IIGOBIERNO úfeGUATEMALAea. AifJAMOaO CMUMATTai

MINISTERIO DE

EDUCACIÓN 0VICBHTBHAKIO

GUATEMALAI • a r • 9 O a 1

DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA-DIDAI-

Informe Final: CUA107364-1-2021

Nombramiento: 107364-1-2021

SIAD No.: 444926

Fecha del Nombramiento: 12/02/2021

Fecha de entrega del Informe:

Fecha de entrega del Informe Final:

15/03/2021

19/03/2021

Nombre del Auditor: María Victoria Menchú Ixcaquic

Nombre del Supervisor: Mario Augusto Orellana Sandoval

Entidad: Dirección Departamental deEducación de Quiché

Unidad Ejecutora:

Tipo de Auditoría:

314

1er. seguimiento a recomendacionesemitidas por la Contraloría General

de Cuentas en el informe de auditoría

a sistemas informáticos del 1 de

enero al 31 de diciembre de 2017

Área Examinada: Administrativa

Período Auditado: N/A

TOMO 1 DE 1

Ministerio de Educación

wwwjntneduc.gob.gt

MINISTERIO DE EDUCACION

AUDITORIA INTERNA

CUA No.:107364

MINISTERIO DE EDUCACIÓN

ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS

Auditoría Administrativa de primer seguimiento a las

recomendaciones de Contraloría General de Cuentas, en el

informe de la Auditoría a Sistemas Informáticos, por el

periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017, en la

Dirección Departamental de Quiche

GUATEMALA, MARZO DE 2021

INDICE

INTRODUCCION

OBJETIVOS

ALCANCE DE LA ACTIVIDAD

RESULTADOS DE LA ACTIVIDAD

ANEXOS

AUDITORÍA INTERNA MINISTERIO DE EDUCACION

INTRODUCCION

De conformidad al nombramiento de auditoría número 107364-1-2021 de fecha 12

de febrero de 2021, fui designada para que en representación de la Dirección de

Auditoría interna, realice auditoría administrativa de primer seguimiento a las

recomendaciones emitidas por la Contraloría General de Cuentas, en el informe

de la Auditoría a Sistemas Informáticos, por el período del 01 de enero al 31 de

diciembre de 2017 en la Dirección Departamental de Educación dé Quiche.

OBJETIVOS

I

GENERAL

Realizar primer seguimiento a las recomendaciones emitidas por la Contraloría

General de Cuentas.

ESPECIFICO

Verificar si existen recomendaciones implementadas, en proceso e incumplidas.

ALCANCE DE LA ACTIVIDAD

Se efectuó seguimiento a seis recomendaciones emitidas por Contraloría General

de Cuentas -CGC- en el informe de Auditoría de Sistemas Informáticos por el

período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017, en la Dirección

Departamental de educación de Quiché.

RESULTADOS DE LA ACTIVIDAD

RECOMENDACIONES EN PROCESO -SR1-

De conformidad con el formulario -SR1- seguimiento a recomendaciones y a la

evaluación de la documentación presentada, se determinó que las seis

recomendaciones se encuentran en proceso:

INCUMPLIMIENTO DE LEYES Y REGULACIONES APLICABLES

I

Hallazgo No. 3

Deficiencia en la des asignación de puestos en el sistema -GUATENÓMINAS-Debido a que los responsables no presentarón evidencias suficiente y competente

de actualización de 29 puestos de la DIDEDUC de Quiché, cuando el empleado ha

causado baja, y que existe la posibilidad de sueldos pagados no;devengados.

MINISTERIO DE EDUCACIÓN Pág. 1

AUDITORÍA INTERNA MINISTERIO DE EDUCACIÓN

f

Hallazgo No. 5

Falta de asignación de horarios en los registros de -GUATENÓMINAS-La DIDEDUC de Quiché manifiesta que no tienen habilitado los roles a los

usuarios al sistema -GUATENOMINAS- para el registro de horarios y jornada

laboral, así como para la generación de reportes de 2896 puestos y que no se

tiene información de quienes son las personas.

Hallazgo No. 7

Incumplimiento al procedimiento de baja del empleado

La DIDEDUC de Quiché no presentó evidencia de la aplicación ¿el procedimiento(documentación y solvencia) para darle de baja al empleado, así mismo que de las7 personas pendientes de reintegro por la cantidad de 0616,871.96, únicamente el

Director Profesor Titulado Pedro Tol Nix reintegró la cantidad de 032,668.15.

Quedando pendiente de recuperar un monto de 0584,203.81.

Hallazgo No. 8

Incumplimiento a normativa vigente

No obstante se ha girado instrucciones por el Despacho Superior y la Dirección

Departamental de Educación, Recursos Humanos de la Departamental de Quichéno ha implementado los procedimientos administrativos y disciplinarios a losresponsables en el caso de los sueldos pagados no devengados pendientes dereintegro.

Hallazgo No.9

Incumplimiento a normativa legal en registros del sistema -GUATENÓMINAS-La DIDEDUC de Quiché no presentó evidencia de haber realizado la actualización

de 153 fichas de empleados en el Sistema -GUATENOMINAS- del cambio de

cédula de vecindad a número personal de identifiación -DPI-.

Hallazgo No. 10

Registro Incorrecto en la actualización del documento personal de

identificación en el sitema -GUATENOMINAS-I

La DIDEDUC de Quiché no presentó evidencias de haber hecho gestiones paraque sean actualizados correctamente los registros del Código Único deIdentificación -CUÍ- de 2 personas en el Sistema de GUATENÓMINAS-, del cualse desconoce el nombre correspondiente.

La falta de implementación de las recomendaciones emitidas por la Contraloria

General de Cuentas, propicia un débil control interno, ser sujetos de sancionesadministrativas y posible aplicación de sanciones económicas a los responsables,por parte del ente fiscalizador estatal.

