reciben nuestros asociados al mantener

el convenio de recreación que se realizó con COOMEVA; para el año 2016 nuestros asociados se

ahorraron en el uso de la recreación a través de dicha entidad, la no despreciable suma de $

9.576.000.oo lo que va directo a beneficiar económica y socialmente a los usuarios del servicio

contratado por convenio; para este servicio FETRAEM desembolso préstamos por valor de

$13.863.000.oo sin ningún tipo de interés.

Aguinaldo FETRAEM: El Fondo contribuyó en los gastos navideños de sus asociados mediante los

bonos sodexo pass que se distribuyeron en el mes de diciembre, incrementando su valor para el 2016

respecto a los años anteriores.

Día solar: Se realizó el día solar en la cercana población de Chinauta sin costo para los asociados.

Capacitación cooperativa: Se considera muy importante que los asociados se interesen y participen de

actividades educativas tendientes a dar a conocer la finalidad y usos que se pueden tener al decidir

asociarse en su Empresa Solidaria; es más que adquirir un préstamos con facilidad y a una tasa de

interés razonable y beneficiosa para que se estructuren en aspectos cooperativos y puedan aportar al

crecimiento de nuestro Fondo de Empleados.

Convenio exequial: FETRAEM mantiene su aporte del 50% del servicio de cada asociado y su “Grupo 8”

que mantiene con la firma RECORDAR pues protege al asociado y siete (7) familiares adicionales

dentro de los que máximo dos personas pueden ser mayores de 60 años.

Intereses sobre ahorros: A una mejor tasa comparativamente con entidades financieras FETRAEM

reconoció una suma importante en 2016 sobe los Ahorros de los asociados la suma de $15.764.119.oo

en 2016.


Quisiéramos poder presentar mejores y mayores realizaciones para lo cual necesitamos que se

integren a nuestros servicios una buena cantidad de asociados que acuden a otras fuentes diferentes

de financiación de sus necesidades financieras.

JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ ABEL PARRA GOMEZ

Gerente Presidente Junta Directiva

Original firmado.


CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS

Señores: ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS Ciudad. Nosotros, en calidad de Representante Legal y Contador, certificamos que hemos preparado los estados financieros básicos Estado de situación financiera, Estado de Resultados integral, Estado de cambios en el patrimonio, Estado de Flujo de Efectivo, revelaciones, en concordancia con las norma de revelación plena, a diciembre 31 de 2016 del Fondo de empleados de la empresa Colombiana de cables S.A.S . Con base en el decreto 3022 del 2013 y el decreto 2496 del 2016, aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior, asegurando que presentan razonablemente la situación financiera y, además:

1. Las cifras son fielmente tomadas de los libros oficiales de contabilidad.

2. No ha habido irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados que puedan atender efectos de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.

3. Aseguramos la existencia de activos, pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones

registrados de acuerdo a sus acumulaciones contables de sus transacciones en el ejercicio del año 2016. 4. Confirmamos la integridad de la información proporcionada respecto a que todos los hechos

económicos, han sido reconocidos en ellos.

5. La Entidad como aportante realizo todos los pagos al sistema de seguridad social durante el año 2016 de todos sus empleados.

6. Los excedentes del ejercicio del año 2015 fueron aplicados de conformidad con lo aprobado en la

Asamblea de Asociados realizada en el año 2016. 7. En cumplimiento del artículo 1 de la ley 603/2000 declaramos que el software utilizados tiene la licencia

correspondiente y cumple con las normas de derecho de autor. Expedida en Bogotá a los 16 días del mes de febrero de 2017, Cordialmente; JORGE ENRIQUE PULIDO FLÓREZ JOHANNA ASTRID PINILLA CASTELLANOS Gerente Contadora

T.P.165268-T

Original Firmado


VARIACION VARIACION ABSOLUTA RELATIVA

ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalente a efectivo (2) 217.574 315.536 380.289 -97.962 -31,0% Fondo de Liquidez (3) 19.477 18.764 17.769 713 3,8% Cartera de Crédito Corto Plazo (4) 229.411 178.788 145.848 50.623 28,3% Menos: Deterioro de Cartera (4) -2.120 -1.635 -5.188 -485 29,7% Cuentas por Cobrar y Otras (5) 141.532 5.702 1.083 135.830 2382,1% Total Activo Corriente 605.874 517.155 539.801 88.719 17,2% ACTIVO NO CORRIENTE Cartera de Crédito Largo Plazo (4) 1.626.142 1.650.092 1.577.682 -23.950 -1,5% Menos: Deterioro de Cartera (4) -16.261 -16.501 -15.777 240 -1,5% Propiedades, planta y equipo (6) 12.080 10.881 10.881 1.199 11,0% (-) Menos Depreciación (6) -10.586 -9.851 -9.010 -735 7,5% Inversiones en Instrumentos de Patrimonio (7) 2.728 2.187 1.837 541 24,7% Total Activo No Corriente

1.614.103 1.636.808 1.565.613 -22.705 -1,4% TOTAL ACTIVO 2.219.977 2.153.963 2.105.414 66.014 3,1%

PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por Pagar y Otras (8) 15.636 4.567 6.626 11.069 242,4% Beneficio a Empleados (9) 809 0 225 809 100,0% Ingresos recibidos para terceros (10) 42.053 24.610 38.371 17.443 70,9% Total Pasivo Corriente 58.498 29.177 45.222 11.878 40,7% PASIVO NO CORRIENTE Depósitos Ahorro Permanente (11) 392.921 409.647 427.347 -16.726 -4,1% Fondos Sociales y Mutuales (12) 91.268 72.790 35.416 18.478 25,4% Total Pasivo No Corriente 484.189 482.437 462.763 1.752 0,4% TOTAL PASIVO 542.687 511.614 507.985 31.073 6,1%

PATRIMONIO Aportes Sociales temporalmente restring (13) 1.154.957 1.156.402 1.142.983 -1.445 -0,1% Aportes Sociales minimos no reducibles (14) 206.836 193.305 184.800 13.531 7,0% Reserva Protección de Aportes (15) 193.765 169.046 143.896 24.719 14,6% Excedente Presente Ejercicio (16) 121.732 123.596 125.750 -1.864 -1,5% TOTAL PATRIMONIO 1.677.290 1.642.349 1.597.429 34.941 2,1%

