H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO DICTAMEN DE LA REVISIÓN€¦ · de fiscalización se ajustaron a lo dispuesto en la Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos, y en las demás normas

Informe de Resultados de la Revisión a la Cuenta Pública del ejercicio 2011, del Poder Legislativo H. Congreso del Estado de Nuevo León

H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN DICTAMEN DE LA REVISIÓN

AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

Oficio No.: ASENL.AGE.PL01.1182J2012ASUNTO: Se remite Informe de Resultados

Monterrey, Nuevo Le6n, 18 de Julio de 2012

DIP. LEONEL CHÁVEZ RANGELPRESIDENTE DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el articulo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado, y 48 primer párrafo de

la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, me permito remitir a

ese H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión que preside, el

Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta Pública correspondiente al

ejercicio 2011, del Poder Legislativo, H. Congreso del Estado.

Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

u-DEPARTAMENTO

OFICIALlA DE PARTESMONTERREY. N. L.


He examinado el Estado de Ingresos y Egresos del H. Congreso del Estado de Nuevo León, por el período comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, y demás elementos que integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad de la administración del Poder Legislativo. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en la auditoría practicada. Mi examen se realizó de acuerdo con las Normas de Auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener la seguridad razonable de que los estados financieros no contengan errores importantes y de que están preparados a costo histórico sobre la base de efectivo, por lo que los ingresos se reconocen cuando son cobrados y los egresos cuando son pagados y no cuando se devengan o se realizan. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros; así mismo incluye la evaluación de las Normas de Información Financiera utilizadas. Considero que mi examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinión. En mi opinión, el Estado de Ingresos y Egresos que integra la Cuenta Pública del H. Congreso del Estado de Nuevo León, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes los ingresos y egresos por el período comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011.

C. P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León


RESUMEN EJECUTIVO

DE LA CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2011

DEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del H. Congreso del Estado de Nuevo León, me permito enviar el presente resumen ejecutivo en miles de pesos con los comentarios que consideré más importantes los cuales son los siguientes: Ingresos Los ingresos registrados por valor de $ 210,682 corresponden principalmente a las transferencias para Gasto corriente, realizadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de acuerdo al Presupuesto aprobado para el ejercicio 2011. Egresos Los Egresos están clasificados en dos grupos que son:

Concepto Importe

% Gasto corriente $ 199,711 94 Gasto de capital 12,620 6

Total $ 212,331 100

En el Gasto corriente, los rubros de Sueldos y Estímulos y Gastos Institucionales de la Función (Otros servicios generales) por $ 168,214, representan el 84 % del total. En el Gasto de capital, se aplicó un total de $ 12,620 en diferentes inversiones de las cuales: $ 7,860 fueron efectuadas en Obra Pública en Bienes Propios que representa el 62 % del total de los gastos; $ 2,594 para adquisición de vehículos y equipo de transporte; $ 921 adquisición de activos intangibles; $ 674 para


adquisición de maquinaria, otros equipos y herramientas; $ 487 para adquisición de equipo de cómputo y de tecnología de la información; y $ 85 para adquisición de muebles de oficina y equipo de administración. Durante el proceso de la Fiscalización de la Cuenta Pública del ejercicio 2011, se detectaron hallazgos dentro del mismo, los cuales fueron aclarados por la Entidad, no generando observaciones al respecto. ---- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ----


CONTENIDO

I. Presentación. 1

II. Entidad objeto de la revisión. 2

III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público. 2

IV. Resultado de la revisión. 3

A. Ingresos. 6

B. Egresos. 6

C. Obra Pública. 28

D. Disponibilidad. 28

V. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.

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VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis.

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1. Para fincamiento de responsabilidades resarcitorias y administrativas.

31

2. Con recomendaciones. 31

3. Para la promoción o gestión de otras acciones. 31

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I. Presentación

De conformidad con lo establecido en el Artículo 63, fracción XIII, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, corresponde a este Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, apoyar al H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los Poderes del Estado, los Organismos Autónomos, los Organismos Descentralizados y Desconcentrados y Fideicomisos Públicos de la Administración Pública del Estado, los Municipios y sus Organismos Descentralizados y Desconcentrados.

En ese sentido, se tiene que el H. Congreso del Estado de Nuevo León presentó el 16 de febrero de 2012, ante esta Auditoría Superior del Estado su Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2011.

En la revisión de la Cuenta Pública de referencia, y a efecto de estar en aptitud de cumplir con los objetivos definidos en el Artículo 19 de la Ley del Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, y de conformidad con lo establecido en su Artículo 18, se verificó: si la entidad efectuó correctamente sus operaciones, si presentó sus estados financieros en forma veraz y en términos accesibles de acuerdo con los principios de contabilidad aplicables al sector gubernamental, si cumplió en la aplicación de sus presupuestos y si alcanzó con eficacia los objetivos y metas fijadas en sus programas y subprogramas.

Como resultado de lo anterior y con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto en los Artículos 137 segundo y tercer párrafos de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 20 fracción XXXI, 82 fracción XV y 48 primer párrafo de la Ley del Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se tiene a bien emitir el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública 2011.

Se incluyen en el presente Informe, acorde con lo preceptuado en el Artículo 49 de la citada Ley, los dictámenes de la revisión de la Cuenta Pública 2011, la evaluación de la gestión financiera y del gasto público, del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados, las observaciones y comentarios de las actuaciones que, en su caso, se hubieren efectuado, el cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos legales correspondientes, la comprobación de que los sujetos de fiscalización se ajustaron a lo dispuesto en la Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos, y en las demás normas aplicables en la materia, el señalamiento, en su caso, de las irregularidades detectadas y los comentarios y observaciones de los auditados.

