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GUÍA SOBRE EL ENFOQUE BASADO EN LOS RIESGOS
LD/FT DEL GAFI-SU APLICACIÓN EN GUATEMALA-
CONTENIDO
I. ANTECEDENTES, PROPÓSITO Y CONTENIDO DE
LA GUÍA DEL GAFI
II. PRINCIPIOS DE ALTO NIVEL PARA
IMPLEMENTAR EL ENFOQUE BASADO EN
RIESGO RECOMENDADOS POR GAFI Y SU
APLICACIÓN EN GUATEMALA
III. SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGO DE LD/FT
REALIZADA EN GUATEMALA
ANTECEDENTES DE LA GUÍA DEL GAFI
PROPÓSITO DE LA GUÍA DEL GAFI
CONTENIDO DE LA GUÍA DEL GAFI
CAPITULO I: PRINCIPIOS DE ALTO NIVEL PARA CREAR UN ENFOQUE BR
CONTENIDO
I. ANTECEDENTES, PROPÓSITO Y CONTENIDO DE
LA GUÍA DEL GAFI
II. PRINCIPIOS DE ALTO NIVEL PARA
IMPLEMENTAR EL ENFOQUE BASADO EN
RIESGO RECOMENDADOS POR GAFI Y SU
APLICACIÓN EN GUATEMALA
III. SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGO DE LD/FT
REALIZADA EN GUATEMALA
PRINCIPIO 1 DEL GAFICOMPRENSIÓN Y RESPUESTA A LAS AMENAZAS Y VULNERABILIDADES: EVALUACIÓN DEL RIESGO NACIONAL
PRINCIPIO 1(APLICACIÓN EN GUATEMALA)
No. Área a Considerar No. Área a Considerar
1 Entorno Jurídico 13 Áreas clandestinas. Informales de la Economía
2 Actividad Delictiva y tipos de delitos 14 Dimensión comportamiento sector servicios financieros
3 Estructura. Instituciones. Financieras y Negocios. de los APNFD 15 Naturaleza de sistemas pago operaciones en efectivo
4 Sector actividades no financieras designadas 16 Corrupción.
5 Estructura económica del país 17 Debilidad institucional
6 Sector economía legal afectada. 18 Financiamiento partidos políticos.
7 Estructura instituciones financieras 19 Narcotráfico
8 Acuerdos gobernabilidad 20 Tráfico ilegal
9 Dimensión y naturaleza de. APNFD 21 Robos
10 Distribución sector Financiero 22 Delincuencia organizada
11 Tipo de Productos y Servicios. Instituciones financieras 23 Promedio general
12 Tipo de clientes atendidos.
EVALUACIEVALUACIÓÓN DE RIESGO PAN DE RIESGO PAÍÍSS
EN MATERIA DE LD/FTEN MATERIA DE LD/FT
PRINCIPIO 2 DEL GAFIDISEÑO DE UN MARCO LEGAL / REGULATORIO QUE APOYE LA APLICACIÓN DE UN ENFOQUE BASADO EN RIESGOS
PRINCIPIO 2(APLICACIÓN EN GUATEMALA)
LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS-DECRETO NO. 19-2002 DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA-
PRINCIPIO 2(APLICACIÓN EN GUATEMALA)
LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS-DECRETO NO. 19-2002 DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA-
LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS
-DECRETO NO. 67-2001 DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA-
PRINCIPIO 2(APLICACIÓN EN GUATEMALA)
GUÍA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE LD/FT-OFICIO IVE NO. 434-2009 DEL 24/04/2009-
PRINCIPIO 2(APLICACIÓN EN GUATEMALA)
EMISIÓN DE OTRAS MEDIDAS PRUDENCIALES DE FORTALECIMIENTO
REGULATORIO
PRINCIPIO 2(APLICACIÓN EN GUATEMALA)
PRINCIPIO 2(APLICACIÓN EN GUATEMALA)
EMISIÓN DE OTRAS MEDIDAS PRUDENCIALES DE FORTALECIMIENTO
REGULATORIO
PRINCIPIO 3 DEL GAFIDISEÑO DE UN MARCO DE SUPERVISIÓN PARA APOYAR LA APLICACIÓN DEL ENFOQUE BASADO EN EL RIESGO
ARTÍCULO 32. CREACIÓN. SE CREA DENTRO DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS LA INTENDENCIA DE VERIFICACIÓN ESPECIAL (IVE), QUE SERÁ LA ENCARGADA DE VELAR POR EL OBJETO Y CUMPLIMIENTO DE ESTA LEY Y SU REGLAMENTO, CON LAS FUNCIONES Y ATRIBUCIONES QUE EN LOS MISMOS SE ESTABLECE.
