H. AYUNTAMIENTO DE MOCTEZUMA, SONORA. de...Estos valores comprenden: Compromiso: Tendremos una actitud proactiva, plenamente identificada con la misión y visión de la Contraloría

MUNICIPIO DE MOCTEZUMA ORGANO DE CONTROL Y EVALUACIÓN GUBERNAMENTAL

MANUAL ESPECIFICO DE PROCEDIMIENTOS

1

H. AYUNTAMIENTO DE MOCTEZUMA, SONORA.

ORGANO DE CONTROL Y EVALUACIÓN GUBERNAMENTAL

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ORGANO DE CONTROL Y EVALUACIÓN GUBERNAMENTAL.

SEPTIEMBRE 2016

Autorizado en sesión No. ____ ordinaría del H. Ayuntamiento de Moctezuma, Sonora; celebrada el día ____ de _______________ del 2016

https://www.google.com.mx/url?url=https://es.wikipedia.org/wiki/Escudo_Nacional_de_M%C3%A9xico&rct=j&frm=1&q=&esrc=s&sa=U&ved=0ahUKEwjN-rOr-IHMAhVEgYMKHTehAIwQwW4IFzAB&usg=AFQjCNEPj7YeMmUAeV5v2Om1rtt7po1P1Q



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H. AYUNTAMIENTO DE MOCTEZUMA ORGANO DE CONTROL Y EVALUACIÓN GUBERNAMENTAL

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ORGANO DE CONTROL Y EVALUACIÓN GUBERNAMENTAL.

ELABORÓ PRESENTÓ VALIDÓ

“Validado de acuerdo a lo Establecido en el artículo 96

Fracción XIII de la Ley Gobierno y Administración Municipal”

ING. OCTAVIO PERALTA MENDÍVIL LIC. EULOGIO BOJORQUEZ VARELA LIC. EULOGIO BOJORQUEZ VARELA ASESOR DEL AYUNTAMIENTO CONTRALOR MUNICIPAL ORGANO DE CONTROL Y EVALUACIÓN GUBERNAMENTAL

SEPTIEMBRE 2016




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Índice General

1.- Introducción…………………………………………………………………………………………………………………………4 2.-Objetivo………………………………………………………………………………………………………………......................5 3.- Visión, Misión y Valores…………………………………………………...............................................................................6 4.- Relación de Procedimientos………………………............................................................................................................8 5.- Presentación de los Procedimientos………………………………………………………………………………………………9 I.- Revisión y Análisis de los Recursos Públicos…………………………………………………………………………………….9

1).- Arqueo de Caja a las Unidades Administrativas………………………………………………………………………9 Diagrama de Flujo……………………………………………………………………………………………………………10 2).- Recepción de Declaraciones Patrimoniales………………………………………………………………………….11 Diagrama de Flujo……………………………………………………………………………………………………………12 3).- Revisión del Gasto Público……………………………………………………………………………………………..13 Diagrama de Flujo……………………………………………………………………………………………………………14 4).- Revisión de Bienes Muebles…………………………………………………………………………………………...15 Diagrama de Flujo……………………………………………………………………………………………………………16 5).- Revisión de Conciliaciones Bancarias………………………………………………………………………………. 17 Diagrama de Flujo……………………………………………………………………………………………………………18 6).- Revisión de los Presupuestos de Ingresos y Egresos………………………………………………………………19 Diagrama de Flujo……………………………………………………………………………………………………………20 7).- Auditoria Interna a las Unidades Administrativas……………………………………………………………………21 Diagrama de Flujo……………………………………………………………………………………………………………22

II.-Supervisión de Programas de Desarrollo Social………………………………………………………………………………..23 1).- Revisión de Expedientes y Supervisión Física de Obras…………………………………………………………...23 Diagrama de Flujo……………………………………………………………………………………………………………24 2).- Supervisión de Programas Sociales…………………………………………………………………………………..25 Diagrama de Flujo……………………………………………………………………………………………………………26 III.- Atención a la Información y Orientación Ciudadana………………………………………………………………………….27 1).- Atención a las Quejas, Denuncias y Sugerencias a las Dependencias del H. Ayuntamiento………………….27 Diagrama de Flujo……………………………………………………………………………………………………………28 IV.- Asuntos Jurídicos y Responsabilidades……………………………………………………………………………………….29 1).- Responsabilidades Administrativas…………………………………………………………………………………...29 Diagrama de Flujo……………………………………………………………………………………………………………31 2).- Subsanación de Observaciones……………………………………………………………………………………….33 Diagrama de Flujo……………………………………………………………………………………………………………34 6.- Formatos e Instructivos……………..... ……………………………………………............................................................ 7.- Bibliografía………………………………………………………………………………………………………………………….

1.- Introducción




4

El Órgano de Control y Evaluación Gubernamental en base a lo establecido en el Artículo 94 de la

Ley de Gobierno y Administración Municipal, en el Articulo 136 del Reglamento Interior del

Ayuntamiento y la Administración Pública Directa, así como de lo dispuesto en la Ley de Acceso a la

Información Pública, exhibe el presente Manual de Procedimientos Administrativos y Operativos, por

medio del cual, da cumplimiento a la esencia de sus responsabilidades como dependencia de

control.

En este Manual, se documentan doce procedimientos que describen las actividades

correspondientes a los subprocesos de Revisión y Análisis de los Recursos Públicos y Bienes

Municipales; Supervisión de Programas de Desarrollo Social, Atención a la Información y Orientación

Ciudadana y Asuntos Jurídicos y Responsabilidades.

Su contenido ofrece información sobre el objetivo del manual, la visión, misión y los valores de la Contraloría Municipal, la relación de los procedimientos a desarrollar, la presentación de los procesos o red de procesos del cual se determinan los procedimientos, la descripción de las actividades que deben seguirse en la realización de las funciones administrativas, así como los diagramas de flujo de las mismas y los formatos a utilizar en los procesos y sus instructivos de llenado, y finalmente se describe la bibliografía consultada para su elaboración. Así mismo, el manual de procedimientos del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental es un documento interno, en el cual se deben de estar registrando las actualizaciones, para poder llevar un mejor control de esta unidad administrativa. El manual incluye además los puestos o unidades administrativas que intervienen precisando su responsabilidad y participación. Por lo anterior el personal que integra al Órgano de Control y Evaluación Gubernamental, Contraloría Social y Asuntos Jurídicos y Responsabilidades, así como aquellos que por su naturaleza tienen interrelación con el proceso sustantivo; son el objeto por el cual va dirigido el contenido del manual, buscando con esto el conocimiento de las actividades a desarrollar en la prestación de sus servicios, y de igual manera se busca que esta herramienta sea un instrumento de inducción al personal que conforman la dependencia. Cabe mencionar que en municipios chicos como lo es Moctezuma, la responsabilidad de atender todos los aspectos que competen al Órgano de Control y Evaluación Gubernamental recaen en una sola persona que es el Contralor Municipal, ya que por razones presupuestales no es posible contar con un mayor número de personal en el área. Por todo lo anterior, se pone a disposición este manual del personal que labora dentro del Órgano de Control o que a futuro lo haga, así como también de la ciudadanía en general, con la intención de transparentar la información, por parte del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental, en éste H. Ayuntamiento de Moctezuma..




