formatos SII libro de Compra Electrónico

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FORMATOS DE LIBROS CONTABLES ELECTRÓNICOS

1.- Diccionario de cuentas 2 2.- Certificado de Autorización de Libro (CAL) 3 3.- Comprobante de Certificación (COCERTIF) 4 4.- Envío Obligatorio 5 5.- Comprobante de cierre COCIERRE 6 6.- Resúmenes 7

6.1 Resumen Diario 7 6.2 Resumen Mayor 9 6.3 Resumen Libro Ventas 11 6.4 Resumen Libro de Compras 13 7.- Balance 15 8.- Envio de Libros 17 8.1 Información general del envío 17 8.2 Libro Mayor 17 8.3 Libro Diario 20 8.4 Libro Ventas 22 8.5 Libro Compras 25 ANEXOS 27

Tabla 1: CODIGOS DE ARCHIVOS CONTABLES 27 Tabla 2: CODIGOS DE TIPOS de LIBROS 27

Versión al 15/03/2006 Modificación 14/03/2006 Se agrega campo “Parcial” en Envío de Libros.

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1.- Diccionario de cuentas

Campo Oblig Tipo Largo Max

Descripción

1 Rut contribuyente 1 R

2 Periodo Tributario 1 Año contable

3 Rectificatoria 2 N 2 En caso de error se puede reenviar. Se debe agregar un

número de secuencia, partiendo por el número 1.

3 Cuenta

Clasificación de cuenta 3.1 Clasific de Cuenta 1 N 1

1: Activo 2: Pasivo

3: Patrimonio 4: Pérdidas y Ganancias

3.2 Código Cuenta 1 A 20 Código de Cuenta de la empresa.

3.3 Glosa Cuenta 1 A 40 Nombre de la cuenta de la empresa

3.4 Código SII 1 A 16 Código cuenta SII asociado a la cuenta respectiva de la empresa

4 Rut Firmante Rut del firmante por parte del contribuyente

5 Fecha Firma 1 A 19 Fecha y Hora de la Firma de este documento. En formato AAAA-MM-DDTHH:MI:SS

6 Firma electrónica El diccionario informa la correspondencia entre las cuentas contables que mantiene el contribuyente y las Cuentas SII. El diccionario se debe mandar cada año aun cuando no hayan habido cambios en el Plan de Cuentas.

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2.- Certificado de Autorización de Libro (CAL)

El CAL, uno por cada agrupación de Libros Contables Electrónicos, es otorgado por el SII al Rut que ha efectuado las pruebas. A través de la entrega del CAL, el SII confirma que ese contribuyente es capaz de generar el respectivo Libro Contable Electrónico. El CAL incluye la siguiente información:

Campo Oblig Tipo Largo

Max Descripción

1 Rut Distribuidor 1 R 10 Rut de quien ha efectuado las pruebas de formato de los Libros en el SII. Este rut puede pertenecer a un contribuyente de primera o segunda categoría.

2 Tipo certificado C: Certificación. Se utiliza para efectuar las pruebas de archivos P: Producción. Lo entrega el SII, una vez que se hayan efectuado las pruebas respectivas.

3 Clase 1: Contribuyente. Sólo para su propio uso. Este CAL no se puede endosar

2: Holding. Para uso de quien lo obtuvo y para empresas del holding. Este CAL es endosable. 3: Empresa Software: Este CAL es endosable y vence anualmente.

4 Tipo del Libro Contable 1 N 4 1: Contable. Incluye, Diario, Mayor, Balance Compra 6: Compra y Venta Según Tabla 2 de Anexos

5 Fecha Emisión 1 A 10 Fecha en que el SII emite el CAL. En forma AAAA-MM-DD 6 Período Vigencia 1 N 4 Año en que es válido hacer envíos con este CAL.

Si es de Clase 1 y 2, indica que a partir de ese año puede hacer envíos obligatorios. Si es de Clase 3, se debe renovar el CAL cada año ya que sólo puede hacer envíos obligatorios el año del período de vigencia.

7 Fecha Firma 1 A 19 Fecha y Hora de la Firma de este documento. En formato AAAA-MM-DDTHH:MI:SS

8 Firma Electrónica 1 XML Firma Electrónica sobre este documento.

4

3.- Comprobante de Certificación (COCERTIF) El COCERTIF es utilizado por contribuyentes que no han efectuado las pruebas de archivos, directamente en el SII. Corresponde a un CAL tipo 2 o 3, el cual es endosado.

Se utiliza sólo cuando es preciso endosar un CAL (Clase= 2 o 3) a otro contribuyente. Campo Oblig Tipo Largo Max Descripción 1 Rut Contribuyente 1 R Rut del contribuyente al que se le endosa el CAL. 2 Fecha Emisión 1 A 10 Fecha de Emisión del COCERTIF.Formato AAAA-MM-DD 3 CAL 1 XML Certificado de Autorización del Libro (CAL) 4 Rut Firmante del

Endosante 1 A 10 Rut de firmante autorizado por el Distribuidor a firmar este tipo

de documentos. 5 Fecha Firma 1 A 19 Fecha y Hora de la Firma de este documento. En formato

AAAA-MM-DDTHH:MI:SS. 6 Firma Electrónica 1 XML Firma Electrónica sobre este documento.

