HARINA DE ALGARROBA

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA INDUSTRIAL

FACULTAD DE INGENIERÍA, ARQUITECTURA Y URBANISMO

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

HARINA DE ALGARROBA121210 - algarrobas y sus semillas, frescas o secas, incluso

pulverizadas

DOCENTE :INGº BARANDIARAN GAMARRA JOSE MANUEL.

CURSO :COMERCIO INTERNACIONAL.

ALUMNOS :

CHAVARRY HUAMÁN EVA.

EDQUÉN FERNÁNDEZ ALDO.

HURTADO RAMÍREZ DIANA.

LLONTOP VALDIVIESO VIOLETA.

YSIQUE CHÁVEZ RANDHY.

CICLO : VII.

Chiclayo – Perú

Comercio Internacional


RESUMEN EJECUTIVO

La empresa TAQUI´S SAC es una sociedad anónima establecida en

Lambayeque, Perú; que produce, comercializa y exporta harina de algarrobo

quien ha iniciado la exportación de su producto hacia el mercado de Estados

Unidos tomando como mercado objetivo a New York, Los Ángeles y Chicago.

Observando que la Algarroba peruana es de gran demanda a comparación de

otros países.

Como estar al corriente, el mercado internacional puede abrir muchas

oportunidades a países que cuentan con materias primas de alta calidad. El

caso del Perú, no es extraño a esto, en nuestro país contamos con una gran

variedad de recursos que pueden ser aprovechados para llegar a mercados

internacionales y satisfacer necesidades de consumidores internacionales.

También, la perfil del país mejora a partir de estas negociaciones, es por ello,

que ante la gran demanda de Algarroba Peruana por parte del mercado de EE

UU, el Perú debe reaccionar ante esta gran solicitud de nuestros productos de

exportación, como es el caso del Algarroba, estimulando la compra y consumo

de este fruto el cual será procesado para obtener Harina es tan beneficiosa

para el organismo, pues presenta una gran cantidad de nutrientes y vitaminas

que ayudan a prevenir enfermedades, y es ideal para realizar dietas.

Ante todas estas oportunidades, como estudiantes del curso de Comercio

Internacional, no dejaremos ir esta gran oportunidad de exportar. Es por ello,

presentamos un plan de negocio con la finalidad de contribuir al crecimiento del

consumo de la Algarroba procesado en Harina en un país tan dispuesto y

competidor como es Estados Unidos.

A continuación presentamos un completo proyecto, en el cual se analizan

variables como oferta y demanda, niveles de precios, estrategia de entrada,

proyecciones de ingresos y costos, análisis de sensibilidad, seguridad e higiene

y algunas conclusiones que se pueden sacar de todo el análisis realizado.



A. PREPARACIÓN PARA LA EXPORTACIÓN.

1. Harina de Algarroba.

La abundante producción de algarroba y el mal uso que se le da como materia prima y alimento en la región Lambayeque, nos motiva a procesar harina de algarroba para su posterior exportación.

Visión:

Lograr que nuestro producto sea reconocido como uno de las mejores harinas de algarroba a nivel del mercado internacional, además de abarcar con la demanda de los países importadores en potencia de consumo de algarroba.

2. Aspectos generales del producto.

Prosopis Pallida

Definición: 1

Se obtiene del fruto del árbol que lleva su mismo nombre, carece de gluten y tiene un sabor similar al cacao pero a diferencia de este es naturalmente dulce.

Descripción: 2

En la composición de la harina de algarroba destaca la presencia de entre un 40 y un 50% de azúcares. También tiene un 10% de proteínas y muchos minerales.

Aplicaciones: 3

Bizcochos. Helados. Flanes. Salsas. Chocolate.

1 www.wikipedia.org2 www.regmurcia.com

3 www.algarrobina.galeon.co


Imagen 01: Harina de


3. Análisis FODA.

FORTALEZAS DEBILIDADES

Durabilidad de la vida del producto.

Producto orgánico.

Gran variedad de derivados del producto.

Buena ubicación geográfica.

Abundante M.O. calificada y disponible

Volatilidad de los beneficios frente a situaciones adversas como temperatura desfavorables para el consumo (temperaturas altas).

Autosuficiencia productiva dentro del territorio nacional, solo se producen en regiones costeñas (Lambayeque, Piura, Tumbes e Ica).

Bajo nivel de inversiones en actividades productivas en la Región.

OPORTUNIDADES AMENAZAS

Auge del mercado internacional respecto de los productos naturales y orgánicos.

TLC´s

Potencial crecimiento en el mercado internacional del consumo de la harina de algarroba.

Aprovechamiento sostenible del Bosque Seco de Pomac.

Presencia de entidades financieras.

Restricciones impuestas sobre compuestos por lactosa como la algarrobina, por parte de algunos gobiernos como EE.UU., Canadá y Reino Unido.

Desconocimiento del producto por parte de países extranjeros.

Inestabilidad política, económica y jurídica.

Nuevas exigencia técnicas a los productos regionales.

Nuevas barreras de acceso a los mercados.


Cuadro 01: Análisis FODA.


B. ASPECTOS GENERALES DEL COMERCIO MUNDIAL. 4

1. Código SA de su producto.

121210 - Algarrobas y sus semillas, frescas o secas, incluso

pulverizadas.

1212100000 - Algarrobas, algas, remolacha azucarera y cañas de

azúcar, frescas, refrigeradas, congeladas o secas, incluso pulverizadas;

huesos (carozos) y almendras de frutos y demás productos vegetales

(incluidas las raíces de achicoria sin tostar de la variedad cichorium

intybus sativum) empleados principalmente en la alimentacion humana,

no expresados ni comprendidos en otra parte.: Algarrobas y sus

semillas.

2. Características del Comercio Mundial.

Indicadores comerciales

Valor importada en 2011 (miles de USD)

Tasa de crecimiento anual en valor entre 2007-2011 (%)

Tasa de crecimiento anual en cantidad entre 2007-2011 (%)

Importaciones Mundiales

1´589.599 13 14

El valor total de importaciones asciende a 1´589.599

Las importaciones han crecido en valor 13% y en cantidad 14% en entre 2007-2011. Esto representa el dinamismo que existe del producto.

La diferencia que existe en las tasas de crecimiento en valor y volumen es de1%, es decir el crecimiento es equivalente en ambos aspectos.

Existen 183 países importadores y 127 exportadores de algarroba.

4 Fuente: www.trademap.org


Cuadro 02: Indicadores


3. Características de Importaciones al nivel Mundial.

Clasificación Importadores Cuota de importaciones mundiales, %

Tasa de crecimiento anual en valor entre 2007-2011 (%)

1 Japón 19,3 122 China 14 373 EE.UU. 10,3 17

Los países importadores con mayor desarrollo en valor en 2011 son Japón, China y EE.UU.

