GERENCIA DE PLANEMIENTO ESTRATÉGICO … · presentaciÓn de procedimientos cód. proc.: mpi-gpe-sggp-01 nombre del procedimiento formato cp1 1. proceso programaciÓn, formulaciÓn

GERENCIA DE PLANEMIENTOESTRATÉGICO

MAPRO SUB GERENCIA DE GESTIÓN

PRESUPUESTAL

Municipalidad Provincial de Ilo

Tabla de Contenido

1. PROCESO PROGRAMACIÓN, FORMULACIÓN Y APROBACIÓN DEL POI Y PIA.................3OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................3NORMAS DE OPERACIÓN..............................................................................................................3DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................3ALCANCE......................................................................................................................................... 3DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................5DIAGRAMA DE FLUJO.....................................................................................................................82. PROCESO DE GENERACIÓN DE METAS PRESUPUESTARIAS.........................................10OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................10NORMAS DE OPERACIÓN............................................................................................................10DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO.........................................................................................10ALCANCE....................................................................................................................................... 10DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO.........................................................................................12DIAGRAMA DE FLUJO................................................................................................................... 143. MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO POR META............................................................................................................................................... 15OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................15NORMAS DE OPERACIÓN............................................................................................................15DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO.........................................................................................15ALCANCE....................................................................................................................................... 15DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO.........................................................................................17DIAGRAMA DE FLUJO................................................................................................................... 19DIAGRAMA DE FLUJO................................................................................................................... 25FORMATO....................................................................................................................................... 26DIAGRAMA DE FLUJO................................................................................................................... 31FORMATO....................................................................................................................................... 36DIAGRAMA DE FLUJO................................................................................................................... 39FORMATO....................................................................................................................................... 43DIAGRAMA DE FLUJO................................................................................................................... 47FORMATO....................................................................................................................................... 49DIAGRAMA DE FLUJO................................................................................................................... 52FORMATO....................................................................................................................................... 54DIAGRAMA DE FLUJO................................................................................................................... 57

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PRESENTACIÓN DE PROCEDIMIENTOS

Cód. Proc.: MPI-GPE-SGGP-01

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1

1. PROCESO PROGRAMACIÓN, FORMULACIÓN Y APROBACIÓN DEL POI Y PIA.

OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO

Promulgar la aprobación del presupuesto para el plan operativo institucional.

NORMAS DE OPERACIÓN

Ley 28411: Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto (Art. 3°, Sub Genérica 71-3 Art. 71°)

Ley N° 28112 - Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público (Art. 13°)

Ley 27293: “Ley del sistema nacional de Inversión Publica”

Ley Nº 28708 “Ley general del sistema nacional de contabilidad”

Ley Nº 28112. Ley marco de la administración financiera del sector Público.

Decreto Supremo N° 084-82-PCM, en el que se establece la obligación de los Organismos de la

Administración Pública de nivel central de formular Planes Operativos institucionales para orientar

su gestión, concordado con el Decreto Supremo N° 034-82-PCM, que aprueba las normas de

Formulación y Aplicación de Políticas de Gestión y Planes Operativos Institucionales;

Decreto Supremo N° 163.2004/EF, establece disposiciones para la mejora de la calidad del gasto

público y crea el Sistema de Seguimiento y Evaluación del Gasto Público;

Decreto Supremo N° 027-2007-PCM. Modifican el numeral 10 del artículo 2 del Decreto Supremo

N° 027-2007-PCM que define y establece las Políticas Nacionales de obligatorio cumplimiento para

las entidades del Gobierno Nacional;

Directiva N°002-2013-EF/50.01 Directiva para la Programación y Formulación Anual del

Presupuesto del Sector Público.

Directiva N° 004-2012-EF/50.01 "Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del

sector público para el año fiscal 2013".

Directiva N°006-2012-EF/50.01: Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los

Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales.

Resolución Directoral N° 019-2012-EF/50.01. Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los


Resolución Directorial N° 007-2013-EF/50.01. “Directiva para la Programación y Formulación Anual

del Presupuesto del Sector Público, con una perspectiva de Programación Multianual”, que forma

parte integrante de la presente Resolución.

Resolución de Alcaldía N° 364-2012-MPI, se designó los integrantes de la Comisión de

programación y Elaboración del Plan Operativo Institucional (P01) 2013 de la Municipalidad

Provincial de llo;

Pág. 3

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

Solicitando gastos e ingresos y verificando que el presupuesto garantice y priorice el logro de losobjetivos estratégicos establecidos en el año (PIA) el cual es enviado a la Dirección Nacional dePresupuesto Publico.

ALCANCE

El ámbito de trabajo para este procedimiento es, de la Gerencia de Planeamiento estratégico,Alcaldía, Gerencia Municipal, Dirección General de presupuesto, Unidades orgánicas que generangastos e ingresos

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REQUISITOS PARA EL PROCEDIMIENTO

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REQUISITOS

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL AÑO ANTERIOR

EVALUACIÓN PLAN OPERATIVO

CUADRO DE DISTRIBUCIÓN DE PROYECCIÓN DE INGRESOS

CUADRO DE DISTRIBUCIÓN DE PROYECCIÓN DE GASTOS

FORMATOS

OFICIO PARA DNPP


DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA

GERENCIA DE PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO FORMATOCP-2

SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE GESTIÓN PRESUPUESTAL HOJA 1 de 2

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

PROGRAMACIÓN, FORMULACIÓN Y APROBACIÓN DEL ANTEPROYECTO

Responsable N° ActividadFormato odocumento

Cantidadde Copias

Tiempo

Equipo Técnico SGGP 1 Elabora plan de trabajo para laelaboración del plan operativo yel presupuesto multianual