5

4.- Envío Obligatorio

Con el envío obligatorio se remiten al SII, los Comprobantes de Cierre de Diario, Mayor y Compra y Venta, así como el Balance y el Diccionario. Carátula Campo Oblig Tipo Largo Max Descripción

1 Rut Envía 1 R Rut del firmante autorizado a enviar libros 2 Rut Contribuyente 1 A 10 Rut del contribuyente 3 Fecha Firma 1 A 19 Fecha y Hora de la Firma de este documento. En formato

AAAA-MM-DDTHH:MI:SS. En el envío obligatorio se envían COCIERRES. Todos los años, hasta máximo el 30 de abril, se debe enviar los CoCierre de todos los Libros, el Balance y el Diccionario, correspondiente al año comercial anterior. Un envío fuera de este plazo será observado, pudiendo ser motivo de término de la autorización para el contribuyente. Posibilidades en el envío de COCIERRES Los comprobantes de Cierre de un año, se pueden enviar en un único Envío Obligatorio. Pero, también se puede optar por efectuar varios envíos obligatorios para un mismo año. En caso que se requiera enviar Cocierres de varios años, se deben enviar en Envíos Obligatorios separados

6

5.- Comprobante de cierre COCIERRE

Alternativas de envío de Cocierre para un año calendario Alternativa 1: Envío de toda la información. En un mismo envío incluir dos LceCoCierre En un LceCoCierre incluir Resumen de Diario, Resumen de Mayor, Balance y Diccionario con el respectivo CAL O COCERTIF (Correspondiente a los Libros Contables). En otro LCECo Cierre incluir Resumen de Libros de Compra y Libro de Venta con su respectivo CAL Alternativa 2: Efectuar dos envíos. Similar a la alternativa 1 pero, enviar cada uno de los LceCocierre en envíos separados. Alternativa 3: Efectuar envíos para cada Libro. Consiste en efectuar un envío por cada libro: un envío para el Mayor1, otro para el Diario, etc. En cada uno de los LceCoCierre se deberá incluir el CAL o COCERTIF respectivo. Alternativa 4: Efectuar envíos por tipo de Libro. En un envío, incluir un LceCoCierre con Resumen de Diario, Resumen de Mayor, Balance y Diccionario con el respectivo CAL O COCERTIF (Correspondiente a los Libros Contables). En otro envío, incluir un LceCO Cierre con el Resumen de los 12 archivos correspondientes a los Libros de Compra y Libro de Venta con su respectivo CAL. El formato permite el envío del Resumen de Diario o mayor de un mes específico, de manera que se podrían hacer 12 envíos separados del Diario, uno por cada mes, o 12 envíos separados del Mayor. Sin embargo, no se recomienda esta opción.

1 El Diario será uno, si los cierres son anuales o 12, si los cierres son mensuales. Lo mismo

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6.- Resúmenes Los resúmenes de libros deben ser enviado en los envíos obligatorios y en los envíos de libros. En los “Envíos obligatorios” el resumen deberá corresponder al libro completo. En los “Envíos de Libros” el resumen deberá corresponder a la información enviada. Por ejemplo si en un “Envío de Libros” se debe enviar la información de sólo dos cuentas del Mayor, en el Resumen que va en ese envío, se deberá entregar la información de esas dos cuentas.

6.1 Resumen Diario

0

8

El Resumen debe estar ordenado por fecha contable. Igualmente, el detalle debe tener el mismo orden. Identificación Campo Oblig Ti

po Largo Max

Descripción

1 Rut Contribuyente 1 R Rut de contribuyente autorizado 2 Periodo Tributario 1 Indica los meses del año comercial que se están informando. Si es un resumen

de un Libro anual del año 2005 se debe indicar Inicial: 200501 Final : 200512 Si es un Resumen del Libro de Enero de 2005 Inicial: 200501 Final : 200501

3 Moneda 2 N Código de Moneda: Obligatorio si la información en el libro está en una moneda distinta de pesos. Ver en el siguiente link http://www.sii.cl/declaraciones_juradas/suplemento/2005/54.pdf

4 Rectificatoria 2 N 2 En caso que se reemita, se debe reenviar. Es un número secuencia, el cual debe coincidir con el del Libro respectivo.

5 Registro Diario Información Diaria del Libro. Es una por cada día en que se efectúen registros

contables. Sólo para el período tributario informado en el libro. 5.1 Fecha contable 1 F En formato AAA-MM-DD

Indica la fecha de contabilización: Sólo se indican las fechas en que se hicieron contabilizaciones.