Los tres países importadores tienen una cuota total del 66% del total de importadores.

La demanda mundial de este producto está dispersa.

Mapa de los Importadores:


Cuadro 03: Importaciones a nivel

Imagen 02: Mapa de Importadores.


4. Características de Exportaciones al nivel Mundial .

Clasificación Exportadores Cuota deExportacionesmundiales, %

Tasa de crecimiento anual

en valor entre 2007-2011 (%)

1 China 36,5 11

2 Indonesia 9,7

3 República de Corea

8,3 13

Los países exportadores con mayor desarrollo en valor en 2011 son

China, Indonesia y República de Corea.

Los tres países exportadores tienen una cuota total del 54.5 % del total

de exportadores.

La oferta mundial de este producto está dispersa.

Mapa de los Exportadores:


Cuadro 04: Exportaciones a nivel

Imagen 03: Mapa de Exportadores.


C. DESEMPEÑO DE LAS EXPORTACIONES DE PERÚ PARA EL PRODUCTO SELECCIONADO. 5

Clasificación Valor de exportaciones en

2011

Cuota deexportacionesmundiales, %

Crecimiento anual en

valor entre 2007-2011, %

Exportacionesmundiales

totales

1.649.837 100 11

Perú 16987 1 34

Perú en las exportaciones a nivel mundial y participación en el mercado está ubicado dentro de los 18 primeros países.

Perú exportó algarroba al mundo en el 2011en un 25312 Tn. Con un valor de 16987 miles de USD.

Las exportaciones de Perú han disminuido entre el 2007 y 2011 de 34% (2007-2011) a 13% (2010 – 2011).

Perú está perdiendo participación en el mercado mundial.

España 59 miles de USD, EE.UU. 31 miles de USD y China 30 miles de USD son los importadores mas grandes de algarroba de Perú en el año 2011.

Las exportaciones de Perú esta concentrada en 92.5 %



Cuadro 05: Desempeño de las exportaciones de Perú para el producto seleccionado.

Imagen 04: Lista de los mercados importadores para el producto exportado por Perú 2011.


D. EXPLORACIÓN DE MERCADOS. 6

1. Indicadores de comercio.

Tamaño del mercado Dinamismo del mercado

Competencia

Países atractivos

Valor importado (millones $) en 2011

Cuota de mercado de importaciones mundiales (%)

Valor unitario (US$/unidad)

Puntuación (1 a 5)

5 = lo mejor

Crecimiento anual en valor 2007 – 2011 (%)

Mercado importador más dinámico que promedio mundial (sí o no)

Puntuación (1 a 5)

5 = lo mejor

Valor exportado (millones $) por Perú en 2011

Perú está ganando cuota de mercado (sí o no)

Puntuación (1 a 5)

5 = lo mejor

Importaciones mundiales totales

1.589.599

100 13 Exportaciones mundiales totales

1.646.837

AJapón 307.080

19,34.142

512

No 2China

601.34

No 1

BChina 222.378

14254

437

Si 5Indonesia

159.787

No 1

C EE.UU.

163.56810,3

5753

17Si 3 República

de Corea137.2

04No 1

2. Proximidad y riesgo.

Países Atractivos

Distancia Proximidad Cultural

Riesgo - País

Ambiente Comercial

Puntuación (1 a 5)

5 = lo mejor

AJapón

15511.09 km.

3/5 3/51/5

2/53

BChina

17048.25 km.

4/5 2/54/5

3/54

CEE.UU.

5552.24 km.

5/5 4/55/5

5/55



Cuadro 06: Indicadores de Comercio.

Cuadro 07: Proximidad y riesgo.


3. Aranceles que Perú enfrenta en el mundo.

4. Aranceles.

Países Atractivos

Arancel que

enfrenta Perú en el país

objetivo, %

Acceso preferencial

(si o no)

Régimen comercial

Ventaja arancelaria para Perú (si o no)

Puntuación (1 a 5)

5 = lo mejor

A Japón 0.75 No 2 No 3

B China 16.8 Si 4 Si 4

C EE.UU. 0 Si 5 Si 5

5. Clasificación de los mercados atractivos.


Cuadro 08: Aranceles.

Imagen 05: Aranceles que Perú enfrenta en el mundo.


Países atractivos

Tam

año

del

mer

cad

o

din

amis

mo

del

mer

cad

o

com

pet

enc

ia

Ap

ertu

ra d

el m

erca

do

Dis

tan

cia

Pro

xim

ida

d C

ult

ura

l

Rie

sgo

del

paí

s

Am

bie

nte

co

mer

cia

l Países atractivos

Puntuación(1 a 5)

5 = lo mejor

A Japón 5 2 1 3 3 3 1 2 2

B China 4 5 1 3 4 1 4 3 3

C EE.UU. 3 3 1 5 5 4 5 5 4

6. Mercado Objetivo:

o Mercado objetivo seleccionado:

EE.UU.

o Razones:

Por su amplio tamaño y gran dinamismo de mercado.

Se encuentra situado mas cerca dentro de los principales importadores; además de tener una proximidad cultural y una actividad comercial accesible.

Y también por estar exonerado de todo arancel al exportar y contar con un acceso preferencial.

E. CARACTERISTICAS DEL MERCADO OBJETIVO.


Cuadro 09: Clasificación de los mercados objetivos.


1. Panorama: 7

Factores políticos:

República constitucional, democrática y representativa.

Regulado por un sistema de controles y equilibrios.

Existe aranceles y TLC Perú-EE.UU.

Factores económicos:

Economía mixta capitalista.

Su PBI de US$ 14,4 billones – 24% Producto Mundial Bruto.

Actividad líder. Comercio al por mayor y menor.

Factores sociales:

Su población asciende a 311259187 habitantes.

La tercera nación más poblada en el mundo, después de China y la India.

Es la única nación industrializada donde se prevé un aumento significativo en la población. Con una tasa de natalidad de 13,82 bebés por cada 1.000 habitantes (30% por debajo de la media mundial), su tasa de crecimiento demográfico es de 0,98%, significativamente más alto que los de Europa occidental, Japón y Corea del Sur.

Nación multicultural.

Factores tecnológicos:

Representa el 40%de todo el gasto mundial en investigación y desarrollo.

EE.UU. Líder de la ciencia y la tecnología.

2. Permisos: 8

7 Fuente: http://exportaciones.blogspot.com

8 Fuente: http://www.siicex.gob.pe



Las regulaciones de importación de alimentos de los EE.UU. Se rigen bajo diferentes organismos y con un reparto muy específico de competencias. Para el caso de nuestro producto, se rige según:

La Environmental Protection Agency (EPA).