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Es de mencionar que a partir del 1 de enero de 2013, entrará en vigor la Ley General de Contabilidad Gubernamental, conforme con el Acuerdo de Interpretación Sobre las Obligaciones Establecidas en los Artículos Transitorios de la propia Ley, la cual obliga a los tres niveles de gobierno a registrar sus operaciones en tiempo real y reconocer diferentes momentos contables para ingresos y egresos, vinculando la contabilidad presupuestaria con la contabilidad patrimonial. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el CONAC, en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. II. Entidad objeto de la revisión El Poder Legislativo, representado por el H. Congreso del Estado de Nuevo León y sus 42 Diputados son los encargados de elaborar las Leyes o llevar a cabo modificaciones a éstas, buscando adecuarlas a las necesidades de la población y el Estado en los términos que para el Poder Legislativo, establece la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León. III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público Para tal efecto se consideraron el Estado de Ingresos y Egresos, y su Presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, que el H. Congreso del Estado de Nuevo León presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. De acuerdo con las prácticas de contabilidad aplicables a este tipo de entidades gubernamentales, las operaciones efectuadas se registran con base al método de efectivo, que implica reconocer los ingresos hasta el momento en que se cobran y

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no cuando se realizan y los egresos cuando se pagan y no cuando se devengan, excepto por algunas partidas registradas como cuentas por cobrar o por pagar. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Puedo concluir por lo anteriormente expuesto y fundamentado en mi examen, que la Cuenta Pública del H. Congreso del Estado de Nuevo León, al 31 de diciembre de 2011, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes, los ingresos recibidos y los gastos efectuados. INGRESOS La fuente principal de ingresos de la Entidad lo constituyen las transferencias de recursos suministradas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de acuerdo al Presupuesto aprobado para el ejercicio 2011.

EGRESOS

Para su revisión se examinaron erogaciones en cada uno de los meses del ejercicio, tanto del Gasto corriente como de los recursos del Programa Estatal de Inversión, revisando selectivamente pólizas de cheque, de diario, auxiliares contables, facturas, recibos, estados de cuenta y demás documentación soporte, así como la normatividad aplicable, con resultados satisfactorios. El Estado de Ingresos y Egresos al 31 de diciembre de 2011 y sus notas, que se transcriben son los presentados por el H. Congreso del Estado de Nuevo León en su Cuenta Pública.

IV. Resultado de la revisión. De acuerdo con las prácticas de contabilidad aplicables, las operaciones se registran con base en el método de efectivo, que implica reconocer los ingresos hasta el momento en que se cobran y no cuando se realizan y reconocer los

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egresos cuando se pagan y no cuando se devengan, así como considerar las adquisiciones de Activo fijo como egreso al efectuarse la erogación del efectivo. Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros presentados en Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen partidas en forma selectiva y al azar, así como también se consideró el dictamen del despacho de auditoría externa Russell Bedford Monterrey, S. C. De acuerdo al Presupuesto de Egresos publicado el 24 de diciembre de 2010 en el Periódico Oficial del Estado No. 169, mediante el Decreto No. 149 aprobado por el H. Congreso del Estado de Nuevo León, se le autorizaron recursos por $197,673,000 para aplicarse a los Gastos de Operación y $ 11,300,000 para aplicarse en el Programa Estatal de Inversión resultando un importe total de $208,973,000. A continuación se detalla el análisis de los Ingresos y Egresos del Presupuesto autorizado y lo ejercido como se presenta en la Cuenta Pública del ejercicio 2011, que igual que todas las cifras se muestran en pesos. ---- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ----

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Concepto Presupuesto autorizado

Ingresos recibidos Variación

Ingresos

Recursos recibidos de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado

$ 208,973,000 $ 208,973,000 $ -

Productos Financieros - 1,580,020 1,580,020 Otros Ingresos - 128,644 128,644

Total de Ingresos $ 208,973,000 $ 210,681,664 $ 1,708,664

Egresos Presupuesto

Autorizado

Importe Variación

Servicios personales $ 149,913,000 $ 150,744,400 $ (831,400) Materiales y suministros 5,165,000 4,786,140 378,860 Servicios generales 42,595,000 44,180,652 (1,585,652)

Total de gasto corriente $ 197,673,000 $ 199,711,192 $ (2,038,192) Bienes muebles, inmuebles e intangibles 8,080,000 4,760,237 3,319,763 Inversión pública 3,220,000 7,859,712 (4,639,712)

Total de gasto de capital $ 11,300,000 $ 12,619,949 $ (1,319,949)

Total de egresos $ 208,973,000 $ 212,331,141 $ (3,358,141)

Las variaciones más importantes se presentan en los gastos de capital en el rubro de Inversión pública con un exceso en el gasto de $ 4,639,712 originado por la aplicación de recursos que provienen del remanente del ejercicio anterior autorizados por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno del H. Congreso del Estado de Nuevo León, ejercidos en 2011 en los conceptos de Obra pública en bienes propios, subcuenta Edificación no habitacional.

Así como un exceso en Servicios generales por $ 1,585,652, originados principalmente por la aplicación de recursos que provienen del remanente del ejercicio anterior, ejercidos en 2011 por apoyos con despensa a homenajeados del bicentenario de la independencia y centenario de la revolución mexicana, despensas al comedor de los pobres, donativos a la Cruz Roja y Caritas de Monterrey, gastos del informe anual de actividades y servicios de seguridad en la información. La diferencia en servicios personales por $ 831,400 se debe principalmente a seis nuevas altas en la nómina de honorarios asimilables para el GLPAN, GLPVEM y Centro de Estudios Legislativos.

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A. Ingresos.

Alcance y procedimientos de la revisión de ingresos:

Concepto Importe Revisado Alcance %

Recursos recibidos de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado

$ 208,973,000 $ 208,973,000 100

Productos Financieros 1,580,020 842,970 53 Otros Ingresos 128,644 52,833 41

Total de ingresos $ 210,681,664 $ 209,868,803 99

Recursos recibidos de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado.

$ 208,973,000

Corresponde a las transferencias de recursos recibidos de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para Gasto corriente y Gasto de capital de acuerdo al Presupuesto aprobado del ejercicio 2011. Se verificaron los meses de enero a diciembre de 2011, de los recursos recibidos contra los auxiliares contables y se comprobó su depósito en las cuentas bancarias del H. Congreso del Estado de Nuevo León. Productos Financieros. $ 1,580,020 En este concepto se registran los ingresos provenientes de los rendimientos del capital que se tienen en mesa de dinero de los remanentes de las partidas presupuestales, verificándose los depósitos de los meses de febrero, marzo, abril, mayo y junio de 2011 en los estados de cuenta bancarios y de inversión, así como el cálculo de las operaciones con base en las tasas de interés acordadas y su registro contable. B. Egresos. Para efectuar la revisión, se analizaron las erogaciones del ejercicio 2011, conforme a la clasificación por rubros de la propia Tesorería del H. Congreso del

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Estado de Nuevo León, examinando en forma selectiva los registros auxiliares, las pólizas de cheque y su soporte documental, así como la nómina, con el objeto de comprobar su razonabilidad y la normatividad de las Leyes que le son aplicables. Alcance y procedimientos de la revisión de egresos:

Servicios personales. $ 150,744,400 El saldo de esta cuenta se integra principalmente por el pago de sueldos y prestaciones, mismas que a continuación se detallan:

Concepto Importe Revisión Alcance %

Remuneraciones al personal de carácter permanente

$ 73,274,160 $ 43,713,318 60

Remuneraciones al personal de carácter transitorio

42,099,129 24,390,853 58

Remuneraciones adicionales y especiales

18,615,046 16,638,488 89

Seguridad social 7,895,066 2,955,847 37 Otras prestaciones sociales y económicas

7,077,559 2,071,983 29

Pago de estímulos a servidores públicos

1,783,440 1,512,540 85

Total $ 150,744,400 $ 91,283,029 61

Concepto Ejercido Revisado Alcance %

Servicios personales $ 150,744,400 $ 91,283,029 61 Servicios generales 44,180,652 33,184,006 75 Materiales y suministros 4,786,140 2,674,026 56 Bienes muebles, inmuebles e intangibles 4,760,237 4,252,681 89 Inversión pública 7,859,712 6,773,360 86

Total de egresos $ 212,331,141 $ 138,167,102 65

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Remuneraciones al personal de carácter permanente. $ 73,274,160 En este rubro se registró el pago de nóminas de Diputados integrantes de la Legislatura LXXll y empleados de base de la Oficialía Mayor, Tesorería, Dirección Jurídica, Comunicación Social, Dirección de Informática, Centro de Estudios Legislativos, Coordinación de Seguridad, Adquisiciones, Mantenimiento, Servicios Generales y Grupos Legislativos del PRI, PAN, PANAL, PT, PRD y PVEM. Para su revisión se efectuaron pruebas a las nóminas de sueldos pagados al personal, análisis de incrementos y conciliación de la nómina en los meses de junio a diciembre de 2011, cotejando el monto operado contra las aplicaciones contables. Remuneraciones al personal de carácter transitorio. $ 42,099,129 En este rubro se registró el pago de nóminas del personal asimilable por concepto de sueldos, compensaciones, bono de puntualidad, tiempo extra y ayuda económica a personal de servicio social. Para su revisión se efectuaron pruebas a las nóminas de sueldos pagados al personal, análisis de incrementos, compensaciones y conciliación de la nómina en los meses de junio a diciembre de 2011, cotejando el monto operado contra las aplicaciones contables. Remuneraciones adicionales y especiales. $ 18,615,046 En este rubro se registra el pago de las prestaciones a los empleados de carácter permanente como aguinaldo, tiempo extra, prima vacacional, prima tercer período vacacional y prestaciones extraordinarias según convenio. Para su revisión se efectuaron pruebas selectivas sobre los cálculos, cotejando el monto operado contra las aplicaciones contables, con el objeto de comprobar su razonabilidad, así como la normatividad de las leyes que le son aplicables.

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Seguridad social. $ 7,895,066 En este concepto se registran las cuotas de seguridad social para el servicio médico de los trabajadores pagadas al ISSSTELEON, así como pago de primas de gastos médicos mayores, seguro de vida y emergencias médicas, integrado por las siguientes cuentas:


Aportaciones de seguridad social $ 2,049,029 $ 513,040 25 Aportaciones al sistema para el retiro 2,058,790 515,834 25 Aportaciones a fondos de vivienda 1,517,798 380,030 25 Aportaciones para seguros 2,269,449 1,546,943 68

Total $ 7,895,066 $ 2,955,847 37

Para su revisión se verificaron en forma selectiva las pólizas de cheque, las liquidaciones de pago efectuadas y su soporte documental con el objeto de comprobar su razonabilidad, así como la normatividad de las leyes que le son aplicables. Otras prestaciones sociales y económicas. $ 7,077,559 En este rubro se registra el pago de las prestaciones como Fondo de retiro Diputados, fondo de ahorro empleado, indemnizaciones, cuota sindical, apoyo navideño, bono servidor, economía familiar y eventos a empleados. Para su revisión se efectuaron pruebas selectivas, verificando el cálculo de las indemnizaciones, la integración de los fondos de ahorro y retiro, cotejando el monto operado contra las aplicaciones contables y el soporte documental, con el objeto de comprobar su razonabilidad, así como el cumplimiento a la normatividad de las leyes que le son aplicables. Pago de estímulos a servidores públicos. $ 1,783,440 En este rubro se registra los conceptos de bono de puntualidad y bono de productividad para los empleados de carácter permanente y transitorio. Para su revisión se efectuaron pruebas en forma selectiva verificando el reporte de asistencia, y el monto operado contra las aplicaciones contables, así como las

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pólizas de cheque y su soporte documental, con el objeto de comprobar su razonabilidad y la normatividad de las leyes que le son aplicables. Servicios generales. $ 44,180,652 El saldo de esta cuenta se integra por los siguientes conceptos:

Otros servicios generales. $ 17,646,814 Este rubro se integra por las siguientes cuentas:


Otros servicios generales $ 17,646,814 $ 13,444,231 76 Servicios básicos 8,277,200 5,861,822 71 Servicios oficiales 5,254,279 3,492,965 66 Servicios de comunicación social y publicidad

4,847,860 3,457,414 71

Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación

3,827,048 3,055,310 80

Servicios de arrendamiento 1,720,690 1,610,463 94 Servicios profesionales, científicos, técnicos y otros servicios $

1,448,206 $ 1,448,206 100

Servicios de traslado y viáticos 697,661 408,377 59 Servicios financieros, bancarios y comerciales

460,894 405,218 88

Total $ 44,180,652 $ 33,184,006 75


Apoyo a Grupos Legislativos (Artículo 49) $ 8,133,963 $ 6,921,925 85 Gastos generales 4,241,946 2,792,270 66 Gastos de operación 2,515,000 1,325,000 53 Gastos informe anual de actividades 1,699,420 1,699,420 100 Gastos del pleno 484,186 185,128 38 Gastos de comisiones y comités 210,384 115,144 55 Impuestos y derechos 177,610 146,344 82 Donativos 159,000 159,000 100 Gastos por atención ciudadana 25,305 - -