5.2 Cantidad de Comprobantes

1 N 18 Cantidad de Comprobantes que se han registrado en la fecha contable.

5.3 Cantidad Movimientos

1 N 18 Cantidad Total de movimientos para las distintas cuentas en la fecha contable

5.4 Suma Valor Comprobante

1 N 18 Suma de todos los comprobantes que se han registrado en la fecha contable

6 Cierre Datos al cierre del Diario. Si el Diario es mensual, corresponde a los valores al

cierre mensual que deben considerar la Apertura + Registros en el período 6.1 Cantidad de

Comprobantes 1 N 18 Cantidad de Comprobantes acumulados a la fecha de cierre. Corresponde a

Cantidad de Comprobantes apertura+ ∑ Cantidad de Comprobantes (Período) 6.2 Cantidad

Movimientos 1 N 18 Cantidad de movimientos acumulados a la fecha de cierre. Corresponde a

Cantidad de movimientos apertura+ ∑ Cantidad de Movimientos (Período) 6.3 Suma Valor

Comprobante 1 N 18 Suma de todos los comprobantes del Periodo

6.4 Valor Acumulado 1 N 18 Valor acumulado a la fecha de cierre. Corresponde a Suma Valor Comprobante apertura+ ∑ Suma Valor Comprobante (Período)

7 Rut Firma 1 R Rut del firmante del Resumen Diario 8 Fecha Firma 1 A 19 Fecha y Hora de la Firma de este documento. En formato AAAA-MM-

DDTHH:MI:SS. 9 Firma Electrónica Del resumen

9

6.2 Resumen Mayor

Identificación


Descripción

1 Rut Contribuyente

1 R Rut de contribuyente autorizado

2 Periodo Tributario 1 Indica los meses del año comercial que se están informando. Si es un resumen de un Libro anual del año 2005 se debe indicar Inicial: 200501 Final : 200512 Si es un Resumen del Libro de Enero de 2005 Inicial: 200501 Final : 200501

3 Moneda 2 N Código de Moneda: Obligatorio si la información en el libro está en una moneda distinta de pesos. Ver en el siguiente link http://www.sii.cl/declaraciones_juradas/suplemento/2005/54.pdf


Detalle por Cuenta: Las cuentas del Mayor deben tener el mismo orden del Diccionario. Asimismo, la información de las cuentas en el Detalle, debe tener el mismo orden que el Resumen.

5 Cuenta Información por cada cuenta. Sólo para el período tributario informado en el libro. Se informan sólo las cuentas que tengan movimientos en el período y/o Saldo al finalizar éste. Se informan al último nivel de las cuentas. (Nivel más de cuenta, subcuenta, etc)

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5.1 Código Cuenta 1 A 20 Los códigos de Cuenta deben estar informados en el diccionario.

5.2 Cantidad de Movimientos

1 N 18 Cantidad total de movimientos de esa cuenta en el período informado.

6 Cierre Datos al cierre del Mayor. Si el Mayor es mensual, corresponde a los valores al cierre mensual que deben considerar la Apertura + Registros en el período

6.1 Montos periodo Valores de los movimientos del período 6.1.1 Debe 2 N 18 Total de montos al debe de la cuenta en el período. No registrar si es 0. 6.1.2 Haber 2 N 18 Total de montos al haber de la cuenta en el período. No registrar si es 0. 6.1.3 Saldo Deudor 2 N 18 6.1.4 Saldo Acreedor 2 N 18

Saldo Deudor: Debe- Haber >0 Saldo Acreedor: Haber – Debe >0 Si Debe – Haber = 0, registrar Saldo Deudor=0

6.2 Montos Acumulados Valores de los movimientos al cierre del Período, incluyendo apertura 6.2.1 Debe 2 N 18 Debe del período+ Debe apertura 6.2.2 Haber 2 N 18 Haber del período+ Haber apertura 6.2.2 Saldo Deudor 2 N 18 6.2.4 Saldo Acreedor 2 N 18

Saldo Deudor: Debe- Haber >0 Saldo Acreedor: Haber – Debe >0 Si Debe – Haber = 0, registrar Saldo Deudor=0



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6.3 Resumen Libro Ventas El Libro de Ventas se emite mensualmente. Por lo tanto se deben enviar 12 Resúmenes en el Envío Obligatorio.

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Identificación Campo Oblig Tipo Largo

Max Descripción

1 RutEmisorLibro 1 R Rut de contribuyente autorizado 2 Periodo Tributario 1 Indica el mes del año comercial que se está informando. 3 Rectificatoria 2 N 2 En caso que se reemita el Libro, se debe reenviar el resumen. Es un número

secuencia, el cual debe coincidir con el del Libro respectivo.

Todos los montos pueden ser negativos. Los montos corresponden a totales por cada tipo de documento. Cada total debe corresponder a la suma del detalle respectivo.

N° CAMPO Oblig

Tipo LARGO Máx.

Descripción

4 TpoDoc 1 N 3 Tipo De Documento. Para los tipos de documentos que se informan en el detalle. Según tabla DTE

5 TotDoc 1 N 10 Cantidad de documentos del tipo especificado en el campo Tipo de Documento. Incluye anulados.

6 TotAnulado 2 N 10

Cantidad de documentos cuyos folios han sido anulados. No se totalizan en los campos siguientes. No se contabiliza aquí un documento electrónico anulado posterior al envío al SII, con una Nota de Crédito o Debito. Esos documentos deben ser informados como emitidos, con todos los datos que correspondan.

7 TotMntEx 1 N 18 Total Monto Exento o No Gravado. Como es obligatorio, si no hay montos de este tipo, se debe registrar un cero.