Se encarga de reglamentar las leyes ambientales aprobadas por el Congreso de los Estados Unidos. Para el caso de los alimentos, determina el nivel de tolerancia o los límites máximos de residuos de plaguicidas y otros contaminantes presentes en los alimentos (como dioxinas, metales pesados, entre otros).

3. Producto: 9

Beneficios principales del producto (Algarroba):

Ayudara a combatir las inflamaciones de las mucosas.

Mejora el estado de la flora intestinal.

Proporciona un efecto antioxidante.

Aporta mucha energía al organismo.

Ayuda a tener una mejor digestión.

Ayuda a combatir el estreñimiento.

Producto Real:

Nombre de la marca: Taqui´s

Packaging: envasado en bolsa de papel kraft de 1 kg.

Calidad: producido y envasado bajo estándares de calidad internacionales.

Producto Potenciado:

9 Fuente: www.nutridieta.com


Imagen 06: Harina de Algarroba.


Cuenta con certificaciones de control de calidad de calidad internacional ISO 9000.

Materia prima de fuente orgánico.

4. Personas: 10

Segmentación del Mercado de Consumo:

Geográfico.

Nueva York, Los Ángeles y Chicago.

Estilos de vida.

Sin exclusión alguna.

Demográfico.

Producto comercializado para hombres y mujeres de toda edad.

Tiempo.

El producto se produce y comercializa en todas las épocas del año.

5. Packaking: 11 10 Fuente: www.wikipedia.org

11 Fuente: http://www.siicex.gob.pe


Imagen 07: Segmentación del mercado de consumo.


Etiquetado en General: En EE.UU. el gobierno exige colocar etiquetas a los alimentos envasados, con la finalidad de que estos brinden información lo más completa posible, útil, precisa y que sea claramente visible, legible y comprensible para el consumidor.

La ley exige que cada alimento elaborado contenga un doble etiquetado: etiquetado general (general food labeling) y etiquetado nutricional (nutrition facts) y adicionalmente un código de barras con los datos del producto.

La información del etiquetado general se debe presentar en inglés utilizando las unidades de medición del sistema inglés (libras, onzas).

Debe considerarse además: Declaración de identidad, nombre común o usual del alimento (naturaleza del producto).

Marca o logo del producto.

Declaración exacta del contenido neto (peso, volumen)

Nombre y lugar del establecimiento del fabricante, envasador o distribuidor, exportador

País de origen.

Si fuera elaborado con dos o más ingredientes, se deberá detallar la lista completa de los ingredientes, enumerados por su nombre común o usual y en orden decreciente a la cantidad presente en el producto.

6. Precio: 12

El rango de precio para la harina de algarroba en EE.UU. es de $575/Ton.

El precio ha reflejado un crecimiento anual de 37% en el periodo 2010-2011



Imagen 08: Precio del producto expresado en $


7. Plaza: Distribución. 13

AEROPUERTOS:

• Aeropuerto de New York.

• Aeropuerto de Los Ángeles.

• Aeropuerto de Chicago.

Principales Empresa EE.UU. 14

Navigators Group, Inc. – Baltimore

ACE Trading Group Ltd – Columbus

Global Traders, Inc. – Brooklyn

LinkSpot Global Trade, LLC – Stratford

Navigators Group, Inc. – Baltimore

Pacific Harbor Trading - Gig Harbor

13 Fuente:www.aeropuertosdelmundo.com.ar/americadelnorte/usa/14 Fuente: www.trademap.org/CompaniesList.aspx



HARINA DE ALGARROBA



1) Datos de la empresa:

Taqui´s SAC

2) Inclusividad del negocio:

Productores, Proveedores, Distribuidores

3) Sector y rubro de actividad:

Nos encontramos ubicados en el sector de comercialización y el rubro de producción de harina de algarroba.

4) Forma jurídica:

TAQUI´S SAC es constituida como una empresa jurídica debido al rubro y magnitud de comercialización que ha escogido consta de 5 accionistas de esta forma pasa a ser una sociedad anónima cerrada.

Conformada por 5 socios:

Chavarry Huamán Eva María. Edquén Fernández Frank Aldo. Hurtado Ramírez Diana Marcela. Llontop Valdivieso Violeta Aurora. Ysique Chávez, Randhy Mijail.

Registro en la SUNARP:

a) Se hiso una búsqueda en registros públicos para ver si el nombre ya existe, por lo

cual se canceló un derecho de s/7.00

b) Debido a que nombre de la empresa no estuvo registrado en la SUNARP se

procedió a elaborar la minuta de la constitución de la empresa, en la cual se

indicará cómo está constituido el capital de la empresa, el que será la suma de la

porte de los socios.(ver al final).

c) El aporte de los socios pueden ser en efectivo, muebles o inmuebles.

d) El aporte en efectivo se depositará en el banco de crédito de Perú, dicho banco

emitirá un Boucher por el depósito del dinero en efectivo de los socios a portantes.

e) Dicho Boucher se entregará al notario para que este eleve la minuta a escritura de

constitución de la sociedad. El costo de esta escritura de constitución es de

300.00soles que cobra el notario y lo hace en el lapso de 2 días hábiles.



f) Luego la escritura de constitución se inscribirá en la SUNARP previos derechos

registrales.

g) Luego se acercó a la SUNAT para solicitar el número de RUC de la empresa

acompañado de una copia de la constitución de la empresa con su número

departida electrónica dada en la SUNARP, copia del DNI del representante legal

dela empresa, copia de recibo de luz o agua del domicilio fiscal de la empresa,

este trámite fue gratuito y la entrega del número de RUC fue inmediato, así mismo

se procede solicitar y recepcionar la clave sol (la cual sirve para hacer sus

declaraciones mensuales de tributos) y luego nos acerca a una imprenta

autorizada por la SUNAT para la impresión de comprobantes de pago.

5) Régimen tributario:El RER es un régimen tributario dirigido a personas naturales y jurídicas, sucesiones indivisas y sociedades conyugales domiciliadas en el país que obtengan rentas de tercera categoría provenientes de actividades de comercio y/o industria o actividades de servicio.

Para acogerse a este régimen tributario:

Los ingresos anuales no deben superar los S/. 525,000.- El valor de los activos fijos afectados a la actividad exceptuando predios y vehículos,

no se debe superar los S/. 126,000.- El personal afectado a la actividad no debe ser mayor a 1 personas por turno de

trabajo. El monto acumulado de adquisiciones al año no debe superar los S/. 525.000.