1 O. y 1 C. 4 días

Comisión 2 Elaboración y aprobación delplan de trabajo (metodología )

1 O. y 2 C. 2 días

Sub Gerente de GestiónPresupuestal

3 Elaboración del proyecto deResolución de conformación decomisión del POI -PIA.

Resolución deAlcaldía

1 O. y 2 C. 1 hora

Técnico AdministrativoSub Gerencia de GestiónPresupuestal

4 Diseña estrategia decomunicación y difusión

80 C. 5 días

Equipo Técnico SGGP 5 Realiza capacitación agerentes subgerentes y jefesde oficina

Instructivo 2 días

Técnico Administrativo -Sub Gerencia GestiónPresupuestal

6 Recojo y selección deinformación relevante para laelaboración del POI PIAevaluación cuantitativa- deactividades estratégicas delPEI

Formatos POI 15 días


7 Análisis de ejecución POI deaños anteriores

Documentosaños anteriores

20 C. 5 días


8 Articulación de las unidadesOrg. A los Prog. Presupuesto eidentificación de indicadores

Formato MEF 5 días


9 Elaboración de documentodiagnostico institucionalmediante información de añosanteriores.

Doc.Diagnóstico

2 C. 5 días

Comisión 10 Presentación del diagnostico 1 día

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11 Programación de actividades ymetas físicas - presupuestopara el año fiscal

10 días

12 Envía informe de techospresupuestales por área.

Envía memorándumrequiriendo los gastos a todaslas áreas de la MPI mediante elSISPLAE.

Memorándum 1 día

Sub Gerente GestiónPresupuestal

13 Verifica y firma memorándumcircular.

Memorándumcircular

2 min

Áreas MPI 14 Mediante el SoftwareInstitucional, realizan el planoperativo de:

- Requerimientos- Acciones- Actividades

Donde se especifican gastosde los bienes y servicios asícomo las transferenciassubvenciones, el monto queprevé ejecutar por gasto depersonal, obligaciones socialeslas pensiones, prestacionessociales. Los aguinaldos,bonificaciones, obligacionesderivadas del presupuestoparticipativo.

Plan Operativo

PresupuestoInstitucional

1 O. 1 C. 5 días


15 Procesa Información Formato delSoftwareInstitucional

6 C. 1 día

Técnico Administrativo 16 Elaboración de la programaciónmultianual de gasto corriente einversiones (preliminar), PAC.

Formato delSoftwareInstitucional

2 C. 1 día

Equipo técnico 17 Elaboración del anteproyectodel POI, mediante el SISPLAEy proyecto PIA.

POI, PIA 1 O. 2 C. 5 días

Comisión y Equipotécnico

19 Elaboración del presupuestoinstitucional de apertura

PIA 5 C. 4 días

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Equipo técnico 20 Registro en el aplicativoprogramación y formulación delpresupuesto multianual MEF (inversiones y gasto corriente)

Formato MEF 6 C. 4 días

Comisión, EquipoSGGP , Alcalde

21 Plenaria de presentaciónincorporación de sugerencias(equipo técnico)versión final POI , presupuestoy programación multianual

Formatos POI 15 días


22 Elaboración de informe técnicodel proyecto resolución deaprobación PIA, POI Y PPM

InformeTécnico

3 C. 15 días

Gerente de PlanesEstratégicos

23 Deriva informe técnico (PIA yPOI) a Gerencia de AsesoríaLegal.

3 C. 1 día

Gerente de AsesoríaLegal

24 Emite informe legal para laaprobación POI, PIA, PPM

Informe legal 2 C 5 días

Gerente ProyectosEstratégicos

25 Emite memorándum Formato digital (PIA, POI)

Memorándum 3 días

Sub Gerencia deInformática

26 Solicita la autorización para lapublicación.

Solicitud 1 día

Alcalde 27 Autoriza para la publicación enel portal web

Memorándum 1 día

Equipo SGGP 28 Se realiza la exposición agerentes , jefes subgerentes ypersonal del documento finaldel POI

1 día

FIN PROCEDIMIENTO

DIAGRAMA DE FLUJO

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Pág. 9



2. PROCESO DE GENERACIÓN DE METAS PRESUPUESTARIAS


Este procedimiento consiste en aperturar nuevos proyectos según metas presupuestarias






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Provincial de llo;


Comienza con la declaración de viabilidad enviado por OPI lo cual una vez ingresado en el SIAF yaprobado asigna cadenas de gastos.

ALCANCE

El ámbito de trabajo para este procedimiento es, de la Gerencia de Planeamiento Estratégico, MEF, SIAF

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Pág. 12

REQUISITOS PARA EL PROCESO DE GENERACIÓN DE METASPRESUPUESTARIAS

REQUISITOS

VIABILIDAD DE PROYECTOS

ANEXOS DE SIAF

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DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA GERENCIA DE PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO

FORMATO

CP - 2



PROCESO DE GENERACIÓN DE METAS PRESUPUESTARIAS


Cantidad

Copias/

Original

Tiempo

Secretar ia SubGerencia degest iónpresupuestal

1

Recepciona y registra declaraciónde viabi l idad

Declaracióndeviabi l idad

1 O. 3 min

Secretar ia SubGerencia degest iónpresupuestal

2

Recepciona declaración deviabi l idad y deriva con proveído altécnico responsable.


1 O. 1 min

AsistenteTécnicoAdministrat ivo

3

Recepciona proveído declaraciónde viabi l idad


1 O. 1 min


4

Sol ic i ta código de proyecto/ en elapl icat ivo del MEF

10 min

Sector ista 5Evaluación del sector ista 1día

Sector ista 6

Aprueba la sol ic i tud

O rechaza sol ic i tud y regresa alpaso 5.