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2.- OBJETIVO Detallar de manera ordenada y sistemática, los principales procedimientos que el personal de las

áreas administrativas que integran el Órgano de Control y Evaluación Gubernamental, tiene que

realizar para que se cumplan las actividades y responsabilidades asignadas al proceso de Control y

Evaluación Gubernamental de la administración pública del Municipio de Moctezuma, Sonora.

3.- Misión, Visión y Valores




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Misión: “Controlar los recursos públicos para precautelar su uso efectivo, en beneficio de la

sociedad”.

“Nuestra misión es supervisar y evaluar el ejercicio del presupuesto y el control del patrimonio

municipal, mediante auditorías e intervenciones a las entidades y dependencias del Ayuntamiento,

así como a las personas físicas y morales que administren recursos públicos. La Contraloría

Municipal, en uso de sus atribuciones, tiene el propósito de verificar el cumplimiento de los objetivos

y metas de los programas institucionales, el adecuado desempeño de los entes fiscalizados y el

correcto manejo del ingreso y del gasto, con criterios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia

y rendición de cuentas, en apego a las disposiciones normativas aplicables.”

Visión: "Ser reconocida como un referente de excelencia en el control de los recursos públicos."

“Nos vemos como un órgano interno de control, reconocido por su autoridad moral y por su

organización, caracterizada por ser profesional, eficiente, efectiva e innovadora, cuyos productos

contribuyen a mejorar la administración de los recursos institucionales y a generar confianza en la

sociedad en general con respecto a su transparencia, rendición de cuentas y cumplimiento de la

normatividad.”

Valores:

Nuestros valores conforman una guía de actuación que inspiran y regulan el desempeño y

comportamiento del personal de la Contraloría. Estos valores comprenden:

Compromiso: Tendremos una actitud proactiva, plenamente identificada con la misión y visión de la

Contraloría General, generando valor agregado para el logro de los objetivos institucionales.

Calidad: Mantendremos una actitud de crecimiento y desarrollo profesional y personal adecuados,

centrados en un enfoque de mejoramiento continuo.

Confidencialidad: Respetaremos el valor y la propiedad de la información que recibimos y no la

divulgaremos sin la debida autorización a menos que exista una obligación legal para hacerlo.

Excelencia: Mantendremos un alto nivel de profesionalismo, capacidad técnica, calidad y

actualización constante.

Independencia: Realizaremos nuestra labor en forma autónoma y libre de cualquier interferencia o

condicionamiento interno o externo.

Innovación: Mantendremos una actitud de iniciativa, creatividad, disposición al cambio y a asumir

nuevos retos, identificando y aprovechando las oportunidades.




7

Integridad: Actuaremos con ética, responsabilidad, honradez, discreción, respeto, lealtad y

transparencia.

Motivación: Mantendremos un ambiente que propicie la motivación personal, que guíe y

comprometa a satisfacer conjuntamente los objetivos de la Contraloría, y estimule a compartir las

aspiraciones y metas, en un marco de credibilidad, confianza, respeto y tolerancia.

Objetividad: Actuaremos con imparcialidad y equidad en las relaciones y labores cotidianas, en

nuestras evaluaciones o fiscalizaciones.

Prudencia: Actuaremos con precaución al referirnos a la información que tengamos a nuestro

alcance a efecto de proteger la imagen de las personas o dependencias relacionadas con las

actividades que se analicen.

Respeto: Brindaremos la atención, cortesía y trato adecuado a cada persona con la que nos

relacionamos en nuestro trabajo.

Trabajo en equipo: Seremos un equipo de trabajo armonioso con una apropiada cohesión,

coordinación, cooperación y comunicación asertiva, compartiendo nuestros talentos.

4.- Relación de Procedimientos

El presente manual se encuentra integrado por los siguientes procedimientos:

PROCESO SUBPROCESO PROCEDIMIENTO




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1.-Control y Evaluación Gubernamental de la Administración Pública del Municipio

I.- Revisión y análisis de los recursos Públicos.

1.-Arqueo de Cajas a las Unidades Administrativas que se requieran. 2.-Recepción de Declaraciones Patrimoniales. 3.-Revisión del Gasto Público 4.-Revisión de bienes muebles 5.-Revisión de Conciliaciones bancarias 6.-Revisión de los Presupuestos de Ingresos y Egresos. 7.-Auditoria Interna a las Unidades Administrativas municipales y paramunicipales.

II.- Supervisión de Proyectos de Desarrollo Social.

1.-Revisión de Expedientes y Supervisión física de Obras 2.-Supervisión de Programas Sociales.

III.- Atención a la Información y Orientación Ciudadana.

1.-Atención a las quejas, denuncias y sugerencias a las Dependencias del H. Ayuntamiento

4.- Asuntos Jurídicos y Responsabilidades.

1.-Responsabilidades Administrativas 2.-Subsanación de Observaciones

5.- Presentación de los procedimientos

1.).- Arqueo de Cajas a las Unidades Administrativas que se requieran.

I.-Revisión y Análisis de los Recursos Públicos Fecha: 20/09/2016




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Dependencia/Entidad H. Ayuntamiento de Moctezuma, Sonora.

Unidad Administrativa Órgano de Control y Evaluación Gubernamental

Política de Operación Realizar los Arqueos de Caja periódicamente conforme a la programación y presupuestación anual de objetivos y metas

Responsable Auditor Interno y/o Titular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental.

Objetivo: Controlar y verificar que los recursos propiedad del Municipio se manejen correctamente.

Alcance: General ( ) Especifico ( x )

Aplicación: A todo el personal del Órgano de Control, en su aplicación con las diferentes Dependencias Municipales y Paramunicipales.

Definición: Arqueo: Es la comparación de las transacciones del efectivo, durante un lapso de tiempo determinado, con el fin de acreditar si lo contabilizado y el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja.

Referencias: Ley del Presupuesto de Egresos, Código Fiscal de la Federación, Ley de Coordinación Fiscal, Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios, Principios de Contabilidad Generalmente aceptados, Normas de auditoría

Producto: Informe de Arqueo de Caja

Procedimiento Actividad Formato Tantos

Titular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental. Auditor interno Titular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental

1.-Elabora Oficio Comisión Informando a la Dependencia que se realizara dicha revisión en el efectivo y documentos bajo su custodia.