6) Capital social:

Nombre del Socio Valor $ % de participaciónCHAVARRY HUAMÁN EVA. 11416.616 20%EDQUÉN FERNÁNDEZ ALDO. 11416.616 20%HURTADO RAMÍREZ DIANA. 11416.616 20%LLONTOP VALDIVIESO VIOLETA. 11416.616 20%YSIQUE CHÁVEZ RANDHY. 11416.616 20%

TOTAL 57,083.08 100%


Cuadro 10: Capital Social.


A. MERCADO.

1) Descripción de los principales productos de la empresa.

“HARINA DE ALGARROBA”

Se elabora a partir del fruto de un árbol, el algarrobo, considerado éste desde antiguo como la más preciada ofrenda de los dioses. En la composición de la harina de algarroba destaca la presencia de entre un 40 y un 50% de azúcares, fundamentalmente fructuosa, glucosa y sacarosa, procesada bajo estándares de alta calidad internacional.En la cocina se emplea como ingrediente de diferentes tipos de bizcochos, helados, flanes y salsas. Además, con la harina de algarroba se obtiene un exquisito chocolate, exento de cafeína y teobromina, dos excitantes contenidos en el auténtico chocolate obtenido del cacao.

2) Identificación de los clientes finales de la empresa.

Elaborado para el consumo de un público generalizado de los sectores socioeconómicos A, B y C de New York, Los Ángeles y Chicago de EEUU. Ya que es de gran ayuda a la salud y además tiene un exquisito sabor.


Imagen 10: Clientes Finales de la Harina de Algarroba.


3) Estudio de los competidores.

Nombre de competidor

Fortalezas Debilidades

BIRKAMIDON GmbH

_ Tiene varios contactos a nivel Internacional_ Trabajan con varios proveedores_Su mano de obra es primera calidad.

_ El clima de dicho país varía frecuentemente. _el clima puede retrasar viajes de exportación

C.E. Roeper GmbH

_ Amplia gama de material prima naturales._ Trato exclusivo y de primera calidad_Trabaja con varios proveedores

_ Demora en pedidos a nivel internacional._ El clima de dicho país, varía frecuentemente.

Barentz GmbH

_Diseño de aplicaciones a través de la garantía de la calidad._Tiene fabricas en distintos países de Europa.

_El clima varia frecuentemente_el clima dificulta al momento de exportar.

Natures’s Organics

_Lideres en comercialización y exportación._Durabilidad de la vida del producto._Trabajadores expertos en la producción de la materia prima

Interpretación: Al realizar un estudio completo de los competidores, se

identificó 4 fuertes competidores (BIRKAMIDON GmbH, C.E. Roeper GmbH,

Barentz GmbH y Natures’s Organics) en la exportación de Algarroba como

materia prima y harina procesada. Determinando en cada competidor sus

fortalezas y debilidades, tomando como referencia los datos para nuestra futura

exportación de Harina de Algarroba.


Cuadro 11: Análisis FODA de competidores.


Una fuente importante para conocer a los competidores la constituyen los distribuidores, por lo que aquí describiremos a los distribuidores de la competencia con el nombre y dirección exacta para efectos de verificación. Siendo en nuestro caso, los distribuidores los potenciales CLIENTES FINALES del emprendimiento en estudio.

Nombre del competidor Distribuidor 1 Distribuidor 2 Distribuidor 3

Natures’s Organics No indica No indica No indica

C.E. Roeper GmbHNo indica No indica No indica

Barentz GmbH No indica No indica No indica

Interpretación: Ya identificados nuestros potenciales competidores, se realizó

una búsqueda de sus distribuidores en el mercado potencial EE.UU., el cual no

nos indico ningún tipo de distribuidor de intermediario hacia EE.UU.

Nombre de competidor

Lugares de venta

Información sobre el producto

¿Qué publicidad utiliza?

¿Realiza promociones?

Barentz GmbH EuropaAsia

Producto de primera calidad

_Publicidad Social_Pagina Web SI

C.E. Roeper

GmbH

AlemaniaHolanda

Hecho a través de las normas de calidad ISO

_propagandas_pág. Web_publicidad empresarial

SI

Natures’s OrganicsPerú

Producto procesado por

las mejores maquinas

industriales.

_pagina web_Propagandas.

_publicidad institucional

SI

BIRKAMIDON

GmbH

AlemaniaSuecia

HolandaDurabilidad del

producto

_pagina web_publicidad empresarial

SI

Interpretación: De nuestros competidores, se reconoce sus lugares de ventas, información sobre el producto, el tipo de publicidad y promociones que realizan para lograr identificar los puntos y estrategias claves con las que compiten ellos.

4) Estudio de los proveedores.


Cuadro 12: Análisis de Distribuidores de cada

Cuadro 13: Características del competidor.


Producto Requerimiento Proveedor A

Precio Proveedor

A

Proveedor B

Precio Proveedor

BHarina de Algarroba

Materia Prima: AGRO NORTE

S/. 35.00 BATAN GRANDE

S/.40.00

Insumos: no S/. 0 No S/.0Suministros: no S/. 0 No S/.0Maquinaria y equipos: KNH Indutrial

S/. 150.00 Punto Limpio I.RL

S/.180.00

Envases y empaques:

Envases industriales s.a.

S/.20.00ABAGENSA

S/.25.00

Interpretación: En el siguiente cuadro se comparo los costos de requerimientos de materia prima, maquinaria, equipos, envases y empaques de dos proveedores (A y B). Siendo la materia prima esencial para la producción de Harina de Algarroba, donde el proveedor A (AgroNorte) nos brinda un mejor precio con respecto al proveedor B (Batangrande).

5) Estudio de los distribuidores.

Nombre del distribuidor

¿Qué productos

de la competen

cia vende?

¿Qué característic

as de los productos

que comercializa

son apreciadas

por sus clientes?

¿Qué tipo de envase,

empaque o

embalaje considera el más adecuad

o?

¿Qué cantidad estaría

dispuesta a comprar

de los productos

del proyecto?

¿Cada cuánto

tiempo o en que fechas

realizaría los

pedidos?

¿Cuál es la forma de pago

que propone?

¿Cuál es la forma de

entrega que propone?

Tresierras Supermarkets

Algarroba buena calidad

Bolsa de papel

Lo necesario

Mes efectivo Camión

Bodega Latina

Algarroba Precio económico

Bolsa de papel

Lo necesario

Mes Efectivo Camión

WHOLE FOODS SUPERMARKET

Algarroba Calidad de materia prima

Bolsa de papel

Lo necesario

Quincenal Efectivo camión

Interpretación: Al realizar el estudio de distribuidores de nuestra mercado objetivo de las ciudades de Los Ángeles, New York y Chicago se determino que los tres principalmente venden materia prima en sí; pero no procesada como harina. Además los productos son de buena calidad, que lo requieren en bolsa de papel, el tiempo de pedidos varias de forma quincenal y mensual, haciendo uso de pagos en efectivo y que desean una forma de entrega del producto por camión hacia sus locales.