5 min

Administradorde datos DNPP

7Si val ida el administrador de datoscrea código presupuestar io

1 día

Administradorde datos DNPP

8Coordina con el MEF para habi l i taren el s istema

1 día

Asistente TécnicoAdministrat ivo

9

Ingresar a l SIAF


10

Registra cadena funcionalprogramát ica

10 min

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11

Registra meta presupuestar ia,procede a elaborar notapresupuestal para asignación depresupuesto.

5 min

Asistente TécnicoAdministrat ivo

12

Sol ic i ta PCA, d istr ibución,pr ior ización.


13

Imprime anexos del SIAF paraProyecto resolución que aprueba lamodif icación del mes.

Anexos 1 O. 15 min

Sub Gerenciade gest iónpresupuestal

14Elabora informe de nuevas metas Informe 1 O.

1 C.10 min

FIN DEL PROCEDIMIENTO

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DIAGRAMA DE FLUJO

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3. MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO PORMETA


Llevan al incremento o disminución de la cantidad de metas presupuestarias aprobadas para elpresupuesto institucional del pliego


Ley 28411: Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto (Art. 3°, Sub Genérica 71-3

Art. 71°)





Decreto Supremo N° 084-82-PCM, en el que se establece la obligación de los

Organismos de la Administración Pública de nivel central de formular Planes Operativos

institucionales para orientar su gestión, concordado con el Decreto Supremo N° 034-82-

PCM, que aprueba las normas de Formulación y Aplicación de Políticas de Gestión y

Planes Operativos Institucionales;

Decreto Supremo N° 163.2004/EF, establece disposiciones para la mejora de la calidad

del gasto público y crea el Sistema de Seguimiento y Evaluación del Gasto Público;

Decreto Supremo N° 027-2007-PCM. Modifican el numeral 10 del artículo 2 del Decreto

Supremo N° 027-2007-PCM que define y establece las Políticas Nacionales de obligatorio

cumplimiento para las entidades del Gobierno Nacional;



Directiva N° 004-2012-EF/50.01 "Directiva para la Programación y Formulación del

Presupuesto del sector público para el año fiscal 2013".



Resolución Directoral N° 019-2012-EF/50.01. Directiva para la Evaluación Semestral y

Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales.

Resolución Directorial N° 007-2013-EF/50.01. “Directiva para la Programación y

Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público, con una perspectiva de

Programación Multianual”, que forma parte integrante de la presente Resolución.

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programación y Elaboración del Plan Operativo Institucional (P01) 2013 de la

Municipalidad Provincial de llo;


Comienza con la solicitud de gerencias o subgerencias luego de verificar su disponibilidadpresupuestaria se ingresa al Software Institucional para procesar la Modificación presupuestal pormes el cual será aprobado mediante resolución gerencial.

ALCANCE

El ámbito de trabajo para este procedimiento es, de la Gerencia de Planeamiento estratégico,Gerencia de Asesoría Jurídica, Administración financiera, Gerencia municipal, alcaldía.

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REQUISITOS PARA ELPROCESO DEMODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA EN EL NIVEL FUNCIONAL

PROGRAMATICO POR META

REQUISITOS

CONTAR CON MARCO PRESUPUESTAL DISPONIBLE

MEMORÁNDUM / INFORME DE AREA USUARIA

ANEXOS

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FORMATO

CP - 2



MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMATICO POR METAS


Cant.Copia

s/Origin

al

Tiempo

Otras gerenciaso subgerencias

1 Elabora memorándum informe desol ic i tud

Memorándum/informe

1 O.1 C.

5 min


2

Recepciona Memorándum/ informepara modif icación de presupuesto yderiva con proveído

Memorándum/informe Proveido

1 O.1 C.

AsistenteAdministrat ivo 3

Recepciona proveído Ver i f ica e lsaldo presupuestal con reporte/ porpantal la SIGEM, SIAF

5 min


Si observa la modif icación va a laact iv idad 1


No observa ingresa la modif icaciónen SIAF

10 min


Separa N° de Informe demodif icación presupuestal , díaúl t imo mes

2 min

Modulo OPP 7Registra nota de modif icaciónpresupuestar ia

5 min

Modulo pl iego 8No aprueba rechaza con nota ymot ivo y va a la act iv idad 1

10 min

Modulo pl iego 9Registra N° de informe 10 min


Si es f in de mes imprime anexospor mes

anexos 1 O. 10 min


11

Elabora informe de modif icaciónpresupuestal por mes

informe 1 O.1 C.

8 min


Elabora Proyecto de Resolución deformal ización de las modif icacionespresupuestar ias efectuadas

Proyecto deresolución

1 O.1 C.

15 min

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Gerencia dePlanif icaciónEstratégica

13

Recepciona, da Visto bueno alProyecto de Resolución deformal ización de las modif icacionespresupuestar ias


1 O.1 C.

2 días

Gerencia deasesoríajuríd ica

14 Recepciona, da Visto bueno alProyecto de Resolución deformal ización de las modif icacionespresupuestar ias


1 O.1 C.

2 días

Gerencia deasesoríajuríd ica

15Si observa va a act iv idad 12

Gerencia dePlanif icaciónEstratégico

16

Si no observa Recepciona, daVisto bueno al Proyecto deResolución de formal ización de lasmodif icaciones presupuestar ias yentrega una copia a la SubGerencia de Contabi l idad, MEF,Contraloría y Congreso de laRepúbl ica.