2.-Levanta Acta Administrativa de

Inicio. 3.- Procede a iniciar el arqueo, solicitando, dinero, cheques, documentos, facturas que avalen la cantidad establecida como fondo fijo de caja. 4.-Lleva a cabo el inventario de efectivo, cheques, entre otros y lo relaciona en formato.

5.- Registra todo lo contado y solicita

al responsable de la caja, que firme el formato del arqueo. 6.- Si todo está en regla se procede a elaborar informe. 7.- Si existen desfases de dinero, se procede a solicitar información acerca del faltante, y en su caso se elabora acta de lo sucedido. 8.- Realiza Informe al Presidente del faltante y/o al Director de OOMAPAS.

FIN

Oficio.

Acta

Formato

Informe

Acta

Informe

2

1

1

1

1

1

Diagrama de Flujo: Arqueo de Cajas a las Unidades Administrativas que se requieran.

Titular del Órgano de Control y

Evaluación Gubernamental

Titular y/o Auditor Interno

Unidad a revisar

Recibe Oficio Comisión y firma el Acta Administrativa de Inicio




10

SI NO

2.).- Recepción de Declaraciones Patrimoniales. I.- Revisión y Análisis de los Recursos Públicos Fecha: 20/09/2016



Política de Operación Darle seguimiento a todas las declaraciones patrimoniales recibidas en el Órgano de Control. Promover y verificar que los Funcionarios Públicos cumplan con esta Obligación. Comprobar la veracidad de los datos contenidos en sus

Inicio

Informa que se realizará un arqueo de caja a la Unidad administrativa que corresponda

Se presenta en la Unidad a revisar y levanta acta de Inicio.

Procede a iniciar el arqueo, solicitando, dinero, cheques, documentos, facturas que avalen la cantidad establecida como fondo fijo de caja

Lleva a cabo el inventario de efectivo y documentos y lo relaciona en formato de arqueo

Si todo está en regla se procede a elaborar informe.

¿Faltante?

Si todo está en regla se procede a elaborar informe.

FIN

Se solicita información acerca del faltante, y en su caso se elabora el Acta Administrativa Correspondiente.

Realiza Informe al Presidente del faltante y/o al Director de OOMAPAS.




11

declaraciones.

Responsable Titular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental. Promover y hacer del conocimiento de los obligados a que presenten su Declaración de Situación Patrimonial, ya sea inicial, anual o de conclusión.

Objetivo: Cumplir con lo establecido en la Ley de Gobierno y Administración Municipal en sus artículos 94, 95, 96 fracción IX y 97.

Aplicación: General ( ) Especifico ( x )

Alcance: Directores, Coordinadores, Jefes, Comisarios y todos los señalados en el Artículo 96 fracción IX de la Ley de Gobierno y Administración Municipal.

Definición: Declaración de Situación Patrimonial: Declaración por escrito que los Servidores Públicos, están obligados a realizar acerca de sus bienes, y que está a disposición pública.

Referencias: Ley de Gobierno y Administración Municipal Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.

Producto: Declaraciones Patrimoniales, e informes de Cumplimiento.


Titular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental.

1.-Envía Oficio a las Dependencias anexando el listado de personal que se encuentra obligado a presentar su Declaración de Situación Patrimonial, ya sea anual, inicial o de conclusión. 2.- Proporciona el formato y Asesoría personalizada o corrección de errores.

3.- Recibe los formatos del declarante en tiempo y forma y se sellan. 4.- Registra a los Servidores Públicos que rinden Declaración. 5.- Remite copia de los paquetes de Declaraciones a Contraloría General del Estado y al Instituto Catastral y Registral. 6.- Archiva originales de las Declaraciones que quedan en resguardo en el Órgano de Control y Evaluación Gubernamental. 7.- En caso de no presentación de algún servidor público obligado a declarar o de detección de falsos, levanta acta administrativa y aplica las sanciones a que haya lugar según la Ley.

8.- Realiza Informe al Presidente Municipal del cumplimiento o no, de esta obligación

FIN

Oficio.

Formato

Copias Formato

Acta

Informe

2

1

2

1

1

Diagrama de Flujo: Recepción de Declaraciones Patrimoniales.

Titular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental

Titular y/o Asesor Jurídico

Servidor Público Obligado a Declarar su Situación Patrimonial

INICIO




12

SI NO

3.).- Revisión del Gasto Público I.- Revisión y Análisis de los Recursos Públicos Fecha: 20/09/2016



Política de Operación Realizar las Revisiones conforme a lo establecido en la programación y Presupuestación anual del Programa Operativo Anual (P.O.A). La utilización honrada, racional y clara de los recursos presupuestales que le sean asignadas.

No encubrir actos ilícitos ni ser indulgentes con los infractores.

Solicita formatos de Declaración Patrimonial

Elabora el Oficio, dirigido a obligados a rendir declaración

Turna al Titular del Órgano de Control para su firma

Firma y turna al Auditor

Entrega oficios a los obligados a Declarar

Proporciona asesoría y Corrige errores

Verifica que cumplan en tiempo y forma

Se sellan de recibido, y se entrega copia al Funcionario que

declara.

Elabora los oficios y los paquetes para remitirlos a Contraloría del Estado y al Instituto Catastral y

registral

Verifica e investiga datos contenidos en los formatos.

¿Datos Falsos?

Dejo de

Presentar

Realiza el procedimiento y aplica las sanciones correspondientes

FIN




13

Responsable Titular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental. Define la Unidad Administrativa a auditar y revisa el Informe resultante. Auditor Interno: Lleva a cabo la revisión y elabora informe.

Objetivo: Promover la eficiencia de sus operaciones y comprobar el cumplimiento de los objetivos contenidos en el (P.O.A) programa operativo anual, así mismo comprobar que todas las erogaciones realizadas se ejerzan de acuerdo a la normatividad aplicable y soportadas debidamente con la documentación la cual permita conocer su origen y aplicación.


Alcance: A las Dependencias de la Administración Pública Municipal y Paramunicipales

Definición: Póliza: Documento que refleja o explica una operación contable, ya sea de entrada o salida de recursos. Solventación: Acción de arreglar o dar solución a un problema

Referencias: Ley del Presupuesto de Egresos, Ley de Ingresos, Código Fiscal de la Federación, Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios. Principios de Contabilidad Gubernamental.

Producto: Informe de resultados de la revisión del Gasto Público.



1.-Elabora oficio, informando a la Dependencia Municipal o Paramunicipal, que se llevara a cabo una revisión a las Pólizas de Egresos, así como el periodo a revisar. 2.-Se presenta con oficio y levanta acta de inicio. 3.- Lleva a cabo la Revisión, solicitando pólizas y facturas soporte. 4.- Elabora informe de acuerdo a la evidencia documental. 5.- Hace entrega a la dependencia auditada el informe de hallazgos correspondiente. 6.- Se espera la solventación de las observaciones del informe, para deslindar responsabilidades. 7.- En caso de recibir documentación para la aclaración o subsanación de alguna observación, esta es analizada y si cumple con la medida de Solventación indicada se da por cumplida. 8.- Se elabora oficio, ya sea para plasmar en él lo subsanado o en caso de quedar observaciones sin solventar se elabora acta de Responsabilidades.