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 2.219.977 2.153.963 2.105.414 66.014 3,1%

ORIGINAL FIRMADO

JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ JOHANNA ASTRID PINILLA CASTELLANOS

Gerente

Revisor Fiscal

(Ver dictamen adjunto)

***Las notas son parte integrante de los Estados Financieros

Delegado por Revisar Auditores LTDA

Contadora TP 165268

TP 191057-T

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2015 Y 2016

ORIGINAL FIRMADO

ORIGINAL FIRMADO

IVAN DARIO VALDERRAMA GUISAO

FONDO DE EMPLEADOS DE LA EMPRESA COLOMBIANA DE CABLES S.A.S

AÑO 2015 AÑO 2016 NOTA

ENERO 1 2015

NIT 860.080,356-9

CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS


ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL A DICIEMBRE 31 DE 2015 Y 2016 EXPRESADO EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS

VARIACION VARIACION ABSOLUTA RELATIVA

OPERACIONES CONTINUADAS

Ingresos por servicio de credito (17) 261.666 261.434 232 0% Ingresos por valoracion inversiones (17) 13.997 6.958 7.039 101% Otros Ingresos (17) 3.788 2.314 1.474 64% TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 279.451 270.706 8.745 3% COSTOS Y GASTOS

Costos por Intereses (18) 15.764 16.609 -845 -5% Beneficio a Empleados (19) 29.421 27.200 2.221 8% Gastos Generales (19) 109.997 100.756 9.241 9% Depreciaciones (19) 735 841 -106 -13% Deterioro Cartera (19) 246 0 246 100% Otros gastos (19) 0 401 -401 100% Gastos Financieros (19) 1.556 1.303 253 19%

TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES 157.719 147.110 10.609 7%

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 121.732 123.596 -1.864 -2%

ORIGINAL FIRMADO JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ JOHANNA ASTRID PINILLA CASTELLANOS

Gerente

Revisor Fiscal



TP 191057 -T Delegado por Revisar Auditores LTDA

FONDO DE EMPLEADOS DE LA EMPRESA COLOMBIANA DE CABLES S.A.S NIT. 860,080,356-9

Contadora TP 165268


AÑO 2015 AÑO 2016 INGRESOS NOTA

ORIGINAL FIRMADO

ORIGINAL FRIMADO


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

SALDO A SALDO A SALDO A

DIC.31/2014 DIC.31/2015 DIC.31/2016

APORTES SOCIALES

Saldo inicial 1.269.153 1.327.784 1.349.707

Distribucion de excedentes (Revalorizacion aportes) 24.622 33.194 40.491

Aportes en el año 229.302 256.786 289.577

Retiros en el año -195.293 -268.057 -317.982

Saldo fin de año 1.327.784 1.349.707 1.361.793

RESERVAS

Saldo inicial 118.521 143.896 169.046

Distribucion de excedentes 25.375 25.150 24.719

Saldo al final del año 143.896 169.046 193.765

EXCEDENTES

Saldo Inicial 126.876 125.749 123.596

Distribucion de excedentes (reserva proteccion aportes) -25.375 -25.150 -24.719

Distribucion de excedentes (Fondo de desarrollo empresarial) -12.687 -12.575 -12.360

Distribucion de excedentes (Fondo de bienestar social) -64.193 -54.830 -46.026

Distribucion de excedentes (revalorizacion de aportes) -24.622 -33.194 -40.491

Excedente del presente ejecicio 125.750 123.596 121.732

Saldo al final del año 125.749 123.596 121.732

TOTAL PATRIMONIO 1.597.429 1.677.290

ORIGINAL FIRMADO

JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ

Gerente


FONDO DE EMPLEADOS DE LA EMPRESA COLOMBIANA DE CABLES S.A.S.

NIT. 860,080,356-9

METODO DIRECTO

CONCEPTO

1.642.349

EXPRESADO EN MILES DE PESOS

ORIGINAL FIRMADO


TP 191057-T

Delegado por Revisar auditores LTDA

JOHANNA ASTRID PINILLA CASTELLANOS

Contadora

TP 165268

Revisor Fiscal


ORIGINAL FIRMADO


2.016 2.015

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Aumento o disminucion de Inversiones -1.254 -1.345

Aumneto o disminucion en Cartera de Crédito -26.428 -108.179

Aumento o disminucionv en Cuentas Por Cobrar -135.830 -4.619

Aumento o disminución en Cuentas Por Pagar 11.069 -2.059

Aumento o disminucion en beneficios a empleados 809 -225

Aumento o disminucion en ingresos recibidos para terceros 17.443 -13.761

Aumento o disminucion en Fondos Sociales 18.478 37.374

Aumento o disminucion en Reservas 24.719 25.150

TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -90.994 -67.664

ACTIVIDADES DE INVERSION

Àumento o disminucion en propiedad Planta -464 841

TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -464 841

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Aumento o disminucion en depósitos de Ahorro -16.726 -17.700

Aumento o disminucion en Aportes Sociales 12.086 21.924

Aplicación de Excedentes -1.864 -2.154

TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN -6.504 2.070

INCREMENTO DEL EFECTIVO -97.962 -64.753

Saldo Inicial del Disponible 315.536 380.289

Saldo Final del Disponible 217.574 315.536

ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO

JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ JOHANNA ASTRID PINILLA C.

Gerente Contador

T.P.165268-T

FONDO DE EMPLEADOS DE LA EMPRESA COLOMBIANA DE CABLES S.A.S

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Con corte al 31 de diciembre de 2016 y 2015

NIT. 860,080,356-9

Cifras expresadas en miles de pesos

(ver dictamen adjunto)

ORIGINAL FIRMADO


Revisor Fiscal

TP 191057-T

Delegado por Revisar Auditores LTDA


RIESGO INDICADOR VARIABLES AÑO 2016 AÑO 2015 UMBRAL

Fdo Liq + Inv Temp 19.477 = 18.764 = Deposit Asociados 392.921 409.647

Provision Gral Cartera 18.381 = 18.136 = Cartera Bruta 1.855.553 1.828.880

Cartera Bruta 1.855.553 = 1.828.880 = Deposit Asociados 392.921 409.647

Total Patrimonio 1.677.290 = 1.642.349 = Capital Social 1.154.957 1.156.402

Excedente ejercicio 121.732 = 123.596 =

Prom. Patrimonio 2 periodos 1.659.820 1.659.820

Excedente ejercicio 121.732 = 123.596 =

Prom. Capital 2 periodos 1.155.680 1.155.680

Excedente ejercicio 121.732 = 123.596 = Prom Activos 2 periodos 2.186.970 2.186.970