1 O.1 C.

2 días

MEF 17Recepción de resolución deGerencia

Resoluciónde Gerencia

1 C.

Contraloría 18Recepción de resolución deGerencia


1 C.

Congreso de larepúbl ica

19Recepción de resolución deGerencia


1 C.

Sub Gerenciade Contabi l idad

20 Recepción de resolución deGerencia En el caso de ser crédi tosuplementar io.


1 C. 5 min


21 Recepción de Resolución deGerencia.Modif icación presupuestar ia en eln ivel funcional programát ico.


1 C. 3 min


Pág. 21

DIAGRAMA DE FLUJO

Pág. 22



4. MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO PORTRABAJO Y TAREAS


Llevan al incremento o disminución de la cantidad de trabajo, tareas, presupuestarias aprobadaspara el presupuesto institucional del pliego


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RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA N° - 2013 - MPI

Fecha:

VISTO:

Memorándum N° 514, 552, 529, 572, 532-2008-A-MPI, Memorándum N° 1495, 1583, 1483, 1536, 1523,1597, 1607, 1636, 1650, 1639, 1676-2008-GIP-MPI, Informe N° 304-2008GIP-MPI, Informe N° 278,272, 260-2008-SGGP-GPE-MPI, Memorándum N° 1086, 1088en la .que las diferentes Sub Gerencias yGerencias de la Institución solicitan a la Gerencia de Planeamiento Estratégico modificacionespresupuestales en sus diferentes actividades y Proyectos.

CONSIDERANDO:

Que, de conformidad a lo establecido por el Art. 11 Capítulo I de la Directiva N° 0032007-EF/76.01Directiva para la Ejecución Presupuestaria del Gobierno Nacional, Regional y Local para el año Fiscal2007.

Que, el Art. 40 de la Ley N° 28411 establece: "Son modificaciones presupuestarias en el nivel funcionalprogramático que se efectúan dentro del Marco -del Presupuesto Institucional vigente de cada pliego, lashabilitaciones y anulaciones que varíen los créditos presupuestarios aprobados por el PresupuestoInstitucional para las Actividades y Proyectos; y que tienen implicancia en la estructura funcionalprogramática compuesta por las categorías presupuestarias que permiten visualizar los propósitos a logrardurante el año fiscal".

Que, de acuerdo a lo establecido en la Ley 28411 la Sub Gerencia de Gestión Presupuestal mediante elInforme N° 290-2008-SGGP-GPE-MPI, día la conformidad para realizar las modificacionescorrespondiente.Estando a lo dispuesto por la Ley Orgánica de Municipalidades Ley N° 27972 y, contando con el VistoBueno de la Gerencia de Planeamiento Estratégico, Gerencia de Administración Financiera, Gerencia deAsesoría Jurídica y Gerencia Municipal;

ARTÍCULO PRIMERO.- Formalizar las modificaciones presupuestarias efectuadas en el nivel funcionalProgramático, conforme a los anexos que se adjuntan a la presente Resolución, de acuerdo con lodispuesto en el Art. 40 de la Ley N° 28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

ARTÍCULO SEGUNDO. - La presente Resolución se sustenta en los Informes de modificaciones emitidosdurante el mes de Setiembre del 2008.

ARTÍCULO TERCERO.- Disponer se remita copia de la presente Resolución a la Dirección General dePresupuesto Público del Ministerio de Economía y Finanzas.

REGÍSTRESE COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.


Art. 71°)




























Provincial de llo.


Comienza con la solicitud de gerencias o subgerencias luego de verificar su disponibilidadpresupuestaria se ingresa al SIGEM para registrar la Modificación presupuestal.

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ALCANCE

El ámbito de trabajo para este procedimiento es, de la Gerencia de Planeamiento estratégico, otrasGerencias o subgerencias

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REQUISITOS PARA ELPROCESO DEMODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA EN EL NIVEL FUNCIONAL

PROGRAMATICO POR TRABAJO, TAREA

REQUISITOS

MEMORÁNDUM / INFORME DE SOLICITUD DE FLEXIBILIZACIÓN

ANEXOS

REPÓRTE

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FORMATO

CP - 2



MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMATICO POR TRABAJOS Y TAREAS

Responsable N° Actividad

Formatoo

documento

CantidadCopias/Original

Tiempo


1Elabora memorándum informe desol ic i tud

Memorándum/ informe

1 O.1 C.

5 min


2

Recepciona Memorándum /informe para modif icación depresupuesto y deriva conproveído

Memorándum/informeproveído

1 O.1 C.

2 min


Recepciona proveído Veri f ica e lsaldo presupuestal con reporte/por pantal la SIGEM, SIAF

5 min


Si observa la modif icación va a laact iv idad 2

2 min


No observa ingresa lamodif icación en SIGEM, SIAF

10 min


Impr ime anexos anexos 1 O. 10 min


Impr ime y entrega reportes conmodif icaciones

reportes 1 O. 5 min

Sec. SubGerencia degest iónpresupuestal

8

Registra y entrega reportes conmodif icaciones

reportes 1 O.1 C.

5 min


9Recepciona y registramodif icaciones

reportes 1 O.


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DIAGRAMA DE FLUJO

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5. INCORPORACIÓN DE MAYORES FONDOS PÚBLICOS EN NIVEL INSTITUCIONAL


Es financiar los créditos presupuestarios aprobados a nivel de fuente de financiamiento delpresupuesto institucional con los ingresos no previstos (saldo de balance, mayor recaudación,donaciones etc.)


Ley 28411: Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto

Ley N° 29951 - Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2013


Art. 71°)























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Comienza con la captación u obtención de mayores fondos públicos y la distribución de esosfondos, incorporándolos al presupuesto institucional el cual es aprobado por Resolución de Alcaldíao de Gerencia.