ARTÍCULO 33, FUNCIONES:
H) OTRAS QUE SE DERIVEN DE LA LEY O DE OTRAS DISPOSICIONES LEGALES Y CONVENIOS INTERNACIONALES.
LEY CONTRA LD U OTROS ACTIVOS
DECRETO LEGISLATIVO NO. 67-2001
PRINCIPIO 3(APLICACIÓN EN GUATEMALA)
ARTÍCULO 20. FUNCIÓN DE LA INTENDENCIA DE VERIFICACIÓN ESPECIAL -IVE-. LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS A VELAR POR EL TRAVÉS DE LA IVE, SERÁ EL ENTE ENCARGADO DE VELAR, DENTRO DEL ÁMBITO ESTRICTAMENTE ADMINISTRATIVO, POR EL CUMPLIMIENTO DEL OBJETO DE LA PRESENTE LEY; PARA EL EFECTO TENDRÁ LAS MISMAS FACULTADES, FUNCIONES Y ATRIBUCIONES QUE LE CONFIEREN LA LEY CONTRA EL LD, SU REGLAMENTO, Y OTRAS
DISPOSICIONES RELATIVAS A DICHA MATERIA.
LEY PARA PREVENIR Y REPRIMIR EL FT DECRETO LEGISLATIVO NO. 58-2005
PRINCIPIO 3(APLICACIÓN EN GUATEMALA)
FUNCIÓN DEL ÁREA DE SBR LD/FT (DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN Y CUMPLIMIENTO):
LLEVAR A CABO SUPERVISIONES EFECTIVAS EN LAS PERSONAS OBLIGADAS DE TIPO BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS. PARA TAL EFECTO, DENTRO DE SUS ACTIVIDADES ESTÁ.
CALIFICAR A LAS PERSONAS OBLIGADAS SEGCALIFICAR A LAS PERSONAS OBLIGADAS SEGÚÚN EL RIESGO N EL RIESGO
ASUMIDO EN MATERIA LD/FT, SEGASUMIDO EN MATERIA LD/FT, SEGÚÚN EL MODELO DE N EL MODELO DE
CALIFICACICALIFICACIÓÓN DE RIESGOS DE PREVENCIN DE RIESGOS DE PREVENCIÓÓN LD/FT.N LD/FT.
ACUERDO 1-2011 DEL SUPERINTENDENTE DE BANCOSFUNCIONES DE LA INTENDENCIA DE VERIFICACIÓN ESPECIAL
PRINCIPIO 3(APLICACIÓN EN GUATEMALA)
PRINCIPIO 4 DEL GAFIIDENTIFICAR LOS PRINCIPALES ACTORES Y ASEGURAR LA COHERENCIA
COMPONENTES DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN Y REPRESIÓN DEL LD Y FT
PERSONASOBLIGADAS
MINISTERIOPÚBLICO
ORGANISMO JUDICIAL
SIB-IVE
PRINCIPIO 5 DEL GAFIINTERCAMBIO DE INFORMACIÓN ENTRE EL SECTOR PÚBLICO Y PRIVADO
COMISIÓN PRESIDENCIAL DE COORDINACIÓNDE LOS ESFUERZOS CONTRA LD/FTEN GUATEMALA
CREADA MEDIANTE EL ACUERDO GUBERNATIVO NO. 132-2010 PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DEL 20 DE MAYO DE 2010 EL CUAL ENTRÓ EN VIGENCIA A PARTIR DEL 21 DE MAYO DE 2010.