Ingresos servicio cartera 261.666 = 261.434 = Prom. Cartera Bruta(A,B,C) 2.769.993 2.769.993

Inver+CxC+Cartera 2.214.659 = 2.150.118 = Activos totales 2.219.977 2.153.963

Gastos Admon 109.997 = 100.756 = Ingr Operacional 261.666 261.434

Utilid Operacional 121.732 = 123.596 = Ingr Operacional 261.666 261.434

(Ingr xr serv credito - Costo operación de credito) 245.902 = 244.825 = Ingresos por servicios del

credito 261.666 261.434

Gastos Personal 29.421 = 27.200 = Ingr Operacional 261.666 261.434

Cartera Bruta 1.855.553 = 1.828.880 = Activos totales 2.219.977 2.153.963

Depositos Asociad 392.921 = 409.647 = Activos totales 2.219.977 2.153.963

Capital Social 1.154.957 = 1.156.402 = Activos totales 2.219.977 2.153.963

Total Pasivo 542.687 = 511.614 = Tot Pasivo + Patrim 2.219.977 2.153.963

Pasivo Cte + Fdos 149.766 = 101.967 = Tot Pasivo + Patrim 2.219.977 2.153.963

(Total Patrim - Aportes) 522.333 = 485.947 = Activos totales 2.219.977 2.153.963

Cifras expresadas en miles de pesos)

NIT. 860.080.356-9 INDICADORES FINANCIEROS

> 50% (rojo); < 30% (verde)

< 5% (rojo); > 10% (verde)

< 10% (rojo); > 20% (verde)

Base 76,25% => < 80% base (rojo); >110% base (verde)

< 45% (rojo); > 55% (verde)

> 24% (rojo); < 20% (verde)

Entre 0 y 80% IPC (rojo); 80% y 1 IPC (amarillo); > 1 IPC (verde)

Base 6,77% => < base * 90% (rojo); > base * 110% (verde)

> tasa usura (rojo); < 80% tasa usura (verde)

< 70% (rojo); > 80% (verde)

Base 46,47% => > 110% base (rojo); < 90% base (verde)

Base 14,64% => < 90% base (rojo); >110% base (verde)

PARTICIPACIÓN DE COMPENSACIONES

CARTERA / ACTIVOS

DEPÓSITOS / ACTIVO TOTAL

APORTE SOCIAL / ACTIVO TOTAL

47,3%

83,6% 84,9%

93,6%

17,7% 19,0%

52,0% 53,7%

CAPITAL INSTITUCIONAL / ACTIVO TOTAL

Entre 0 y 2 (rojo); 2 y 3 (amarillo); > 3 (verde)

Entre 0 y 0,5 (rojo); 0,5 y 0,75 (amarillo); > 0,75 (verde)

Entre 0 y 1 (rojo); 1 y 1,2 (amarillo); > 1,2 (verde)

Entre 0 y 0,5 (rojo); 0,5 y 1 (amarillo); > 1 (verde)

Entre 0 y 80% IPC (rojo); 80% y 1 IPC (amarillo); > 1 IPC (verde)

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

RENTABILIDAD DEL CAPITAL

RENTABILIDAD DE ACTIVOS

RENTABILIDAD DE CARTERA

FONDO DE LIQUIDEZ

ENDEUDAMIENTO TOTAL

ENDEUDAMIENTO SIN AHORRO

COBERTURA PROVISIÓN GENERAL

COBERTURA DE INVERSIÓN AHORROS

DISMINUCIÓN PATRIMONIAL

LIQ

UID

EZ

C

RE

DIT

ICIO

F

INA

NC

IER

O

OP

ER

AC

ION

AL

E

ST

RU

CT

UR

A

ACTIVO PRODUCTIVO

EFICIENCIA OPERACIONAL

MARGEN OPERACIONAL

MARGEN OPERACIÓN DE CRÉDITO

5,0%

46,5%

1,45

99,8%

94,0%

4,6%

1,0% 1,0%

4,72 4,46

1,42

7,3%

10,5% 10,7%

9,4% 9,4%

7,4%

99,8%

42,0%

11,2%

5,6% 5,7%

38,5%

10,4%

22,6% 23,5%

23,8% 24,4%

6,7% 4,7%

FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES

“F E T R A E M “

NOTA 1. OPERACIONES Y PRACTICAS CONTABLES

A. EL ENTE ECONOMICO

Empresa asociativa de economía solidaria, de derecho privado y sin ánimo de lucro, de número de asociados y capital variable ilimitado, de carácter cerrado. Con personería jurídica reconocida mediante Resolución No. 2126 de 12 de septiembre de 1980, vigilada por la Superintendencia de la economía solidaria, inscrita en Cámara de Comercio bajo el No. S0005243, con domicilio en la ciudad de Cajicá. Su capital está conformado por los aportes realizados por los asociados, que desde su afiliación van aumentando mensualmente de acuerdo al descuento autorizado de su salario. Como objetivos generales están los de mejorar la calidad de vida, fomentar el ahorro de sus asociados con miras a generar recursos destinados especialmente a la satisfacción de sus necesidades de crédito; a la inversión en proyectos de desarrollo empresarial, así como actividades comerciales, industriales y de servicios que contribuyan al mejoramiento económico, social y cultural de sus asociados y familiares.

B. BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

a. Marco Técnico Normativo

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo a las Normas de Contabilidad y de Información Financiera

Aceptadas en Colombia (NCIF) establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto único reglamentario

2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015. Las NCIF se basan en las normas internacionales de información

financiera (NIIF), junto con sus interpretaciones emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Colombia y IASB

(International Accounting Standars Board).

De conformidad con las clasificaciones planteadas por el Decreto 3022 de 2013 por el cual se reglamenta la ley 1314 de

2009 sobre el marco técnico normativo para preparadores de información financiera que conforman el grupo 2,

FETRAEM, pertenece al GRUPO 2, por lo que la obliga a realizar la adopción de NIIF para PYMES , salvo el tratamiento de

cartera de crédito y su deterioro previsto en la sección 11 el cual se regirá por la circular básica contable No.04 del año

2008.