I MINISTERIO DE EDUCACIÓN Pág. 2

ni ecniCAíM^

COMPROMISOS ADQUIRIDOS POR LOS RESPONSABLES ,En Aqtó No,DlDA!-Q-0l-202l cié fecha 11 cié marzo cíe 2021. él DirectorDepartamental ée Educación de Quiche, Licenciado Guayner Alfonso VásquezLemus. indica que para cumplir totalmente con las recomendaciones dependen deotras instancias, sin embargo lo que corresponda directamente a la DIDEDUC deQuicité. se comprometo a que en un plazo de 30 días hábiles a partir de lasuscripción del acta, daran cumplimiento a las recomendaciones que quedaron enproceso.

/fíiÁ 1 u'fíria Ítfwíii(/ Auditom Interna. Oir^ción do Auditoria UUoma «DIDAI-

Hí» Fdocíiclón

UAmWlCTORliVMEMCHU KtyVQUlC

Au^«4

IniemaDirección

MARIO AUGUSTO ORELLANA SaNOOVAL

Supervisor

IAM0N20

rector

[. juña l^ictoria Monzón ñrezDIRECTORAde Auditoría Interna -DIDAT-Isterlo de Educación

í MIHt-í»tí'«OpCf.UUGACiqN , , , I psa

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AUDITORIA INTERNA MINISTERIO DE EDUCACION

ANEXOS

anexo 1

MIN19TÉRI0 PE EDUCACION.dirección DE AUDITORIA INTERNA

Formulario SR11H3

(MPLEWENTACiÓN DE RECOMENDACIÓNES

NombramlinlopirarqiljarienuIflilQflloi

Auditor EntarBudo!

No. Condición

DÍHECcKÉPARTAHEMTAL de ibUCACÍÓN de quiche■ÁÓ®SMfíVAbTp¥MER SEGUIMIENTO A US RECOMENDACIONES EMIHOAPORUCONTRALORIAGENERAL DE CUENTAS EN EL INFORME DE AUDITORIA A SISTEMAS INFORMATICOS, POR EL PERIODO DL1 DEENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

1Q7364.1-2021 . ^MARIA VICTORIAUENCHUKCAQUIC

y RocomcndacIOn

REUCIONADOS CON ' ELCÚMPUMIENTO DÉ LEYES YRE6UUCI0NESAPUCABLES,

|{a!Ia2goNo.3Dfifleloncla on la des asignación dopuastOB on ol slstoma GUATENOMINASEn el Sl^ema do Nóminas y Rog^Iro dePersona! -GÚATENÓMINAS' al evaluarlos. inovimlestos adn^^slralivos y accionesde personal del Mln^isnci de Educación,so detonninó en el R006G6709.ept <¡uee^'len 275 puestos que están vinculadosa un ompíep, no p^le, no fueronbloqueados oportunsmenle, en el caso dela DIDEDUC da Qutchó per los motivossiguientes;Renuncia 5, abandono de labores 15,soEcílud departamenlal 2, liqiédaclón denómina 1, renuncia no informo oportuna 1.toOedmienlo 1, serttonda de^HIva decárceM, suspensión del IGSS1, detencióny aprehensión 1 y detendón y aprehensión1; un total de 29

Guatemala,19 de febrero de 2021

dejRosponsa

Djreciorbeprtaj,Jefe de!Depártamentp deRecursosHumanos,ambos delaDIDEOUCdsQuiché.

No. Informe;

Suwrvlsor;

CuiniVIdi Enproceso

Ineur^Sda

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CUA-1073S4-1-2[I21

fJARlO AUGUSTO ORELUNA 8AND0VAL

Describir las acctonés realizadas

A través de Olido (Lps/OIOA1'6J9-2020 deledra 17 de npviembie'de 2Ó20 La Ministra deEducadón, so^ al Director Depar^ent^'deEducación ito Quiciié, realizar las accionanecesarte que Seguren el debifocuiTipyenip á la recomendadón-emiüdala Contaría General de Cuentas, .úiyolucrandoa los responsables^ de acuerdo a larecomendada tormdada, así mismo soEdtapresentar Informe a' la DIDAI para elseguimiefltocomespondisnte.

2. Por medio de correo electr6nic6defeGlia23.denovtemlve de 2D20 se Imsiada d Subdiret&rAdmínislratívo Rnandero el Oficb O-OS/DIDAI-619-2020 dél 17/11/2020 en donde el DirectorD^ailamenlal de la DIDEDUC de Quiché, leinstruye dar respuesta a lo soíicMo en didiooficio, esl comb coordinar y dar seguimiento atas recomendadofies de la Contraloría Generaldé Cuenta en el ¡hfcée de la Auditoría aSsfemas Informáticos. Así también m fecha24/11/2020 el SuÚireclor adminislratlyohnaiKiero traslada bi requerido al Jefe de (aSécdón de Recursos Humanos, soEdtarie lacbordinadón pertinente con carácter detalla^ yurgente,

I tVirNISTERrO DE EDUCACIÓN Pág.4

AUDITORÍA INTERNA MINISTERIO DE EDUCACIÓN

Anexo 2

IDffiSmUO DE EDUCACIONdirección CEAUDITORIA INTERNA

: FoniiuüiíoSRT 211J

ÍHPLMACIÓN DERECOMENDACIÓNESEntidad: fDIRECCIÓNDB>ARTAMEHrALDEEUCACIÓNDEQUICfiH

ADMBJlSTRATlVADEPRlieSEGÜllENTDALASRECOMENDACIONES EMIIlDAPORUCOlírRALORlA " •"GÉN5UL DE CUEI^AS EN EL INFÓRMEDEÁUDITGRIA ASISTEÍMSINFORHATICOS, PQREÍ PERIODO DEL í DE

TipodeAiÉtoria: ENEROA131DED1CIEMBREDE2017Notnlmnlefltoparareaitarsefluimiento; 1I17364-1-2021

AudjtofEneajgaJd:MARIA VICTORIA UENCfiUIXCAQUIC

No. Condición y Rmir^ndanón

RecomendaciónQ Mnisfro de Educscón. d^e girarnstrvcQons si Díreclor Departsmen^ yésle a su vez al Je!é sección de ReoimosHumanK, de las DirecdonesDepaltárhentates, a efecto de darcun^úsntp a lo establecido en tawniiafira wgenle para «nnraHráfíifotmadón de los pue^ en la entidad,oando el etnpleadd ha causado baja.

