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PERIODO: RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: FOLIO Nº 2
CODIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
CORRELATI
VO
NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
00 02/01/2014 por el reinicio 03 10 101 Caja 3,037.00
de las operaciones 1212 Emitidas en cartera 2,025.00
2011 Mercaderias manufacturadas 2,700.00
3321 Edificaciones administrativas 3,375.00
39131 Edificaciones 337.00
4212 Facturas emitidas por pagar 2,700.00
5011 Capital 8,100.00
02 11/01/2014 por la acompra de mercaderias 08 15 6011 Mercaderias manufacturadas 3,375.00
40111 IGV-Cuenta propia 607.50
4212 Facturas emitidas por pagar 3,982.50
03 11/01/2014 por el ingreso de mercaderias al 20111 Mercaderias manufacturadas 3,375.00
almacen 6111 Mercaderias manufacturadas 3,375.00
04 11/01/2014 por la cancelacion de compras de 01 11 4212 Facturas emitidas por pagar 3,982.50
mercaderias 101 Caja 3,982.50
05 12/01/2014 por la cancelacion de la deuda 01 11 4212 Facturas emitidas por pagar 2,700.00
pendiente 101 caja 2,700.00
06 13/01/2014 por la compra de una fotocopiado. 08 3369 Otros equipos 4,725.00
40111 IGV-Cuenta propia 850.50
4212 Facturas emitidas por pagar 5,575.50
07 14/01/2014 por la venta de mercaderias 14 12 1212 Facturas emitidas en cartera 15,133.50
40111 IGV-Cuenta propia 2,308.50
7011 Mercaderias manufacturadas 12,825.00
VAN AL FOLIO Nº 03 TOTALES
LIBRO DIARIO
REFERENCIA DE LA OPERACION CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION MOVIMIENTONUMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CODIGO UNICO
DE LA
OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓNGLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
FOLIO Nº 03
CODIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
CORRELATI
VO
NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
VIENEN DEL FOLIO 02 0.00 -
08 14/01/2014 por la cobranza de la deuda 01 11 101 caja 15133.5
1212 facturas emitidas en cartera 15133.5
09 14/01/2014 por el costo de ventas del ejercicio 6911 Mercaderias manufacturadas 5,400.00
20111 Mercaderias manufacturadas 5,400.00
10 15/01/2014 por la obtencion del prestamo 01 11 101 Caja 8,100.00
4511 Instituciones financieras 8,100.00
11 16/01/2014 por la depreciacion de activos fijo 68141 Edificaciones 337.00
39131 Edificaciones 337.00
12 16/01/2014 por la transferencia de la cuenta 94 Gastos de administracion 202.20
68141 a su destino 95 Gastos de ventas 134.80
791 Cargas imp ctas de costos y g. 337.00
13 17/01/2014 por la cancelacion del impuesto a 01 11 4017 Impuesto a la renta 135.00
la renta 101 Caja 135.00
14 18/01/2014 por la provision de la planilla de 31 13 6211 Sueldos y salarios 1,013.00
remuneraciones del presente mes 6271 Reg. de prest. de essalud 91.17
4031 Essalud 91.17
4032 ONP 131.69
4111 Sueldos y salarios por pagar 881.31
15 18/01/2014 por la tranferencia de la cuenta 94 Gastos de administracion 662.50
6211 y 6271 95 Gastos de ventas 441.67
791 Cargas imp ctas de ctos y gast 1,104.17
16 18/01/2014 por la cancelacion de la planilla 4111 Sueldos y salarios por pagar 881.31
101 Caja 881.31
17 19/01/2014 por el calculo de la cts 6291 CTS 98.45
4151 CTS 98.45
VAN AL FOLIO Nº 04 TOTALES 32,630.60 32,630.60
NUMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CODIGO UNICO
DE LA
OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓNGLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
REFERENCIA DE LA OPERACION CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION MOVIMIENTO
FOLIO Nº 04
CODIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)
NUMERO
CORRELATI
VO
NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
VIENE DEL FOLIO N° 03 32,630.60 32,630.60
18 19/01/2014 por la transferencia de la cuenta 94 Gasto de administracion 59.07
6291 95 Gastos de ventas 39.4
79 Cargas imp. A ctas de costos.. 98.45
19 20/01/2014 por la provision de la cobranza dudos 684 Otras provisiones 203.00
1949 Otras ctas por cobrar diversas 203.00
20 20/01/2014 por la transferencia de la cuenta 94 Gasto de administracion 121.80
6869 95 Gastos de ventas 81.20
79 Cargas imp. A ctas de costos.. 203.00
21 21/01/2014 por la compra de acciones 3022 Acciones representivas … 405.00
4699 otras cuentas por pagar 405.00
22 21/01/2014 por la cancelacion 4699 otras cuentas por pagar 405.00
101 caja 405.00
23 31/01/2014 por la transferencia de la cuenta 79 Cargas imp. A ctas de costos.. 1,742.62
del elemento 9 con la 79 94 Gasto de administracion 1,045.57
95 Gastos de ventas 697.05
24 31/01/2014 por la cancelacion del costo de 6111 Mercaderias manufacturadas 5,400.00
ventas del sig. Ejercicio 6911 Mercaderias manufacturadas 5,400.00
25 31/01/2014 por la transferencia de la cuenta 7011 Mercaderias manufacturadas 12,825.00