ALCANCE

El ámbito de trabajo para este procedimiento es, de la Gerencia de Planeamiento estratégico,Gerencia de Asesoría Jurídica, Administración financiera, Gerencia municipal, Alcaldía.

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REQUISITOS PARA ELPROCESO DEINCORPORACIÓN DE MAYORES FONDOS PÚBLICOS EN EL NIVEL

INSTITUCIONAL

REQUISITOS

INFORME DE INCORPORACIÓN DE NUEVOS FONDOS

INFORME DE PROPUESTA DE DISTRIBUCIÓN DEL INGRESO

PROYECTO DE RESOLUCIÓN DE GERENCIA

RESOLUCIÓN DE GERENCIA

ANEXOS DE MODIFICACIÓN

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FORMATO

CP - 2



INCORPORACIÓN DE MAYORES FONDOS PÚBLICOS EN NIVELINSTITUCIONAL


Cantidad

Copias/

Original

Tiempo


1

Incorporación de fondos públ icos:recaudación , captación uobtención de ingresos no previstos(crédi tos suplementar ios)

- Mayor ingreso- Saldo balance- Donaciones- Transferencias efectuadas

MEF

10 min


2

Elabora informe de incorporación ydistr ibución de mayores fondospúbl icos

Informe 1 O.1 C.

30 min

Gerencia deplaneamientoestratégico

3Revisa y ver i f ica Informe 1 O. 1 hora

Gerencia deProyectoEstratégico

4

Revisa y ver i f ica junto al gerentede Planeamiento estratégico

informe 1 O. 1 hora

Gerencia deProyectoEstratégico

5

De no proceder e labora nuevadistr ibución del ingreso y va a laact iv idad 4

informe 1 O.2 C.

2horas


6

Incorpora al presupuesto municipallos recursos provenientes demayores ingresosRegistra y aprueba.

10 min


7

Si procede Elabora Proyecto deResolución de formal ización deincorporación de mayores fondospúbl icos

Proy. Deresolución

1 O.1 C.

10 min


Imprime anexos anexos 1 O. 15 min

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Gerencia deplaneamientoestratégico

9

Recepciona, da Visto bueno alProyecto de Resolución deincorporación de mayores fondospúbl icos

Proy. Deresolución

1 O.1 C.

1 día

Gerencia deasesoríaJuríd ica

10


Proy. Deresolución

1 O.1 C.

2 días

Gerencia deadministraciónf inanciera

11


Proy. Deresolución

1 O.1 C.

2 días

MEF 12Recepción de resolución deGerencia


1 C. 5 min

Contraloría 13Recepción de resolución deGerencia


1 C. 5 min

Congreso de larepúbl ica



1 C. 5 min

Sub Gerenciade Contabi l idad



1 C. 5 min


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DIAGRAMA DE FLUJO

Pág. 34

Pág. 35

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

De: Sub Gerencia de Gestión Presupuestal

Gerencia de Planeamiento EstratégicoA

INFORME N ° 200 - SGGP - GPE-MPI

C.c. Rossana Soto Archivo GYP/svr

Atentamente,

Es todo cuanto se informa para su conocimiento, revisión y fines pertinentes.

VISTO:

REGÍSTRESE, COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.

Ilo, de de 200

Asunto REMITO PROYECTO DE RESOLUCION SALDOS DE BALANCE

Referencia : a) Memorándum N° -200 - - -SGC-MPI

Fecha:

Que, mediante Informe N° 029-2007-SGP-GPE-MPI, la Sub Gerencia de Gestión Presupuestal remite a laGerencia de Planeamiento Estratégico los Saldos de Balance a ser incorporados en el PresupuestoInstitucional 200 por un monto de SI. ( )., Por Fuente de Financiamiento, Actividad y Proyecto.

SE

RESUELVE:

Pág. 36

Mediante el presente informo a Usted, que según documento de la referencia, dónde nos comunican lossaldos de balance correspondiente al año fiscal 200 , por un monto de S/. Nuevos Soles, paraser incorporados al Presupuesto Institucional año 200 . Asimismo, de conformidad con lo establecido en laLey N° 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Público, Art. 42°, Numeral 42.1 y la DirectivaN° 003-2007v EF/76.01 Directiva para la Ejecución Presupuestaria, remito a Usted el Proyecto de Resoluciónde Alcaldía el cual aprueba el saldo de balance por un monto de S/. Nuevos Soles, por fuente definanciamiento, grupo genérico de gasto, función, programa, subprograma, actividad y proyecto.

En señal de conformidad se procedió a visar los anexos adjuntos a la presente resolución.

CONSIDERANDO:Que la Ley N° 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Publico establece en el Art. 42°,Numeral 42.1 Las incorporaciones de mayores fondos públicos que se genere como consecuencia de lapercepción de determinados ingresos no previstos o superiores a los contemplados en el presupuestoinicial, son aprobados mediante Resolución del Titular de la Entidad cuando provienen de : "d) Losrecursos financieros, distintos a la Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios, que no se hayanutilizado al 31 de diciembre del año fiscal, constituyen Saldos de Balance, los mismos que sepueden incorporar durante la ejecución en el presupuesto de la entidad, bajo la modalidad deincorporación de mayores fondos públicos que se genere por el incremento de los créditospresupuestarios".

De conformidad a lo establecido en la Ley N° 27972 Ley Orgánica de Municipalidades, en la LeyN° 28927 Ley de Presupuesto del Sector Publico para el año Fiscal 2008, Ley N° 28411 LeyGeneral del Sistema Nacional de Presupuesto y la Directiva N° 003-2007-EF/76.01 Directiva parala Ejecución Presupuestaria, con la opinión favorable de la Sub Gerencia de GestiónPresupuestal mediante Informe N° -200 -GP-GPP-MPI, con el visto de la Gerencia dePlaneamiento Estratégico, Gerencia de Administración General, Gerencia de Asesoría Jurídica yGerencia Municipal.

