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Guía Docente / Curso 2016-2017

GUÍA DOCENTE ASIGNATURA: SISTEMA TRIBUTARIO

CURSO: CUARTO

SEMESTRE: 1º Ó 2

GRADO EN DERECHO

MODALIDAD: PRESENCIAL

CURSO 2016/2017

FACULTAD DE DERECHO


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1. IDENTIFICACIÓN DE LA ASIGNATURA 1.- ASIGNATURA:

Nombre: Sistema Tributario

Código: a-408

Curso(s) en el que se imparte: Cuarto Semestre(s) en el que se imparte: Primero ó Segundo

Carácter: Obligatoria ECTS: 9 Horas ECTS: 30

Idioma: Español Modalidad: Presencial

Grado en que se imparte la asignatura: Derecho

Facultad en la que se imparte la titulación: Derecho

2.- ORGANIZACIÓN DE LA ASIGNATURA:

Departamento: Derecho Público

Área de conocimiento: Derecho Financiero y Tributario

2. PROFESORADO DE LA ASIGNATURA 1.- IDENTIFICACIÓN DEL PROFESORADO:

Responsable de Área y Profesora de la Asignatura

DATOS DE CONTACTO

Nombre: Dra. Dª Marta Villar Ezcurra

Tlfno (ext): 91514.04.00 - Ext. 5385

Email: [email protected]

Despacho: Despacho S.11 - Isaac Peral 58

Perfil docente e investigador: Catedrática Derecho Financiero y Tributario. Acreditada. Tres sexenios. IP dos proyectos de I+D

Líneas de investigación: Fiscalidad ambiental, fiscalidad de la energía, fiscalidad comunitaria europea, Derecho tributario, ayudas de Estado, procedimientos tributarios, Derecho concursal.

Profesores DATOS DE CONTACTO

Nombre: Dr. D. Juan Ignacio Gorospe Oviedo

Tlfno (ext): 91514.04.00 - Ext. 5760 Email:


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Despacho


Despacho: 2.01B – Julián Romea 22

Perfil docente e investigador: Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario. Acreditado, tres sexenios

Líneas de investigación Fiscalidad ambiental, tributación de los planes y fondos de pensiones, coordinación del IRPF y el Impuesto sobre Sociedades, Deuda tributaria, Financiación Autonómica.


Nombre: Dr. D. Miguel Pérez de Ayala Becerril

Tlfno (ext): 91514.04.00 - Ext. 5660


Despacho: 3 - Julián Romea 20

Perfil docente e investigador: Profesor adjunto Derecho Financiero y Tributario. Acreditado. Un sexenio

Líneas de investigación Imposición sobre la renta, Imposición sobre sucesiones y donaciones, Derecho Financiero, procedimientos tributarios


Nombre: D. Javier María Tello Bellosillo

Tlfno (ext): 914235127


Despacho: 1.01 – Julián Romea 22

Perfil docente e investigador: Profesor colaborador Derecho Financiero y Tributario

Líneas de investigación Tributación empresarial. Procedimientos tributarios. Hacienda Pública y concurso de acreedores

2.- ACCIÓN TUTORIAL:

Los alumnos podrán contactar con el profesor a través del teléfono y del correo electrónico facilitado anteriormente, al objeto de que, en el horario de tutorías que establezcan (y que harán público en el portal del alumno), pueda atenderles y ayudarles a solucionar las dudas que pudieran surgir.


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3. DESCRIPCIÓN DE LA ASIGNATURA

El alumno deberá conseguir una visión de conjunto de las figuras que integran el sistema tributario español. Con ello podrá analizar el sistema tributario español en sus aspectos sustantivos y de gestión, así como emitir juicios de valor sobre la oportunidad o necesidad de revisar la normativa vigente, aplicando los conocimientos adquiridos en Derecho Financiero y Tributario, y relacionando los distintos tributos. A tal efecto, se suministrarán las nociones necesarias para valorar el fundamento de las opciones legislativas. De esta manera, el alumno integrará sus conocimientos teóricos realizando trabajos y resolviendo casos prácticos, lo que favorece su capacidad de argumentación y síntesis. Es requisito previo haber aprobado “Derecho Financiero y Tributario”, de tercer curso.

4. COMPETENCIAS 1.- COMPETENCIAS:

Código Competencias Básicas y Generales

CB1 Adquisición de conocimientos

CB2 Aplicación de conocimientos

CB3 Reflexión, síntesis y emisión de juicios

CB4 Comunicación

CB5 Autonomía

Código Competencias Específicas

CE1 Percibir el carácter unitario del sistema jurídico para lograr una visión interdisciplinar de la realidad jurídica.

CE2 Adquirir la capacidad de creación y estructuración normativa

CE3 Adquirir la capacidad para manejar fuentes jurídicas y bases de datos para obtención de información jurídica (legal, jurisprudencial, doctrinal y bibliográfica).

CE4 Adquirir la capacidad de leer, interpretar y redactar textos y escritos jurídicos.