Estos son los primeros estados financieros preparados con las NCIF; para la conversión al nuevo marco normativo la

entidad ha contemplado las excepciones y exenciones previstas en la Sección 35 de NIIF para PYMES.

Hasta el 31 de diciembre de 2015 el FETRAEM preparo sus estados financieros de acuerdo a los principios de contabilidad

generalmente aceptados en Colombia (PCGA). La información financiera correspondiente a periodos anteriores, incluida

en los presentes estados financieros con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con el

nuevo marco técnico normativo.

b. Bases de Medición

Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, valor razonable y valor presente.

Costo histórico


“F E T R A E M “ Para los activos del FETRAEM, el costo histórico será el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado, o el valor

razonable de la contrapartida entregada para adquirir el activo en el momento de la adquisición. Para los pasivos de la

entidad, el costo histórico se registrará el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o, por las

cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda, en el

curso normal de la operación.

Valor razonable reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo,

entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de

independencia mutua.

Valor Presente Corresponde al valor que resulta de descontar la totalidad de los flujos futuros generados por un activo o pasivo,

empleando para el efecto una tasa de descuento.

c. Base de Acumulación o Devengo

FETRAEM, reconocerá los efectos de las transacciones y demás sucesos cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga

dinero u otro equivalente al efectivo); así mismo, se registrarán en los libros contables y se informará sobre ellos en los

estados de los períodos con los cuales se relacionan. Los Estados Financieros elaborados sobre la base de acumulación o

del devengo contable informan a los usuarios, no sólo de las transacciones pasadas que suponen cobros o pagos de

dinero, sino también de las obligaciones de pago en el futuro y de los recursos que representan efectivo a cobrar en el

futuro.

d. Moneda Funcional y de Presentación

La moneda del entorno económico principal en el que opera el FETRAEM es el PESO COLOMBIANO.

FETRAEM, presenta sus estados financieros con cifras expresadas en miles de pesos Colombianos.

e. Reconocimiento de los Elementos de los Estados Financieros

El reconocimiento es la incorporación de los hechos económicos y transacciones a los Estados Financieros, los cuales

reflejan los efectos financieros de las transacciones y otros sucesos, agrupándolos en grandes categorías, de acuerdo con

sus características económicas. Estas grandes categorías son los elementos de los Estados Financieros.

C. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

a. Efectivo y equivalente a efectivo.


“F E T R A E M “ El efectivo y equivalente al efectivo se compone de los saldos en efectivo y depósitos a la vista con vencimientos originales de tres meses o menos desde la fecha de adquisición que están sujetos a riesgo insignificante de cambios en su valor razonable y son usados por el FETRAEM, en la gestión de sus compromisos a corto plazo. Estos serán medidos inicialmente al valor de la transacción (importe recibido o entregado). Posteriormente se medirán a valor razonable. Efectivo restringido para dar cumplimiento a lo previsto en el artículo 10 del Decreto 790 de 2003, debe mantener una inversión en establecimientos de crédito, organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero vigilados por la superintendencia financiera como mínimo el 2% del total de sus depósitos de ahorro.

b. Cartera de crédito y otras cuentas por cobrar. Las cuentas por cobrar son activos financieros con pagos fijos o determinables (ej. Préstamos a los asociados y préstamos a empleados). Estos activos inicialmente se reconocen al valor razonable (al precio de la transacción) incluyendo los costos de transacción directamente atribuible (en caso de que existieren estos últimos); a excepción de:

Activos y pasivos financieros que se miden al valor razonable con cambios en resultados, cuyos costos de transacción se reconocerán como gasto del período al que corresponda.

Acuerdos que constituyan transacciones de financiación (ej. Préstamos a tasa que no son la tasa del mercado).

c. Deterioro.

FETRAEM, por ser una entidad vigilada por la Superintendencia solidaria debe aplicar la circular básica contable 004 del año 2008, la cual tiene una tabla de cálculo de deterioro según el tiempo de morosidad y establece un deterioro general de cartera porcentaje del 1% para el total de la cartera.

d. Inversiones. Comprenden las inversiones adquiridas por el FETRAEM, generadas por la liquidez de la entidad. En el reconocimiento inicial las inversiones de administración de liquidez se medirán al valor razonable. Cualquier diferencia con el precio de la transacción se reconoce como un ingreso o como un gasto, según corresponda, en la fecha de la adquisición. Si la inversión no tiene valor razonable, se medirá por el precio de la transacción.

e. Propiedad Planta y Equipo.

El Fondo de Empleados reconoce como propiedades, planta y equipo aquellas erogaciones o compromisos que representan bienes tangibles cuyos beneficios económicos se obtendrán en el futuro a través de su uso, bien sea en la administración u operación del negocio, y cuyo monto es cuantificable razonablemente. Los activos adquiridos por un valor inferior a cinco salarios mínimos diarios legales vigentes (5) SMDLV, se registran directamente al gasto en el momento de su compra y se llevaran en un inventario control de elementos de consumo. La depreciación en otros activos se calcula usando el método lineal para asignar la diferencia entre el costo o importe revalorizado de los activos y sus valores residuales durante las vidas útiles estimadas, en nuestra política contable se establecieron los tiempos de vida útil para cada propiedad.



f. Provisiones. FETRAEM solo reconocerá una provisión en el activo o pasivo solo si cumple, tenga la obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado, Sea probable (exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario) que la entidad tenga que desprenderse de beneficios económicos para liquidar la obligación, El importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.

g. Pasivos. Es una obligación presente de FETRAEM, surgida a raíz de sucesos pasados, al vencimiento de la cual, y para cancelarla, FETRAEM, espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos.

h. Patrimonio. Los instrumentos, o componentes de instrumentos, que están subordinados a todas las demás clases de instrumentos se clasifican como patrimonio si imponen a la entidad una obligación de entregar a terceros una participación proporcional de los activos netos de la entidad solo en el momento de la liquidación.

i. Hechos Ocurridos Después del Período Sobre el que se Informa. FETRAEM debe aplicar las mismas políticas contables dentro de cada periodo contable, así como de un periodo a otro, excepto si se presenta algún cambio en una política contable, con el fin de lograr comparabilidad en los Estados Financieros a lo largo del tiempo y de este modo poder identificar tendencias en su situación financiera, desempeño financiero y flujos de efectivo. FETRAEM cambiará una política contable sólo si tal cambio es requerido por una Norma o Interpretación, o, lleva a que sus Estados Financieros suministren información más fiable y relevante sobre los efectos de las transacciones, otros eventos o condiciones que afecten la situación financiera, el desempeño financiero o los flujos de efectivo. .