FIN

Oficio.

Acta

Informe

Acta

Oficio Acta

2

1

2

1

1

1

Diagrama de Flujo: Revisión del Gasto Público.



Unidad a revisar

INICIO




14

4.).- Revisión de Bienes Muebles. I.- Revisión y Análisis de los Recursos Públicos Fecha: 20/09/2016



Política de Operación Conocer el inventario de Bienes Muebles propiedad del Ayuntamiento, su condición física, operatividad y valor.

Responsable Titular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental. Define la Unidad Administrativa a auditar y revisa el Informe resultante. Sindicatura: Como responsable de los bienes del Ayuntamiento lleva a cabo la

Elabora oficio, informando a la Dependencia Municipal que se llevara a cabo una revisión a las Pólizas de Egresos

Se presenta con oficio y levanta

acta de inicio.

Firma el oficio y proporciona Información y pólizas

Lleva a cabo la Revisión.

Elabora informe de acuerdo a la

evidencia documental.

Recibe Informe y procede a elaborar respuesta de

observaciones

Hace entrega a la dependencia auditada el informe de hallazgos

correspondiente

Se espera la solventación de las

observaciones del informe, para

deslindar responsabilidades.

Recibe respuesta. En caso de recibir documentación para la aclaración o subsanación de alguna observación, esta es analizada y si cumple con la

medida de Solventación indicada se da por cumplida.

Se elabora oficio, ya sea para plasmar en él lo subsanado o en caso de quedar observaciones sin solventar se elabora acta de

Responsabilidades

FIN




15

revisión, elabora informe de inventarios, etiqueta el bien, documenta resguardos y determina su valor para los asientos contables de activos.

Objetivo: Llevar a cabo actividades de supervisión en coordinación con Sindicatura que permitan la revisión, verificación física, valor de inventario y resguardo de los activos semi-fijos representados por vehículos, maquinaria, equipo, equipos de oficina, equipos de transporte, equipos de cómputo que existan físicamente, y que se encuentren en uso por las Dependencias para lo cual fueron adquiridos.


Alcance: A las Dependencias de la Administración Pública Municipal y Paramunicipales

Definición: Bienes muebles: son aquellos que pueden trasladarse fácilmente de un lugar a otro, manteniendo su integridad y la del inmueble en el que se hallaran depositados. Se Documentan como activos en el balance contable.

Referencias: Ley del Presupuesto de Egresos, Ley de Ingresos, Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios, Principios de Contabilidad Gubernamental.

Producto: Informe del inventario de Bienes Muebles, su valor, sus resguardos y fotografía.


Titular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental. Sindicatura.

1.-Elabora oficio, informando a la Dependencia Municipal o Paramunicipal, que se llevara a cabo una revisión a los bienes muebles bajo su resguardo, así como el periodo a revisar. 2.-Se presenta con oficio-comisión y levanta acta de inicio. 3.- Lleva a cabo la Revisión y toma fotografías de los bienes muebles y se determina su valor. 4.- Elabora informe de acuerdo a la evidencia documental fotográfica. 5.- Hace entrega a la dependencia auditada el informe de faltantes de inventarios y de no asignados para su reubicación. 6.- Se espera la solventación de las observaciones del informe, para deslindar responsabilidades (faltantes o reubicación). 7.- Se elabora oficio, ya sea para plasmar en él lo subsanado o en caso de quedar observaciones sin solventar se elabora acta de Responsabilidades. 8.- Sindicatura informa a tesorería de los inventarios existentes y su valor para la actualización de los asientos contab

FIN

Oficio.

Acta

Informe

Oficio Acta

Informe del

inventario y su valor.

2

1

2

2 1

1

Diagrama de Flujo: Revisión de Bienes Muebles. Titular del Órgano de Control y


Titular y Sindicatura

Unidad a Revisar

INICIO

Elabora oficio, informando a la Dependencia Municipal que se llevara a cabo una revisión a los Bienes Muebles bajo su resguardo.


acta de inicio.

Firma el oficio y proporciona Información.




16

5.).- Revisión de Conciliaciones Bancarias: I.-Revisión y Análisis de los Recursos Públicos Fecha: 20/09/2016



Política de Operación Conocer los movimientos en las cuentas bancarias del Ayuntamiento y la correcta utilización de los recursos públicos..

Responsable Titular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental. Define la Unidad Administrativa a auditar (Tesorería) y revisa el Informe resultante.

Lleva a cabo la Revisión y toma fotografías a los bienes.

Elabora informe de acuerdo a la

evidencia documental.


observaciones

Hace entrega a la dependencia auditada el informe de faltantes o de inventario no asignado a su

área.







Responsabilidades

FIN

Sindicatura informa a Tesorería de los Inventarios existentes y su valor para la actualización de los asientos contables.




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Objetivo: Verificar y comprobar que las conciliaciones bancarias se encuentren correctas y debidamente requisitadas según los movimientos contables de cargo y abono. Revisar que no existan cheques pendientes de cobro con una antigüedad mayor a 30 días, así mismo cuentas de cheques sin movimientos con saldo o sin saldo.


Alcance: Tesorería Municipal (Área de Contabilidad) y Sector Paramunicipal

Definición: Conciliación Bancaria: Es un proceso que permite comparar los valores que el Ayuntamiento tiene registrados en una cuenta corriente (Cheques, tarjetas de Débito, etc.), con los valores que el banco le suministra por medio del estado de cuenta bancario, que suele recibirse cada mes.

Referencias: Ley de Gobierno y Administración Municipal. Código Fiscal de la Federación, Principios de Contabilidad Gubernamental.

Producto: Informe de Conciliaciones Bancarias.



1.-Elabora oficio, informando a la Dependencia Municipal (Tesorería o Paramunicipal), que se llevara a cabo una conciliación a las Cuentas Bancarias, así como el periodo a revisar. 2.-Se presenta con oficio-comisión y levanta acta de inicio. 3.- Lleva a cabo la Revisión y Conciliación de las cuentas. 4.- Elabora informe de acuerdo a la evidencia documental y resultados de la conciliación. 5.- Hace entrega a la dependencia auditada el informe de hallazgos, que en su caso se encontraran, producto de la conciliación. 6.- Se espera la solventación de las observaciones del informe, para deslindar responsabilidades. 7.- Se elabora oficio, ya sea para plasmar en él lo subsanado o en caso de quedar observaciones sin solventar se elabora acta de Responsabilidades. 8.- Se informa al Presidente Municipal de los resultados de la conciliación.