del elemento 6 y 7 para la 89 Determinacion de res… 5,682.38
determinacion del ejercicio 6011 Mercaderias manufacturadas 3,375.00
6111 Mercaderias manufacturadas 2,025.00
6211 Sueldos y salarios 1,013.00
6271 Regimen de prestaciones de. 91.17
6291 CTS 98.45
68141 Edificaciones 337.00
6869 Otras provisiones 203.00
TOTALES 53,912.67 53,912.67
NUMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CODIGO UNICO
DE LA
OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓNGLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
REFERENCIA DE LA OPERACION CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION MOVIMIENTO
ACTIVOS AÑO: 2012 PASIVO Y PATRIMONIO NETO AÑO: 2012
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalente de efect. 18,166.69 Cuentas por pagar comerciales 5,575.50
Cuentas por cobrar comerciales 2,025.00 Otras ctas por pagar-I . Renta 3,139.29
Existencias 472.00 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 8,714.79
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 20,663.69 PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones financieras largo plazo 8,100.00
ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 8,100.00
Inversiones finacieras 405.00 PATRIMONIO NETO
Inm. Maq. Y eq. Dep. amort. Y agot. Acum. 7,426.00 Capital 8,100.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 7,831.00 Resultado del ejercicio 3,579.90
TOTAL PATRIMONIO NETO 11,679.90
TOTAL ACTIVOS 28,494.69 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 28,494.69
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2014
(Expresado en nuevos soles)
Aumento Disminucion Debe Haber Aplic. Origen Aplic. Origen Aplic. Origen
101 Caja 18,166.69 3,037.00 15,129.69
1212 ctas por cobrar com. Terceros 2,025.00 2,025.00
1949 estimacion de ctas. De cob.dudos -203.00 203.00 203.00
2011 Mercaderias manufacturadas 675.00 2,700.00 2,025.00 2,025.003032 inversiones moviliarias 405.00 405.00 405.00
3321 Edificaciones administrativas 3,375.00 3,375.00 4,725.00 4,725.00
3369 Otros equipos 4,725.00
39131 Edificaciones administrativas -674.00 -337.00 337.00 337.00
28,494.69 10,800.00
850.50 850.50 850.50
40171 I.R.Tercera categoria 1,399.24 1,399.24 1,399.24
4031 ESSALUD 91.17 91.17 91.17
4032 ONP 131.69 131.69 131.69
413 participacion de trabajadores 569.54 568.24 568.24
4151 CTS 98.45 98.45 98.454212 ctas por pagar comerciales terceros 5,575.50 2,700.00 2,875.50 2,875.50
4511 Instituciones finanancieras 8,100.00 8,100.00
501 Capital social 8,100.00 8,100.00
591 Resultados a cumulados 3,579.90 3,579.90 3,579.90
28,495.99 10,800.00 20,259.69 20,259.69
Eliminacion y ajustes
1) Resultado del ejercicio 3,579.90 3,579.90
2) Depreciación del ejercicio 337.00 337.00
3) Estimación de ctas de cobranza dudosa 203.00 203.00
4) Compensación por tiempo de servicio 98.45 98.45
FALSO 12,159.69 5,130.00
FLUJO: 12,159.69 5,130.00 0.00
FALSO 12,159.69 12,159.69 5,130.00 5,130.00 0.00 0.00
Activo de inversion Act. De financ.
RESUMEN DE HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO(Metodo indirecto)
Codigo CuentaE.S.F.Al
31/12/14
E.S.F.Al
31/12/13
Variaciones Ajustes Activo.operac.
4011
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Resultado del ejercicio
Ajustes a la utilidad (o perdida) del ejercicio
Depreciacion del ejercicio 337.00
Provisiones de cobranza dudosa 203.00
Compensacion por tiempo de servicio 98.45
Cargas y abonos por cambios netos en el activo y apsivo
Aumento en pagos a cuenta impuestos a la renta
Disminucion en mercaderias 1,399.24
Aumento en proveedores 2,025.00
Aumento en tributos por pagar 2,875.50
Participaciones de los trabajadores 1,073.36
Aumento(dism) del efect. Y equiv. De efetivo 568.24
Provenientes de las actividades de operación 8,579.79
ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de inmueble, maquinaria y equipo -4,725.00
Compra de mercaderias en cobranza
Compra de edificaciones administrativas
Compra de inversiones financieras -405.00
Aumento(dism.) del efect. Y equiv. Del efectivo
Provenientes de las actividades de inversion -5,130.00
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos por prestamos bancarios 8,100.00
Amortizacion de prestamo
Pago de dividendos
Aumento(dism.) del efect. Y equiv. Del efectivo 11,549.79
Provenientes de las actividades de financiamiento
Aumento(dism.) del efect. Y equiv. Del efectivo del ejercicio
Saldo de efectivo y equiv. Del efect. Al inicio del ejercicio 3,037.00
Saldo de efectivo y equiv. Del efect. Al finalizar el ejercicio 14,586.79
RECONCILIACION DE L RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO Y
EQUIVALENTE DE EFECTIVO DE LAS:
FULL SYSTEMS S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVONOTAS 1 Y 2
METODO INDIRECTO
POR EL AÑO TERMINADO AL 31
DE DICIEMBRE DL 2014