Total $ 17,646,814 $ 13,344,231 76

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La revisión se efectuó en forma selectiva cotejando: registros auxiliares, pólizas de cheque y soporte documental, con el objeto de comprobar su razonabilidad y normatividad de las leyes que le son aplicables. Apoyo a Grupos Legislativos (Artículo 49). $ 8,133,963 En esta cuenta se registran los gastos asignados para cada Grupo Legislativo proporcionalmente al número de Diputados, a razón de $ 16,244 mensuales a cada uno, de acuerdo al Artículo 49 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo que estipula lo siguiente: “Del presupuesto aprobado para la función legislativa se destinarán partidas de gastos para ser dispuestas por cada Grupo Legislativo proporcionalmente al número de Diputados que los integran, y de acuerdo a los criterios que emita el Comité de Administración”. En la revisión se verificaron pólizas de cheque, documentación comprobatoria de los Diputados y su registro contable. Gastos generales. $ 4,241,946 En este rubro se registra principalmente el gasto de los diferentes departamentos del H. Congreso como son insumos de alimentos como café, azúcar, crema, agua, cocas, artículos desechables, artículos de limpieza, vales de gasolina proporcionados a los Diputados y Coordinadores de cada partido por mes, pago de estacionamiento ubicado en Matamoros y Zuazua y pagos de encuadernaciones. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, documentación comprobatoria y su registro contable. Gastos de operación. $ 2,515,000 En este rubro se registran las partidas de gastos asignadas a cada Diputado según Acuerdo No. 217 publicado en el Periódico Oficial del Estado el día 3 de junio de 2005 que dice en su Artículo Único: “Se transfiere un monto equivalente a $ 5,000 (cinco mil pesos 00/100 M. N.) mensuales por Diputado de la reserva

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integrada por el remanente de los recursos derivados de la eliminación del rubro de gastos de gestoría a la partida correspondiente para ser ejercidos en gastos operativos”.

Este importe se entrega a los Diputados con la condición de que se compruebe el cheque anterior expedido por este concepto.

Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, documentación comprobatoria y su registro contable. Gastos informe anual de actividades. $ 1,699,420 En este rubro se registran las partidas de gastos asignadas a cada Diputado para el Informe anual de actividades, como publicidad en radio y televisión, renta de audio, renta de salón, impresiones de lonas, impresiones de revistas y folletos, diseño e impresión de informe, renta de salón, sillas, mesas, manteles y alimentos. Para su revisión se verificaron en forma selectiva pólizas de cheque, documentación comprobatoria y su registro contable. Gastos del pleno. $ 484,186 Se integra principalmente por el consumo de alimentos en las sesiones extraordinarias, compra de agua embotellada, refrescos, impresión de invitaciones, arreglos florales, renta de toldos y salas para estancia de invitados, pasteles, bolsas para basura, marcos para reconocimiento, servicio de mensajería, impresión de tarjetas, estacionamientos y artículos de oficina. Para su revisión se verificaron en forma selectiva pólizas de cheque, documentación comprobatoria y su registro contable. Gastos de comisiones y comités. $ 210,384 El saldo corresponde principalmente a gastos por actividades los Diputados que se encuentran asignados a comisiones de revisión acordadas en las sesiones en la Cámara del H. Congreso del Estado; por concepto de compra de refrescos,

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agua embotellada, hojarascas, empanadas, café, canapés, paquete de galletas, servilletas, tenedores, cucharas, platos, vasos desechables, botes de crema para café, cajas de canderel, azúcar, frituras, salas lounge, taburetes y meseros, consumo de víveres y comidas. Se revisaron en forma selectiva las pólizas de cheque, facturas y registro contable, comprobando que contaran con la documentación soporte y que reunieran los requisitos fiscales. Impuestos y derechos. $ 177,610 Cuenta que registra principalmente los pagos al Instituto de Control Vehicular por el refrendo, tenencia de vehículos, y el pago de alta y láminas por la adquisición de vehículos en este año, que pertenecen a los autos utilitarios del H. Congreso del Estado. Se revisaron en forma selectiva las pólizas de cheque, facturas y registro contable, comprobando que contaran con la documentación soporte y que reunieran los requisitos fiscales. Donativos. $ 159,000 En esta cuenta se registran los donativos entregados en el ejercicio 2011 efectuados, a la Cruz Roja Mexicana I. A. P. por $ 100,000 y a Cáritas de Monterrey, A. B. P. por $ 59,000, autorizados por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno para apoyo a estas instituciones. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, documentación comprobatoria y su registro contable.

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Servicios básicos. $ 8,277,200

Este concepto se integra por las siguientes cuentas:

Al respecto se revisaron pólizas de cheque y documentación comprobatoria, verificando el cumplimiento de los requisitos fiscales, obteniendo resultados satisfactorios. Telefonía tradicional. $ 3,304,244 En esta cuenta se registran los pagos del servicio telefónico efectuados a Teléfonos de México, S. A. B. de C. V. y Axtel, S. A. B. de C. V. durante el ejercicio 2011. En este concepto se revisaron pólizas de cheque, recibos y registro contable obteniendo resultados satisfactorios. Energía eléctrica. $ 3,164,882 En este concepto se registran los pagos por consumo de energía eléctrica que se efectuaron durante el ejercicio 2011. Se revisaron pólizas de cheque, recibos y registro contable comprobando que las pólizas contaran con la documentación soporte y su cumplimiento con los requisitos fiscales.


Telefonía tradicional $ 3,304,244 $ 2,346,502 71 Energía eléctrica 3,164,882 2,620,606 83 Servicios de telecomunicaciones y satélites 1,056,580 687,652 65 Servicios de acceso de internet, redes y procesamiento de información

353,345

-

-

Agua 281,117 185,210 66 Servicios postales y telegráficos 64,473 21,852 34 Telefonía celular 45,542 - - Gas 7,017 - -

Total $ 8,277,200 $ 5,861,822 71

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Servicios de telecomunicaciones y satélites. $ 1,056,580 En este concepto se registran los pagos por los servicios de telefonía celular efectuados a Comunicaciones Nextel de México, S. A. de C. V. durante el ejercicio 2011. Se revisaron pólizas de cheque, recibos y registro contable comprobando que las pólizas contaran con la documentación soporte y su cumplimiento con los requisitos fiscales. Servicios de acceso de internet, redes y procesamiento de información.