«®í5Mla.I9(fefeíirBode2I121

Nombre

del

Respónsabié

No. Informe:

Supervisor:Silúaclón

C^pCdifneeso

toon^da

cuA-iorasó-i-íKi

MARIO AU6UST0 OREÜANA SAÑonvai

Describí las acciones realizadas

3. Por medio de oficio NO. RRHfW35.2Q21 ReíGAVl^ del im020 las autoísiades tfe bDIDEDUC de QicchÓ iiíifican que exislen otrasinstancias invoíucradas én tí proceso, esto haceque tos tiempos sean CTpSo^ además de quee^n proce^ que r^uieien" del anáEss decaráder jiflidicó laboral, judi^ y/o pentí, queno Klán denlro de la torra de dsdaonés deReciiisosHumanK. |

COMENTARIO DE AUDÍTORIAConsidpcto que la Señora Minstra, deKuadón, instñ^ al Diretór Depaitamailál deHücaoón de Qu&é y ésto a su vez a subdirectoradministrativo ^ciero y jefe de (a. sección deRecuisos Humanos y qüe tos responsables ropesentarón evidencias suficieiie y compefente ¿iacíüto 29 puestos de ta OIDEOUC de Oitóé,cuando el émpfeado ha causado baja, y qiie exisíB^la posibilidad de que hajfa sutídós pagados ro' la recciiienda^n queda en proceso.

O.DEf.

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MINISTERIO DE EDUCACIÓN Pág. S

AUDITORÍA INTERNA MINISTERIO DE EDUCACION

Anexo 3

MINISTERIO DE EDUCACION'DIRECCiÓÑ DE ÁUOITQRIA INTERNA

k-. ,í -,VFormulario 8R1 ''3113

IMPLEMENTACiÓN DE RECOMENDACteEntidad:

Tipo da Auditoria:Nombramtenlopararéalizafs'eguimiento;

Auditor Encargado:

No.

DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACIÓN DE QülCHfeADMINISTRATIVA DE PRIMER SEGUÍMiENTO AUS RECOMENDACIONES EMITIDA POR LA CONTRALORIA ^GENERAL DE CUENTAS EN EL INFORMEDE AUDITORIA A SISTEMAS INFORMATKOS, POR EL PERIODO DEL i DEENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017'

107364-1-2021

MARIA VICTORIA PdENCHUIXCAQUIC

Condición y Recomendaeién

HallazgaNo.S

Faltado asignación de horarios en losregistros de GUATENOMIKAS

En el Sistema de Nóminas y Regsiro dePereonal - GUATENOMINAS- al evaluar elmódulo Puestos, Corisu^ de puestos de hiregistros del MInisterb de Ediuadón, sedeterminó s^ún muesiia seleccionada, queejósten 32,436 puestos sin utilizar el campo deíioranos y súi asgnar horario o una jornadalabora] especifica para el personal quédes^fla puestos, conimtedos oon cargo alrabión 011 Pefscflal Permanente y en el casode la DIDEDUC de lidié le corresponden2896 casos.

- Guatemala, 19 dé febrero de 2021

üá.

Nombre del

Responsable

No. Informe:

Supervisor

SituaciónCippSdi

Director

Depta!.i Depto.

de Recursos

Kumance ycoordinador

de Gestión yDesarrollo de

personé,todos de laÓIDEDUC deQüícíte.

En

proceso

tncunpllda

F]Directiv

¿tllIQIflBCnuuiiora Interna •

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CUA-107364-1-2021

MARIO AUGUSTO OREILANA SANDOVAL"

Descnlilr (as acciones realizadas

A través de Olido 0;DS/DIDAI:619-2ü20 defecha 17 de noviembre de 2020 La Mñilstrade Bjucadón, solicito al DiréctorDepartamental de Kucadón de Quichéreé^r tos acdones necesarias quéasegura 'e) debido cuniplímiento de larecomendación emib'da por la Contralon'aGeneral de Cuentos, involucrando a tosre^nsabies de| acuerdo a larecom^dadón hkiuiada, asi mísmscú'cito presentar intorme a la DIDAI para el^uimiento correspondiente.Por medio de correo electrónico de fecha23 de nd^¿re 2020 se traslada Subduector AdministraSvo Fu^ndero elOficio O-OS0ÍDAI-619-2O2Ü del17/11/2020 en donde el DtoDepartamental de la DIDEDUC de Quictié,le Instruye dar respu^ a lo solicitado eii^icho oficio, asi ,coiiio coordúiar y darseguúnieiito a las recomendaciones de laContraloría General de Cuentos ^ elintorme de la >Auditoría a SistemasInfwmá&os. Asi también con .-fedia24/1112020 el Subdirector'ádmlnistrelivo

fínanoeró traslada lo requendo a! Jefe dé láRecursos Hurnc^..soEcitartéióió^ pertinente con .carácter

' .V-

- -■•/j.A- y.*;, .

..p-¿r;

3

I MINISTERIO DE EDUCACION Pág. 6

AUDITORIA INTERNA MINISTERIO DE EDUCACIÓN

Anexo 4

Formulario SR1 4113

TípodeAiiilitorla:NoDibrsniIentoparamlíafseflüinilenlo:

ll^pi cfjcHTariólJ DE R£C0MENDAQ|ÓNES_TnlliFCCiaN DEPMM PE ""g I»mUTRALüm

EljERQ Al 31 DE DICIEMBRE DE 2017

1073S4.1-2Ó21

AuiíHorEticáfBadQ:

HARIA VICTORIA PCHUIXCAQUIC

No. Condición y Recóméndacíóh

Recomendación:

ál Oliector Department .y Él a su vez, Jefedél Departaménti) de Reóinsos Humap, JefeS»eón Recusos Humanos Coon^dor deGésSón y Desairólo de Personal y .Án^ deMcvlmíénlos de Personal de las DiremnesOépartámeniales: para que se asigne a lospuestos los hórarios en el Sistema de Nóminas yR^lro de Persorel -GUATENOMIfíAS-, con elotjelo de ubica/ ál personal én d hor^'o ipielabora en la enSdad.