6) Estudio de los consumidores.


Cuadro 14: Estudio de los proveedores.

Cuadro 15: Estudio de los distribuidores.


La estrategia con la cual se realiza nuestras ventas es de forma Bussiness to Customer (es decir de nuestro Negocio hacia el cliente directo). De los cuales los consumidores directos los podrán adquirir en los supermercados (en nuestro caso futuros distribuidores).

B. PLAN COMERCIAL.

1) Proyección de ventas.

AÑOPRODUCTO 1 2 3 4 5

Incremento porcentual 2% 2% 5% 5%Harina de Algarroba en bolsas de1 kg 25,000 25,500

26,010 27,311 28,677

TOTAL 25,000 25,50026,01

0 27,311 28,677

Interpretación: La proyección de ventas que se realiza es de 25000 kg. para el primer año, con unas futuras tasas de crecimiento del 2% para los dos siguientes años y del 5% para el 4° y 5° año.

2) Estimación de los ingresos por ventas.

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS

SOLES DOLARESHarina de Algarroba en bolsas de1 kg 30.00 11.54

AÑO

PRODUCTOS 1 2 3 4 5

Harina de Algarroba en bolsas de1 kg

Precio unitario 11.54 11.54 11.54 11.54 11.54

Cantidad 25,000.00 25,500.00 26,010.00 27,311.00 28,677.00SUBTOTAL INGRESOS

288,461.54

294,230.77

300,115.38

315,126.92

330,888.46

TOTAL INGRESOS

288,461.54

294,230.77

300,115.38

315,126.92

330,888.46

Interpretación: Con un costo de $.11.54 el kg. de harina de algarroba se calcula los ingresos anuales según la proyección de ventas antes planificada, obteniéndose el primer año un total de 288,461.54, segundo año 294,230.77, tercer año 300,115.38, cuarto año 315,126.92 y para el quinto año 330,888.46


Cuadro 16: Proyección de ventas.

Cuadro 17: Planilla de ingresos.


3) Estrategias y acciones de la mezcla comercial.

Costo Unitario [Soles]

Nº Descripción Unidad

de Medida

Cantidad Costo

Unitario

12.00 1 Transporte Gl 12 4.62

800.00 2 PromociónEvento

s 2 307.69300.00 3 Pasajes y viaticos mes 12 115.38

COSTO TOTAL

Interpretación: Se requiere un costo de transporte de $.462/und, de promoción $.307.69/ und; y en pasajes y viáticos un costo de $.115.38/und.

C. PLAN DE PRODUCCIÓN.

1) Programa de producción.

Pérdidas / Muestras gratuitas / Promoción / etc.

2%

AÑO

PRODUCTO 1 2 3 4 5Harina de Algarroba en bolsas de1 kg 25,500 26,010 26,530 27,857 29,251

TOTAL 25,500 26,010 26,530 27,857 29,251

Interpretación: Estimando unas mermas de 2%, el plan de producción se proyecta en 25500 kg para el 1° año, 26010 kg para el 2° año, 26530 kg para el 3° año, 27857 kg para el 4° año y 29251 kg para el 5° año.


Cuadro 18: Gastos de comercialización.

Cuadro 19: Plan de producción.


2) Costos de producción.

PRODUCTO Harina de Algarroba en bolsas de1 kgCANTIDAD A PRODUCIR 25,500

Descripción Unidad

de Medida

Cantidad por

unidad de

producto

Cantidad Costo

Unitario Costo Total

MATERIA PRIMA Algarrobas kg 1.42000 36,210.00 0.15 5,570.77

TOTAL MATERIA PRIMA 5,570.77SUMINISTRO Energia electrica Kw 2.000 51,000.00 0.35 17,653.85Mantenimiento Gl 1.000 25,500.00 0.23 5,884.62

TOTAL SUMINISTROS 23,538.46EMPAQUE Bolsas Papel Kraft Pza 1.00 25,500.00 0.15 3,923.08Cajas de carton Pza 0.08 2,125.00 0.23 490.38

TOTAL EMPAQUE 4,413.46

COSTO DIRECTO DE PRODUCCION 33,522.69COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION 1.31

Interpretación: Los costos de producción están sujetos a materia prima

(algarrobas), suministro (energía eléctrica y mantenimiento) y empaque (bolsas

de papel kraft y cajas de cartón), haciendo un total de costo directo de

producción de $.33,522.69 y un costo directo unitario de producción de $.1.31


Cuadro 20: Costos de producción.


3) Mano de obra.

MANO DE OBRA: PRODUCCIÓN.

Remuneración mensual unitaria [Soles]

CargoCantidad

de puestos

MesesRemuneración

mensual unitaria

Total

1,700.00 Jefe de Planta 1 12 653.85 7,846.151,200.00 Operador 2 12 461.54 11,076.92

950.00 Ayudante 2 12 365.38 8,769.23 SUBTOTAL 27,692.31

BENEFICIOS SOCIALES 9,240.92 36,933.23

Interpretación: Los costos de mano de obra en producción se definen por el

concepto de 1 Jefe de planta, 2 operadores y 2 ayudantes durante 12 meses, el

cual asciende a un total con todos sus beneficios sociales a 36,933.23

MANO DE OBRA: ADMINISTRACION.

Remuneración mensual

unitaria [Soles]

CargoCantidad

de puestos

MesesRemuneración

mensual unitaria

Total

2,000.00 Administrador 1 12 769.23 9,230.771,500.00 Encargado de serv. Grales 1 12 576.92 6,923.081,500.00 Enc. Comercializacion 1 12 576.92 6,923.08

SUBTOTAL 23,076.92

BENEFICIOS SOCIALES 7,700.77 30,777.69

Interpretación: Los costos de mano de obra en administración se define por el concepto de 1 Administrador, 1 Encargado de Servicios Generales y 1 Encargado de Comercialización durante 12 meses, el cual asciende a un total con todo beneficios sociales a 30,777.69


Cuadro 21: Costo de mano de obra – Producción.

Cuadro 22: Costo de mano de obra – Administración.


BENEFICIOS SOCIALES PRODUCCION Riesgo laboral 1.71% Fondo pro vivienda 2% Seguridad social (CNS) 10% Aporte patronal solidaria 3% TOTAL 16.71% Prov. Aguinaldo 8.33% Prov. Indemnizacion 8.33% 16.66% BBSS TOTAL 33.37%

Interpretación: Los costos de beneficios sociales de producción representan un 33.37% de su remuneración.