$ 353,345

En este concepto se registran los pagos por los servicios de telefonía celular con internet efectuados a Radiomóvil Dipsa, S. A. de C. V. durante el ejercicio 2011. Se revisaron pólizas de cheque, recibos y registro contable comprobando que las pólizas contaran con la documentación soporte y su cumplimiento con los requisitos fiscales. Agua. $ 281,117 En este concepto se registran los pagos por consumo de agua a Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I. P. D. que se efectuaron durante el ejercicio 2011. Se revisaron pólizas de cheque, recibos y registro contable comprobando que las pólizas contaran con la documentación soporte y su cumplimiento con los requisitos fiscales. Servicios oficiales. $ 5,254,279 En este rubro se registró gastos diversos como el pago de impresiones de posters, 1,100 impresiones de “Protección y bienestar animal”, 2,500 impresiones para el “5to. Parlamento de la juventud 2011”, 1,200 impresiones “El Día Mundial de la lucha contra el Sida”, 1,300 impresiones para convocatoria “Tu palabra es la Ley”, 1,100 impresiones para campaña “Así vamos”, 1,100 impresiones para protección y conservación del Barrio Antiguo Monterrey, impresión de 250 libros “Historia de Nueva España” volumen 1 y 250 libros del volumen 2, playeras, mochilas, plumas y memorias, para el primer parlamento infantil, vales de gasolina para Diputados,

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apoyos para evento del “Día de las Madres”, servicios de personal técnico especializado para elaborar proyecto, apoyar a las familias para la protección de su patrimonio familiar y compra de dulces para el evento del Día del Niño 2011. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, documentación comprobatoria y su registro contable con un alcance del 66 %. Servicios de comunicación social y publicidad. $ 4,847,860

En este concepto se registran los pagos por los servicios proporcionados de prensa, radio y televisión, cobertura informativa de eventos, trasmisión con pauta mensual y realización de video de “Así vamos”, publicación de banners en página de internet, publicidad por internet del periódico ABC, publicidad en el periódico Milenio, publicaciones institucionales por mes, publicación en la revista Arte y Cultura Fórum No. 72 y publicaciones en el periódico como “Dona un libro” y publicación de esquelas. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, documentación comprobatoria y su registro contable. Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación.

$ 3,827,048


Al respecto se revisaron pólizas de cheque y documentación comprobatoria, verificando el cumplimiento de los requisitos fiscales y su registro contable.


Servicios de limpieza y manejo de desechos $ 2,196,147 $ 1,967,148 90 Instalación, reparación, y mantenimiento de maquinaria, otros equipos y herramienta.

1,100,724 760,531 69

Reparación y mantenimiento de equipo de transporte

402,117 251,223 62

Instalación, reparación y mantenimiento de equipo de cómputo y tecnología de la información

114,941 76,407 66

Instalación, reparación y mantenimiento de mobiliario y equipo de administración, educacional y recreativo

13,119 - -

Total $ 3,827,048 $ 3,055,309 80

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Servicios de limpieza y manejo de desechos. $ 2,196,147 En esta cuenta se registran principalmente los servicios de aseo y limpieza contratados con el proveedor Aym Clean, S. A. de C. V. para el edificio del H. Congreso del Estado de Nuevo León. Se revisaron en forma selectiva los pagos comprobando que contaran con la documentación soporte y que reunieran los requisitos fiscales. Instalación, reparación y mantenimiento de maquinaria, otros equipos y herramienta.

$ 1,100,724

Corresponde principalmente a pagos por servicio de instalación, reparación y mantenimiento de maquinaria y equipos y póliza de mantenimiento como se detalla a continuación.

Proveedor Concepto Importe

Asesores en Mantenimiento Hidráulico e Industrial, S. A. de C. V.

Servicio de mantenimiento preventivo a sistema de torres de enfriamiento y a máquinas Chiller marca Carrier.

$ 218,897

Francisco Javier Villa Arizpe

Mantenimiento de bomba CUMA, embobinado de motor, repuesto de bomba, baleros, casquillos para tapas delanteras, balanceo de rotor, sello mecánico, mano de obra y servicio de recarga de extintores.

193,887

Elevadores Otis, S. A. de C. V.

Póliza anual de mantenimiento a sistema de elevadores marca: Otis.

149,341

Héctor Fernández Yesaki

Suministro de materiales de ferretería para mantenimiento de edificio.

58,131

Total $ 620,256

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Se revisaron en forma selectiva los pagos, comprobando que contaran con la documentación soporte y que reunieran los requisitos fiscales de ley. Reparación y mantenimiento de equipo de transporte. $ 402,117 En esta cuenta se registran las erogaciones por el pago de mantenimiento de vehículos oficiales, que incluyen compras de llantas, bomba de gasolina, mantenimiento de los 40,000 kilómetros, mantenimiento general, afinación mayor, reparación general de motor y balatas. Se revisaron en forma selectiva los pagos comprobando que contaran con la documentación soporte y que reunieran los requisitos fiscales de ley. Instalación, reparación y mantenimiento de equipo de cómputo y tecnologías de información.

$ 114,941

Corresponde principalmente a pagos de mantenimiento de computadoras que se detallan a continuación:


Inter @ Enter Computadoras, S. A. de C. V.

Mantenimiento y revisión de kioscos para consulta pública "Tu palabra es la Ley", mantenimiento correctivo a UPS en SITE RAC, y teclado industrial tipo panel mount nema.

$ 43,616

Redes y Accesorios Computacionales, S. A. de C. V.

Mantenimiento para impresora Láser Xerox Phaser 5500, mantenimiento para multifuncional HP Láser Jet 2820, mantenimiento para multifuncional HP Láser Jet 3390, revisión y mantenimiento para multifuncional Xerox Phaser 4500.

25,207

Asesores y Consultores en Tecnología, S. A. de C. V.

Reparación a equipo Hand Punch 3000 Serie 1250795.

7,584

Total $ 76,407

Se revisaron en forma selectiva los pagos comprobando que contaran con la documentación soporte y que reunieran los requisitos fiscales de ley.

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Servicios de arrendamiento. $ 1,720,690 Este concepto corresponde principalmente a pagos realizados a los proveedores que se detallan a continuación:

Se revisaron contratos de arrendamiento, pólizas de cheque, facturas y registro contable, comprobando que las pólizas contaran con la documentación soporte y que reunieran los requisitos fiscales. Servicios profesionales, científicos, técnicos y otros servicios. $ 1,448,206 En este concepto se registran principalmente los pagos efectuados a los proveedores Copiadoras y Tecnología Láser, S. A. de C. V. por $ 749,904 por servicios de copiado; Universidad Autónoma de Nuevo León para elaborar los Catálogo de Cuentas Armonizado, Clasificadores Presupuestales Armonizados, la Matriz de Momentos Contables, las Matrices de Conversión, el Catálogo de Bienes Armonizado y el Manual Contable por $ 278,400 y Protektnet, S. A. de C. V. por un importe de $ 270,001 por servicio para los consultivos de implementación del sistema de gestión de seguridad de la información acorde a Certificación 27001. Se revisaron contratos de servicio, pólizas de cheque, facturas y registro contable, comprobando que las pólizas contaran con la documentación soporte y que reunieran los requisitos fiscales.


Copiadoras y Tecnología Láser, S. A. de C. V.