8 TotMntNeto 1 N 18 Total Monto Neto. Como es obligatorio, si no hay montos de este tipo, se debe registrar un cero.

9 TotMntIva 1 N 18 Total Monto IVA. Como es obligatorio, si no hay montos de este tipo, se debe registrar un cero.

10 TotIVAFueraPlazo 2 18 IVA Fuera Plazo. Sólo aplica para Notas de Crédito que han sido emitidas fuera del plazo que la ley establece para descontar el IVA.

11 TotIVAPropio 3 N 18 Total IVA propio. Cuando hay venta o servicio por cuenta de terceros, se distingue el IVA que debe enterar el contribuyente, diferenciado del de terceros.

12 TotIVATerceros 3 N 18 Sólo cuando hay venta o servicio por cuenta de terceros 13 Total Ley 18.211 2 N 18 Total Ley 18.211, Zona Franca 14 TotOtrosIMP Tipos de Impuesto o Recargo. Contiene los dos campos siguientes. Hasta 20

posibles ocurrencias. Totaliza por código para cada tipo de documento 14.1 CodImp 2 N 18 Código Del Impuesto O Recargo. Según tabla de códigos de DTE.

Incluye Combustibles y margen Comercialización 14.2 TotMntImp 2 N 18 Valor Del Impuesto O Recargo 15 TotIvaRetTotal 2 N 18 Iva Retenido Total. Sólo para Facturas de Compra recibidas. 16 TotIva RetParcial 2 N 18 Iva Retenido Parcial. Sólo para Facturas de Compra recibidas. 17 TotCredEC 2 N 18 Total Crédito Especial 65% Empresas Constructoras 18 TotDepEnvase 2 N 18 Depósito Envases 19 TotLiquidaciones 2 Sólo las Liquidaciones Factura poseen estos campos. 19.1 TotValComNeto 1 N 18 Total Valor Comisiones y otros cargos afectos. Puede ser negativo. 19.2 TotValComExe 2 N 18 Total Valor Comisiones monto exento o no gravado. Puede ser negativo. 19.3 TotValComIva 2 N 18 TOTAL IVA Comisiones y otros cargos. Puede ser negativo. 20 TotMntTotal 1 N 18 Total Monto Total. Suma de todos los montos anteriores. 21 Tot IVANoRetenido 2 N 18 Sólo si hay Iva Retenido Parcial. Sólo para Facturas de Compra recibidas. 22 TotMntNoFact 3 N 18 Total Monto No Facturable. Puede ser negativo 23 TotMntPeriodo 3 N 18 TotMntTotal+ TotMntNoFact. Puede ser negativo 24 TotPsj Nac 2 N 18 Total exento Venta De Pasajes Transporte Nacional. Sólo ventas con Factura Exenta25 TotPsjInt 2 N 18 TOTAL EXENTO Venta De Pasajes Transporte Internacional.

Sólo ventas con Factura Exenta

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6.4 Resumen Libro de Compras

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Identificación Campo Oblig Tipo Largo

Max Descripción

1 RutEmisorLibro 1 R Rut de contribuyente autorizado 2 Periodo

Tributario 1 Indica el mes del año comercial que se está informando.


Campo Oblig Tipo Largo

Max Descripción

4 TpoDoc 1 N 3 Tipo de documento. Para todos los tipos de documentos que se informan en el detalle. Según Tabla de DTE

5 TotDoc 1 N 10 Cantidad de documentos del tipo especificado en el campo 1 con el tipo de Impuesto indicado en el campo 2. Incluye anulados.

6 TotAnulado 2 N 10

Sólo Facturas de Compra emitidas, Notas de Crédito y Débito relacionadas a Factura de Compra emitidas Cantidad de Documentos Electrónicos señalados cuyos folios han sido anulados, previo al envío al SII. No se contabiliza aquí si una Factura de Compra electrónica ha sido anulada con una Nota de Crédito. En el caso de los documentos manuales se contabilizan todos los folios anulados. Los documentos anulados no se totalizan en los campos siguientes.

7 TipImp 2 N 18 Tipo de Impuesto 1: IVA 2: Ley 18.211. Se usa para documentos de Zona Franca. Tipo de Documento 108 (SRF) Si se omite se asume 1.

8 TotMnt Exe 1 N 18 Total monto exento o no gravado. Suma de monto exento de todos los documentos registrados en el detalle

9 TotMntNeto 1 N 18 Suma del monto neto de todos los documentos registrados en el detalle. Incluye el Monto Neto de Activo Fijo.

10 TotMntIVA 1 N 18 Suma del monto IVA recuperable de todos los documentos registrados en el detalle. Si el tipo de impuesto es 2, significa crédito por Ley 18.211

11 TotMnt Activo Fijo 3 N 18 Si la compra es de Activo Fijo, se debe indicar la parte del Monto Neto que corresponde a Activo Fijo.

12 TotMntIvaActivoFijo

3 N 18 Suma del monto IVA de todos los documentos registrados en el detalle de Activo fijo.

13 TotIVANoRec 2 Contiene los dos campos siguientes. Se totaliza por código. Si el tipo de impuesto es 2, significa información relativa al crédito por Ley 18.211.