FIN

Oficio.

Acta

Informe

Informe

Oficio Acta

Informe

2

1

2

2 1

1

Diagrama de Flujo: Revisión de Conciliaciones Bancarias.



Unidad a Revisar

INICIO

Elabora oficio, informando a la Dependencia Municipal que se llevara a cabo una Conciliación a las cuentas bancarias.




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6.).- Revisión de los Presupuestos de Ingresos y Egresos: I.- Revisión y Análisis de los Recursos Públicos Fecha: 20/09/2016



Política de Operación Realizar revisiones conforme a la Ley de Ingresos y los Presupuestos de Ingresos y Egresos autorizados por Cabildo Municipal y comparándolo con lo ejercido.

Responsable Titular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental.


acta de inicio.

Firma el oficio y proporciona Información.

Lleva a cabo la Revisión y Conciliación de las cuentas.

Elabora informe de acuerdo a la evidencia documental y resultados

de la Conciliación.


observaciones. Hace entrega a la dependencia auditada el informe de resultados








Responsabilidades

FIN

Se informa al Presidente Municipal de los resultados de la

conciliación.




19

Objetivo: Verificar que los programas y presupuestos de Ingresos y egresos se cumplan visiblemente los objetivos y metas contempladas en los programas autorizados. De igual forma verificar que el ejercicio presupuestal se encuentre registrado de forma correcta, así mismo su comportamiento, esto con el objetivo de detectar un posible desfase en los presupuestos.

Aplicación: General ( x ) Especifico ( )

Alcance: Tesorería Municipal y Sector Paramunicipal

Definición: Presupuesto de Ingresos: El presupuesto de ingresos de una Entidad local está formado por la previsión de los recursos que la entidad espera obtener en el año para financiar los gastos que figuran en el presupuesto de gastos. Presupuesto de Egresos: El documento que recoge las estimaciones de salida de recursos monetarios para un determinado periodo recibe el nombre de presupuesto de Egresos. Los egresos implican la salida de algo.

Referencias: Ley y Presupuesto de Ingresos. Ley y Presupuesto de Egresos.

Producto: Informe de los Resultados Obtenidos de la Revisión de la Ley y Presupuesto de Ingresos y Presupuesto de Egresos.



1.-Elabora oficio, informando a la Dependencia Municipal (Tesorería o Paramunicipal), que se llevara a cabo una revisión de los presupuestos de Ingresos y Egresos. 2.-Se presenta con oficio-comisión y levanta acta de inicio. 3.- Lleva a cabo la Revisión comparando lo ejercido contra lo presupuestado, tanto de ingresos como de egresos. 4.- Elabora informe de acuerdo a la evidencia documental y resultados de la revisión del ejercicio. 5.- Hace entrega a la dependencia auditada el informe de hallazgos y desfases, que en su caso se encontraran, producto de la revisión. 6.- Se espera la solventación de las observaciones del informe, para deslindar responsabilidades. 7.- Se elabora oficio, ya sea para plasmar en él lo subsanado o en caso de quedar observaciones sin solventar se elabora acta de Responsabilidades. 8.- Se informa al Presidente Municipal de los resultados de la Revisión de los Presupuestos de Ingresos y Egresos.

FIN

Oficio.

Acta

Informe

Informe

Oficio Acta

Informe

2

1

2

2 1

1

Diagrama de Flujo: Revisión de los Presupuestos de Ingresos y Egresos: Titular del Órgano de Control y



Unidad a Revisar

INICIO

Elabora oficio, informando a la

Dependencia Municipal (Tesorería

o Paramunicipal), que se llevara a

cabo una revisión de los

presupuestos de Ingresos y

Egresos.




20

7.).- Auditoria Interna a las Unidades Administrativas municipales y paramunicipales.

I.-Revisión y Análisis de los Recursos Públicos Fecha: 20/09/2016



Política de Operación Realizar las auditorías programadas según objetivos y metas. Realizar las

auditorías con estricto apego a las normas y procedimientos de auditoría.



acta de inicio.

Firma el oficio y proporciona Información de Ingresos y

Egresos del ejercicio.

Lleva a cabo la Revisión comparando lo ejercido contra lo presupuestado, tanto de ingresos

como de egresos.

Elabora informe de acuerdo a la evidencia documental y resultados

de la revisión del ejercicio.


observaciones, en su caso.

Hace entrega a la dependencia auditada el informe de resultados








Responsabilidades

FIN


Revisión.




21

Objetivo: Lograr la eficacia, eficiencia y transparencia de las operaciones realizadas por la Administración Pública Municipal y Paramunicipal.


Alcance: Unidades Administrativas de la Administración Municipal y Entidades Paramunicipales

Definición: Auditoria Gubernamental: Es la revisión y examen que llevan a cabo las entidades fiscalizadoras superiores a las operaciones de diferente naturaleza, que realizan las dependencias y entidades del gobierno, estatal y municipal en el cumplimiento de sus atribuciones legales.

Referencias: Ley del Presupuesto de Egresos, Contabilidad Gubernamental y Gasto público y su Reglamento. Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado, Normas Generales de Auditoría Pública, Principios de Contabilidad Gubernamentales.

Producto: Informe de Auditoria.

Procedimiento Actividad Formato Tantos Titular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental.

1.-Selecciona la Dependencia Municipal o Paramunicipal a auditar, debiendo coincidir con el programa anual de Auditorias. 2.-Elaborar oficio de comisión, informando a la dependencia Municipal o Paramunicipal, que se llevara a cabo una auditoria, marcando en este el periodo que se revisara, así como su alcance y los documentos que se requerirán para llevar a cabo dicha revisión. 3.-Se presenta con oficio-comisión y levanta acta de inicio. 4.- Solicita, en su caso, Pólizas de Ingreso, Pólizas de Egreso, Pólizas de Diario, Pólizas de Bancos, Presupuesto de Ingresos y Egresos comparado con lo ejercido. Informe trimestral del Programa Operativo Anual, Inventario Bienes Muebles, Resguardo, Recibos Ingresos. 5.- Si es el caso, se procederá también a realizar un arque de caja, en el caso de las dependencias municipales o paramunicipales que manejen caja chica. 6.- Se revisan cada uno de los documentos solicitados, y se pide copia de los que sean necesarios, o se solicitan documentos adicionales si así se requiere. 7.- Hace entrega a la dependencia auditada el informe de hallazgos y que en su caso se encontraran, producto de la revisión. 8.- Se espera la solventación de las observaciones del informe, para deslindar responsabilidades. 9.- Se elabora oficio, ya sea para plasmar en él lo subsanado o en caso de quedar observaciones sin solventar se elabora acta de Responsabilidades. 8.- Se informa al Presidente Municipal de los resultados de la Auditoría practicada.

FIN

Oficio.