BENEFICIOS SOCIALES ADMINISTRACION Riesgo laboral 1.71% Fondo pro vivienda 2% Seguridad social (CNS) 10% Aporte patronal solidario 3% TOTAL 16.71% Prov. Aguinaldo 8.33% Prov. Indemnizacion 8.33% 16.66% BBSS TOTAL 33.37%

Interpretación: Los costos de beneficios sociales de producción representan un 33.37% de su remuneración.


Cuadro 23: Costos de los Beneficios Sociales de Producción.

Cuadro 24: Costos de los Beneficios Sociales de Administración.


4) Gastos generales de administración.

Costo Unitari

o [Soles]

Nº

Descripción Unidad

de Medida

Cantidad

Costo Unitari

o

Costo Total

50.00 1 Agua mes 12 19.23 230.7770.00 2 Energía eléctrica mes 12 26.92 323.0810.00 3 Material de escritorio mes 12 3.85 46.1515.00 4 Material de limpieza mes 12 5.77 69.2330.00 5 Comunicación mes 12 11.54 138.4650.00 6 Refrigerios mes 12 19.23 230.77

500.00 7 Vestuario anual 1 192.31 192.31500.00 8 Mantenimiento equipos trimestre 4 192.31 769.23100.00 9 Viáticos mes 12 38.46 461.54

1,000.00

10

Gastos de representación

semestral 2 384.62 769.23

505.23 11

Registro de marca - INDECOPI década 1 194.32 194.32

1,500.00

12 Plan de Negocio 1 576.92 576.92

400.00 13

Licencia Funcionamiento Municipio 3 años 1 153.85 153.85

200.00 14 SENASA anual 1 76.92 76.92

80.00 15 Defensa Civil anual 1 30.77 30.77

COSTO TOTAL4,263.5

5

Interpretación: Los gastos generales de administración (agua, energía eléctrica, material de escritorio, material de limpieza, comunicación, refrigerios, vestuario, mantenimiento equipos, viaticos, etc), ascienden a un costo total de 4,263.55


Cuadro 25: Gastos generales de administración.


D. PLAN DE INVERSIONES.

1) Inversiones en terreno y edificaciones.


Nº ItemUnidad de

MedidaCantidad

Costo Unitario

Costo Total

Vida Útil

Depreciación Anual

Valor Residual

500,000.00

1

Área de acopio y producción Infraestructura.

1.00 192,307.69 192,307.69 40.00 4,807.69 168,269.23

150,000.00

2

Área de vestuarios y baños Infraestructura.

1.00 57,692.31 57,692.31 40.00 1,442.31 50,480.77

COSTO TOTAL 250,000.00 6,250.00 218,750.00

Interpretación: Las inversiones en terreno y edificaciones se hizo en una área de acopio y producción ascendente a $.168,269.23 con una depreciación anual de $.4,807.69 y una vida útil de 40 años; y la inversión en área de vestuarios y baños asciende a un valor residual de $.50,480.77 con una depreciación anual de $.1,442.31 y una vida útil de 440 años.

2) Inversiones en maquinaria y equipo.

VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)

12%

Costo Unitar

io [Sole

s]

Nº

Descripción

Unidad

Cantidad

Costo Unitari

o

Costo Total

Vida

útil

Depreciación

Anual

Valor residu

al

30,000.00 1

Molino a martillo

Pza 111,538.

4611,538.

468 1,442.31

1,384.62

35,000.00 2

Secador Industrial

Pza 113,461.

5413,461.

548 1,682.69

1,615.38

140.00 3 Pallets Pza 40 53.85

2,153.85

10 215.38 258.46

3,000.00

4 Balanza cap. 500

Pza 1 1,153.8 1,153.8 8 144.23 138.46


Cuadro 26: Inversiones en terrenos y edificaciones.


Kg. X 50 Gr.

5 5

1,000.00 5

Mesas de trabajo (Acero Inoxidable)

Pza 1 384.62 384.62 8 48.08 46.15

20.00 6

Valdes cap. 20 lts.

Pza 10 7.69 76.92 8 9.62 9.23

80.00 7

Bandejas para secado

Pza 1 30.77 30.77 8 3.85 3.69

1,000.00 8

Tanque elevado

1 384.62 384.62 8 48.08 46.15

COSTO TOTAL

29,184.62 3,594.233,502

.15

Interpretación: Las inversiones en maquinaria y equipos ascienden a costo total de $.29,184.62, una depreciación anual total de $.3,594.23

3) Inversiones en mobiliario y herramientas.

Inversión en mobiliario.


10%



de Medida

Cantidad Costo

UnitarioCosto Total

Vida útil

Depreciación Anual

Valor residual

350.00

1Estantes de metalicos

pza 4.00 134.62 538.46 10.00 53.85 53.85

900.00

2Escritorio semi ejecutivo

pza 1.00 346.15 346.15 10.00 34.62 34.62

400.00 3 Sillon pza 1.00 153.85 153.85 10.00 15.38 15.382,000.0 4 Mesa con pza 1.00 769.23 769.23 10.00 76.92 76.92


Cuadro 27: Inversiones en maquinaria y equipo.


0 sillas

5,000.00

5

Computadora con impresora

pza 1.00 1,923.081,923.0

84.00 480.77 192.31

COSTO TOTAL

3,730.77

661.54 373.08

Interpretación: Las inversiones en mobiliario consta de 1 estante de metal, 2 escritorios semiejecutivo, 3 sillones, 4 mesas con sillas y 5 computadoras con impresoras, el cual asciende a un costo total de $.3,730.77 y una depreciación anual total de $.661.54

Inversión en mantenimiento.


10%

Costo Unitari

o [Soles

]

Nº

Descripción

Unidad de

Medida

Cantidad

Costo Unitari

o

Costo Total

Vida

util

Depreciación Anual

Valor residu

al

500.00 1llaves para mantenimiento

Pza 1.00 192.31 192.318.0

024.04 19.23

COSTO TOTAL 192.31 24.04 19.23

Interpretación: Las inversiones en mantenimiento consta de 1 llave para mantenimiento con un costo de $.192,31 y una depreciación anual total de 24.04


Cuadro 28: Inversión en mobiliario.

Cuadro 29: Inversión en


4) Gastos pre operacionales.