13.1 CodNoRec 1 Anotar los siguientes códigos de no recuperable, según sea el caso 1: Compras destinadas a IVA a generar operaciones no gravadas o exentas. 2: Facturas de proveedores registradas fuera de plazo. 3: Gastos rechazados 4: Entregas gratuitas (premios, bonificaciones, etc.) recibidas. 9: Otros

13.2 TotMntIvaNo Rec 1 N 18 Suma de Montos de IVA o Ley 18.211, correspondiente a la operación codificada en campo anterior.

14 TotIVAUsoComun 2 N 18 Suma de Iva o 18.211 uso común. 15 Factor

proporcionalidad IVA

2 N 6 Informa sobre el factor que se aplica al IVA o Ley 18.211 Uso Común. Se calcula como total para el período, pero se aplica por tipo de documento.

16 TotCreditoIvaUso comun

2 N 18 Factor proporcionalidad IVA * Total IVA Uso común

17 TotOtros Imp 2 Contiene los dos campos siguientes. Hasta 20 posibles ocurrencias.

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17.1 CodImp 1 10 Código Impuesto o Recargo. Según Tabla de códigos de Impuesto, utilizada en los DTE. Incluye también código para retenciones de IVA por tipo de producto.

17.2 TotMntImp 1 N 18 Totaliza los valores correspondiente al código por tipo de documento del detalle 17.3 FctImpAdic 2 Factor Impuesto Adicional (proporcionalidad) 17.4 TotCredImp 2 Total Crédito Impuesto 18 TotImpSinCredito 3 N 18 Impuesto sin Derecho a crédito. Totaliza los valores del detalle 19 TotMntTotal 1 N 18 Suma de Totales anteriores. Suma de los montos totales de las operaciones

registradas en el detalle. 20 TotIVANoRet 2 N 18 Iva no retenido. Sólo para Facturas de Compra. 21 TotTabPuros 2 N 18 Tabacos manufacturados (Cigarros puros). Valor Neto. Sólo para importador. 22 TotTabCigarrillos 2 N 18 Tabacos manufacturados (cigarrillos). Valor neto. Sólo para el importador 23 TotTabElaborado 2 N 18 Tabacos manufacturados (Tabaco elaborado)

Valor neto. Sólo par el importador 24 TotImpVehiculo 2 N 18

7.- Balance

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Campo Oblig Ti

po Largo Max

Descripción

1 Rut Contribuyente 1 R Rut de contribuyente autorizado 2 Periodo Tributario 1 Indica el mes al cual se entrega el balance. En los envíos obligatorios el mes

debe ser 12. 3 Moneda 2 N Código de Moneda: Obligatorio si la información en el libro está en una moneda

distinta de pesos. Ver en el siguiente link http://www.sii.cl/declaraciones_juradas/suplemento/2005/54.pdf


5 Cuenta Información por cada cuenta. Se informan sólo las cuentas que tengan saldo al finalizar el período. Se informan al último nivel de las cuentas.

5.1 Código Cuenta 1 A 20 Los códigos de Cuenta deben estar informados en el diccionario. 5.2 Debe 1 N 18 Total de montos al debe de la cuenta en el período. Se registra si es 0 5.3 Haber 1 N 18 Total de montos al haber de la cuenta en el período. Se registra si es 0. 5.4 Saldo Deudor 2 N 18 5.5 Saldo Acreedor 2 N 18

Saldo Deudor: Debe- Haber >0 Saldo Acreedor: Haber – Debe >0 No se acepta 0.



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8.- Envío de Libros

Un envío de Libros está conformado por Información general del envío, por los libros mismos y, sólo en caso que los libros correspondan a un período no cerrado, se debe enviar adicionalmente el Diccionario para permitir la “traducción” de las cuentas de la empresa a los códigos SII y el Cocertif o CAL, según corresponda. El balance se envía solo si es requerido adicionalmente.

8.1 Información general del envío

Campo Oblig Tipo Largo Max Descripción 1 Rut Envía 1 R Rut del firmante autorizado a enviar libros 2 Rut Contribuyente 1 A 10 Rut del contribuyente 3 Notificación 3.1 Tipo 1 N 1: Formulario 3301

2: Formulario 3302 3.2 Número Número de Notificación. Folio preimpreso en el formulario 4 Fecha Firma 1 A 19 Fecha y Hora de la Firma de este documento. En formato AAAA-

MM-DDTHH:MI:SS.

En el envío se pueden enviar un solo libro o varios libros. En general, un libro de un período tributario será requerido completo, es decir con el total de la información a nivel de cuentas en el caso del Mayor, o el total de los comprobantes y movimientos del Diario. Sin embargo, también se podrá requerir el envío de un Libro en forma parcial, por ejemplo la información de una única cuenta, en el caso del mayor. En este último caso, se deberá anotar el campo “parcial” adicionalmente, junto al esquema de cada libro que tenga esta característica.

Campo Oblig Tipo Largo Max Descripción

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1 Parcial 2 B True: en caso que el respectivo libro sea “parcial”. Este campo no se requiere si el libro enviado es completo ya que se asume “false”.

8.2 Libro Mayor El libro Mayor contiene el Resumen Mayor (6.2) y la información a nivel de cuentas. Las cuentas a informar son aquellas que tienen saldo y/ movimientos.