Renta de equipo de fotocopiado.

$ 864,780

José Luis Rodríguez Sandoval

Renta de bodega ubicada en Avenida Chapultepec No. 1013 colonia Buenos Aires, Monterrey, N. L.

133,400

Grupo Inmobiliario la Silla, S. A. de C. V.

Renta de local No. D-207 edificio Chapa ubicado en Emilio Carranza No. 732 sur Monterrey, N. L.

5,800

Total $ 1,003,980

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Servicios de traslado y viáticos. $ 697,661 Se integra principalmente por pagos a las agencias, por viajes de Diputados de la LXXll Legislatura a distintas partes de la República Mexicana, Estados Unidos para asistir a reuniones de asuntos legislativos, entre los cuales están el evento para impulsar la red bibliotecaria legislativa, el Coloquio Nacional de Legisladores sobre el anteproyecto de Ley de consulta al pueblo, la Red Nacional de Legisladores y Ex legisladores, la mesa de trabajo de elementos y estrategias de Reforma Política de México, la Conferencia Legislativa Fronteriza y la mesa redonda Mando Único Policial. Para su revisión se verificaron en forma selectiva pólizas de cheque, documentación comprobatoria y su registro contable. Servicios financieros, bancarios y comerciales. $ 460,894 Estos egresos se refieren a cargos bancarios bajo el concepto de comisiones por manejo de cuenta y cheques expedidos efectuados en el período de enero a diciembre de 2011. Para su revisión se examinó pólizas de cheque y de diario, y soporte documental que ampara los gastos registrados en esta cuenta. Materiales y suministros. $ 4,786,140 El saldo de esta cuenta se integra por los siguientes conceptos:


Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales

$ 3,474,058 $ 2,078,673 60

Combustibles, lubricantes y aditivos 535,600 163,500 31 Vestuario, blancos, prendas de protección y artículos deportivos

397,575 260,754 66

Materiales y artículos de construcción y de reparación

221,287 108,822 49

Herramientas, refacciones y accesorios menores

123,192 75,678 61

Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio

34,428 25,311 74

Total $ 4,786,140 $ 2,712,738 57

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Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales.

$ 3,474,058


Se revisaron en forma selectiva los pagos, comprobando que contaran con la documentación soporte y que reunieran los requisitos fiscales de ley. Materiales, útiles y equipos menores de tecnologías de la información y comunicaciones.

$ 1,282,331

En esta cuenta se registra el pago de materiales para accesorios computacionales, siendo los conceptos principales los siguientes:

La revisión se efectuó en forma selectiva cotejando el monto operado contra las aplicaciones contables, así como los registros auxiliares, las pólizas de cheque y soporte documental, con el objeto de comprobar su razonabilidad, así como la normatividad de las leyes que le son aplicables.


Materiales, útiles y equipos menores de tecnologías de la información y comunicaciones

$ 1,282,331 $ 692,769 54

Materiales, útiles y equipos menores de oficina 1,032,440 535,432 52 Material impreso e información digital 812,391 552,195 68 Material de limpieza 346,896 298,277 86

Total $ 3,474,058 $ 2,078,673 60


Redes y Accesorios Computacionales, S. A. de C. V.

Tóner, cargador HP, disco duro, cartuchos, cable, teclado, DVD, convertidor, kit de mantenimiento, regulador, cable, memorias, cable VGA y mouse, switch cisco y fusor Impresora.

$ 425,279

Inter @ Enter Computadoras, S. A. de C. V.

Tóner, tambor, disco duro, cartuchos, memorias, PQ Plug, regulador y memorias.

267,490

Total $ 692,769

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Materiales, útiles y equipos menores de oficina. $ 1,032,440

Este concepto se integra principalmente por los pagos al proveedor Mayoreo de Plumas, S. A. de C. V. por la compra de los siguientes conceptos: CD´s, DVD´s, sobres, cajas, tijeras, saca grapas, usb, resaltador, folder, papel, protector de hojas, pilas, marca textos, post-it, hojas t/carta, hoja para foto, etiquetas, separadores, papel bond, cartulina, sobres p/cd, block taquigrafía, cinta, despachador, pegamento, bolígrafos, lápices, cuaderno, pasta engargolar, micas, papel opalina, cinta mágica, clips, bolígrafos, paquetes de hojas y cartapacio vinil.

La revisión se efectuó en forma selectiva cotejando el monto operado contra las aplicaciones contables, además de los registros auxiliares, las pólizas de cheque y el soporte documental, con el objeto de comprobar su razonabilidad, así como la normatividad de las leyes que le son aplicables. Material impreso e información digital. $ 812,391 Los gastos registrados en este concepto se integran principalmente por las siguientes erogaciones efectuadas:


Marco Antonio García Quintero Formato de requisición, tarjetas de presentación, hojas membretadas, recibos de nómina, tarjetas con grabado, sobres blancos, carpetas, reconocimientos, calendarios, trípticos y libros titulados a color.

$ 336,555

Lausiv Services, S. A. de C. V. Producción y postproducción de dos videos institucionales.

82,360

Ahmed José Francisco Valtier Mosqueda Cobertura especial de la inauguración de las placas de la Ruta Histórica Batalla de Monterrey 1846 y de la semana de eventos realizados por el H. Congreso del Estado de Nuevo León.

46,400

Servicios Motociclistas, S. A. Suscripción anual del periódico "El Norte", para los diferentes partidos políticos.

43,324

Editorial El Porvenir S. A. de C. V. Suscripciones anuales del Periódico "El Porvenir" asignado a varios departamentos.

21,600

Total $ 530,239

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La revisión se efectuó en forma selectiva cotejando el monto operado contra las aplicaciones contables, así como los registros auxiliares, las pólizas de cheque y soporte documental, con el objeto de comprobar su razonabilidad y la normatividad de las leyes que le son aplicables. Material de limpieza. $ 346,896 En este concepto se registran principalmente los pagos efectuados al proveedor Alaga Mexicana, S. A. de C. V. por las siguientes compras, toallas en rollo blanca, papel maxi rollo, desechables, suministro e instalación de recarga de sanitizante para aparatos dosificadores, cajas de rollo sanitario, jabón, lavador y rastrillo para vidrio. La revisión se efectuó en forma selectiva cotejando el monto operado contra las aplicaciones contables, así como los registros auxiliares, las pólizas de cheque y soporte documental, con el objeto de comprobar su razonabilidad, además de la normatividad de las leyes que le son aplicables. Combustibles, lubricantes y aditivos. $ 535,600 En este rubro se registra el consumo de combustibles y lubricantes correspondientes a los meses de enero a diciembre de 2011 ejercido mediante vales de gasolina, para el abastecimiento de combustible de los vehículos oficiales. Para su revisión se verificaron el cumplimiento de la normatividad establecida, que las pólizas de cheque contaran con la documentación soporte y que reunieran los requisitos fiscales. Vestuario, blancos, prendas de protección y artículos deportivos.