Acta

Informe de Arqueo

Informe

Oficio Acta

Informe

2

1

2

2

1

1

Diagrama de Flujo: Auditoria Interna a las Unidades Administrativas municipales y paramunicipales. Titular del Órgano de Control y



Unidad a Revisar

INICIO

Selecciona la Dependencia Municipal o

Paramunicipal a auditar, debiendo

coincidir con el programa anual de

Auditorias.




22

1.).- Revisión de Expedientes y Supervisión Física de obras II.- Supervisión de Programas de Desarrollo Social. Fecha: 20/09/2016 Dependencia/Entidad H. Ayuntamiento de Moctezuma, Sonora.

Unidad Administrativa Órgano de Control y Evaluación Gubernamental Política de Operación Llevar a cabo la revisión de obras conforme lo establecido en la

legislación (Ley de Obras Públicas) y presupuesto asignado. Apoyar la vigilancia ciudadana.


Objetivo: Revisar la documentación y supervisar físicamente las obras públicas y determinar si los recursos se aplican correctamente y de acuerdo a la normatividad y presupuestos establecidos.

Elabora oficio, informando a la

Dependencia Municipal, que se llevara a

cabo una Auditoría.

Se presenta con oficio-comisión,

solicita información y levanta acta de

inicio.

Firma el oficio y proporciona

Información que solicite el Auditor.

Lleva a cabo la Revisión y en su caso arqueo de caja.

Elabora informe de acuerdo a la evidencia documental y resultados de la

revisión de auditoria.

Recibe copia del Informe y procede a elaborar respuesta de observaciones,

en su caso.

Hace entrega a la dependencia auditada el informe de resultados de la

Auditoría practicada




Recibe respuesta. En caso de recibir documentación para la aclaración o subsanación de alguna observación, esta es analizada y si cumple con la medida de Solventación indicada se

da por cumplida.

Se elabora oficio, ya sea para plasmar en él lo subsanado o en caso de

quedar observaciones sin solventar se elabora acta de Responsabilidades

FIN

Se informa al Presidente Municipal de los resultados de la Auditoria.

Recibe original del informe de resultados de la Auditoría practicada




23


Alcance: A las dependencias Municipales y Paramunicipales que realicen obra pública. Dirección de Obras Públicas y Desarrollo Urbano.

Definición: Bitácora: Libro o conjunto de papeles en donde se llevan a cabo ordenanzas y/o instrucciones. Obra: Los trabajos que tengan por objeto

construir, instalar, ampliar, adecuar, remodelar, restaurar, conservar, mantener, modificar y demoler bienes inmuebles.

Referencias: Ley de Gobierno y Administración Municipal. Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y de los Municipios. Ley de Obras Públicas, Reglamentos y permisos de construcción del municipio.

Producto: Informe de resultados de la revisión de la Obra Pública.


1.-Informa mediante oficio al titular que se llevara a cabo la revisión de expedientes de obras, así como supervisión física de las obras realizadas o en proceso. 2.-Se presenta con oficio-comisión y levanta acta de inicio. 3.- Solicita información al responsable mediante la presentación de los expedientes de la Obra y verifica autorización por COPLAM y Cabildo. 4.- Revisa Actas, Bitácoras, Planos, Permisos, Concertación Ciudadana, así como, gastos. (Estos deberán cumplir con los requisitos mínimos que deben tener los expedientes de obras). 5.- Analiza documentación y verifica que estén apegados a las normas y presupuestos autorizados. 6.-Se supervisa la Obra físicamente, tomando fotografías de los avances y comparándolos con el ejercicio financiero. 7.- Hace entrega al titular de la Dirección de Obras el informe de hallazgos, que en su caso se encontraran en el expediente o físicamente, producto de la revisión. 8.- Se espera la solventación de las observaciones del informe, para deslindar

responsabilidades. 9.- Se elabora oficio, ya sea para plasmar en él lo subsanado o en caso de quedar observaciones sin solventar se elabora acta de Responsabilidades. 8.- Se informa al Presidente Municipal de los resultados de la Supervisión practicada.

FIN

Oficio.

Acta

Expediente

Fotografías

Informe

Oficio Acta

Informe

2

1

2

2

1

1

Diagrama de Flujo: Revisión de Expedientes y Supervisión Física de obras. Titular del Órgano de Control y



Unidad a Revisar

INICIO

Informa mediante oficio al titular que se llevara a cabo la revisión de expedientes de obras, así como supervisión física de las obras realizadas o en proceso.




24

2.).- Supervisión de Programas Sociales. II.- Supervisión de Proyectos de Desarrollo Social. Fecha: 20/09/2016 Dependencia/Entidad H. Ayuntamiento de Moctezuma, Sonora.

Unidad Administrativa Órgano de Control y Evaluación Gubernamental Política de Operación Atender todas las quejas y denuncias que se realicen por parte de la ciudadanía

con respecto al mal uso que pudiera tener cualquiera de los Programas Sociales.


Objetivo: Llevar a cabo la supervisión documental y física de los programas Sociales donde interviene el Ayuntamiento con el fin de que los recursos se apliquen de acuerdo con la normatividad de la fuente de recursos social y con el presupuesto destinado para los mismos.

Entrega al comisionado Oficio ordenando la supervisión de la Obra.


solicita información de

expedientes y levanta acta de

inicio.

Firma el oficio y proporciona los Expedientes de Obra y toda la

Información que solicite el supervisor.

Lleva a cabo la Revisión de expedientes de Obra

Lleva a cabo la Revisión Física de la Obra y toma fotografías.

Recibe copia del Informe y procede a elaborar respuesta de



de la Supervisión practicada







Responsabilidades

FIN


Supervisión de la Obra

Recibe original del informe de resultados de la Supervisión

practicada




25


Alcance: Dirección de Desarrollo Social, Dirección de Desarrollo Económico y Turístico.

Definición: Programa Social: Los Operados por SEDESOL, SEDESON, SAGARPA, SAGAHARPA, SEDATU, SRIA. De Economía, Turismo, DIF, Mariana Trinitaria, Institutos de la Mujer y de La Juventud, Educación y Cultura.

Referencias: Ley de Gobierno y Administración Municipal. Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y de los Municipios. Ley de Obras Públicas, Normas de Operación de los Programas Sociales.

Producto: Informe de resultados de la revisión de los Programas Sociales.