CE5 Adquirir la capacidad de ejercitar técnicas de investigación jurídica que permitan acceder con eficacia a nuevos conocimientos jurídicos que son propios del área de conocimiento.


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2.- RESULTADOS DE APRENDIZAJE:

Resultados de Aprendizaje

1º.- Dominio de los conceptos básicos del sistema tributario: El alumno tendrá una visión de conjunto de las figuras que integran el sistema tributario español

2º.- Adquisición del nivel de profundidad necesario que permita sintetizar y valorar el sistema tributario español: El alumno podrá analizar el sistema tributario español en sus aspectos sustantivos y de gestión, así como emitir juicios de valor sobre la oportunidad o necesidad de revisar la normativa vigente, aplicando los conocimientos adquiridos en Derecho Financiero y Tributario, y relacionando los distintos tributos. Se suministrarán las nociones necesarias para valorar el fundamento de las opciones legislativas

3º.- Aplicación de los conocimientos básicos y autonomía en la confección de trabajos. El alumno integrará sus conocimientos teóricos realizando trabajos y resolviendo casos prácticos, lo que favorece su capacidad de argumentación y síntesis.

Es requisito previo haber aprobado “Derecho Financiero y Tributario”, de tercer curso.

5. ACTIVIDADES FORMATIVAS 1.- DISTRIBUCIÓN TRABAJO DEL ESTUDIANTE:

Total Horas de la Asignatura 270

Código

Nombre Horas Presenciales

AF1 CLASE MAGISTRAL 4

AF2 SEMINARIO 75

AF3 GRUPO DE TRABAJO 30

TOTAL Horas Presenciales 109

Código

Nombre Horas No Presenciales

AF5 Trabajo Autónomo del Estudiante 161

2.- DESCRIPCIÓN ACTIVIDADES FORMATIVAS:


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Actividad Definición

AF1-CLASE MAGISTRAL

Actividad formativa ordenada preferentemente a la competencia de adquisición de conocimiento reconocida en la Competencia Básica (CB) 1 del Marco Español de Cualificaciones para la Educación Superior (CB 1 MECES); prioriza la transmisión de conocimientos por parte del profesor, exigiendo al alumno la preparación previa o el estudio posterior.

AF2-SEMINARIO

Actividad formativa ordenada preferentemente a la competencia de aplicación de los conocimientos (CB 2 MECES), así como a la capacidad de reunir, interpretar y juzgar información y datos relevantes (CB 3 MECES); prioriza la participación en común de los alumnos en la interpretación razonada de los conocimientos y de las fuentes del área de estudio, a partir de la coordinación del profesor.

AF3-GRUPO DE TRABAJO

Actividad formativa ordenada preferentemente a la adquisición de competencias de comunicación de conocimientos (CB4 MECES); prioriza la realización por parte del alumno de las actividades prácticas ordenadas a la transmisión eficaz de información.

AF5-TRABAJO AUTÓNOMO

Trabajo autónomo por parte del alumno, para adquirir las competencias previstas para superar la asignatura.

6. SISTEMAS Y CRITERIOS DE EVALUACIÓN 1.- ASISTENCIA A CLASE:

Para poder acogerse al sistema de evaluación continua es precisa la asistencia al 75% de las clases de teoría (se realizarán controles de asistencia). Ya que el alumno puede faltar el 25% del total de las clases, no se admitirán justificaciones de ausencia.

La asistencia a las clases prácticas es obligatoria en un 75%.


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2.- SISTEMAS Y CRITERIOS DE EVALUACIÓN:

CONVOCATORIA ORDINARIA (Evaluación Continua)

Código Nombre Peso

SE1 (DS)

Disertación 10%

SE2 (EX)

Examen parcial 20%

Examen final 60%

SE4 (PR)

Prácticas 10%

CONVOCATORIA EXTRAORDINARIA

El alumno que no supere la asignatura en la convocatoria ordinaria deberá presentarse al examen final de la convocatoria extraordinaria, que abarcará toda la materia contenida en la asignatura.

En la convocatoria extraordinaria no se aplicarán los porcentajes requeridos para la evaluación continua; la evaluación será el examen que se valorará en un 100%. No obstante, el contenido del examen de la convocatoria extraordinaria incluirá diferentes ejercicios (teórico/prácticos) que demuestren la aptitud del alumno en las competencias exigidas.

3.- DESCRIPCIÓN SISTEMAS DE EVALUACIÓN:

Sistemas de Evaluación

Definición

SE1-DISERTACIÓN

Presentación de ponencias en seminarios o grupos de trabajo.

SE2-EXAMEN ESCRITO

Tests, preguntas breves, preguntas de desarrollo, ejercicios, casos prácticos y cuestiones jurídicas.