$ 397,575

Se integra principalmente por la compra de uniformes secretariales temporada primavera-verano 2011 efectuada a los siguientes proveedores; Juguel Uniformes,

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S. A. de C. V. por $ 237,136 que consta de 2 blusas, 2 sacos, 2 pantalones para el personal femenino del H. Congreso del Estado de Nuevo León así como a Creaciones Paco, S. A. de C. V. por $ 23,618 por la compra de 8 trajes completos que consta: traje, camisa, corbata y zapatos para personal de seguridad. Se revisaron en forma selectiva las pólizas de cheque, facturas y registro contable, comprobando que las pólizas contaran con la documentación soporte y que reunieran los requisitos fiscales. Materiales y artículos de construcción y de reparación. $ 221,287 En esta cuenta se registró principalmente artículos de ferretería para el área de mantenimiento entre los cuales están artículos eléctricos para reparaciones en el sistema de iluminación, audio y video del vestíbulo y salas previas, así como la compra de material para pintar, que incluye un compresor Toolcraft de 3.5 H. P. de 50 litros, cubetas de pintura, manguera de alta presión, repuestos de rodillos y tubos aislantes. Se revisaron en forma selectiva las pólizas de cheque, facturas y registro contable, comprobando que las pólizas contaran con la documentación soporte y que reunieran los requisitos fiscales Herramientas, refacciones y accesorios menores. $ 123,192 Esta cuenta se integran por artículos de ferretería y material eléctrico para el área de mantenimiento del edificio y refacciones para los vehículos oficiales integrado principalmente por lámparas fluorescentes, focos ahorradores, tubería, mangueras y pintura para remodelación, lavado de tapicería, motor, carrocería, aceites, filtros, reparación de costado y pintura. Se revisaron en forma selectiva las pólizas de cheque, facturas y registro contable, comprobando que las pólizas contaran con la documentación soporte y que reunieran los requisitos fiscales.

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Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio. $ 34,428 En esta cuenta se registra la compra de medicamento para el módulo médico dentro del H. Congreso del Estado para los empleados, se les proporciona de una a dos tabletas mientras compra o acude a su servicio médico. Bienes muebles, inmuebles e intangibles. $ 4,760,237

Durante el presente año se realizaron las siguientes inversiones en activos:


Vehículos y equipo de transporte $ 2,593,864 $ 2,593,864 100 Activos intangibles 920,550 920,550 100 Maquinaria, otros equipos y herramientas 674,061 326,946 49 Mobiliario y equipo de administración 571,762 411,321 72

Total $ 4,760,237 $ 4,252,681 89

Vehículos y equipo de transporte. $ 2,593,864

Se integra por la compra de vehículos al proveedor Autopolis Monterrey, S. A. de C. V., con objeto de facilitar las acciones que realizan los diferentes Órganos para cumplir las funciones legislativas, según Acuerdo autorizado por la Comisión de Coordinación y Régimen Interno del H. Congreso del Estado de Nuevo León, firmado el 1 y el 29 de agosto de 2011; a continuación se detallan:

Para su revisión se verificó pólizas de egresos, facturas y el cumplimiento de la Ley Orgánica del Poder Legislativo y el Reglamento para el Gobierno Interior del Congreso del Estado.

Concepto Importe

6 vehículos Sentra Emotion Nissan, modelo 2012, 4 puertas, aire acondicionado, manejo automático, vidrios eléctricos.

$ 1,413,552

2 Camionetas tipo Urvan Nissan modelo 2012 15 pasajeros GX larga, aire acondicionado, trasmisión manual de 5 velocidades y 2 vehículos Sentra.

1,180,312

Total $ 2,593,864

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Activos intangibles. $ 920,550

En esta cuenta se registró el segundo pago efectuado al proveedor Microsoft Licensing, GP por la compra de 300 licencias M7D-00005 CUS-D para el personal del H. Congreso del Estado.

Para su revisión se verificó pólizas de egresos, facturas y el cumplimiento de la Ley Orgánica del Poder Legislativo y el Reglamento para el Gobierno Interior del Congreso del Estado. Maquinaria, otros equipos y herramientas. $ 674,061

En esta cuenta se registran los pagos efectuados a Axtel S. A. B. de C. V., por compra de equipo telefónico CPE financiado por 36 meses según contrato No. DI-01-/2010 correspondiente al ejercicio 2011. Se revisó la póliza de cheque, factura y registro contable, comprobando que la póliza contara con la documentación soporte y que reuniera los requisitos fiscales. Mobiliario y equipo de administración. $ 571,762

Esta cuenta se integra principalmente por las adquisiciones de mobiliario y equipo por los siguientes conceptos que se detalla a continuación:


BG2 Services S. A. de C. V. 1 equipo firewall FG-3108 Hardward plus 24x7, implementación y soporte.

$ 167,774

José Mario Arredondo Domínguez Suministro e instalación de fuente de poder interrumpible (UPS) para ser montado en rack o torre.

122,394

CRC de México, S. A. de C. V. 2 equipos de control de asistencia y reconocimiento dactilar y facial D-Station.

50,014

Redes y Accesorios Computacionales, S. A. de C. V

2 discos de 1TB, 7.2K Sata 3.5”, Disco 500HP Discos duros de 300GB marca Western digital y 4 módulos de memoria de 4GB marca HP.

36,030

Impulsora Elizondo, S. A. de C. V. 2 frigo bar marca Mabe y GE y 3 microondas marca Mabe.

9,553

Total $ 385,765

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Para su revisión se verificó pólizas de egresos, facturas y el cumplimiento de la Ley Orgánica del Poder Legislativo y el Reglamento para el Gobierno Interior del Congreso del Estado.

Inversión pública. $ 7,859,712 En este concepto se registran inversiones en activos integrados principalmente por los siguientes conceptos:


Sane Constructora, S. A. de C. V.

Servicios de albañilería para remodelación de la plazoleta, regeneración de rampas para discapacitados, y bandera en plazoleta contigua.

$ 1,764,264

Asesoría Profesional Especializada en Construcción, S. A. de C. V.

Servicios por suministro e instalación de adoquín, trabajos de jardinería en la plazoleta y trabajos realizados en la fuente contigua.