Costo Unitari

o [Soles]


de Medida

Cantidad

Costo Unitario

Costo Total

5,000 1 Capacitación en gestión Per. 1 1,923.08 1,923.08

5,0000 2Capacitación en producción Per. 1 1,923.08 1,923.08

5,000 3Capacitación en comercialización Per. 1 1,923.08 1,923.08

COSTO TOTAL 5,769.23

Interpretación: Los gastos pre operacionales esta representando por 1 capacitación en gestión por el monto de $. 1,923.08, 2 capacitaciones en producción que asciende a $. 1,923.08 y 3 capacitaciones en comercialización por el monto de $. 1,923.08

5) Resumen de inversiones.

Descripcion Costo TotalValor

ResidualDepreciació

n anual

Terreno 0.00 0.00 N/A

Edificaciones 250,000.00 218,750.00 6,250.00

Mobiliario 3,730.77 373.08 661.54

Maquinaria y equipo 29,184.62 3,502.15 3,594.23

Herramientas 192.31 19.23 24.04

Vehículos 0.00 0.00 0.00

Gastos pre-operacionales 5,769.23 N/A N/ATOTAL 288,876.92 222,644.46 10,529.81

Interpretación: En resumen de las inversiones asciende a un costo total de $.288,879.92 y una depreciación anual total de $.10,529.81


Cuadro 30: Gastos pre operacionales.

Cuadro 31: Resumen de inversiones.


E. CAPITAL DE TRABAJO.

Gastos AnualMano de Obra producción 36,933.23Sueldos Administración 30,777.69Materia Prima 5,570.77Suministros 23,538.46Empaque 4,413.46Gastos de administración 4,263.55Gastos de comercialización 2,055.38 TOTAL 107,552.55

CAPITAL DE OPERACION POR DIA 298.76DIAS NECESARIOS ANTES DE RETORNOS POR VENTAS 30CAPITAL DE OPERACION INICIAL 8,962.71

Interpretación: El capital de trabajo esta compuesta por la mano de obra de

producción, sueldos de administración, materia prima, suministros, empaque,

gastos de administración y de comercialización ascienden a un total de

$.107,552.55. El capital de operación por dia es de $.298.76 y un capital de

operación inicial de $.8,962.71


Cuadro 32: Capital de trabajo.


F. FINANCIAMIENTO.

CREDITO CAPITAL DE INVERSION

TOTAL MONTO NECESARIO

142,707.69

FINANCIAMIENTO60.00

%85,624.62

APORTE PROPIO40.00

%57,083.08

Monto a financiar 85,624.62

Tiempo de préstamo 5Unidad de tiempo años

Tasa de interés por unidad de tiempo

6%

CUOTA CONSTANTE 20,326.98

Año 1 2 3 4 5

Cuota constante

20,326.9820,326.9

820,326.9

820,326.9

820,326.98

Amortizacion de capital

15,189.5016,100.8

717,066.9

218,090.9

419,176.39

Intereses 5,137.48 4,226.11 3,260.05 2,236.04 1,150.58

Saldo 70,435.1254,334.2

537,267.3

319,176.3

90.00

Interpretación: El crédito de capital de inversión fue de un financiamiento del

60% del monto necesario, es decir $.85,624.62 En un periodo de 5 años y una

tasa de intereses de 6% anual a una cuota constante de $.20,326.98


Cuadro 33: Crédito de Capital de Inversión.


CREDITO CAPITAL DE OPERACIÓN

TOTAL MONTO NECESARIO8,962.71

FINANCIAMIENTO 60.00%5,377.63

APORTE PROPIO 40.00%3,585.09

Monto a financiar 5,377.63

Tiempo de prestamo 5

Unidad de tiempo año

Tasa de interes por unidad de tiempo 12%

CUOTA CONSTANTE 1,491.81

Año 1 2 3 4 5Cuota constante

1,491.81 1,491.81 1,491.81 1,491.81 1,491.81

Amortizacion de capital

846.49 948.07 1,061.84 1,189.26 1,331.97

Intereses 645.32 543.74 429.97 302.55 159.84

Saldo 4,531.14 3,583.07 2,521.23 1,331.97 0.00

Interpretación: El crédito de capital de operacion fue de un financiamiento del

60% del monto necesario, es decir $.5,377.63 En un periodo de 5 años y una

tasa de intereses de 12% anual a una cuota constante de $.1,491.81


Cuadro 34: Crédito de Capital de Operación.


G. VIABILIDAD FINANCIERA.

FLUJO DE CADA CON CREDITO EN DOLARES

AÑOCONCEPTO 0 1 2 3 4 5

Ingresos 288,461.5

4 294,230.77 300,115.38315,126.9

2 330,888.46Costos produccion -70,455.92 -71,495.71 -72,552.60 -74,673.20 -76,884.77Costos administracion -35,041.24 -35,041.24 -35,041.24 -35,041.24 -35,041.24Costos comercializacion -2,055.38 -2,055.38 -2,055.38 -2,055.38 -2,055.38Imprevistos -2,884.62 -2,942.31 -3,001.15 -3,151.27 -3,308.88

Depreciacion -10,529.81 -10,529.81 -10,529.81 -10,529.81 -10,529.81

Intereses -5,782.79 -4,769.84 -3,690.02 -2,538.59 -1,310.42

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00

161,711.77 167,396.47 173,245.18

187,137.43 201,757.95

Impuestos 0.00-40,427.94 -41,849.12 -43,311.29 -46,784.36 -50,439.49

UTILIDAD NETA 0.00

121,283.83 125,547.36 129,933.88

140,353.07 151,318.46

Depreciacion 10,529.81 10,529.81 10,529.81 10,529.81 10,529.81

Inversion inicial

-288,876.92

Inversion capital de trabajo

-8,962.71

Recuperación capital de trabajo

8,962.71

Prestamo91,002.24

Amortizacion de prestamo

-16,035.99 -17,048.94 -18,128.76 -19,280.19 -20,508.36

Valor de desecho (residual) 222,644.46FLUJO DE CAJA - 115,777.6 119,028.23 122,334.93 131,602.6 372,947.08



206,837.39 5 8

Interpretación: El flujo de caja con respecto a un crédito en dólares nos refleja

un $.115,777.65 en el año1, $.119,0.28.23 en el año2, $.122,.334.93 en el

año3, $.131,602.68 en el año4 y $.372,947.08 en el año5.

H. INDICADORES DE VIABILIDAD FINANCIERA.

INDICADORES

VAN 200,710.03

Tasa TRMA 25%

TIR 59.2%

Interpretación: Tomando los datos del flujo de caja, se calcula los indicadores

VAN con un valor de $.200,710.03 y un TIR equivalente al 59.2%, el cual nos

indica que el proyecto de inversión es factible.

I. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD.