1.-Informa mediante oficio al titular que se llevara a cabo la revisión de expedientes de los Programas Sociales a su cargo. 2.-Se presenta con oficio-comisión y levanta acta de inicio. 3.- Solicita información al responsable mediante la presentación de los expedientes de los Programas Sociales. 4.- Revisa Actas, Apoyos otorgados, nombre y relación de beneficiados, Concertación Ciudadana (Estos deberán cumplir con los requisitos normativos que deben contener los expedientes de los Programas Sociales, según su fuente). 5.- Analiza documentación y verifica que estén apegados a las Normas de Operación del programa y al presupuesto autorizado. 6.-Se supervisa la entrega de apoyos físicamente, vigilando que sean otorgados al beneficiario autorizado, tomando fotografías. 7.- Hace entrega al titular de la Dirección de Desarrollo que corresponda el informe de hallazgos, que en su caso se encontraran en el expediente o físicamente, producto de la revisión. 8.- Se espera la solventación de las observaciones del informe, para deslindar

responsabilidades. 9.- Se elabora oficio, ya sea para plasmar en él lo subsanado o en caso de quedar observaciones sin solventar se elabora acta de Responsabilidades. 8.- Se informa al Presidente Municipal de los resultados de la Supervisión practicada.

FIN

Oficio.

Acta

Expediente

Fotografías

Informe

Oficio Acta

Informe

2

1

1

2

1 1

1

Diagrama de Flujo: Supervisión de Programas Sociales Titular del Órgano de Control y



Unidad a Revisar

INICIO

Informa mediante oficio al titular que se llevara a cabo la revisión de expedientes de Programas Sociales a su cargo.




26

1.).- Atención a las Quejas, Denuncias y Sugerencias a las Dependencias del H. Ayuntamiento

III.- Atención a la Información y Orientación Ciudadana. Fecha: 20/09/2016 Dependencia/Entidad H. Ayuntamiento de Moctezuma, Sonora.

Unidad Administrativa Órgano de Control y Evaluación Gubernamental Política de Operación Atender todas las quejas, denuncias y sugerencias que se realicen por parte de

la ciudadanía a las dependencias del H. Ayuntamiento ya sea por medio del Buzón o en forma personal.


Entrega al comisionado Oficio ordenando la supervisión de los Programas Sociales.


solicita información de

expedientes y levanta acta de

inicio.

Firma el oficio y proporciona los Expedientes de los Programas

Sociales y toda la Información que solicite el

supervisor.

Lleva a cabo la Revisión de los expedientes

Corrobora la entrega de apoyos a los beneficiarios y toma fotografías.

Recibe copia del Informe y procede a elaborar respuesta de



de la Supervisión practicada







Responsabilidades

FIN


Supervisión de los Programas Sociales.

Recibe original del informe de resultados de la Supervisión a los

Programas Sociales.




27

Objetivo: Atender, resolver, evaluar, implementar y dar seguimiento a las quejas, sugerencias y denuncias, hasta la satisfacción de las necesidades y expectativas de la ciudadanía, para consolidar y enriquecer la calidad del servicio público.


Alcance: A todas las Dependencias del H. Ayuntamiento y Paramunicipales.

Definición: Queja: Disgusto o inconformidad ante una situación anómala acerca del Servicio Público. Sugerencia: Propuesta de mejora realizada por el ciudadano. Denuncia: Informar sobre un Acto Ilícito.

Referencias: Ley de Gobierno y Administración Municipal. Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y de los Municipios. Ley de Acceso a la Información, Reglamento Interior del Ayuntamiento.

Producto: Resolver la Queja, Denuncia o Sugerencia del Ciudadano.


Ciudadano Titular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental.

Área Correspondiente


Ciudadano

1.-Emite queja, denuncia o sugerencia, por medio del Buzón Ciudadano o Personalmente. 2.-Abre el Buzón de Quejas, Denuncias y Sugerencias o atiende al ciudadano personalmente. 3.-Analiza el asunto, investiga en el Área Correspondiente, determina y resuelve si la Queja, la Denuncia o la Sugerencia Procede. 4.- Recibe y analiza la queja sugerencia o denuncia para determinar acciones. 5.- Recibe Informe de resultados y notifica al quejoso 6.-Recibe notificación de procedencia o Improcedencia.

FIN

Oficio.

Informe

Oficio

1

1

1

Diagrama de Flujo: Atención a las Quejas, Denuncias y Sugerencias a las Dependencias del H. Ayuntamiento

Ciudadano


Área Correspondiente

INICIO




28

NO

SI

1.).- Responsabilidades Administrativas. IV.- Asuntos Jurídicos y Responsabilidades Fecha: 20/09/2016 Dependencia/Entidad H. Ayuntamiento de Moctezuma, Sonora.

Unidad Administrativa Órgano de Control y Evaluación Gubernamental Política de Operación Cumplir la función de vigilancia y control de la administración pública.

Aplicar la Ley a los actos de responsabilidad de los servidores públicos Atender Denuncias en contra de Servidores Públicos.


Objetivo: Determinar la Existencia de Responsabilidad Administrativa.


Alcance: A todos los empleados del H. Ayuntamiento y Paramunicipales.

Definición: Audiencia: Acto a escuchar a las personas u otras autoridades, o a quienes expresen, reclamen o soliciten algo. Auto: Forma de resolución

Emite queja, denuncia o sugerencia, por medio del Buzón Ciudadano o Personalmente.

Abre el Buzón de Quejas, Denuncias y Sugerencias o atiende al ciudadano personalmente.

Analiza el asunto, investiga en el Área Correspondiente, determina y resuelve si la Queja, la Denuncia o la Sugerencia Procede.

¿Procede? Recibe y analiza la queja

sugerencia o denuncia para determinar acciones.

Recibe Notificación de Causas de Improcedencia.

Recibe Informe de resultados y notifica al quejoso

Recibe Resultado

Termino




29

judicial fundada que decide cuestiones secundarias previas, incidentales o de ejecución para las que no se requiere sentencia Resolución:

Acción o efecto de resolver fallo, auto.

Referencias: Ley de Gobierno y Administración Municipal. Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y de los Municipios. Ley de Acceso a la Información, Código Civil y Código Penal.

Producto: Resolución Administrativa.


Asesor Jurídico.

1.-Recibe Denuncia, la analiza si procede o no. 2.-Si no procede, se resuelve haciendo constar los motivos y las circunstancias del porque no es procedente, notificando inmediatamente al denunciante. 3.-Si es procedente la denuncia, se dicta orden de ratificación, para que el denunciante confirme su denuncia y turna la denuncia al Asesor Jurídico. 4.- Se dicta auto de radicación, juicio del procedimiento, donde se señala al servidor público, la fecha para audiencia de ley, que es el momento indicado en el que el denunciado ofrece sus defensas y excepciones, se le hacen los apercibimientos correspondientes en caso de incomparecencia de su parte, y se le hace ver todo lo relacionado con su defensa, también que deberá señalar domicilio para oír y recibir notificaciones.

