“Herramientas del Sistema de Control - Programa de Regularización del Ambiente de Control”

““Herramientas del Herramientas del Sistema de ControlSistema de Control --

Programa de Programa de Regularización del Regularización del

Ambiente de Control” Ambiente de Control” Exposición a cargo de la Cra. Ana

Russo

Buenos Aires, 29 de noviembre de 2007Sindicatura General de la Nación

Sindicatura General de la NaciónSindicatura General de la Nación 22

ControlesControles

Herramientas para Herramientas para revertir Conductas revertir Conductas

(Hard)(Hard) RecomendacionesRecomendaciones Informes de AuditoríaInformes de Auditoría Informes de SupervisiónInformes de Supervisión Informes s/Ambiente de Informes s/Ambiente de

ControlControl Intervenciones Intervenciones

(Consolidación de deuda, (Consolidación de deuda, Sumarios)Sumarios)

Comités de ControlComités de Control Precios TestigoPrecios Testigo

Herramientas para Herramientas para generar conciencia generar conciencia

(Soft)(Soft) Emisión de NormasEmisión de Normas DivulgaciónDivulgación CapacitaciónCapacitación AsesoramientoAsesoramiento Asistencia TécnicaAsistencia Técnica


Medidas impulsadas por Medidas impulsadas por SIGENSIGEN

Resolución SGN 107/1998 - Comité de ControlResolución SGN 107/1998 - Comité de Control Resolución SGN 114/2004 – Programa de Resolución SGN 114/2004 – Programa de

Regularización de Ambiente de Control de las Regularización de Ambiente de Control de las jurisdicciones y entidades del Sector Público jurisdicciones y entidades del Sector Público Nacional.Nacional.

Resolución SGN 95/2006 – Prueba piloto de la Resolución SGN 95/2006 – Prueba piloto de la Metodología de Autoevaluación.Metodología de Autoevaluación.

Resolución SGN 96/2006 – Informe de Control Resolución SGN 96/2006 – Informe de Control Interno y de Gestión.Interno y de Gestión.


Metodología de AutoevaluaciónMetodología de Autoevaluación Res. SGN 95/2006 Res. SGN 95/2006

EEvaluaciones puntuales ejecutadas por los valuaciones puntuales ejecutadas por los propios responsables de la gestión, propios responsables de la gestión, fortaleciendo la cultura del controlfortaleciendo la cultura del control..

CConcepciones metodológicas uniformes.oncepciones metodológicas uniformes. Extender al alcance de la supervisión y mejorar Extender al alcance de la supervisión y mejorar

la frecuencia de las revisiones.la frecuencia de las revisiones. Promover enfoques de gestión orientados a Promover enfoques de gestión orientados a

resultados y de gestión de riesgo como buena resultados y de gestión de riesgo como buena práctica.práctica.


Organismos adheridosOrganismos adheridos Res. SGN 95/2006Res. SGN 95/2006

GERENCIA DE SUPERVISIÓN DE ECONOMÍA, PLANIFICACIÓN FEDERAL y ENTES REGULADORES1. Administración Federal de Ingresos Públicos1. Administración Federal de Ingresos Públicos2. Instituto Nacional de Tecnología Agropecuaria2. Instituto Nacional de Tecnología Agropecuaria3. Comisión Nacional de Valores3. Comisión Nacional de Valores4. SEGEMAR4. SEGEMAR5. Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios5. Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios6. Ente Nacional Regulador de la Electricidad6. Ente Nacional Regulador de la Electricidad7. Organismo Regulador del Sistema Nacional de Aeropuertos7. Organismo Regulador del Sistema Nacional de Aeropuertos GERENCIA DE SUPERVISIÓN INSTITUCIONAL Y SOCIAL 8. Administración Nacional de la Seguridad Social8. Administración Nacional de la Seguridad Social 9. Registro Nacional de las Personas9. Registro Nacional de las Personas10. Ministerio del Interior10. Ministerio del Interior11. Policía Federal Argentina11. Policía Federal Argentina12. Dirección Nacional de Migraciones 12. Dirección Nacional de Migraciones


Informe de Control Interno yInforme de Control Interno y Gestión - Res. SGN 96/2006 Gestión - Res. SGN 96/2006

IInstrumento que permite a la autoridad superior nstrumento que permite a la autoridad superior de cada jurisdicción o entidad la rendición de de cada jurisdicción o entidad la rendición de cuentascuentas..

Facilita la Facilita la continuidad de los servicios y continuidad de los servicios y funciones gubernamentalesfunciones gubernamentales..

Conserva la “Memoria Organizativa”Conserva la “Memoria Organizativa” Informe General de Control Interno y Gestión Informe General de Control Interno y Gestión

2003/ 20072003/ 2007 al al 30 de junio de 200730 de junio de 2007..