NOTA 2. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO El efectivo y equivalentes de efectivo, está compuesto por la caja menor, depósitos bancarios, inversiones en fiducia Bancolombia, CDTS cuyo vencimiento sea inferior a 90 días. Caja Menor: Corresponde al fondo fijo de caja menor que se utiliza para sufragar aquellos gastos menores al cierre contable el saldo es $0. Depósitos en Bancos y Otras Entidades. Corresponde a los depósitos efectuados por FETRAEM de los aportes de los asociados en cuentas exenta del gravamen a los movimientos financieros (GMF), para atender el giro de los créditos a los asociados, las cuales no tienen ningún tipo de restricción para su disponibilidad. También comprende las cuentas de corriente gravada con (GMF) para atender pagos a proveedores y gastos administrativos. Fiducias, es una inversión con disponibilidad inmediata cuya apertura se genera de la liquidez que tiene FETRAEM. Los saldos a 31 de diciembre eran;



CONCEPTO 2016 2015 VARIACION %

EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO

Cuenta Bancolombia exenta GMF 148 4.336 -4.188 -97%

Cuenta Bancolombia pago proveedores

90.598 244.457 -153.859 -63%

Fiducia 126.828 66.543 60.285 91%

TOTAL 217.574 315.336 -97.762 -31%

NOTA 3. FONDO DE LIQUIDEZ Estos títulos cumplen con las condiciones establecidas en el Decreto 790 de 2003, su vencimiento es a 90 días y se encuentran restringidos y corresponden al 5% sobre el total de los depósitos de ahorro., dando cumplimiento a la norma que indica que debe estar constituido mínimo con el 2% del total de los depósitos. Los rendimientos causados hacen parte del total de las inversiones y se han venido capitalizando en cada renovación. Los saldos a 31 de diciembre eran;


FONDO LIQUIDEZ

CDTS 19.059 18.368 691 4%

Intereses 418 396 22 6%

TOTAL 19.477 18.764 713 4%

NOTA 4. CARTERA DE ASOCIADOS La cartera de crédito está conformada por diversas líneas de crédito disponibles para todos los asociados del FETRAEM,

en el año 2016 se otorgaron 477 créditos para un total de desembolsos de $2.209.390, siendo la línea de crédito

ordinario la de mayor desembolso por valor de $1.577.593, la línea con menos demanda es la de calamidad con valor de

$1.378.

A cierre del ejercicio no existe ningún moroso, toda la cartera se encuentra clasificada en categoría A, el deterioro de

cartera corresponde al 1% sobre el total de cartera, como indica la circular básica contable y financiera 004 del año

2008.

La cartera a corto plazo corresponde al recaudo menor a 12 meses y largo plazo al recaudo mayor a 12 meses.


CARTERA DE CREDITOS

Corto plazo 229.411 178.788 50.623 28%

Largo plazo 1.626.142 1.650.092 -23.950 -1%

SUBTOTAL CARTERA 1.855.553 1.828.880 26.673 1%

Deterioro General -18.381 -18.136 -245 1%

SUBTOTAL DETERIORO -18.381 -18.136 -245 1%

TOTAL 1.837.172 1.810.744 26.428 1%


“F E T R A E M “ La cartera del FETRAEM al cierre de diciembre se encontraba conformada de la siguiente forma:


CARTERA DE ASOCIADOS POR MODALIDAD

Compra de cartera 259.276 198.107 61.169 31%

Conversión deudas 16.295 122.834 -106.539 -87%

Educativo 31.451 38.916 -7.465 -19%

Especial 10.037 8.214 1.823 22%

Libre Inversión 82.920 48.019 34.901 73%

Ordinario 1.387.010 1.364.685 22.325 2%

Plazo Fijo 45.879 27.673 18.206 66%

Seguros 5.278 3.361 1.917 57%

(-)Deterioro General de cartera -18.381 -18.136 -245 1%

Intereses por cobrar créditos 9.819 7.263 2.556 35%

Créditos a empleados 54 4.339 -4.285 -99%

Afianzadores Solidarios 5.223 3.325 1.898 57%

Convenios (medplus,recordar) 2.311 2.144 167 8%

TOTAL 1.837.172 1.810.744 26.428 1%

NOTA 5. CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS

Registra el valor por cobrar de a la empresa patronal por concepto de los descuentos por nómina de nuestros asociados del mes de diciembre de 2016, y un anticipo de carácter obligatoria que se cancela anualmente a la Alcaldía municipal de Cajicá por impuesto de industria y comercio el cual se pagó anualmente. Los saldos a 31 de diciembre eran;

CONCEPTO 2.016 2.015 VARIACION %

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS

Deudores Patronales 140.990 4.615 136.375 2955%

Anticipo de Industria y comercio

542 521 21 4%

Otras cuentas por cobrar - 566 -566 -100%

TOTAL 141.532 5.702 135.830 2382%



NOTA 6. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO FETRAEM, durante el año 2016 compro, 1 portátil $1.199, durante el año 2016 no presenta ningún activo dado de baja. Los saldos a 31 de diciembre son;


PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Muebles y equipo de oficina 1.914 1.914 - 0%

(-)Deterioro -1.904 -1.863 -41 2%

Equipo de cómputo/comunica 10.166 8.967 1.199 13%

Deterioro -8.682 -7.988 -694 9%

TOTAL 1.494 1.030 464 45%

NOTA 7. INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO Corresponde a participaciones sociales en entidades de economía solidaria, asociaciones o agremiaciones, las cuales deben estar debidamente aprobadas por la Junta Directiva y acordes con las actividades ordinarias del Fondo. Las inversiones se medirán inicialmente al precio de la transacción (importe pagado), más todos los gastos relacionados directamente; excepto si la inversión se reconoce a valor razonable con cambios en resultados.

CONCEPTO 2016 2015

VARIACION

%

INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO

Coomeva 2.656 2.114 542 26%

Ascoop 73 73 - 0%

TOTAL 2.729 2.187 542 25%

El saldo debidamente certificado por la entidad respectiva a diciembre 31 de cada año, la revaloración de aportes de

Bancoomeva del año 2015 $132.