&ia]einala,t6 de lébrerode 2(121

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Nombro delResponsable

No.Infonne: CUA407364-1-2021

Supervisor MARIO AUGUSTO ORELLANASAHDQVAL

SituaciónCuipiíid En

PfOCKO

iKunpUda

F)Direcl(

Audilora Interna •ÓíreedóndeAiKtilíílaIntEnaflBAl'

Describir las acciones realizadas

1 Por 'medio de oficio No. RRHH-035-2021Ref. GAVl/jacr' del 18J02/2020 lasauloridadés de la iDIDEDÚC de (iuichéindican que el Ministerio de Educación pormedio de la Direccióri de Recursos Humanosno ta girado tnstrucdones directes, asi comotampoco hatH&^o' roles al sistema •GUATENOtNAS- para los usuarios desistema en el Departamento de RecursosHuma%« de la DÍDEDUC de Quichá,tarnpoco cuenta, con la (lómina de iosservidores públicos que a. la fecha no tienenregistrado 'su horario de labores o. bien esfecorredo en su jomada.

COIIAENTARIO DE AUDITORIAConsiderando que la Señora Mrni^ deEducación p Instrucciones al DirectorDeparfem.enl^de Educción de Quiché y éstesubdirector admlruslrafivo financieío, quieninsbuyó al Jéfe de fe Sea^ de RecursosHurnanos y que la DIDEpÜC de Quietamanliiesta que fio tienen habillado los roles a iosusuarios al sistema -GUATENOMINAS- para elregistro de. horarios y ¡ornada íaboraí, así como

geíiéradón de reportes de 2896 puestos

fgi^ón quedé eii procesó,

I MINISTERIO DE EDUCACIÓN Pág.7

AUDITORIA INTERNA MINISTERIO DE EDUCACIÓN

Anexo 5

• -

.MINISTÉRIO DE EDUCACION"DíRECCiÓNDEAUDITORIATONA

^ FomuUrioSRI. 6/13

[MPLEMaiTACláN DE RECOMENDACIÓNES

Entidad;

Tipo dg Auditoría:

NombramientóparaffiafoarfieqdiTiIeflb:

AudftorEncafaadK

No.

niRgcctóN departamentalde educación de quiche ■ADMINISTRATIVA DE PRIMER SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES EMITIDA POR LA CONTRALORIA6ÉNERAL DE CUENTAS EN El INFORME DE AUDITORIA ASiSTEMAS INFORMATICOS, POR EL PERIODO DEL 1 DEENERO AL 31 DEDICIEMBREDEZOIT"

107364.1-2021

MARIA VICTORIA UENCHülXCAQUiC

CondícIdnyRecoiiiendacidn

Ha^qoNo.7

IncumprKniento al procodlniiento de baja de|empleado

En él Sistema de Nóminas y Reg¡^ de Persntal-GUATENOMINAS-, en él Ministerio de Edycadón, alvéiiUcar & pnx^ de baja de los empleados, pormgfivo dé reriuncla, i^sájclón faüedmíento entreotros, según reporté R00606766 Resumen deremlegrós por lisuano, se detérminó que 77personas tienen pendientes r^légros, slh emba^,ya ^eron dados. la baja en e] sistana, para laDlDEpÚC de Quiché se desoiben a continuación:

1. Juan Garda Cruz2. Gaspar Arturo Rednos Junénez3. Marta Carolina G^ López4. Remigio CocCfioc5. Marta Anastasia CabaAnay6. María Fildnena Gamauo Ftores7.PedrpTdNlxTolal

Q,24t¿18.28Q.333,669.03Q. ¿02Q. 4,360,16Q. 1,505.38Q. 3,44¿0ÜQ- 32.668,15Q.616.87196

Nombre del

ReapcitsabI

piredor 'DepIaLJefe Depto.de RecursosHumanos,Coordinador

decatlón yDesarrolo

de persona!,AnaKsta de

Nóminas yAnalistas de

Movimiento

de personal,todos de la

DIDEDUC

deQüldié.

No.InfOmie:

SüpervisoR

SituaciónCinpOda

ideAu^iInlenu-DICAl'U[iiiitȒaileEdi>cac]6n

En

poceso

IncuipSda

CUA-107364.1-202Í

MARIO AUGUSTO OREIUNA 8AND0VAL'

1. A través de Oficio 0-DS/OIDAI-619-2(120 deféchá 17 dé noviembre de 2020 La Ministra deEducadón, soidta ai^ Dúecior Departam^yde Educadón de Quiché realizar las aoiortesnecesarias que aseguren el'' bidocurrípEmlefito de la recomendadón eriida porla Contíaloría Genérnl de Cuentas,^vducrando a los responsables de acuerdo ala recomendación fonhulada, asi mismoscldb pre.senlar Infómié a la DIDAI para elseguiniento correspondiente.

2. Por medio "de correoieiectiórHco de fecha 23de nowmbe de {2020 se bastada alSubdirector ÁdrÉístratlvo Financiero eí OfóoM)S/D!DA1-619.2020 del 17/11/2020-endonde el Dúector, Depariameritai dé íaDIDEDUC de Quiché, íe instruye darrespuesta a^lo solídjado en didio olido, cóiho cbondinar y dar seguinúenb a' btsrecornendaciones de la Contialofla General deCuentas eri el informé de la Auditoria aSístanas Infdmátícos. Asi taml^n con fédra24/11/2020 tí Subdirector admlñlsliafivofinanciero traslada !ó réquerido al Jefe de laSecdófl de Reoirscs Humatios, soEcitarté iacoordinación peÉK|(^4:n¡^ráder detalladoyiírgeníe. _

Lm

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IVIINISTERIO DE EDUCACIÓN Pág. 8

AUDITORÍA INTERNA MINISTERIO DE EDUCACION

Anexo 6

";«INI5TER10DEEDUCAC10N •' .-.i DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA

FonnulaiioSRl 6113

■Entidad:

TípodeAudHwia;NoiiibranilsntopararealizarsMuimIento:

Aiiditor Encargado:

No.

IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIÓNESDIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACIÓN DE QUICHEADMINISTRATIVA DE PRIMER SEGUIMIENTO A US RECOMENDACIÓNES EMITIDA POR U CONTRALOflIA ~ ■GENERAL DECUHNTAS EN EL INFORMEDEAUDITORIAASISTEMASINFORHATICCIS. POR EL PERIODO DELIWENERO AL31DEDICIEMBREDE2Q17

107364.1.202]MARÍA VICTORIAMENCHUKCAQUK)

CondíeióiiyRecofnendaeidn

Recomendación:B h^iério de Educación,debe girar Instrucciones aiDirector Departamental y éste a8uvezaljefedeDe(M¿meiilode Recuisos Humanos, JefeSección de RecursosHumanos, Coordinador deGestión y OesarroSo dePersonal y Anafóta ..Mflwniefltos de Personal de lasKrecdones Depaitamenlales,aefedogue cuando se realiceuna baja en el sislema denóminas, se verillque que ^e)ipedlen!0 del empleadocuente con toda ladocumentación y las soirentías

darle de baja en elsistema, Asi mismo, cumi^OTi revisar que el espedientedd ex empleado se reafará

lo estaWece^ lpnxedímieñlQriffh3|aGuálemala, lOdeíebrerodeMi

Nombre delResponsable

• Aud

No. Informe:

Supervisor;Situación

Cumplíü

Enproceso

IfiacnplMa

CUA.107364.1.2021

MARIO AUGUSTO ORELUNA SANDOVAL

3. Por medio de oficio NO. RRHHO35-2021 Reí. mjrniá18/02/2020 las autoridades de la DIDEDUC de Quiché índicaque Juan García cnn y Gaspar Arturo Recinos Jiménezcorresponden a la DIDEDUC de Quiché Norte del Municipio delIxcan, con relación a ios demás casos, se adjunta Oficio No.RRHH-312.2020 Reí. JACR/msfh de kha 16/11C020 (Ungidoal subdirector administrativo financiero de la DIDEDUC deQuiché, para que se reaficen las acciones reiadonados con loscasos que aún queda pendiente, asi mismo se presentanboletas dé reintegro del Director Profesor Tftuüdo Pedro TolNix. Por un valor tolalde Q32,668.15

COMENTARIO DEL AUDITORConsiderando que La Sellora Ministra de Educación girómstrucciones al Diector Departamental de Educación de Quiché yéste al subdirector adm&iisfótívo ftiandero, quien instruyó ai Jefede la Sección de Recursos Humanes y que la DIDEDUC de Quichéno présenla evidencie de la aplxadón del [xocedmiento(documentación y solvendá) para darte de teja al emplesío. asimiaño que de las 7 personas pendientes de reintegro pw lacantidad de 0616,871.96, únicamente d Director Profesor TituladoPedro Toi Nix reintegro la cantidad de 032,668,15, larecomendación queda en proceso.

Cá Escaieado con CamSoanner

MINISTERIO DE EDUCACIÓN Pág. 9

AUDITORIA INTERNA MINISTERIO DE EDUCACION

Anexo 7

p[RECCl6«DgAllOlTORIAINT6RNA' . '. ■ . iMEtíTACIÓNbERECOHGNDACIÓlJEa

...

Tlpo'dfl Auditoria!.Nomb^Mpararejizaraoflulmlénlo!

Aü ItflfEncarflaiio!

Kó.

Fonnulariofllti.'wj

•—y* —.V'Á-iíV.v :

GENERALDEGimASENaíNFORIV!EDEAÍiDfTOR!AA8l8TEMA8lNFORMATICOS;PORELPERIODO(]aÍDEENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

1073U«t-2021.

-Condición y Rocomendiclfin

HiDusoNoiSíncumpllniieiito 3 nomutlva vigants'En el Sísleina de Nórnlnas y Registro dePersonal -GlIAtENpMiNÁS-, al evabr iosregstros del Miníste.rio de Educatíón, ségiinrepode RpOB[}6766 Resumen da Reintegroscon iisuárip generado el 20 de junip de¿OiB.eeesiabledólospIetite;a} Según dooimentac^ reque^ a las

Direccíqnes pepartementales, ^determinó que se recuperó un total de0303,572.73, paia la DIDEÓIIC deQi^é 0,40,427.62 que conesponde aGladys Rcsenda Puní Cipriano y PedroToINíx

b] De (a documentedón requerida, sedeterminó que eí persona) que sedetalla a 'continua^ solamenteraaSzáron paroalmeníe el reintegro queles C(»respond9 por la cantidad de017,482,94.

c}''P personal que'se detalla acontinuacíóri fue notificado segúnconsta dodiménta^ requerida, á lasDirecdpfies Depar^entates y estánpéndieníes de efectuar el pagocorrespopdieiite por reintegros por lacanlidad'deQ24.283.8Q

:6ú3!sin3!a,19defebrefOde2021

Nombre do!

Rosponeable

Director DeptalJefe Deplo. daRecursos

Coord^adof deGesbón yDesarrdíO de

personal,Anaf^ de

[linas yAnalistas dé

ímiéntO de

personal, todosla

DIDEDUC de

Quiclié.

. No.lnfonno;

Suporvlsor;Situación

CunpQda

En

prowto

áítofa Interna,MtíciwlieADÍlorií'»'""'''®""

es Escaneado con CamScanner

Inconplida

CDA-107384<1-2I)21

MARIO AUGUSTO ÓRELLAffA SANOQVAL.