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La información a nivel de cada cuenta contiene: Campo Oblig Tipo Largo Max Descripción 1 Código Cuenta 1 A 20 Código de la cuenta del plan contable del contribuyente. Se informa

sólo las cuentas que tienen saldo apertura y/o movimientos en el periodo informado

2 Apertura 2 Sólo si hay saldos al inicio del período informado 2.1 Debe 2 N 18 Total debe hasta el periodo anterior. Corresponde al Debe al cierre

del periodo anterior. Es obligatorio si ha habido movimientos al Debe en los periodos anteriores.

3.1 Haber 1 N 18 Total debe hasta el periodo anterior. Corresponde al Debe al cierre del periodo anterior. Es obligatorio si ha habido movimientos al Haber en los periodos anteriores.

3.2 Saldo Deudor 2 N 18 3.3 Saldo Acreedor 2 N 18

Si se informa apertura, entonces debe existir Saldo Deudor o Acreedor

4 Movimientos 2 Sólo si hay movimientos en la cuenta, durante el período informado. Se deben informan todos los movimientos del periodo.

4.1 Tpo Comprobante 1 A 1 I: Ingreso E: Egreso T: Traspaso U: Unico

4.2 Número Comprobante 1 N 18 4.3 Fecha Contable 1 N 18 4.4 Glosa análisis 3 A 120 Glosa del tipo de movimiento 4.5 RUT 3 R 4.6 Nombre 3 R 4.7 Tpo Documento 2 R 4.8 Número 2 R 4.9 Fecha emisión 2 R 4.10 Fecha vencimiento 2 R

Información que permite el análisis de la cuenta. El tipo de información debe permitir que en un proceso de fiscalización se pueda efectuar análisis.

4.11 Glosa Ref 2 R 4.12 Ref 2 R

Información adicional, que permite el análisis de la cuenta. Glosa ref: indica el tipo de información que se detallará. Ref: Indica el dato especifico Por ejemplo si se requiere detalar un numero de cuenta cte. se anotará Glosa Ref.: “Cuenta Cte.” REF: 02-345-7890 Se pueden indicar hasta 4 datos adicionales

4.13 Debe 2 N 18 4.14 Haber 2 N 18

Debe o haber del movimiento. Debe existir uno de ambos campos.

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8.3 Libro Diario El libro Mayor contiene el Resumen Diario (6.1) y la información a nivel de comprobantes.

1 Valor apertura 2 N 18 Sólo si hay saldos al inicio del período informado. Por ejemplo, si el inicio del periodo informado es el 1 de enero, no debe ir esta información. Indica el Total del valor de los comprobantes al terminar el periodo anterior.

Para cada comprobante debe informase lo siguiente


Descripción

2 Tpo Comprobante 1 A 1 I: Ingreso E: Egreso T: Traspaso

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U: Unico 3 Número Comprobante 1 N 18 4 Fecha Contable 1 N 18 5 Glosa análisis 3 A 120 Glosa del tipo de movimiento 6 Movimientos Movimientos del comprobante. Debe haber al menos 2

movimientos 6.1 Código cuenta 6.2 RUT 3 R 6.3 Nombre 3 R 6.4 Tipo Documento 2 R 6.5 Número 2 R 6.6 Fecha emisión 2 R 6.7 Fecha vencimiento 2 R

Código cuenta del contribuyente Información que permite el análisis de la cuenta. El tipo de información debe permitir que en un proceso de fiscalización se pueda efectuar análisis.

6.8 Glosa Ref 2 R 6.9 Ref 2 R

Información adicional, que permite el análisis de la cuenta. Glosa ref: indica el tipo de información que se detallará. Ref: Indica el dato especifico Por ejemplo si se requiere detalar un numero de cuenta cte. se anotará Glosa Ref.: “Cuenta Cte.” REF: 02-345-7890 Se pueden indicar hasta 4 datos adicionales

6.10 Debe 2 N 18 6.11 Haber 2 N 18

Debe o haber del movimiento en la cuenta. Debe existir uno de ambos campos.

7 Valor Comprobante 1 N 18 Debe ser igual a suma de “Debe” y suma de “Haber” de todos los movimientos.

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8.4 Libro Ventas

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El libro de Ventas contiene el Resumen (6.3) y la información a nivel de documentos de venta.

La siguiente es la información a nivel de detalle, por cada documento.

N° CAMPO Oblig

Tipo LARGO Máx.

Descripción

1 TpoDo 1 N 3 Tipo De Documento. Para los tipos de documentos que se informan en el detalle. Según tabla DTE

2 Emisor 2 N 1 Sólo aplica para Nota de Débito o de Crédito recibida por el contribuyente que genera el libro. Se debe anotar un 1 si la Nota de Débito o Crédito afecta a Factura de Compra

3 NroDoc 1 N 10 Folio del Documento

4 Anulado 2 N 1 = A (Anulado). Aplica para todos los documentos no electrónicos que se anulen. En los documentos electrónicos aplica cuando se ha anulado un folio no enviado al SII.

5 IndServicio 2 N 1 1: Facturación de servicios periódicos domiciliarios 2: Facturación de otros servicios periódicos 3: Facturación de servicios no periódicos Obligatorio en caso de servicios periódicos domiciliarios. Si es 1, el documento se debe registrar en el mes en que se devenga el impuesto (según fecha de vencimiento).