NOTA 8. CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS Corresponde a honorarios revisoría fiscal del mes de diciembre de 2016, los cheques pendientes de pago, corresponde

al cheque girados por concepto de créditos en el mes de diciembre y que fueron cobrados por los asociados en enero de

2017, el impuesto de industria y comercio se cancela anualmente y el pago se hace en el mes de marzo de 2017.

Los saldos a 31 de diciembre eran;




CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS

Honorarios por pagar 729 683 46 7%

Gastos reunión junta directiva 0 131 -131 -100%

Cheques pendientes de pago 11.657 0 11.657 100%

Retención en la fuente 625 1.086 -461 -42%

Aportes de nomina 36 581 -545 -94%

Convenios por pagar 0 321 -321 -100%

Impuesto de industria y comercio 1.584 1.363 221 16%

Remanentes por pagar 1.005 402 603 150%

TOTAL 15.636 4.567 11.069 242%

NOTA 9. BENEFICIOS A EMPLEADOS Esta política aplica para la contabilización de los diferentes beneficios a empleados como lo son: beneficios de corto plazo, beneficios por terminación, beneficios a largo plazo y beneficios post-empleo. Para FETRAEM, los beneficios de corto plazo son: salarios, aportaciones a seguridad social, ausencias remuneradas de corto plazo (enfermedad, vacaciones), incentivos pagados dentro de los doce meses siguientes al período en que los empleados prestan el servicio, beneficios no monetarios, prima legal de servicios, cesantías, intereses sobre cesantías, horas extras entre otras. Actualmente FETRAEM, cuenta con una colaboradora por contrato laboral, Los saldos a 31 de diciembre eran;


BENEFICIOS A EMPLEADOS

Cesantías por pagar 759 0 759 100%

Vacaciones por pagar 50 0 50 100%

TOTAL 809 - 809 100%

NOTA 10. INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

Es el valor cancelado por los asociados para ser girado a los diferentes convenios que tiene FETRAEM, a 31 de diciembre

los saldos eran;




INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

Medplus 757 1.084 -327 -30%

Recordar(funerarios) 24.496 13.666 10.830 79%

Aseguradora solidaria 3.697 2.144 1.553 72%

Afianzadores solidarios 13.103 7.716 5.387 70%

TOTAL 42.053 24.610 17.443 71%

NOTA 11. DEPÓSITOS AHORRO PERMAMENTE Corresponde al saldo del ahorro permanente que efectúan los asociados mensualmente. Del descuento o pago directo el

20% se registra en la cuenta de ahorro permanente, disminuyo con relación al año 2015 en el 4%, los asociados al

FETRAEM ahorraron $92.650 y los desembolsos por retiros de nuestros asociados fue de $109.376.

Los saldos a 31 de diciembre eran;


DEPÓSITOS AHORRO PERMANENTE

Ahorros permanentes 392.921 409.647 -16.726 -4%

TOTAL 392.921 409.647 -16.726 -4%

NOTA 12. FONDOS SOCIALES Y MUTUALES En desarrollo de su objeto social y mediante actividades en beneficio de sus asociados, suplen necesidades comunes y de seguridad social a partir de los recursos de diferentes fondos, unos de carácter obligatorio y otros voluntarios, conforme a lo establecido en los definidos en los artículos 54, 56, y 65 de la Ley 79 de 1988. Los fondos sociales y mutuales corresponden a recursos con destinación específica y son la base fundamental para el mejoramiento de la calidad de vida de nuestros asociados. Se dividen en tres grandes grupos:

i. Fondos sociales. ii. Fondos mutuales que manejan riesgos contingentes y en contraprestación otorgan auxilios mutuales. iii. Fondos mutuales que manejan riesgos contingentes pagan indemnizaciones, retribuciones, etc. (se los

asimila a seguros).


“F E T R A E M “ Los fondos sociales pasivos de carácter agotable y los fondos mutuales tienen destinación específica. Deben estar previamente creados por la asamblea general y ser reglamentados por el órgano de administración respectivo. FETRAEM, tiene los reglamentos de los fondos sociales. Los fondos sociales pasivos creados por ley (fondo de social y fondo de emprendimiento empresarial y los fondos mutuales que otorgan auxilios mutuales son agotables solamente de conformidad con lo establecido en el reglamento y su destinación es inmodificable). Los fondos sociales pasivos y los fondos mutuales no podrán utilizarse para gastos que sean propios del desarrollo operacional de la organización solidaria, tales como compra de software, pagos de publicidad, entre otros.

El fondo de Bienestar Social tiene como objeto beneficiar a la mayoría de asociados de las actividades de integración, recreación, salud y bienestar del asociado y su familia. Con el excedente del año 2015 se incrementó el fondo de bienestar social con $46.026 los cuales por mandato de la Asamblea se destinaron para cubrir los servicios funerarios y auxilio en medicina prepaga.

El fondo de desarrollo empresarial, es de carácter obligatoria y se incrementa con el 10% de los excedentes generaros anualmente, su fin es incentivar la creación de empresa.

Los Fondos sociales y de destinación específica a 31 de diciembre eran;


FONDOS SOCIALES Y MUTUALES

Fondo de Bienestar Social 31,092 24,799 6,293 25%

Fondo Desarrollo Empresarial 60,176 47,991 12,185 25%

TOTAL 91,268 72,790 18,478 25%

NOTA 13. APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE RESTRINGIDOS

Los aportes sociales son aquellos que dan la calidad de asociados en una entidad solidaria y se incrementan con el 80 %

del total del ahorro ordinario que hacen los asociados mensualmente; sólo serán devueltos cuando se produzca la

desvinculación del aportante, quedan afectados desde su origen a favor del fondo de empleados como garantía de las

obligaciones que el asociado contraiga con este, son inembargables y no podrán ser gravados ni transferirse a otros

asociados o a terceros.

Estos aportes son objeto de revalorización anual de acuerdo a los excedentes que genere la entidad y previa aprobación

de la Asamblea de Delegados, el cual no puede ser superior al 50% de los mismos ni superar el IPC del año respectivo, que

para el caso es el 5.75%.