A través de Ofido IK)S/DlbAÍ-61 (fo fecha17 de noviombro ^ 2020 La Minisira deEducación, sólídla alDirodor Depariamenlal dé&(ucaclón de Ouíché "realizar' las sctíonesiiecesarías que aseguren d débjdo cumpimientede la recometx^n ernlllda ;ñr la Conlra.lorr3General de Cuentes,.' involucrando a losresponsables de acueidp a te .recomefidaciónformulada, así mismo sofdla presenter informe ala DIDAI para eíseguímícñlq cqiirespcndíenie,Por merfio de correo eteclrónico de fecha 23 denovtembre de 2020 se Wlada aí SubdireclorAdministrallvo financiero el Oficio O-DS/DIOAI-619-2020 del 17/11/2020 en donde el buectorDepartamenial de te DÍDÉOUC de Quiché, leínsireye dar respuesta a lo solicitado en dichoofitíi}, asi como coonlínar y dar segtilmíenlo a lasrecomendadqnes de la Conlraloila General deCuentas en i infontie de la Auditoria a SisternasJnfofmáticos. Asi también con lecha 24111/2020 el¡SuMirector admmlratiyo ñnariciero (ralada lójrequerido al Jefe de la Sección de RecursosHumanos, soücitarié lajcóbrdíiiáción pertinente icon carácter detallado y urgerite.' l

MINISTERIO DE EDUCACIÓN Pág.10

auditoría INTERNA MINISTERIO DE EDUCACION

Anexo 8

MllsmiO DE EDUCACIONDIRECCIÓN DEAUOrrORlA INTERNA

Fómiularío SR1 8113

IWPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIÓNESEntidad:

Tipo de Auditoria;Nombramiento parareafgar seguimiento:

Auditor Encamado:

No.

DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACIÓN DE QUICHEADMINISTRATIVA DE PRIMER SEtiUllENTO A LAS RECOMENDACIONES EMínDA POR U CONTRALORIAGENERAL DE CUENTAS EN EL INFORME DE AUDITORIA A SISTEMAS INFORMATICOS, POR EL PERÍODO DEL 1 DEENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

1073S4-1-2021

MARIA VICTORIA MENCHUIXCAQUIC

Condición y Recomendación

d] SegCinjadocuntentai^npnipiHiáanadapor1^ Díi^ones Deport^nenraies %est^edó que solo se raaizó lanojlcaúiim, como se de^ia a ira/itivad^por la candad de 0769,874.64 y para laDfDEDUC de Qulché (12,^4.87 de un^leado,

e) De los empleados que se detallan acontinuadón no se bene evidana de las

Direcciones Departamento e ya liayansido notirados \xx lá canMad de0250,088.07 y para la DIDEDUC déOifldié 09,982.54 que coir^dé á 5empleados

O Los casos que se detallan a continuadónno fueran documentadas las gesóoites porlas Direcdones D^rartamentaies por lacanfidad de 0147,549.93.

g) De los casos síguíerites; Las DireccionesDepartamentales solicitaron las boletas dereintegros a, Diracdón de RecursosHumanos -OIREH» por la cantidad de0334,551.21,

tí] Los siguientes casos las DirecdonesDepartamentales trástadaron a la AsesoríaJurídica dd Ministerio de Ediñación por \ácantidad de0649,394.95.

Guatea, t9de febrero de 2021

Direcdi

CUA-107364.1-2021No. Informe:

Supervisor:Situación

Éñ líncisnpCila

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^^rfalntcnrafitoria Interna-OIOAI-

ilnisteriode Educadon

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MINISTERIO DE EDUCACIÓN Pág. 11

AUDITORIA INTERNA MINISTERIO DE EDUCACION

Anexo 9

MINISTERIO DE EDUCACION

DIRECCIÓN DE AUDiTORlA INTERNAFormulario SR1 9/13

Entidad! DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACIÓN DE QUICHE

Tipo de Auditoria:

Nombramiento parareallár seguimiento:

Auditor Eneaniado:

No.

IMPLEMENTACIÓN DERECOUENDACIÓNES

ADMINISTRATIVA DE PRIMER SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES EMrTIOA POR LA CONTRALORIAGENERAL DE CÜBÍTAS EN EL INFORME DE AÍIDÍTORIA A SISTEMAS INFORMATICOS, POR EL PERIODO DEL 1 DEENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

1I)7384-1'2021 No. Informe:HARIA VICTORIA MENCHU KCAQUIC

Condición y Recomendactón

I) Los siguierites casos fueron trasladados alHinistefio Públi'co para iniciar denuncia porla canSdad de 0632,160.90 y a laDjDEDüC de Qiócfié le coifesponde0574,887,31 de dos casos.

j) Los siguientes casos se enoientran enproceso Económico Coactivo ptx lacantidad dé 0122,007.83.

RecomendaciónQ Minl^rto de Edin:acjón, debe girarinstrucciones al ptreclor Departamenial, éste asu vez al jefe del Departamento de RecursosHumanos, Jefe de la Sección de RecursosHumanos, Coordinador de Gestión y Ctesarrollode Persortal y AnaTista de Movínienlos dePersonal de las Dípamnes Departamentalespara que. proceda ímplemeniar losprocedimientos adminislralivos y dsdplinarlospara la recupaación de todos los reintegrosapobadoi

KoiTibretíelRespflns^

weíEína!a.19(bíebrefode2021

SupervisoKSituación

Ciniflda

Efl

pfpce»

m.

Additora InternaDirección deAodllsdí interna •CHCAI-

MlnsifnodeEdrelcién

es Escaneado con CamScanner

UicumoDda

CUA.107364.ÍJ021

MARIO AUGUSTO ORELLANA SANDÓVAL

COMENTARIO DEL AUDITORConsiderando que La Se/Sora Ministra de:EducacÍóngiró instrucciones al Director Deparíarrienlal deEducación da Quiché y 'éste a] subdirectoradmlnlslraSvo financiero, quien instruyó al Jefe de feSección de Recursos Humanos.Segiin infomie de fe Cóntrabria General de Cuentasa. Se recuperó un total de 040,427.52

correspondiente a 2 personas.d. QueeiempleadoFederícoHemándezZapelafije

notificado.

e. QuenohayevfeenciadeqüefueronnolificadosSempleados por !a cantidad de Q.9,982.54Qué 2 casos por fe cantidad de Q574.8B7.31 condenuncia'fueron trasladados al Ministerio Púbóco.