SE4-PRÁCTICAS Y SIMULACIONES

Trabajos, reseñas, proyectos de investigación, informes, dictámenes


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7. PROGRAMA DE LA ASIGNATURA 1.- PROGRAMA DE LA ASIGNATURA:

TEMA 1.- LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS: CUESTIONES GENERALES

1. Procedimientos, funciones y órganos 2. Declaraciones y autoliquidaciones 3. Liquidaciones: concepto y clases 4. Notificaciones y actividad probatoria

TEMA 2.- LA ACTIVIDAD COMPROBADORA DE LA ADMINISTRACIÓN

1. Concepto y clases de comprobación 2. Comprobación por órganos gestores 3. Comprobación de la inspección de los tributos 4. Especial consideración a la comprobación de valores

TEMA 3.- LA REVISIÓN DE LOS TRIBUTOS

1. Introducción 2. La revisión general en el ámbito estatal 3. La revisión general en el ámbito local 4. Los procedimientos especiales de revisión

TEMA 4.- EL SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL. UNA PANORÁMICA GENERAL

1. Cuestiones terminológicas y conceptuales 2. La historia del sistema tributario español 3. Estructura del sistema tributario español

Capacidad económica, hecho imponible, objeto imponible Impuestos estatales, autonómicos y locales Los impuestos integrados en un sistema

4. Clasificaciones de impuestos Impuestos directos e indirectos Impuestos personales y reales Impuestos subjetivos y objetivos

TEMA 5.- IMPOSICIÓN SOBRE LA RENTA.

1. Fundamentación técnica 2. El impuesto sobre la renta de las personas físicas

Hecho imponible Sujeto pasivo Liquidación y determinación de la deuda tributaria. La base imponible

TEMA 6.- EL IMPUESTO DE SOCIEDADES

1. Fundamentación técnica 2. El Impuesto sobre Sociedades

El hecho imponible Sujeto Pasivo Regímenes especiales Liquidación y determinación de la deuda tributaria. La base imponible


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TEMA 7.- EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES

1.Fundamentación técnica 2. El Impuesto sobre la Renta de No residentes

El hecho imponible Sujeto Pasivo Determinación de la deuda tributaria. La base imponible

TEMA 8.- EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES.

1. Fundamentación técnica 2. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

El hecho imponible Sujeto Pasivo Liquidación y determinación de la deuda tributaria. La base imponible

TEMA 9.- EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Fundamentación técnica 2. El Impuesto sobre el Valor Añadido

El hecho imponible Sujeto Pasivo Regímenes especiales Liquidación y determinación de la deuda tributaria. La base imponible

TEMA 10.- IMPUESTO DE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

1. Fundamentación técnica 2. El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos

Comunitarios El hecho imponible Sujeto Pasivo Liquidación y determinación de la deuda tributaria. La base imponible

. TEMA 11.- EL ESQUEMA JURÍDICO DE LOS RESTANTES IMPUESTOS ESTATALES.

1. El Impuesto sobre el Patrimonio neto 2. Los impuestos especiales

8. BIBLIOGRAFÍA DE LA ASIGNATURA

1.- BIBLIOGRAFÍA BÁSICA:

PÉREZ DE AYALA, J.L. y PÉREZ DE AYALA BECERRIL, M.: Fundamentos de Derecho Tributario, Dykinson, Madrid, 2015.

2.- BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA:


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MARTIN QUERALT, J.M., LOZANO SERRANO, C, POVEDA BLANCO, F..: Derecho tributario, Aranzadi, Navarra, 2016.

MARTIN QUERALT, J.M., LOZANO SERRANO, C., TEJERIZO LOPEZ, J.M., CASADO OLLERO, G.: Curso de Derecho financiero y tributario, Tecnos, Madrid, 2016.

FERREIRO LAPATZA Y OTROS: Curso de Derecho Tributario. Parte especial. Sistema Tributario. Marcial Pons, Madrid, 2016.

3.- RECURSOS WEB DE UTILIDAD:

Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas: http://www.minhap.gob.es Agencia Estatal de la Administración Tributaria: www.agenciatributaria.es Instituto de Estudios Fiscales: http://www.ief.es Presupuestos Generales del Estado (Secretaría de Estado de Presupuestos y Gastos): http://www.sepg.pap.minhap.gob.es Tesoro Público: http://www.tesoro.es/sp/deuda/index_deuda.asp Banco de España: www.bde.es Unión Europea: http://europa.eu.int OCDE: www.oecd.org ECJ LEADING CASES: http://ecjleadingcases.wordpress.com/ AEDF-IFA-ILADT: http://www.aedf-ifa.org/ AEDF: http://www.aedf.es REAF: http://www.reaf.org Asociación Española de Asesores Fiscales: www.aedaf.es Tribunal Constitucional: http://www.tribunalconstitucional.es Tribunal de Justicia de la UE: http://curia.europa.eu/ Tribunal Europeo de Derechos Humanos: http://www.echr.coe.int/Pages/home.aspx?p=home

9. NORMAS DE COMPORTAMIENTO 1.- NORMAS:

Las faltas en la Integridad Académica (ausencia de citación de fuentes, plagios de trabajos o uso indebido/prohibido de información durante los exámenes), así como firmar en la hoja de asistencia por un compañero que no está en clase, implicarán la pérdida de la evaluación continua, sin perjuicio de las acciones sancionadoras que estén establecidas.

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