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HALLAZGOS DE AUDITORIA
1. ESTRUCTURAS METALICAS FLORES, no realizo la legalizacin de
los liros con!ales "inc#lados a los as#n!os !ri#!arios
es!alecido
$or Le%.
N CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDAC
ION
ANEXO
01 La e&$resa es!r#c!#ras
&e!'licas (lores c#en!a
con s#s res$ec!i"os
liros con!ales, al
realizar la "eri(icacin
se oser"o )#e cada #no
de los liros se
enc#en!ran a!rasados en
s#s con!ailizacin
deido al c#al se
a$licara la sancin
corres$ondien!e de
ac#erdo a las *or&as
Tri#!arias es!alecidos
$or Le%.
El $lazo &'+i&o $ara
)#e los liros con!ales
se enc#en!ren a!rasados
es 1 d-as 'iles, liros
de ingresos % gas!os
es!alecidos $or la
s#na!, regis!ro de
"en!ase ingresos,
regis!ro de co&$ras. En
el $lazo &'+i&o $ara el
llenado de los liros
$rinci$ales es de /
&eses en el caso del
liro diario.
Seg0n el cdigo
!ri#!ario ar!ic#lo n
123, n#&eral 3 nos diceLle"ar con a!raso
&a%oral $er&i!ido $or
las nor&as "igen!es, los
liros de con!ailidad #
o!ros liros o regis!ros
e+igidos $or la le%es,
regla&en!os o $or
4or aer in(ringido a
las nor&as !ri#!arias,
La e&$resa
Es!r#c!#ras Me!'licas
Flores ocasiono
gas!os innecesarios,
&o!i"o $or el c#al se
!endr' )#e $agar dica
sancin es!alecida
$or la s#na!.
El re!raso ocasiono en
$ar!e la $erdida de los
liros con!ales )#e
deieron aerse
llenado en s#s
$eriodos
corres$ondien!es es!ooc#rri en el a5o 67
la e&$resa !#"o
a$ro+i&ada&en!e 8
a5os $ara !ener
ac!#alizados s#s liros
con!ales.
Es!a in(raccin
ocasionara a la
e&$resa $ara #na
l!a es!alecida $or
la s#na!, en el cdigo
!ri#!ario ar!ic#lo
* 123, no ala
res$ec!o a los liros
con!ales % el e(ec!o
)#e $rod#cir-a nos
&enciona en las
!alas.
9#e la e&$resa
ESTRUCTURAS
METALICAS
FLORES !enga
&'s c#idado con el
llenado %
legalizacin
corres$ondien!es
de los liros
con!ales $ara
e"i!ar (#!#ras
in(racciones.
01
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resol#cin de
s#$erin!endencia de la
s#na!, )#e se "inc#len
con la !ri#!acin.
6. La (ac!#ra 1 *: /28 del regis!ro de "en!as no !iene la
ancarizacin corres$ondien!e.
N CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDAC
ION
ANEXO
02 ESTRUCTURAS
METALICAS
FLORES e&i!i #na
(ac!#ra de "en!a en el
&es de oc!#re del
61/ de c#a!ro $#er!as
&e!'licas, seis "en!anas
&e!'licas a la
M#nici$alidad ;is!ri!al
de S#$l#% $or #n
&on!o So#cerde coro res$ec!i"o
Los ecos descri!os
se dieron
$rinci$al&en!e $or la
(al!a de 4ol-!icas %
4rocedi&ien!os
Con!ales, con
res$ec!o a la
legalizacin de los
liros con!ales? as-
&is&o $or la
ine+is!encia de
con!roles in!ernos
con!ales..
Co&o res#l!ado del
e+a&en se de!er&ina
)#e $or no aer
legalizado el liro de
ac!i"os (i@os la
e&$resa co&e!i #na
in(raccin, )#e es
$er@#dicial $ara la
es!a % s# econo&-a
. 02
/. La (ac!#ra 1 *: /28 del regis!ro de "en!as no !iene la
ancarizacin corres$ondien!e.