Que los incisos b), c), f). g). h) y jj no aplican a éslaDirección DepartamehtaL

Y que fe DIDEI^C de Quicíié no presentadocumenta que evidencien qiíe se haya procedido aimplemento los ppcedimieritos administrativos ydiscfplnarios para fe recuperación de lodos losreintegros aprobados, fe fecorng|dáción queda en

'íajaln'

IVIINISTERIO DE EDUCACION Pág.12

AUDITORIA INTERNA MINISTERIO DE EDUCACIÓN

Anexo 10

• -'•■■■ . ■

MINISTERIO DE EDUCACION -DIRECCIÓN DE auditoría INTERNA TormuláfioSRI' 10/13

. Entidad:

Tlpoda Auditoría:Nombramiento para.realíBf seguimiento:

Auditor Encamado;

IMPLEMENTACIÓN DE RECOHEHDACIÓNESDIRECCION DEPARTAMENTAL DE EDUCACIÓN DE QUICHEADHINlSTRATlVADEPRjMERSEGUlMIENTOAUSRECOHENDACiílNES tMIllUAKIKUCONTRALORU

107364-1-2021MARIA VICTORIA MENCKUlXCAQUIC

No. Condición y Recomendacidn

Hallazgo No. 9

Incumpíimlonto a nonnativa legal enregistros del sistema-G'UATENOMíNAS-

En el Sistfflna de Nóminas y Registro dePeisonal -ODATENOMINAS-, al evaluar losregistrw del personal del Mmterio deEducación, se determinó que 777 peisonasredferon pago de sueldos en el aflo 2017 y enla ficha del emp'eado, se registra comodocumento de idenSficación cédula devecindad, documenlo que no está vigente, alperder su validez desde el alio 2013,correspondiendo a la DiDEDUC de Quiché 153

de empleados.

Nombre del

DirectorDeptal.Jefe Depto.de RecursosHumanos,Coordinadorde Gestión yDesarroDode personal.Analista de

ninas yAnalistas deMownientode personal,todos de laDIDEDUCde Quiché.

No. Informé:

SupervisonSituación

CUEfflda

EnPJMCSQ

Incisnplida

CUA-107364-1-202Í

MARIO AUGUSTO DRELLANA SANDOVAL

1. A través de OficbWIS/DIDAWlOT de fecha17 de noviembre del 2020 La Ministra deEducación, soGcíta a! Director Departamental deEducaaún de Quiché reaTzar las acdonesnecesarias que as^rái el debido cumpEmienlode la recomaidación emüa por la ContrakríaGeneral de CuentasI involucrando a losre^nmat^ de acuerdo a la recomdadónformulada, así mismo soIcRa presentar Informe ala DlOAl para segiiiiniénto correspondiente.Por medio de correo electrónico de fecha 23 denoviembre de 2020 se traslada al SubdirectorAdministrativo Rnandero el Oficio O-DS/DIDAl-619-2020 del 17/11/2CGÜ en donde el DirectorDepartamental de la DIDEDUC de Quiché, leinstruye dar respuesta'a lo solidtado en (&hooficio, asi corno coordó^y dar seguimienlo a terecomeiKlaciones de b Contralorla Generé deCuentas en el Informe de la Auditoria a Sistenteinfórmáticos. Asi también con fecha 24/1112020 dSubdirector administrativo financiero traslada lo

^requerido al Jefe de la Sección de Recuiscis. Humanos, soOdajIé la coonfmácidfl pertínenle

con carácter detallado rui^te.^einaIa,igdgfebrerode2Q21- >

. IfMAV/ •••• :"

Esc2iisa(ioa¡nC3mSc3nn&*

MINISTERIO DE EDUCACIÓN Pág. 13

AUDITORIA INTERNA MINISTERIO DE EDUCACIÓN

Anexo 11

MINISTERIO DE EDUCACIONDIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

FonnularioSRI 11/13

Enfidad:

Tipo de Auditoria!

ÍMPLEMEWtACIÓN DE RECOMENPACIÓNESDIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACIÓN DE QUICHEADMINISTRATIVA DE PRIMER SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES EM/ÜDA POR LA CONTIWLORÍAGENERAL DE CUENTAS EN EL INFORMEÓEAUDITÓRIÁASISTEMAS INFORMATICOS,POR EL PERÍODODELi DEENEROAL3ÍDEDICIEMBREDE2017

Nombramiento pararealizarseguimiento: 107364-1-2021 No.Infonne: CUA.107364-Í-2Q21

Auditor Encargado:MARIA VICTORIA MENCHUKCAQUIC

Superróor MARIO AUGilSTO QRELLANASANDOVAL

No. CondlcMnyRecomeridación Nombra delSituaciónEn

proceso

IncutnpUde

Recomendación

B Ministerio de Educación, debe girarms^ucdones al Director Qepariamenlal y esbsa su véz al Jefe del Depaitimenb de RecursosHúmanos, Jefe Sección de RecursosHumahos, Coordinador de Gestión y Desarr^ode Pers^ y AnáFisbs de Movimienb dePémonal, de las Oírecdones Departamentales,para qué réa&óé las actúaTzacíonés de datosen el Sistema -GUATENOMINAS- del

personal que labora en la entilad.

3. Por medio de ofido NO. RRHH-035-2021 Ref,GAVl/jaa d^ 1&02/202P las autoridades de laDíOEDUC de Qi^é íncb que se reaízaran lascomumcadones respecti^s con los .servidorapúUicos enHs^os en la nómina para laactualQción dé fichas dentro del sistema de -GUATENOMINAS-. '

COMENTARIO DEL AUDITOR

Cmsiderando que La Señora Mír^ de Educacióngiró íi^tiucdones al Direbr Departamental deEdu^'óó de Quidré y éste al subdirectoradministralíYo ñnandero, quien instruyó al Jefe de laSección dé Recursos Humanos y que la DIDEDUC deQuidré rio presenta evidencia de haber rearzaJo taaduarzadóri de 153 fichas de empleados en elSistema -GUATENOMINAS- la recomendaciónqueda en proceso.

Guatemala, 19 de febrero de 2321

^^Moralnlernarv'rttdóiWeAuditoria InletM-OBAl-

UioistefiodeKottCiéíi

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MINISTERIO DE EDUCACIÓN Pág. 14

AUDITORIA INTERNA MINISTERIO DE EDUCACIÓN

Anexo 12

■•'•■í 'V". i ' »

-U1MSTER10 DE EDUCACION 'DlRECCÍÓNDEAUDiTGRIA INTERNA

FonnularioSR1-12/13

Entidadi

TIpQdaAüdltorlB!NMibnmíahbpanrealizar ««lüímlenlo;

AudUór Encamado;

No.