Administración Federal de Ingresos Públicos Instituto Nacional de Tecnología Agropecuaria Instituto Nacional de Vitivinicultura Comisión Nacional de Valores Superintendencia de Seguros de la Nación

Ministerio de Economía y Producción

Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios Secretaría de Minería Secretaría de Energía Secretaría de Transporte Secretaría de Comunicaciones Subsecretaría de Coordinación y Control de Gestión SEGEMAR / ENRE / ENARGAS / CNRT / CNC / ORSEP / ENHOSA / OCCOVI / DNV / INA / TTN / ONABE / ERAS



Instituto Nacional de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados Hospital Nacional Dr. Baldomero Sommer

Ministerio de Salud

Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social Administración Nacional de la Seguridad Social Superintendencia de Riesgos del Trabajo

Ministerio del Interior Policía Federal Argentina Prefectura Nacional Argentina Gendarmería Nacional Registro Nacional de las Personas Dirección Nacional de Migraciones

Ministerio de Desarrollo SocialPresidencia de la Nación Comité Federal de Radiodifusión


Comités de ControlComités de Control

Conformados en distintas entidades, para Conformados en distintas entidades, para monitorear conjuntamente con los monitorear conjuntamente con los responsables del Control Interno el responsables del Control Interno el funcionamiento del sistema y asegurar la funcionamiento del sistema y asegurar la implementación de mejoras.implementación de mejoras.


Resolución SGN 114/2004Resolución SGN 114/2004

Es un programa de regularización de las Es un programa de regularización de las observaciones de control interno detectadas.observaciones de control interno detectadas.

Busca que los organismos alcancen un nivel Busca que los organismos alcancen un nivel adecuado de control interno.adecuado de control interno.

Se instrumenta como un acta de compromiso Se instrumenta como un acta de compromiso entre los organismos y la SIGENentre los organismos y la SIGEN

Es un proceso participativo entre el organismo, Es un proceso participativo entre el organismo, su unidad de auditoría interna y la SIGENsu unidad de auditoría interna y la SIGEN


Proceso de instrumentaciónProceso de instrumentación

Se detectan las observaciones no Se detectan las observaciones no regularizadasregularizadas

Se priorizan las cuestiones que hacen al Se priorizan las cuestiones que hacen al mejoramiento de la gestión del control internomejoramiento de la gestión del control interno

Proyectan un documento denominado Proyectan un documento denominado “Compromiso de Regularización” constando “Compromiso de Regularización” constando las obligaciones que asumen las partes.las obligaciones que asumen las partes.

Coordina técnicamente las unidades de Coordina técnicamente las unidades de auditoría internaauditoría interna


Obligaciones de la SIGENObligaciones de la SIGEN

Pondera el cumplimiento de las acciones Pondera el cumplimiento de las acciones de regularizaciónde regularización

Brinda asesoramiento y asistencia técnica.Brinda asesoramiento y asistencia técnica. Promueve la realización de cursos y Promueve la realización de cursos y

tallerestalleres Propone modificación de normas para Propone modificación de normas para

mejorar la eficiencia, eficacia y efectividad.mejorar la eficiencia, eficacia y efectividad.


Modelo de Modelo de Acta CompromisoActa Compromiso

ObjetoObjeto Partes IntervinientesPartes Intervinientes PlazoPlazo ResponsablesResponsables ProcedimientosProcedimientos Seguimiento (informes)Seguimiento (informes)


Seguimiento / Informes Seguimiento / Informes

Grado de avance de los compromisosGrado de avance de los compromisos Medidas adoptadas y logros obtenidosMedidas adoptadas y logros obtenidos Desvios generados y necesidad de Desvios generados y necesidad de

reprogramación de plazos.reprogramación de plazos.

Estado de Situación Cumplimiento del Estado de Situación Cumplimiento del AcuerdoAcuerdo


Se da por finalizado los objetivos Se da por finalizado los objetivos comprometidos en el Acuerdo con la comprometidos en el Acuerdo con la descripción de las acciones correctivas.descripción de las acciones correctivas.

Se incorpora el Informe Final de la UAISe incorpora el Informe Final de la UAI Se verifica el cambio de estado en el SISIO Se verifica el cambio de estado en el SISIO

de aquellas observaciones regularizadas por de aquellas observaciones regularizadas por el Acuerdo.el Acuerdo.