El Memorandum N° -200 - - - -MPI, de la Sub Gerencia de Contabilidad donde nos informan los Saldosde Balance correspondiente al año Fiscal 200 por un monto de S/ nuevos soles.

RESOLUCION DE ALCALDIA N° -200 -MPI

ARTICULO SEGUNDO.- Disponer la remisión de copia de la presente Resolución de Alcaldía a la DirecciónNacional de Presupuesto Publico, a la Contraloría General de la República y a la Comisión de Presupuestodel Congreso de la República.

ARTICULO PRIMERO.- Aprobar el Saldo de Balance por un monto de SI. ( nuevos soles)., a serincorporados en el Presupuesto Institucional 200 , por cada Fuente de Financiamiento, Grupo Genérica deGasto, Función, Programa, Subprograma, Actividad y Proyecto, conforme los Anexos adjuntos a la presenteResolución.

Cod. Proc.:

MPI-GPE-SGGP-06NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATO

CP1

6.- DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL


Emitir disponibilidad presupuestal para la contratación de bienes o servicios.





Art. 71°)

























Pág. 37






Comienza con la solicitud de gerencias o subgerencias luego de verificar su disponibilidadpresupuestaria en SIGEM en analíticos, imprime anexos y se informa a la unidad orgánicasolicitante

ALCANCE

El ámbito de trabajo para este procedimiento es, de la Gerencia de Planeamiento estratégico

Pág. 38

REQUISITOS PARA ELPROCESO DE DISPONIBILIADA PRESUPUESTAL

REQUISITOS

MEMORÁNDUM / INFORME DE SOLICITUD DE DISPONIBILIDA PRESUPUESTAL

REPORTES

INFORME DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL

Pág. 39



FORMATO

CP - 2



DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL

Responsable N° Actividad

Formato odocument

o

Cantidad

Copias/Origina

l

Tiempo

Otras gerenciaso subgerencias 1 Evalúa analí t icos de los proyectos

analí t icos 1 O.

Otras gerenciaso subgerencias 2

Elabora Memorándum / in forme desol ic i tud

Memorándum/informe

1 O.1 C.

15 min


3

Recepciona Memorándum/ informede sol ic i tud de disponibi l idadpresupuestal y der iva

1 min

AsistenteAdministrat ivo

4

Ver i f ica analí t icos procesa la preafectación correspondiente, con els istema inst i tucional

2 min


5Procesa e Imprime reporte y preafectación.

reporte 1 O. 2 min


6

Elabora informe de disponibi l idadpresupuestal

informe 1 O.1 C.

1 min


7

Revisa, ver i f ica y f i rma informe dedisponibi l idad presupuestal

informe 1 O.1 C.

5 min


8

Registra y entrega informe dedisponibi l idad presupuestal

informe 1 O.1 C.

2 min

Otras gerenciaso subgerencias 9

Recepciona informe dedisponibi l idad presupuestal

informe 1 O.1 C.

1 min


DIAGRAMA DE FLUJO

Pág. 40

Pág. 41

INFORME N° - SGGP – GPE - MPI

Pág. 42

A : Gerencia de

De : Sub Gerencia de Gestión Presupuestal

Asunto : DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL

Referencia : a) Memorándum N°

Fecha :

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Mediante el presente informo a Usted, que según lo solicitado en el documento de lareferencia se procedió a revisar el presupuesto asignado y los saldos de losProyectos…………………………………………………………………………………………..

Es todo cuanto se informa para su conocimiento, revisión y fines pertinentes.

Atentamente,

Sub Gerencia de Gestión Presupuestal

Pág. 43

MEMORANDUM N° - 20 – GIP - MPI

A :

De :

Asunto : DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL PARA CONTRATACIÓN DE PERSONAL

Fecha :

Comunico a Ud. que se han priorizado diversos proyectos que comprenden la ejecución de obras correspondiente al Programa de Inversiones del Año Fiscal 20 , los cuales están bajo la responsabilidad de la Gerencia de Inversión Pública.

Previéndose que se han elaborado las fichas técnicas de los proyectos y se han previsto recursos para la ejecución de los mismos, la misma que comprende la Dirección Técnica, Administrativa, se requiere contar con personal profesional y técnico para tal fin.

En tal sentido, solicito a Ud. se sirva otorgar la opinión de disponibilidad presupuestal de los servicios requeridos según anexo adjunto (Servicios Personales)

Atentamente,

Gerente de Inversión Pública

Cod. Proc.: MPI-GPE-SGGP-07


7.- EVALUACIÓN PRESUPUESTAL SEMESTRAL


Esta evaluación es fuente de información para la fase de programación presupuestariaconcordante de la mejora de calidad del gasto público.





Art. 71°)
























Pág. 44







Realiza un conjunto de procesos de análisis para determinar sobre una base continua en el tiempo,los avances físicos y financieros obtenidos a un momento dado, y su comparación con elpresupuesto institucional de apertura y el impuesto institucional modificado así como la incidenciaen el logro de los objetivos institucionales.