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N CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDAC
ION
ANEXO
03 ESTRUCTURAS
METALICASFLORES recii #na
(ac!#ra de co&$ras el
67 de oc!#re del 61/
$or la ad)#isicin de
!#os gal"anizados del
$ro"eedor ROMEO
CASTILLO MARIA
ES4ERA*A con
RUC 18B23/23 $or
#n &on!o So#cer
de coro res$ec!i"o.
Con los ecos
e+$#es!os laESTRUCTURAS
METALICAS
FLORES !ransgredi
las sig#ien!es
nor&as
Seg0n asesor-a
!ri#!aria
C#ando seinc#&$la la
oligacin de#!ilizar &edios de
$ago no se $odr'
aD ;ed#cir gas!os,
cos!os o crdi!os
D E(ec!#arseco&$ensaciones
cD Solici!arde"ol#ciones de!ri#!os, saldos a
(a"or, rein!egros!ri#!arios,rec#$eracinan!ici$ada, o res!i!#cin
dederecos
arancelarios.
;esconoci&ien!o de
la le% de ancarizacinres$ec!o a regis!ro de
co&$ras.
*o "a acer
ded#cile co&ogas!o o cos!o.
Que el gerente
este informado
acerca de los
efectos, causas
que la
bancarizacin
pueda tener.
03
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=. La (ac!#ra 1 *: /28 del regis!ro de "en!as no !iene la
ancarizacin corres$ondien!e.
N CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDAC
ION
ANEXO
04 ESTRUCTURAS
METALICAS
FLORES e&i!i #na
(ac!#ra de "en!a en 6
de se!ie&re del 61/,
de $rod#c!os de
cerra@er-a $or #n &on!o
!o!al de S< 17,731. a
la e&$resa de Ingenieria
del concre!o %
Ala5iler-a EIRL. el
c#al dica (ac!#ra no
c#en!a con el >o#cer
de coro res$ec!i"o.
;esconoci&ien!o de la
Le% de ancarizacin
Co&o res#l!ado del
e+a&en se de!er&ina
)#e $or no aer
realizado la
ancarizacin la
e&$resa co&e!i #na
in(raccin, )#e es
$er@#dicial $ara la
es!a % s# econo&-a.
. 04
3. La (ac!#ra de "en!as 1 *: //6 no se enc#en!ra el (-sico en
los regis!ros de "en!as
N CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDAC
ION
ANEXO
05 Re"isando el regis!ro de
"en!as de
ESTRUCTURAS
Con los ecos
e+$#es!os la
ESTRUCTURAS
*egligencia en
la #!ilizacin
de los
Co&o res#l!ado del
e+a&en se de!er&ina
)#e $or no aer
. 05
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METALICAS
FLORES se $#do
oser"ar )#e (al!a el
(-sico de la (ac!#ra 1*: //6 )#e se $#do
aer e&i!ido en!re los
&eses de @#lio % agos!o
res$ec!i"a&en!e % c#al
el d#e5o desconoce s#
$aradero.
METALICAS
FLORES !ransgredi
las sig#ien!es
nor&as Ar!ic#lo *:
12=, n#&eral 1
del cdigo
!ri#!ario, el
c#al nos dice
*o e&i!ir %
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seg#nda ;TF
8. En el IGH de "en!as del (-sico del &es de Se!ie&re
del $eriodo 61/ no es ig#al al IGH de "en!as seg0n 4;T.
N CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDAC
ION
ANEXO
06 Re"isando el (-sico del
regis!ro de "en!as del
&es de se!ie&re de
ESTRUCTURAS
METALICAS
FLORES se $#do
sacar el IGH a $agar $or
#n &on!o de S
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UIT o cierre. Resol#cin de
S#$erin!endenci
a *: 1/6