6.

IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIÓNES,DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACIÓN DE QUICHEADMINiSTRATIVA DE PRIMER SEGUIMIENTO A US RECOMENDACIONES EMITIOA POR LA CONTRALORIAGENERAL DE CUENTAS EN EL INFORME DE AUDITORIA A SISTEMAS INFORMATICOS, POR EL PERIODO DEL'1 DEENERÓ Al 31 DE DICIEMBRE DE 2(117 ' "

1073S4-1-2021MARÍA VICTORIA MENCHUIXCAQUIC

Condición y ReMpendaclófl

HaIlaz9pNo.10Registro Incorrecto en la actualización deldocumento pemonal de idenliflcaelón en elaIstéma-GUATENOMINAS.

En el Sistema de Nóíniias y Registro dePei^nal -GÚATENÓMINAS-, ai evaluar (osregistros del Ministerio de Educación y generard reporte R00809748.fpt se delerm.inó que116 casos no se han realizado correclatiientéel registro del Código liroco de |dffilifiM¿ón -CUI-, eh el sistetra de -Guatenómmas- en laficfia del empleado y a la DirecoónDepartamenlal de (}i;ídié le corresponden 2casos.

Ñomind«lÍUsponub!»

IMtorDeptalJelé Oepio.deRecu^Humanos,(CoordinadordeGes^nyDesarroilode pérsona!,^alisla deNóminas yAnalistas de

de personal,todos de laDIDEOUCdeQiiidié.

Gu3ten)2¡a.1Sdeíet)féiode2021

No.(nfQnne:

SituaciónCumpli

da'En

PTDÚSOIncunipiida

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CiJA-107364'í'2Q21

MARIO AUGUSTO OREmiilÁ SANDOVAL

A través de ORcio l)-DS/DIDAI-619<2()20 de fecha17 de noviembre de |2020 La Minislm deEducación, solicctá ál Director Departamental deEducatíón de Quiché realizar las accionesnecesarias que aseguretj el, debido cuinpEiiwntode la recomendadón etñÉa por la ContralorlaGeneral de Cuentas, involucrando á losrespoiisabies de acueitlo a la recomendac^formulada, así fnsmo solicita presentar (nfotme a

Por .medio de correo electrónico de fecíia 23 denoviem^e de 2020 se| traslada al SubdirectorAdminísbtrvo Fuiancierp el ORclo O-D^IDAI-61B-2020 del 17/11/2020 en donde el DirectorDépaitamental de te DIDEOUC de Quiché,'ieinstruye dar respuesta a lo so&dlado en dichooficio; así como coortó y dar sr^uimieiito a Isrecomendaciones de la Contraloíta General deCuentes en el informe de la Auditoria á Sistemasinformáticos. /¿I tembiéri con fecha 24/11^020 elSubdirecir^ admírústralívo ítoanoero trasíadá loíéqueridó al Jete de la ,^jón de RecursosHumanos, soícilarte te iSigíoi&i peÉientscon carácter détaliadoifer^ie.

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MINISTERIO DE EDUCACIÓN Pág. 15

AUDITORIA INTERNA MINISTERIO DE EDUCACION

Anexo 13

- - MINISTERIO DE EDUCACION. DIRECCiÓN DE AUDITORIA INTERNA

FonnularíoSRI 13113

IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIÓNES' Entidad: ' DIRECCIÓN DEPARTAMENTAL DE EDUCACIÓN DE QUICHE

Tipo de Auditoria:Noml^rainlentopanreállzar seguimiento;

AudRofEfiearoadó;

ADMINISTRATIVA DE PRIMER SEGUIMIENTO A LAS REC0UENDACIÚNE8 EMmDA POR LA CONTRALORIAGENERAL DE CUENTAS EN EL INFORME DE AUDITORIA A SISTEMAS INFORMATICOS, POR EL PERIODO DEL 1 DE'ENEROAl31DEDICÍEMBRÉDE20lt

1I)7354-1-2021

MARIA VICTORIA MENCHUIXCAQUIC

No. CondícIdnyRetpmendacIdn

Recomendaciones

Minislro de Educación, debe girarin^iones a! Director Depajtamental y esté' su vez al Jefe Departamento de Recursos

-umanos, Jefe Seccídn de RecursrsHitoianos, Coordviador de Gestiófl y Desarrolk)y a! Analista de Mcvimentos de Personal, delas Direccionés Departamenlales; para quetoa^n las gestes para que seanadíual'izados correclamenle los regislrcs delCMgo Único de Idenlilicacton ^OJí- en elSistema-GUATENOMINAS..

W do 2021""

NMiibredti

No.ínfonne:

Supervisor;

SituaciónCumpada

En

procaso

IncumpDda

CUA-107364.1.2021

MARIO AUGUSTO ÜRELIAÑA SANDOVAL

3, Por rneáo de bftóo NO. RRHH^2021 ReíGAVL^^ del 18/02/2020 las autoridades de toDIDEDUC de Ouiciió mdba que rio Se encuentrael deyie de los servkto^ piibíicos que urancon error en la Identlücaaán personal, y que nocuenta con acceso á reportes que deh[nformacíón sd)re éstos casos, se hace íáacteactón que la ñcha del empleado se rea¿a enla Drección de Recursos Humanos.

COMENTARIO DEL AUDfTORConsiderando que La Seflora Minislra de Educacióngiró instrucciones al Director Departamentat deEducación de Quiché y éste al subdirectoradministrativo finarKíero, quien Instruyó a| Jefe de laSección de Recursos Humanos y que la DIDEDUC deQiiklié no preseirta evldédas de haber her^ogesSones para que sean abalizados correctamenleb regislros del Cóágo único de idenSficadón •CUI*de 2 personas en él Sisteiria de GUÁTENGMIMAS-,y que no sé Están las, percas, la recomendaciónqueda en proceso,

Rurcctor

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rvilNISTERIO DE EDUCACIÓN Pág. 16