ALCANCE

El ámbito de trabajo para este procedimiento es, de la Gerencia de Planeamiento estratégico,Alcaldía, MEF, Contabilidad

Pág. 45

REQUISITOS PARA ELPROCESO DEEVALUACIÓN PRESUPUESTAL SEMESTRAL

REQUISITOS

INFORME DE AVANCES FISICOS

FORMATOS DE SIAF

OFICIO DE EVALUACIÓN PRESUPUESTAL

Pág. 46



FORMATO

CP - 2



EVALUACIÓN PRESUPUESTAL SEMESTRAL


Cantidad

Copias/

Original

Tiempo

TécnicoAdministrat ivoSGGP

1

Identifica los problemas que ocurrierondurante la ejecución presupuestaria,detectados durante el proceso de análisisde la gestión presupuestaria en términosde eficacia y eficiencia, a nivel de pliego,actividad y proyecto, según corresponda

Informe 1C. 2 días

Sub Gerente deGest iónPresupuestal

2

Determina las soluciones técnicaspertinentes y/o los correctivos necesariospara evitar o superar los inconvenientesy/o deficiencias observadas durante elperíodo evaluado, en base a los resultadosde las etapas anteriores.

1 día


3

Elaboración informe Semestral dela Evaluación Presupuestar ia, cualcont iene:

- Comportamiento deingresos, gastos ycumpl imiento de metas.

- Resultado: ef ic iencia yef icacia.

- Enumeración de problemaspresentados.

- %avance f inanciero deproyectos de inversión.

- Medidas correct ivas- Compromisos y/o convenios

informe 1 O.1 C.

3 días


4

Recepción y registro de informe deavances f ís icos

Informe 1 O. 1 hora


Real iza la medición de losresultados obtenidos y e l anál is isde las var iaciones fís icas yf inancieras observadas

1 hora


Ingresa al SIAF (Parte Física) 20 min

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Imprime formatos de evaluación yse ani l la

formatos 1 O.1 C.

40 min


Elabora of ic io de evaluaciónpresupuestal y f i rma

of ic io 1 O.1 C.

10 min


Elabora informe ejecut ivo delcomportamiento de ingresos ygastos

Informeejecut ivo

1 O.1 C.

2horas


9

Revisa , ver i f ica informe ejecut ivoy elabora of ic io y f i rma

Informeejecut ivoof ic io

1 O.1 C.

20 min


10

Registra y entrega of ic io deevaluación presupuestal e informeejecut ivo


1 O.1 C.

30 min

Alcaldía 11

Recepciona y f i rma of ic io deevaluación presupuestal y f i rma


1 O.1 C.

1 día

Comisión decongresopresupuesto

12

Re Recepción de of ic io y ani l lado yalmacena

Of ic ioani l lado

1 O. 20 min

MEF 13Re Recepción de of ic io y ani l lado yalmacena

Ofic ioani l lado

1 O. 20 min

contabi l idad 14Re Recepción de of ic io y ani l lado yalmacena

Ofic ioani l lado

1 O. 20 min


Pág. 48

DIAGRAMA DE FLUJO

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Cod. Proc.: MPI-GPE-SGGP-08


8.- EVALUACIÓN PRESUPUESTAL ANUAL


Esta evaluación es fuente de información para la fase de programación presupuestariaconcordante de la mejora de calidad del gasto público.





Art. 71°)
























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Municipalidad Provincial de llo.


Realiza un conjunto de procesos de análisis para determinar sobre una base continua en el tiempo,los avances físicos y financieros obtenidos a un momento dado, y su comparación con elpresupuesto institucional de apertura y el impuesto institucional modificado así como la incidenciaen el logro de los objetivos institucionales.

ALCANCE

El ámbito de trabajo para este procedimiento es, de la Gerencia de Planeamiento estratégico,Alcaldía, MEF, Contabilidad

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REQUISITOS PARA ELPROCESO DEEVALUACIÓN PRESUPUESTAL ANUAL

REQUISITOS

INFORME DE AVANCES FÍSICOS

FORMATOS DE SIAF

OFICIO DE EVALUACIÓN PRESUPUESTAL

Pág. 52



FORMATO

CP- 2



EVALUACIÓN PRESUPUESTAL ANUAL


Cantidad

Copias/

Original

Tiempo

TécnicoAdministrat ivoSGGP

1

Ident i f ica los problemas queocurr ieron durante la e jecuciónpresupuestar ia,detectados durante el proceso deanál is is de la gest ión presupuestar iaen términos de ef icacia y ef ic iencia,a nivel de pl iego, act iv idad yproyecto, según corresponda

Informe 1 C. 2 días

Sub Gerentede Gest iónPresupuestal

2

Determina las soluciones técnicaspert inentes para superar losinconvenientes y/o def ic ienciasobservadas durante el períodoevaluado, en base a los resul tadosde las etapas anter iores.

5 días

Otrasgerencias osubgerencias

3

Elaboración informe Anual de laEvaluación Presupuestar ia, cualcont iene:

- Parte I : Detal le de la escalade pr ior idades apl icable a lper iodo a evaluar.

- Parte I I : Evaluación deingresos.

- Parte I I I : Evaluación de lacontr ibución de la gest iónmunicipal en los programasdel Presupuesto.

- Parte IV: Evaluación de laincidencia de las pol í t icas deequidad de género.

-

in forme 1 O.1 C.

1 hora


4

Recepción y registro de informe deavances f ís icos

Informe 1 O. 1 hora


Real iza la medición de losresultados obtenidos y e l anál is is delas var iaciones f ís icas y f inancierasobservadas

1 hora

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Ingresa al SIAF (Parte Física) 20 min


Imprime formatos de evaluación y seani l la

formatos 1 O.1 C.

40 min


Elabora of ic io de evaluaciónpresupuestal y f i rma

of ic io 1 O.1 C.