ANALISIS DE SENSIBILIDAD – REDUCCIÓN DE INGRESOS EN UN 3%

Impuestos 25%


Ingresos 279,807.69 285,403.85 291,111.92 305,673.12 320,961.81Costos produccion -70,455.92 -71,495.71 -72,552.60 -74,673.20 -76,884.77Costos administracion -35,041.24 -35,041.24 -35,041.24 -35,041.24 -35,041.24Costos comercializacion -2,055.38 -2,055.38 -2,055.38 -2,055.38 -2,055.38Imprevistos -2,884.62 -2,942.31 -3,001.15 -3,151.27 -3,308.88Depreciacion -10,529.81 -10,529.81 -10,529.81 -10,529.81 -10,529.81Intereses -5,782.79 -4,769.84 -3,690.02 -2,538.59 -1,310.42UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00 153,057.93 158,569.55 164,241.71 177,683.62 191,831.30Impuestos 0.00 -38,264.48 -39,642.39 -41,060.43 -44,420.91 -47,957.82UTILIDAD NETA 0.00 114,793.45 118,927.16 123,181.29 133,262.72 143,873.47Depreciacion 10,529.81 10,529.81 10,529.81 10,529.81 10,529.81Inversion inicial -


Cuadro 35: Flujo de caja con crédito en dólares.

Cuadro 36: Indicadores de viabilidad financiera.

REDUCCI

ONINGRES

OS 3%


288,876.92Inversion capital de trabajo -8,962.71 Recuperación capital de trabajo 8,962.71Prestamo 91,002.24 Amortizacion de prestamo -16,035.99 -17,048.94 -18,128.76 -19,280.19 -20,508.36Valor de desecho (residual) 222,644.46

FLUJO DE CAJA-

206,837.39 109,287.26 112,408.03 115,582.33 124,512.33 365,502.09

INDICADORES

VAN 182,47

9.69

Tasa TRMA

25%

TIR 56.1%

Interpretación: Tomando los datos del flujo de caja, se realiza un análisis de

sensibilidad con una reducción de ingresos de un 3%, el cual no indica un VAN

equivalente a $.182,479.69 y un TIR igual 56.1%, el cual nos refleja que aun

así el proyecto sigue siendo factible.

ANALISIS DE SENSIBILIDAD – INCREMENTO DE COSTOS EN UN 3%

Impuestos 25%


Ingresos 288,461.54 294,230.77 300,115.38 315,126.92 330,888.46Costos produccion -72,569.60 -73,640.58 -74,729.18 -76,913.40 -79,191.31Costos administracion -36,092.48 -36,092.48 -36,092.48 -36,092.48 -36,092.48Costos comercializacion -2,117.05 -2,117.05 -2,117.05 -2,117.05 -2,117.05Imprevistos -2,884.62 -2,942.31 -3,001.15 -3,151.27 -3,308.88Depreciacion -10,529.81 -10,529.81 -10,529.81 -10,529.81 -10,529.81Intereses -5,782.79 -4,769.84 -3,690.02 -2,538.59 -1,310.42 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00 158,485.20 164,138.70 169,955.70 183,784.33 198,338.51


Cuadro 37: ANALISIS DE SENSIBILIDAD – REDUCCIÓN DE INGRESOS EN UN 3%

INCREMENTO

COSTOS 3%


Impuestos 0.00 -39,621.30 -41,034.68 -42,488.92 -45,946.08 -49,584.63UTILIDAD NETA 0.00 118,863.90 123,104.03 127,466.77 137,838.25 148,753.88Depreciacion 10,529.81 10,529.81 10,529.81 10,529.81 10,529.81Inversion inicial -288,876.92 Inversion capital de trabajo -8,962.71 Recuperación capital de trabajo 8,962.71Prestamo 91,002.24 Amortizacion de prestamo -16,035.99 -17,048.94 -18,128.76 -19,280.19 -20,508.36Valor de desecho (residual) 222,644.46FLUJO DE CAJA -206,837.39 113,357.72 116,584.90 119,867.82 129,087.86 370,382.50

INDICADORES

VAN 194,076.7

7 Tasa TRMA 25%

TIR 58.1%


sensibilidad con un incremento de costos de un 3%, el cual no indica un VAN

equivalente a $.194,076.77 y un TIR igual 58.1%, el cual nos refleja que aun

así el proyecto sigue siendo factible.

ANALISIS DE SENSIBILIDAD – INCREMENTO DE 1% DE INGRESOS Y REDUCCION DE COSTOS EN UN 1%

Impuest

os 25%


Ingresos

285,576.

92

291,288.

46

297,114.

23

311,975.

65

327,579.

58

Costos produccion

-71,160.4

8

-72,210.6

7

-73,278.1

2

-75,419.9

4

-77,653.6

2


Cuadro 38: ANALISIS DE SENSIBILIDAD – INCREMENTO DE COSTOS EN UN 3%

INCREMENTO

REDUCCION

INGRESOS

1% 1%

COSTOS


Costos administracion -35,391.65 -35,391.65 -35,391.65 -35,391.65 -35,391.65Costos comercializacion -2,075.94 -2,055.38 -2,055.38 -2,055.38 -2,055.38Imprevistos -2,884.62 -2,942.31 -3,001.15 -3,151.27 -3,308.88Depreciacion -10,529.81 -10,529.81 -10,529.81 -10,529.81 -10,529.81Intereses -5,782.79 -4,769.84 -3,690.02 -2,538.59 -1,310.42 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00 157,751.63 163,388.80 169,168.08 182,889.01 197,329.81Impuestos 0.00 -39,437.91 -40,847.20 -42,292.02 -45,722.25 -49,332.45UTILIDAD NETA 0.00 118,313.72 122,541.60 126,876.06 137,166.76 147,997.36Depreciacion 10,529.81 10,529.81 10,529.81 10,529.81 10,529.81Inversion inicial -288,876.92 Inversion capital de trabajo -8,962.71 Recuperación capital de trabajo 8,962.71Prestamo 91,002.24 Amortizacion de prestamo -16,035.99 -17,048.94 -18,128.76 -19,280.19 -20,508.36Valor de desecho (residual) 222,644.46

FLUJO DE CAJA -206,837.39 112,807.54 116,022.47 119,277.11 128,416.37 369,625.98

INDICADORES

VAN 192,451.29

Tasa TRMA 25%

TIR 57.8%


sensibilidad con un incremento de 1% de ingresos y una reducción de costos

en 1%, el cual no indica un VAN equivalente a $.192,451.29y un TIR igual

57.8%, el cual nos refleja que aun así el proyecto sigue siendo factible.


Cuadro 39: ANALISIS DE SENSIBILIDAD – INCREMENTO DE 1% DE INGRESOS Y REDUCCION DE COSTOS EN UN 1%

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HARINA DE ALGARROBA