PLANILLA DE SINOPSIS DEL ENFOQUE DE AUDITORIA NOMBRE DE LA INSTITUCION PERIODO: CUENTAS INVOLUCRADAS SIGNIFICADOS Riesgo A Riesgo ALTO Riesgo M Riesgo MODERADO Riesgo B Riesgo BAJO S SI N NO Pr. Sustantiva A ANALISIS SUSTANTIVO Pr. Sustantiva M MUESTREO Pr. Sustantiva O OTROS COMPONENTE,RUBRO O CORRIENTE DE INFRMACION
Hoja1PLANILLA DE SINOPSIS DEL ENFOQUE DE AUDITORIAPLANILLA DE
DESISCIONES PARA COMPONENTESNOMBRE DE LA INSTITUCIONNOMBRE DE LA
INSTITUCION:PERIODO:COMPONENTE:ESTADOS FINANCIEROS AL
:COMPONENTE,RUBRO O CORRIENTE DE INFRMACIONCUENTAS
INVOLUCRADASIMPORTE AL 31/12/20XX BS.(MILES)IMPORTANCIA RELATIVA
PARTICULARFUJO DE INFORMACIONRIESGO INHERENTE RISGO DE
CONTROLOBJETIVO CRITICOPRUEBAS SOBRE CONTROL INTERNOPROCEDIMIENTOS
SUSTANTIVOSOBSERVACIONESCUENTASSALDOS AL 31/12/20XX Bs.
MilesPROBLEMA DETECTADOFACTORES DE RIESGOCALIFICACION DEL RIESGO
ENFOQUE PRELIMINAR DE AUDITORIAREF. PROGRAMA
DETALLADOINSTRUCCCIONES PREVIAS AL DESARROLLO DE LOS PROGARMAS DE
TRABAJOAltoBajoModeradoAltoBajoModeradoAltoBajoModeradoSINOSINOMAOINHERENTECONTROL
Hoja2Estado de Recursos y Gastos corrientesRiesgo
inherenteRiesgo de
control11223344556677889910101111121213131414RIESGO INHERENTE
RECURSOSGASTOSNFACTORESVENTA DE SERVICIOSUTILES DE
ESCRITORIOVIATICOS
BajoModeradoAltoBajoModeradoAltoBajoModeradoAlto1Numero e
importancia de ajsutes2Complejidad de calculos3Suceptibilidad a
fraude o malversacion4experiencia y Competencia de personal5Juisio
para determ. Los montos6Mescla y tamo de la partida7Antigedad de
los sistemas8Grado de intervencion manual requerido en capturar y
procesar y resumir los datos9Fuente de prog. Comprados y sosporte
para implantacion
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GUBERNAMENTAL&"Lucida Calligraphy,Cursiva"LIC. GUIDO YUJRA