LA COMISIÓN TENDRÁ POR OBJETO COORDINARCOORDINAR LOS LOS ESFUERZOS Y LA COOPERACIESFUERZOS Y LA COOPERACIÓÓN INTERINSTITUCIONAL ENTRE N INTERINSTITUCIONAL ENTRE LAS ENTIDADES DEL ESTADO LAS ENTIDADES DEL ESTADO QUE PARTICIPAN DENTRO DE LA ESTRUCTURA LEGAL DE LA PREVENCIÓN, CONTROL, VIGILANCIA Y SANCIÓN DE LOS DELITOS DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO, CON EL PROPCON EL PROPÓÓSITO DE COADYUVAR AL SITO DE COADYUVAR AL EFECTIVO CUMPLIMIENTO DE LA LEY DENTRO DE UN EFECTIVO CUMPLIMIENTO DE LA LEY DENTRO DE UN SISTEMA NACIONAL DE PREVENCISISTEMA NACIONAL DE PREVENCIÓÓN, CONTROL, VIGILANCIA N, CONTROL, VIGILANCIA Y SANCIY SANCIÓÓN DE LOS MISMOSN DE LOS MISMOS, RESPETANDO LA COMPETENCIA
AP
REN
DIZ
AJE
, SO
PO
RTE
PR
OC
ESO
SR
ESU
LTA
DO
SBENEFICIARIOS
Contribuir al fortalecimiento de la seguridad y de la economía nacional
Promover la concientización y
participación ciudadana en el tema de ALD/CFT
CAPACITACIÓN
MESA 2: Programa de Capacitación
Fortalecer el Marco Normativo
Optimizar la coordinación interinstitucional nacional e internacional y traslado de información a fin de tomar
acciones adecuadas
MESA 3: Acuerdos de Intercambio
Establecer mecanismos para medir la efectividad de las
acciones orientadas contra el LD/FT
TECNOLOGÍA
MESA 4: Estadísticas
Mejorar la eficiencia y eficacia de las medidas de prevención contra LD/FT
FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL
Optimizar la investigación penal y la gestión de
administración de justicia
MESA 1: Trabajo táctico y de inteligencia
Establecer un sistema de Inteligencia y Análisis de
Información
DISTRIBUCIÓN DE MESAS DE TRABAJO
CONTENIDO
I. ANTECEDENTES, PROPÓSITO Y CONTENIDO DE
LA GUÍA DEL GAFI
II. PRINCIPIOS DE ALTO NIVEL PARA
IMPLEMENTAR EL ENFOQUE BASADO EN
RIESGO RECOMENDADOS POR GAFI Y SU
APLICACIÓN EN GUATEMALA
III. SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGO DE LD/FT
REALIZADA EN GUATEMALA
•REVISIÓN DE PROGRAMAS, POLÍTICAS, NORMAS Y PROCEDIMIENTOS EXISTENTES
•CALIFICACIÓN DE LA EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES
•ESTABLECIMIENTO NIVEL DE RIESGO RESIDUAL
IMPLEMENTACIÓN DE SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGOS EN MATERIA LD/FT
Establecimiento nivel de riesgo residual
Nivel de Riesgo Inherente Efectividad de los Controles
Nivel de Riesgo Residual
Áreas de Evaluación Efectividad del Control
1 Control Interno (2) Moderadamente Adecuado
2 Oficial de Cumplimiento (3) Necesita Mejoras
3 Capacitación (2) Moderadamente Adecuado
4 Auditoría (3) Necesita Mejoras
Efectividad de los Controles Global (2) Moderadamente Adecuado
Factor de Riesgo Nivel de Riesgo Inherente
1 Clientes (5) Alto