6 IndSinCosto 2 N 1 Sólo Facturas 1: Entrega gratuita

7 FchDoc 1 A 8 AAAA-MM-DD (año, mes, día , separado por guiones) 8 CdgSIISUc 2 N 8 Sucursal donde se emitió el documento. Código numérico entregado por el SII,

que identifica a cada sucursal que está identificada en el Servicio de Impuestos Internos. Si no hay sucursales se puede omitir. (Código registrado en el SII)

9 RutDoc R Rut de contraparte comercial. Corresponde al rut del receptor excepto en facturas de compra que corresponde al Rut del emisor. Con guión y dígito verificador

10 Extranjero 3 Los siguientes dos campos se utilizan sólo si el receptor es extranjero 10.1 NumId 3 A 15 Para factura de exportación: Corresponde al número o código de identificación

del receptor extranjero. Se deben incluir guiones y dígitos verificadores 10.2 Nacionalidad 3 A 3 Para factura de exportación: Corresponde a la nacionalidad del extranjero, de

acuerdo al código de País indicado en Tabla de Países de Aduana. 11 MntEx 1 N 18 Monto Exento o no Gravado. Como es obligatorio, si no hay montos de este

tipo, se debe registrar un cero. 12 MntNeto 1 N 18 Monto Neto. Como es obligatorio, si no hay montos de este tipo, se debe

registrar un cero. 13 MntIva 1 N 18 Monto IVA. Como es obligatorio, si no hay montos de este tipo, se debe

registrar un cero. 14 IVAFueraPlazo 2 18 IVA Fuera Plazo. Sólo aplica para Notas de Crédito que han sido emitidas fuera

del plazo que la ley establece para descontar el IVA. 15 IVAPropio 3 N 18 Total IVA propio. Cuando hay venta o servicio por cuenta de terceros, se

distingue el IVA que debe enterar el contribuyente diferenciado de terceros. 16 IVATerceros 3 N 18 Sólo cuando hay venta o servicio por cuenta de terceros 17 OtrosIMP Tipos de Impuesto o Recargo.

Contiene los dos campos siguientes. Hasta 20 posibles ocurrencias. Totaliza por código para cada tipo de documento

17.1 CodImp 2 N 18 Código Del Impuesto O Recargo. Según tabla de códigos de DTE. Incluye Combustibles y margen Comercialización

17.2 TasaImp 2 N 3 17.2 MntImp 2 N 18 Valor Del Impuesto O Recargo 18 IvaRetTotal 2 N 18 Iva Retenido Total. Debe ser igual al Iva del documento. Sólo para Facturas de

Compra recibidas.

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19 Iva RetParcial 2 N 18 Iva Retenido Parcial. Debe ser inferior al Iva del documento. Sólo para Facturas de Compra recibidas.

20 CredEC 2 N 18 Total Crédito Especial 65% Empresas Constructoras 21 DepEnvase 2 N 18 Depósito Envases según Ley de iVa 22 Liquidaciones Sólo las Liquidaciones Factura poseen estos campos. 22.1 RutEmisor Obligatorio sólo para Liquidaciones y Liquidaciones Facturas recibidas. En las

Liquidaciones y Liquidaciones Facturas emitidas, es opcional. 22.2 ValComNeto 2 N 18 Valor Comisiones y otros cargos afectos. Puede ser negativo. 22.3 ValComExe 1 N 18 Valor Comisiones monto exento o no gravado. Puede ser negativo. 22.4 ValComIva 2 N 18 IVA Comisiones y otros cargos. Puede ser negativo. 23 MntTotal 1 N 18 Monto Total. Suma de todos los montos anteriores. 24 IVANoRetenido 2 N 18 Sólo si hay Iva Retenido Parcial. Iva- Iva Retenido Parcial. Sólo para Facturas

de Compra recibidas. 25 MntNoFact 3 N 18 Total Monto No Facturable. Puede ser negativo 26 MntPeriodo 3 N 18 TotMntTotal+ TotMntNoFact. Puede ser negativo 27 Psj Nac 2 N 18 Total exento Venta De Pasajes Transporte Nacional. Sólo ventas con Factura

Exenta 28 PsjInt 2 N 18 TOTAL EXENTO Venta De Pasajes Transporte Internacional.

Sólo ventas con Factura Exenta

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8.5 Libro Compras

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El libro de Compras contiene el Resumen (6.4) y la información a nivel de documentos de compra.

La siguiente es la información a nivel de detalle, por cada documento. Campo Obli

g Tipo Largo

Max Descripción

1 TpoDo 1 N 3 Tipo De Documento. Para los tipos de documentos que se informan en el detalle. Según tabla DTE. http://www.sii.cl/factura_electronica/formato_iecv.pdf Pag 37

2 Emisor 2 N 1 Sólo aplica para Nota de Débito o de Crédito emitida por el contribuyente que genera el libro. Se debe anotar un 1 si la Nota de Débito o Crédito afecta a Factura de Compra

3 NroDoc 1 N 10 Folio del Documento

4 Anulado 2 N 1 = A (Anulado). Aplica para todos los documentos no electrónicos que se anulen. En los documentos electrónicos aplica cuando se ha anulado un folio no enviado al SII.

