TALLER DE CONTABILIDAD:

TALLER DE CONTABILIDAD NO. 2:CICLO CONTABLE

MOVIMIENTO MES DE FEBRERO

FEBRERO 1

1. Causamos la nomina del mes de enero con pago en cheque.2. Cancelamos la retencin en la fuente y rete IVA del mes de Enero en cheque. (Aproximando a miles)3. Se vende mercanca a Juan Perez, rgimen simplificado por valor de $2.500.000 mas IVA pago en efectivo. Costo 70%4. Se cancela honorarios a la contadora por $1.000.000 rgimen simplificado servicio gravado en cheque.

5. Nos otorgan un crdito bancario por valor de $50.000.000 para la compra de maquinaria a 36 meses con un inters del 12% anual sobre saldo y nos abonan en la cuenta corriente el dinero.

6. Aperturamos una cuenta de ahorros con el CDT y los intereses del 8% anual por vencimiento del mismo.

7. Amortizamos los diferidos de papelera por valor de $100.000, preoperativos y arrendamientos por los das de enero.

FEBRERO 10

8. Cancelamos las cuentas por pagar de la nomina a terceros. 9. Vendemos mercanca a ECOPETROL empresa del estado por valor de $13.000.000 ms IVA pago en 60 das. Costo de la mercanca 60%

10. Compramos licencia de software de contabilidad por valor de $1.000.000 a COMPUMAX LTDA rgimen comn pago en cheque.

11. Se cancela la deuda del punto 23 del mes de enero en cheque y nos dan el descuento por pronto pago sobre el saldo de la deuda.12. Devolvemos mercanca comprada del punto 15 por valor de $2. 000.000

FEBRERO 28

13. Cancelamos primera cuota del crdito bancario por valor de $ 1.350.000 de los cuales 80% abono a capital y 20% son intereses, pago en cheque.

14. Se deprecian los activos port el metodo de linea recta por un mes.

15. Se causa la nomina del mes de febrero.

16. Se compra mercancia a PIONER por valor de $90.000.000 mas IVA pago a credito.

17. Se vende la mercancia disponible con una utilidad del 60% mas IVA a personas naturales por mostrador en efectivo. Costo el 70%18. Consignamos el saldo de la cuenta Caja en el banco19. Cancelamos el valor del IVA del bimestre en cheque y la retencin en la fuente del mes de febrero y rete IVA en cheque. (Aproximando a miles)

20. Amortizamos los diferidos por el mes y la papeleria en el 50% del saldo.

21. Depreciamos por el mes los activos por el metodo de linea recta.Nota: Se lleva un sistema de depreciacin de lnea recta y un mtodo de valoracin de inventarios Promedio ponderado, Sistema de inventario Permanente, sistema de provisin de cartera general.

Se pide: Asientos correspondientes teniendo en cuenta el tipo de empresa Estados financieros con corte a Febrero 28 del 2010

Declaracin de retencin en la fuente para el mes de Enero y Febrero

Declaracin bimestral de IVA