2 Productos y Servicios (4) Arriba de Moderado
3 Canales de Distribución (3) Moderado
4 Localización Geográfica (4) Arriba de Moderado
Nivel de Riesgo Inherente Global (4) Arriba de Moderado
Nivel de Riesgo Inherente Efectividad de los Controles NIVEL DE RIESGO RESIDUAL
(4) Arriba de Moderado(2) Moderadamente
adecuado(3) Moderado
CONTROL DE INDICADORES DE GESTIÓN DEL RIESGO LD/FT
MONITOREO DE AVANCES YGESTIÓN LD/FT
Matriz o mapa de riesgos
1 2 3 4 5
No significativo
Menor Moderado Mayor Alto
I M P A C T O
1
2
3 4
5
6
7
8
Nivel de Riesgo
5 Alto
4 Arriba de Moderado
3 Moderado
2 Debajo de Moderado
1 Bajo
CLIENTES
CANALES DE
DISTRIBUCIÓN
UBICACIÓN GEOGRÁFIC
A
SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LD/FT-APLICADO A LOS FACTORES DE RIESGO-
CONOCIDOS Y APROBADOS
POR EL CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
INV
OLU
CR
AM
IEN
TO
DE
LA A
DM
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OFI
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PLI
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NTO
MO
NIT
OR
EO
CA
PA
CIT
AC
IÓN
PROGRAMA DE PREVENCIÓN DE LD/FT
AU
DIT
OR
ÍA
SEGMENTOS DE RIESGO
PRODUCTOS Y SERVICIOS UBICACIÓN GEOGRÁFICA
CLIENTES CANALES DE DISTRIBUCIÓN
ESTRUCTURA DE LA PREVENCIÓN
Se fortalecióPermanece débil
CALIFICACIÓN ACTUAL
CALIFICACIÓN ACTUAL
CALIFICACIÓN ANTERIOR
CALIFICACIÓN ANTERIORRIESGO INHERENTE
CALIFICACIÓN DESCRIPCIÓN
E ALTO
DARRIBA DE
MODERADO
C MODERADO
BDEBAJO DE
MODERADO
A BAJO
RIESGO INHERENTE
E
ADMON. DEL RIESGO
5
MITIGADORES DEL RIESGO
5
RIESGONETO
E
ADMINISTRACIÓN Y MITIGADORES DEL RIESGO
CALIFICACIÓN DESCRIPCIÓN
1 ADECUADO
2MODERADAMENTE
ADECUADO
3 NECESITA MEJORAS
4 DÉBIL
5 INADECUADO
ADMON. DEL
RIESGO
(5)INADECUA
-DO
(5)
INVOLU-CRAMIENTO
DE LA ADMON.
(3)NECESITA MEJORAS
POLÍTICA KYC
(5)INADECUA-
DO
MONITOREO Y OTROS
MECANISMOS DE CONTROL
(5)INADECUA
-DO
GESTIÓN DEL O.C.
(4)DÉBIL
CAPACITACIÓN
(4)DÉBIL
AUDITORÍA
(4)DÉBIL
CALIFICACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO LD/FT, MITIGADORES DEL RIESGO LEGAL Y OPERATIVO MITIGADO
-RES DEL RIESGO LD/FT
(5)INADECUA
-DO
(5)
MITIGADO-RES DEL RIESGO LD/FT
ADMON. DEL
RIESGO
5 (INADECUADO)
5 (INADECUADO)
(3)NECESITA MEJORAS
(3)
(2)MODERADA
MENTE ADECUADO
(3)NECESITA MEJORAS
(3)NECESITA MEJORAS
(3)NECESITA MEJORAS
(2)MODERAMENTE.
ADECUADO
(2)MODERADA
MENTE ADECUADO
(3)NECESITA MEJORAS
(3) 3 (NM)
3(NECESITA MEJORAS)
E 3 3 3 C+
RIESGO INHERENTE
SEGMENTOSCALIFICACIÓN
DEL RIESGO
PRODUCTO/SERVICIO
(E) ALTO
CLIENTE/USUARIO
(E) ALTO
GEOGRÁFICO(D) ARRIBA DE MODERADO
CANALES DE DISTRIBUCIÓN
(E) ALTO
GLOBAL E
MITIGADORES/ADMON. DEL
RIESGO
5
MATRIZ DE EVALUACIÓN DEL
RIESGO DE LD/FT
Se debilitó
C MODERADO 3 NECESITA MEJORAS
E ALTO
5 INADECUADO