PATRIMONIO

Aportes Sociales temporalmente restringidos 1.154.957 1.156.402 -1.445 0%

TOTAL 1.154.957 1.156.402 -1.445 0%


“F E T R A E M “ El recaudo de aportes sociales en el año 2016 fue de $289.577, la revalorización de los excedentes del año del 2015 fue de $40.491 , por retiros de nuestros asociados los desembolsos fueron $317.982.

NOTA 14. APORTES SOCIALES MÍNIMOS NO REDUCIBLES Dentro de las características de las organizaciones de economía solidaria en el Artículo 6 de la Ley 454 de 1988 Numeral

5to contempla “establecer en sus Estatutos un monto mínimo de aportes sociales no reducibles, debidamente pagados,

durante su existencia.

FETRAEM, tiene establecido la suma de 300 SMMV, el cuál no podrá ser disminuido durante su existencia y es el monto

mínimo al que puede llegar los aportes sociales debidamente pagados para entrar en liquidación forzosa.

CONCEPTO €

2.016,00 €

2.015,00 VARIACION %

PATRIMONIO

Aportes Sociales mínimos no reducibles

206.836 193.305 13.531 7%

TOTAL 206.836 193.305 13.531 7%

NOTA 15. RESERVA DE PROTECCIÓN DE APORTES Ha sido incrementada por el 20% de los excedentes de periodos anteriores. Este disminuye temporalmente para compensar pérdidas que deben ser recuperadas en los siguientes periodos. Por ley no son distribuibles y se mantendrán permanentemente.

CONCEPTO €

2.016,00 €


PATRIMONIO

Reserva protección de aportes 193.765 169.046 24.719 15%

TOTAL 193.765 169.046 24.719 15%

NOTA 16. EXCEDENTES DEL EJERCICIO Los excedentes del periodo, la distribución es potestad de la asamblea y alimentan los diferentes fondos pasivos y patrimoniales como:

De ley:

20% Fondo protección de aportes (Patrimonio) 10% Fondo Fomento de Educación Empresarial (Patrimonio)


“F E T R A E M “ Potestativo de la asamblea

70% Para fondos, revalorización aportes, etc., los cuales serán de ejecución en el ejercicio fiscal siguiente. Los excedentes a 31 de diciembre fueron;

CONCEPTO €

2.016,00 €


PATRIMONIO

Excedentes del ejercicio 121.732 123.596 -1.864 -2%

TOTAL 121.732 123.596 -1.864 -2%

NOTA 17. INGRESOS Se consideran ingresos de actividades ordinarias los incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del

periodo sobre el que se informa, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos

de las obligaciones, que den como resultado aumentos del patrimonio, distintas de las relacionadas con las aportaciones

de asociados.

Se reconocerán como ingreso aquellas transacciones que:

(a) es probable que cualquier beneficio económico futuro asociado con la partida llegue a, o salga de Fondo de

empleados 3m de Colombia. Y,

(b) la partida tiene un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad.

Observamos una variación positiva en los rendimientos de inversiones, debido al DTF el cual en el año 2016 ha sido uno

de los más altos en la historia de nuestro país, las tasas de intereses reconocidas en los rendimientos de inversiones

estuvieron entre el 6% al 8%.

CONCEPTO € € VARIACION %

INGRESOS POR SERVICIOS DEL CRÉDITO - RENDIMIENTO INVERSIONES

Intereses recibidos en cre. consumo

261,666 258,605 3,061 1%

Recuperaciones de Cartera 0 2,829 -2,829 -100%

intereses Fiducia 13,285 5,953 7,332 123%

Ingresos Inversiones Fondo Liquidez

712 1,005 -293 -29%

Otros Ingresos Convenios 2,983 1,884 1,099 58%

Cuotas de Admision 805 430 375 87%

TOTAL 279,451 270,706 8,745 3%



NOTA 18. COSTOS POR INTERESES CANCELADOS SOBRE DEPOSITOS DE AHORRO Se reconocerá como gasto, todas aquellas partidas que contribuyan a decrementos económicos, producidos a lo largo del

período contable, en forma de salidas o disminuciones en los activos, o por el aumento en los pasivos, que den como

resultado final disminuciones en el patrimonio de FETRAEM, distintos de la distribución de rendimientos a los

inversionistas.

Los gastos de FETRAEM, son derivados de erogaciones en el desarrollo de la actividad principal del Fondo, como, por

ejemplo: (costo rendimientos sobre los ahorros de los asociados– pago, salarios, depreciaciones, amortizaciones, etc.),

que conllevan a una disminución directa de los activos como: efectivo y equivalentes, propiedades planta y equipo, etc.)

Las pérdidas que puedan surgir por del desarrollo de la actividad principal del fondo, tienen dos connotaciones: gasto con

efecto directo en resultados ó pérdidas reconocidas en el ORI (Otro Resultado Integral), ejemplo: Revaluación de activos,

efecto de diferencias en cambio por conversión de estados financieros, etc

Corresponde a los intereses FETRAEM les reconoce mensualmente a sus asociados por sus depósitos de ahorro, la tasa de

intereses es autorizada por la Junta Directiva es 0.33% mensual, los rendimientos cancelados a 31 de diciembre fueron;


COSTOS

costo ahorro permanente 15.764 16.609 -845 -5%

TOTAL 15.764 16.609 -845 -5%

NOTA 19 GASTOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS FETRAEM, y los cargos son gerente, tesorera y auxiliar de servicio.

Actualmente cuenta con 1 contrato laboral

Los saldos de gastos beneficios a empleados al 31 de diciembre eran;


GASTOS

Beneficios a empleados

Sueldos 17.431 16.632 799 5%

Cesantias 1.517 1.418 99 7%

Intereses a las cesantias 182 170 12 7%

Prima de servicios 1.517 1.418 99 7%

Vacaciones 852 578 274 47%

Prima de Liberalidad 759 709 50 7%

Aportes salud -Pensión- parafiscales

7.163 6.275 888 14%



TOTAL 29.421 27.200 2.221 8%

GASTOS GENERALES

Corresponde a todas las erogaciones en la que incurre el FETRAEM para la marcha de su objeto social.