Seguimiento / Informes Seguimiento / Informes

Informe Final Cumplimiento del AcuerdoInforme Final Cumplimiento del Acuerdo


Aspectos a destacarAspectos a destacar Focalizar en aquellos temas relevantes de mayor interés Focalizar en aquellos temas relevantes de mayor interés

para la Conducción.para la Conducción. Incorporar aspectos de control interno o de gestión Incorporar aspectos de control interno o de gestión

adicionales a los que surgen de tareas de auditoría.adicionales a los que surgen de tareas de auditoría. Se percibe un mayor involucramiento de los niveles Se percibe un mayor involucramiento de los niveles

responsables por el cumplimiento de los objetivos.responsables por el cumplimiento de los objetivos. Monitoreo continuo del cumplimiento de los objetivos en Monitoreo continuo del cumplimiento de los objetivos en

las reuniones de Comité de Control. las reuniones de Comité de Control. No es coactivo.No es coactivo. Mejora relación auditor/auditado.Mejora relación auditor/auditado. Regularización de observaciones de antigua data.Regularización de observaciones de antigua data.


Ministerio de Economía y Producción1. Secretaría de Industria, Comercio y de la Pequeña 05/07/2005 Finalizado1. Secretaría de Industria, Comercio y de la Pequeña 05/07/2005 Finalizado y Mediana Empresa – Régimen Automotriz2. Secretaría de Industria, Comercio y de la Pequeña y Mediana Empresa – Régimen Automotriz 29/06/2007 En trámite

3. Subsecretaría de la Pequeña y Mediana Empresa 10/02/2005 En trámite

4. SAGPyA – Dirección de Forestación 31/01/2006 En trámite

5. SAGPyA – Fondo Especial del Tabaco 29/11/2005 Finalizado5. SAGPyA – Fondo Especial del Tabaco 29/11/2005 Finalizado

6. Superintendencia de Seguros de la Nación 05/12/2005 En trámite

7. Comisión Nacional de Valores 28/04/2005 Finalizado7. Comisión Nacional de Valores 28/04/2005 Finalizado

8. Instituto Nacional de Tecnología Agropecuaria 11/07/2005 Finalizado8. Instituto Nacional de Tecnología Agropecuaria 11/07/2005 Finalizado

9. Administración Federal de Ingresos Públicos 09/03/2005 En trámite

10. INIDEP 08/11/2005 En trámite

11. Instituto Nacional de Vitivinicultura 15/11/2005 En trámite

Jurisdicción / Organismo Fecha Estado

OrganismosOrganismos Adheridos


Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios

12. Secretaría de Obras Públicas 07/12/2005 En trámite

13. Secretaría de Comunicaciones 27/09/2005 Finalizado13. Secretaría de Comunicaciones 27/09/2005 Finalizado

14. Secretaría de Energía 25/08/2005 En trámite

15. Secretaría de Minería 23/08/2005 En trámite

16. Subsecretaría de Coordinación y Control de Gestión 25/08/2005 Finalizado16. Subsecretaría de Coordinación y Control de Gestión 25/08/2005 Finalizado

17. Ente Nacional Regulador del Gas 10/11/2005 En trámite

18. ORSNA 27/04/2005 En trámite

19. OCCOVI 27/06/2006 En trámite

20. ENRE 06/11/2006 En trámite

21. ENHOSA 17/09/2007 En trámite

22. CNRT En proceso de firma

Jurisdicción / Organismo Fecha Estado

OrganismosOrganismos Adheridos


Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social1. Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social 22/12/2004 En trámite 30/05/2005 En trámite 2. ANSES 28/12/2004 Finalizado2. ANSES 28/12/2004 Finalizado Ministerio de Educación, Ciencia y Tecnología3. Ministerio de Educación, Ciencia y Tecnología 11/05/2005 En trámiteMinisterio del Interior4. Ministerio del Interior 22/12/2004 En trámite 5. Dirección Nacional de Migraciones 22/12/2004 Finalizado5. Dirección Nacional de Migraciones 22/12/2004 Finalizado 6. Registro Nacional de las Personas 22/12/2004 En trámite 7. Policía Federal Argentina 19/07/2006 Finalizado7. Policía Federal Argentina 19/07/2006 FinalizadoMinisterio de Justicia y Derechos Humanos8. Inspección General de Justicia 11/06/2007 En trámite 9. Unidad de Información Financiera 30/10/2007 En trámite 10. Registro Nacional de Reincidencia 30/10/2007 En trámite Ministerio de Defensa11. Subsecretaría de Coordinación 09/10/2007 En trámite 12. Estado Mayor General de la Armada 09/10/2007 En trámite13.Instituto de Ayuda Financiera13.Instituto de Ayuda Financiera (Fase 1)(Fase 1) 06/09/2005 Finalizado06/09/2005 Finalizado14. (Fase 2) 23/10/2007 En trámiteMinisterio de Salud15. Centro Nacional de Reeducación Social 15/12/2005 En trámite 16. Administración de Programas Especiales 05/10/2006 En trámite

OrganismosOrganismos Adheridos Jurisdicción / Organismo Fecha Estado

Estado de situaciónEstado de situación

Acuerdos Finalizados 10Acuerdos con Alto grado de avance 14Acuerdos en Trámite 13Acuerdos en proceso de firma 1

TOTAL ACUERDOS 38

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