5.-Desahoga audiencia de ley y Dicta auto de admisión de pruebas. 6.-Ya que se admitieron las pruebas, se lleva a cabo su desahogo, haciendo lo necesario para llevar a cabo las que requieran de preparación, como por ejemplo las testimoniales, hay que notificar a los testigos ofrecidos y hacerles saber

que deberán comparecer a rendir su declaración testimonial en los términos solicitados. 7.-Dicta acto de Cierre de Pruebas. 8.-La etapa siguiente, consiste en el periodo de alegatos. 9.- Cita la resolución, esto quiere decir que hasta aquí se cierra prácticamente el expediente y ya está en condiciones de resolverlos. 10.- Cita para oír resolución, esto quiere decir que hasta aquí se cierra prácticamente el expediente y ya está en condiciones de resolverlo. 11.- Dicta la resolución en los

Oficio

Notificación

Orden de Confirmación de

Denuncia.

Informe de Domicilio

Pruebas

Notificación

Citatorio

1

2

2

1

Necesarias

1

1




30

términos de ley. 12.- En caso de exista alguna inhabilitación hace el registro en control de servidores públicos inhabilitados. 13.- Se notifica a la dirección de Responsabilidades y Situación Patrimonial.

FIN

Dictamen

Notificación

1

1

Diagrama de Flujo: Responsabilidades Administrativas.



Denunciante




31

SI

NO

INICIO

Si no procede, se resuelve haciendo constar los motivos y las circunstancias del porque no es procedente, notificando inmediatamente al denunciante.

Si es procedente la denuncia, se dicta orden de ratificación, para que el denunciante confirme su denuncia y turna al asesor jurídica.

El Denunciante Recibe Notificación de Improcedencia.

Confirma Denuncia

Formaliza la Denuncia

Se dicta auto de radicación, juicio del procedimiento, donde se señala al servidor público, la fecha para audiencia de ley, que es el momento indicado en el que el denunciado ofrece sus defensas y excepciones, se le hacen los apercibimientos correspondientes en caso de incomparecencia de su parte, y se le hace ver todo lo relacionado con su defensa, también que deberá señalar domicilio para oír y recibir notificaciones.

Ya que se admitieron las pruebas, se lleva a cabo su desahogo, haciendo lo necesario para llevar a cabo las que requieran de preparación, como por ejemplo las testimoniales, hay que notificar a los testigos ofrecidos y hacerles saber que deberán comparecer a rendir su declaración testimonial en los términos solicitados.

Recibe Denuncia, la Analiza si procede o no.

Desahoga audiencia de ley y Dicta auto de admisión de

pruebas.

1




32

2.).- Subsanación de Observaciones.



Denunciante

TERMINO

Dicta acto de Cierre de Pruebas.

Periodo de alegatos.

Cita la Resolución (Cierre de Expediente)

Cita para Oír Resolución

Dicta la Resolución en los términos de Ley

En caso de exista alguna

inhabilitación hace el registro en

control de servidores públicos

inhabilitados.

Se notifica a la dirección de

Responsabilidades y Situación

Patrimonial.

1




33

IV.- Asuntos Jurídicos y Responsabilidades Fecha: 20/09/2016 Dependencia/Entidad H. Ayuntamiento de Moctezuma, Sonora.

Unidad Administrativa Órgano de Control y Evaluación Gubernamental Política de Operación Cumplir con los requerimientos de vigilancia y sanción expedidos por

ISAF y la Secretaria de la Contraloría General.


Objetivo: Solventación de observaciones al ejercicio y cuenta pública realizadas por el I.S.A.F, así como aquellas plasmadas por la Contraloría General del Estado.


Alcance: A todos las Dependencias del H. Ayuntamiento y Paramunicipales.

Definición: Subsanación: Resolver una Observación, Resarcir un Daño. I.S.A.F: Instituto Superior de Auditoria y Fiscalización

Referencias: Ley de Gobierno y Administración Municipal. Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y de los Municipios. Ley de Acceso a la Información, Código Civil y Código Penal. Constituciones Políticas de México y Sonora. Ley Orgánica de la Contaduría Mayor de Hacienda del Congreso del Estado de Sonora.

Producto: Autos de Citar Alegatos; Auto de Pruebas; Auto de Citar Sentencia.


Dependencia Involucrada.


1.-Recibe informe de Hallazgos por parte de ISAF sobre la Cuenta Pública del municipio. 2.- Hace del conocimiento a las dependencias involucradas de las observaciones y hallazgos detectados, indicándoles por oficio el tiempo que tienen para dar respuesta y solventar las observaciones hechas a su área. 3.- La Dependencia Involucrada envía al Órgano de Control documentación que contiene respuesta a las Observaciones. 4.- Revisa y Analiza la documentación recibida. 5.- Levanta acta de solución de observaciones, lo que queda solventado se envía al ISAF o Contraloría General del Estado, como respuesta para su depuración. 6.- Si todo queda subsanado termina el procedimiento, si no inicia procedimiento de responsabilidad administrativa.

FIN

Informe

Oficio .

Documentación

Acta con Documentación comprobatoria

anexa.

1

2

1

Diagrama de Flujo: Subsanación de Observaciones.




34


Dependencia Involucrada.

SI

NO

INICIO

Hace del conocimiento a las dependencias involucradas de las observaciones y hallazgos detectados, indicándoles por oficio el tiempo que tienen para dar respuesta y solventar las observaciones hechas a su área.

Recibe informe de Hallazgos por parte de ISAF sobre la Cuenta Pública del municipio.

La Dependencia Involucrada envía al Órgano de Control documentación que contiene respuesta a las Observaciones

La Dependencia Involucrada recibe las Observaciones y Hallazgos y procede a solventarlos.

.Revisa y Analiza la documentación comprobatoria recibida.

Levanta acta de solución de observaciones, lo que queda solventado se envía al ISAF o Contraloría General del Estado, como respuesta para su depuración.

. Si todo queda subsanado termina el procedimiento, si no inicia procedimiento de responsabilidad administrativa.

TERMINO

A la Dependencia Involucrada se le Inicia Proceso de

Responsabilidades Administrativas




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6.- Formatos e Instructivos Pendiente

7.- BIBLIOGRAFÍA Lineamientos para la elaboración de Manuales de Procedimientos de la Administración Pública Municipal. Contraloría Municipal de Moctezuma, Sonora. Septiembre 2016.

Guía para la elaboración del Manual de Procedimientos. Secretaría de la Contraloría General del Estado. Enero 2010. -Ley de Acceso a la Información Pública del Estado de Sonora, Boletín Oficial del Estado Número 63, 14 de Agosto de 2007. -Ley de Gobierno y Administración Municipal, Boletín Oficial del Estado Numero 31, 15 de octubre de 2001. -Reglamento interior del Ayuntamiento y de la Administración Publica Directa de Moctezuma, .Agosto 2016. - Manual de Organización del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental de Moctezuma, Sonora. Agosto 2016.




36


Documents

H. AYUNTAMIENTO DE MOCTEZUMA, SONORA. de...Estos valores comprenden: Compromiso: Tendremos una actitud proactiva, plenamente identificada con la misión y visión de la Contraloría