Los gastos a 31 de diciembre eran;


GASTOS

GASTOS GENERALES

Honorarios 45.243 42.503 2.740 6%

Honorarios Jurídicos 580 - 580 100%

Impuesto de Industria Y GMF 4.322 3.867 455 12%

Seguros 7.032 8.061 -1.029 -13%

Mantenimiento y Reparaciones 200 416 -216 -52%

Papelería 5.736 1.655 4.081 247%

Servicios Públicos 669 674 -5 -1%

Transportes 472 589 -117 -20%

Trasportes Directivos 6.072 6.592 -520 -8%

Cafetería 141 211 -70 -33%

Cuota Sostenimientos 862 801 61 8%

Arriendo Emcocables 696 696 - 0%

Alquiler Sala 1.248 1.194 54 5%

Refrigerio Directivos 868 996 -128 -13%

Cámara de Comercio 2.155 1.752 403 23%

Centrales de Riesgo 803 938 -135 -14%

Conversión NIIF - 7.133 -7.133 -100%

Servicios Temporales 400 - 400 100%

Sistematización 2.492 2.273 219 10%

Fondo de Bienestar Social 30.000 20.400 9.600 47%

Otros 6 5 1 20%

TOTAL 109.997 100.756 9.241 9%

OTROS GASTOS


GASTOS

Otros gastos

Depreciacion Propiedad Planta y Equipo

735 842 -107 -13%



Provision Cartera 246 - 246 100%

Gastos Años anteriores 400 -400 -100%

Gastos Bancarios 1,556 1,303 253 19%

TOTAL 2,537 2,545 -8 0%

NOTA 20. balance de apertura

JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ JOHANNA ASTRID PINILLA CASTELLANOS

COLGAAP IFRS

31/12/2014 Debito Credito Debito Credito 31/12/2014

ACTIVO

EFECTIVO O EQUIVALENTE DE EFECTIVO 233.099,7 380.288,5

CAJA 0,0 0,0

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 233.099,7 233.099,7

FONDOS FIDUCIARIOS A LA VISTA 0,0 147.188,8 147.188,8

0,0

OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 164.957,8 19.606,6

FONDO LIQUIDEZ 17.769,0 17.769,0 0,0

EFECTIVO RESTRINGIDO 0,0 17.769,0 17.769,0

INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS 147.188,8 147.188,8 0,0

INVERSIONES PARA MANTENER 0,0 0,0

APORTES SOCIALES EN ENTIDADES DE ECONOMIA SOLIDARIA 0,0 1.837,6 1.837,6

CARTERA DE CREDITOS 1.676.053,1 1.682.532,0

CREDITOS CONSUMO LIBRANZAS 1.598.064,9 1.598.064,9

CREDITOS CONSUMO SIN LIBRANZA 98.953,5 98.953,5

INTERESES CARTERA 0,0 5.387,4 5.387,4

INTERESES INVERSION 0,0 1.091,5 1.091,5

PROVISION CREDITOS DE CONSUMO 0,0 0,0

PROVISION GENERAL CARTERA -20.965,3 -20.965,3

CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS

CUENTAS POR COBRAR 27.596,6 21.117,7

CONVENIOS POR COBRAR 5.636,3 5.636,3

ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES 0,0 0,0

PAGO POR CUENTA DE ASOCIADOS 8.705,4 8.705,4

CRÈDITOS A EMPLEADOS 6.220,0 6.220,0

DEUDORES PATRONALES 0,0 0,0

INTERESES 5.387,4 5.387,4 0,0

ANTICIPO DE IMPUESTOS 556,0 0,0 556,0

INTERESES BANCARIOS POR COBRAR 1.091,5 1.091,5 0,0

PROVISION CUENTAS POR COBRAR DE CONSUMO 0,0 0,0 0,0

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 1.870,1 1.870,1

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 1.913,8 1.913,8

EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACION 8.966,8 8.966,8

DEPRECIACION ACUMULADA -9.010,5 -9.010,5

OTROS ACTIVOS 1.837,6 0,0

OTRAS INVERSIONES 1.837,6 1.837,6 0,0

TOTAL ACTIVO 2.105.414,9 0,0 0,0 173.274,3 173.274,3 2.105.414,9

COLGAAP IFRS

31/12/2014 Debito Credito Debito Credito 42.004,0

PASIVO

DEPOSITOS 427.345,2 427.345,2

DEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE 427.345,2 427.345,2

INTERESES 0,0 0,0 0,0

APORTES SOCIALES-POR ADOPCION NIIF 0,0 0,0

0,0

CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS

POR PAGAR 5.312,46.851,8

INTERESES 0,0 0,0

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 3.735,9 3.735,9

PROVEEDORES 0,0 0,0

RETENCION EN LA FUENTE 672,0 672,0

IMPUESTO ICA RETENIDO 0,0 0,0

BENEFICIOS EMPLEADOS 513,2 225,0 738,2

EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS DE RECAUDO 0,0 0,0

REMANENTES DE APORTES POR PAGAR 0,0 0,0

INDUSTRIA Y COMERCIO 1.314,4 1.314,4

DIVERSAS 391,3 391,3

0,0

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 1.314,4 0,0

IMPUESTOS INDUSTRIA Y COMERCIO 1.314,4 1.314,4 0,0

0,0

FONDOS SOCIALES 35.416,1 35.416,1

FONDO DE BIENESTAR 0,0 0,0

FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES 35.416,1 35.416,1

0,0

OTROS PASIVOS 38.596,4 38.371,4

OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS 225,0 225,0 0,0

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 38.371,4 38.371,4

DIVERSOS 0,0 0,0

TOTAL PASIVO 507.984,5 0,0 0,0 1.539,4 1.539,4 507.984,5

PATRIMONIO

APORTES SOCIALES 1.327.784,5 0,0 1.327.784,5

RESERVA PROTECCION APORTES SOCIALES 143.896,1 143.896,1

RESULTADO DEL EJERCICIO 125.749,8 125.749,8

0,0

AJUSTE POR ADOPCIÓN DE NIIF 0,0

Provision General 0,0 0,0

0,0

TOTAL PATRIMONIO 1.597.430,4 0,0 0,0 0,0 0,0 1.597.430,4

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2.105.414,9 2.105.414,9

Descripción AJUSTES RECLASIFICACIONES

FONDO DE EMPLEADOS DE LA EMPRESA COLOMBIANA DE CABLES S.A "FETRAEM

(Cifras En miles Pesos Colombianos)

Descripción AJUSTES RECLASIFICACIONES


“F E T R A E M “ Gerente Contadora TP -165268

Documents

FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES … ASAMBLEA...Prevención y el Control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo; los fondos de empleados con Sección de Ahorro