5 TipoImp 2 N 1 1: IVA 2: Ley 18.211. Se usa para documentos de Zona Franca. Tipo de Documento 108 (SRF) Si se omite se asume 1.

6 TasaImp 2 N 5 3 enteros, 2 decimales. Se debe registrar la tasa ya sea del IVA o de Impuesto Ley 18.211 según corresponda a la operación

7 FchDoc 1 A 8 AAAA-MM-DD (año, mes, día , separado por guiones) 9 RutDoc R Rut de contraparte comercial. Corresponde al rut del receptor excepto en

facturas de compra que corresponde al Rut del emisor. Con guión y dígito verificador

8 Mnt Exe 1 N 18 Monto exento o no gravado. 9 MntNeto 1 N 18 Monto neto del documento. Incluye el Monto Neto de Activo Fijo. 10 MntIVA 1 N 18 Monto IVA recuperable del documento. Si el tipo de impuesto es 2, significa

crédito por Ley 18.211 11 Mnt Activo Fijo 3 N 18 Si la compra incluye Activo Fijo, se debe indicar el monto que corresponde a

Activo Fijo. 12 MntIvaActivoFij

o 3 N 18 Monto IVA correspondiente a Activo fijo.

13 IVANoRec 2 Contiene los dos campos siguientes. Si el tipo de impuesto es 2, significa información relativa al crédito por Ley 18.211.

13.1 CodNoRec 1 Anotar los siguientes códigos de no recuperable, según sea el caso 1: Compras destinadas a IVA a generar operaciones no gravadas o exentas. 2: Facturas de proveedores registradas fuera de plazo. 3: Gastos rechazados 4: Entregas gratuitas (premios, bonificaciones, etc.) recibidas. 9: Otros

13.2 MntIvaNo Rec 1 N 18 Montos de IVA o Ley 18.211, correspondiente a la operación codificada en campo anterior.

14 IVAUsoComun 2 N 18 IVA o 18.211 uso común 15 Otros Imp 2 Contiene los dos campos siguientes. Hasta 20 posibles ocurrencias.

15.1 CodImp 1 10 Código Impuesto o Recargo. Según Tabla de códigos de Impuesto, utilizada en

los DTE. http://www.sii.cl/factura_electronica/formato_iecv.pdf Pag. 41 Incluye también código para retenciones de IVA por tipo de producto. En el caso de Facturas de Compra, se deben utilizar los códigos (30 al 41) asociados a retenciones y códigos de retención total asociados (301, 321, 331, etc) Si la Factura de Compra es de retención total y no corresponde ningún cambio de sujeto, se debe usar el código 15 Retención Total. En el caso de Impuesto adicional, registrar sólo si el contribuyente tiene derecho

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a crédito. Si no tiene derecho, los impuestos adicionales pagados deben ir en el campo 16.

15.2 TasaImp Tasa del Impuesto 15.3 MntImp 1 N 18 Monto del impuesto o recargo correspondiente al código. 16 ImpSinCredito 3 N 18 Impuesto sin Derecho a crédito. Indica los impuestos adicionales , sin derecho a

crédito 17 MntTotal 1 N 18 Monto Neto + Monto Exento + IVA recuperable + Iva Uso común + Iva no

recuperable + IVA adicional + IVA anticipado + Garantía envases - IVA retenido parcial y total + Impuestos adicionales + Iva Margen comercialización + Impuestos sin derecho a crédito.

18 IVANoRet 2 N 18 Iva no retenido. Sólo para Facturas de Compra. 19 TabPuros 2 N 18 Tabacos manufacturados (Cigarros puros). Valor Neto. Sólo para importador. 20 TabCigarrillos 2 N 18 Tabacos manufacturados (cigarrillos). Valor neto. Sólo para el importador 21 TabElaborado 2 N 18 Tabacos manufacturados (Tabaco elaborado)

Valor neto. Sólo para el importador 22 ImpVehiculo 2 N 18

ANEXOS

Tabla 1: CODIGOS DE ARCHIVOS CONTABLES

CODIGO LIBRO

DIARIO DIARIO MAYOR MAYOR INVBAL INVENTARIOS Y BALANCE BALANCE BALANCE EXIST AUXILIAR EXISTENCIAS ACTFI AUXILIAR ACTIVO FIJO CCOB AUXILIAR CUENTAS POR COBRAR CPAG AUXILIAR CUENTAS POR PAGAR REMU REMUNERACIONES HONO HONORARIOS LETRAS LETRAS

Tabla 2: CODIGOS DE TIPOS de LIBROS (Agrupaciones que comparten un CAL)

Código Agrupación Libros que incluye la agrupación

1 CONTABLE Diario, Mayor, Balance,

2 REMUNERACIONES Libro de Remuneraciones 3 HONORARIOS Honorarios 4 EXISTENCIAS Auxiliar de existencias 5 ACTIVO FIJO Auxiliar de Activo Fijo 6 COMPRA Y VENTA Libro de Compras, Libro de Ventas

Documents

formatos SII libro de Compra Electrónico