10 min


Elabora informe ejecut ivo delcomportamiento de ingresos ygastos

Informeejecut ivo

1 O.1 C.

2 horas


10

Revisa , ver i f ica informe ejecut ivoy elabora of ic io y f i rma


1 O.1 C.

10 min


11

Registra y entrega of ic io deevaluación presupuestal e informeejecut ivo


1 O.1 C.

20 min

Alcaldía 12

Recepciona y f i rma of ic io deevaluación presupuestal y f i rma


1 O.1 C.

1 día

Comisión decongresopresupuesto

13

Re Recepción de of ic io y ani l lado yalmacena

Of ic ioani l lado

1 O. 20 min

MEF 14Re Recepción de of ic io y ani l lado yalmacena

Ofic ioani l lado

1 O. 20 min

contabi l idad 15Re Recepción de of ic io y ani l lado yalmacena

Ofic ioani l lado

1 O. 20 min


Pág. 54

DIAGRAMA DE FLUJO

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Cod. Proc.:MPI-GPE-SGGP-09


9.- ELABORACIÓN DE NOTAS PRESUPUESTALES.


Documento en el cual se establece anulaciones, reembolsos, extornos, subsidios devoluciones.































Provincial de llo;

Pág. 56

DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO

Comienza con un memorando o informe de gerencias y subgerencias el cual es ingresado alSIGEM y SIAF junto a sus anexos para luego imprimir la Nota presupuestal.

ALCANCE

El ámbito de trabajo para este procedimiento es, de la Gerencia de Planeamiento Estratégico,Gerencias o subgerencias.

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REQUISITOS PARA ELPROCESO DEELABORACIÓN DE NOTAS PRESUPUESTALES

REQUISITOS

PROVEIDO, MEMORANDO, INFORME

NOTAS PRESUPUESTALES

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DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA

GERENCIA DE PLANEAMIENTO ESTRATÉGICOFORMATO CP -

2



ELABORACIÓN DE NOTAS PRESUPUESTALES


Cantidad

Copias/

Original

Tiempo


1Envía proveído, /Memorándum /informe con anexos

Proveído,Memorándum, informeanexos

1 O.1 C.

Gerencia dePlaneamientoEstratégico

2

Recepción y registro de proveído,Memorándum, informe Deriva a la Sub Gerencia deGest ión Presupuestal

Proveído,Memorándum, informeanexos

1 O. 1 min


3

Recepción y registro de proveído,Memorándum, informe

Proveído,memorándum, informeanexos

1 O. 1 min


4

Deriva con proveído Proveído,Memorándum, informeanexos

1 O. 3 min


Ingresa al SIAF según documento yanexos

5 min


Archiva en el Marco Legal para laconci l iación

Notaspresupuestales

1 O. 10 min

TécnicoAdministrat ivo -Sub Gerenciade Gest iónPresupuestal

7

Elabora informe y adjunta notapresupuestal

Notaspresupuestales

1 O. 2 min

Gerencia dePlaneamientoEstratégico

8Recepciona y deriva 5 min

Gerencias ySub Gerencias

9Recepciona informe Informe 5 min


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DIAGRAMA DE FLUJO

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NOTA PRESUPUESTAL

Número : F .FinanciamientoReferenciaBeneficiario

Importe en (s/.)

Código Descripción del Código Programático IMPORTE

TOTAL

Cuenta Descripción DEBE HABER

TOTALES

REEMBOLSO

REFERENCIA : MEMORÁNDUM EXTORNO PARCIAL REFERENCIA : INFORME SUBSIDIO REFERENCIA : RESOLUCIÓN GERENCIAL ANULACIÓN ORDEN DE COMPRA REFERENCIA : PROVEIDO DEVOLUCIÓN PARCIAL DE ANTICIPO REFRENCIA: MEMORÁNDUM EXTORNO DE COMPROMISO POR PLANTILLAS REFERENCIA : INFORME COMPROMISO REFERENCIA: INFORME ANULACIÓN TOTAL DE ORDEN DE COMPRA

REFERENCIA: PROVEIDO

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IV. Glosario de Términos.

GLOSARIO

PRESUPUESTO PÚBLICO

Instrumento de programación económica y social al posibilitar la identificación de los objetivos que el estado

pretende alcanzar.

INGRESO CORRIENTE

Son recursos financieros que se obtienen de modo regular o periódico y que no alteran de manera inmediata la

situación patrimonial del estado.

GASTO CORRIENTE

Gastos destinados al mantenimiento u operación de los servicios que presta el estado.

DIRECCIÓN NACIONAL DE PRESUPUESTO PÚBLICO (DNPP)

Responsable de la confección del ante proyecto de ley de presupuesto en coordinación con todas las entidades

públicas dentro de los parámetros macroeconómicos indicados por el viceministro de economía.

APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO DE LAS MUNICIPALIDADES

El presupuesto Institucional de Apertura (PIA) de cada Municipalidad es aprobado por el consejo Municipal a más

tardar el 15 de diciembre de cada año y promulgado mediante Resolución de Alcaldía.

CRÉDITOS SUPLEMENTARIOS

Se denominan a los incrementos de los montos de ingresos y egresos autorizados en la ley Anual de

Presupuesto del sector Público, debiendo ser aprobada por ley.

HABILITACIONES Y TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS

Se denominan a los traslados de recursos entre Pliegos Presupuestarios, debiendo ser autorizados por ley.

BIBLIOGRAFÍA

Elaborado sobre la base de los textos publicados en la página web de la SUNAT.

Pág. 62

Documents

GERENCIA DE PLANEMIENTO ESTRATÉGICO … · presentaciÓn de procedimientos cód. proc.: mpi-gpe-sggp-01 nombre del procedimiento formato cp1 1. proceso programaciÓn, formulaciÓn