1,656,270


Proveedora de Artículos para el Confort Ambiental, S. A. de C. V.

Equipo de aire acondicionado Carrier modelo 40rusa12A1A60A0A, 2 piezas capacidad 10 T. R. 220/360.

$ 1,079,624

Consejo Para La Cultura y Las Artes de Nuevo León

Restauración del mural de la gran fuente de Monterrey y las placas alusivas a la Batalla de Monterrey 1846.

460,694

CGH Interiorismo, S. A. de C. V.

Suministro e instalación de persianas enrollables screeen color white con motor, control remoto y pantalla para el salón polivalente del H. Congreso del Estado.

398,240

Petherika Urbanizaciones Y Construcciones, S. A. de C. V.

Construcción de una barda en el límite de propiedad para resguardo de las instalaciones y equipo, ubicadas en el patio de servicios generales.

297,090

José Neavez Caballero

Bodega para servicios generales en el H. Congreso del Estado.

180,941

Proyectos Meseta, S. A. de C. V. Construcción de comedor. 145,347 Noé Moreno Limón

Suministro e instalación de plafón modulado escalera del recinto del lado sur

81,049

Total $ 6,063,519

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Para su revisión se verificó pólizas de egresos, facturas y el cumplimiento de la Ley Orgánica del Poder Legislativo y el Reglamento para el Gobierno Interior del Congreso del Estado. C. Obra Pública

Durante el ejercicio 2011, no se ejecutaron proyectos en términos de la Ley de Obras Públicas para el Estado y Municipios de Nuevo León.

D. Disponibilidad.

La disponibilidad en el flujo de efectivo que se presentó en Cuenta Pública al 31 de diciembre de 2011, se compone de la siguiente manera:

La disponibilidad antes mencionada, se integra como sigue:

Concepto Importe

Bancos e inversiones $ 25,917,751 Deudores diversos 646,264 Anticipo de proveedores 100,000 Fondo de ahorro empleados 971,184 Fondo de ahorro Diputados 18,435,344

Sub-total $ 46,070,543

Cuentas por pagar (21,743,413)

Disponible $ 24,327,130

Concepto Importe

Saldo inicial $ 25,976,607 Total de ingresos 210,681,664 Total de egresos (212,331,141)

Disponible $ 24,327,130

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Bancos e inversiones. $ 25,917,751 Para su revisión se verificaron las conciliaciones bancarias y de inversión al mes de diciembre de 2011, las cuales se cotejaron contra lo registrado en auxiliares y estados de cuenta bancarios, no observando partidas antiguas, asimismo se llevaron a cabo confirmaciones bancarias con las instituciones, cheques en tránsito mediante eventos posteriores en el mes de enero de 2012. Deudores diversos. $ 646,264 Este saldo corresponde a gastos por comprobar y préstamos otorgados pendientes de recuperar al 31 de diciembre de 2011, a cargo de personal administrativo y se integra de la siguiente manera:

Nombre Importe Departamento

Gastos por informe anual de actividades $ 520,000 PRI, Nueva Alianza y PVE Grupo Legislativo del P. A. N: 45,438 PAN Deudores diversos global base 18,182 Centro de Estudios Legislativos María de los Ángeles Herrera García 16,820 Diputado PRD Jorge Santiago Alanís Almaguer 13,200 Diputado Nueva Alianza María de Jesús Huerta Rea 10,000 Diputado PRI Leonel Chávez Rangel 5,000 Diputado PRI Humberto García Sosa $ 5,000 Diputado PRI Héctor García García 5,000 Diputado PRI Verónica G. González Gutiérrez 4,500 Unidad de Adquisiciones Karla Mireya Rangel González 3,124 Grupo Legislativo del PAN

Total $ 646,264

Anticipo de proveedores. $ 100,000 Este saldo corresponde al pago efectuado al proveedor Cuauhtémoc Zamudio de la Fuente, con cheque No. 8474 de Scotiabank Inverlat, S. A. de fecha 23 de diciembre de 2011, por concepto de anticipo de escultura. Fondo de ahorro empleados. $ 971,184 Este saldo corresponde a la inversión en el Banco HSBC cuenta No. 59800055520000 a nombre del H. Congreso del Estado, por las aportaciones

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catorcenales de los empleados de $ 225 y $ 112 del Poder Legislativo para el Fondo de ahorro de los empleados con corte al mes de diciembre de 2011. Fondo de ahorro Diputados. $ 18,435,344 Esta cuenta se integra por las retenciones de sueldo a los Diputados así como las aportaciones del H. Congreso del Estado efectuado a partir del 1 de septiembre de 2009 y depositado en cuenta de inversión en el banco Scotiabank Inverlat según contrato No. 865508. Este fondo esta soportado por Acuerdo No. 216 publicado en el Periódico Oficial del Estado el día 3 de junio de 2005 que dice en su Artículo Primero: “Se aprueba la creación de un fondo de ahorro para los Diputados, a fin de que aquellos Diputados que así lo soliciten a partir del mes de junio de 2005 les sea descontada una cantidad de hasta el 10 % de su nueva percepción mensual, misma que será depositada en una cuenta bancaria con un monto igual que en forma adicional será aportado por el H. Congreso del Estado”. Cuentas por pagar. $ (21,743,413) Esta concepto se integra principalmente por la inversión del fondo de ahorro a favor de los Diputados por $ 18,435,344, impuesto retenido por sueldos y salarios y retención de honorarios pendiente de transferir a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado por $ 2,138,365, fondo de ahorro a favor de empleados por $ 972,866 y aportaciones a ISSSTELEON por $ 190,718. V. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas

aprobados.

La Cuenta Pública del H. Congreso del Estado de Nuevo León correspondiente al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2011, no incluye un apartado específico que trate de los programas o la utilización de Indicadores de Gestión que permita el monitoreo y medición de actuaciones, resultados y/o objetivos con la finalidad de controlar y mejorar continuamente el servicio que prestan y los alcances obtenidos durante el ejercicio, por lo que se recomendará la inclusión de estos indicadores en las Cuentas Públicas posteriores.

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VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis.

1. Para fincamiento de responsabilidades resarcitorias y administrativas.

Sin observaciones

2. Con recomendaciones. Sin observaciones

3. Para la promoción o gestión de otras acciones.

Sin observaciones

Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado de Nuevo León, a través de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

Atentamente

C. P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León

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H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO DICTAMEN DE LA REVISIÓN€¦ · de fiscalización se ajustaron a lo dispuesto en la Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos, y en las demás normas