7/21/2019 Hoja de Trabajo de Flujo de Efectivo

1/8

EMPRESA COMERCIAL "El Navegante SAC"

Metodo Directo

CONCEPTOEstado de Situacion Financiera VARIACION AJUSTES

SALDO201 201! Au"ento #D$ Dis"inucion #%$ DE&E %A&ER

ACTIVOEfectivo y Equiv. De Efectivo 26,000 12,000 14,000 -14,000

Cuentas por Cob. Comerc. - 3ros. 4,000 10,000 6,000 29,00 1 3,00!tras cuentas por cobrar "iversas - 3ros 0 0 3,000 3,000

E#istencias $neto% 33,000 20,000 13,000 2 &,000 20,000 a 0'nversiones (obi)iarias 2,000 3,000 1,000 * 1,000 0'nmueb)es (aquinarias y Equipo 2,000 20,000 ,000 ,000 + 0$-% Deprec. *morti+. *ot. *cum. ,1-.000 ,.000 ,000 ! ,000 0'ntanib)es

//.000 *0.000PASIVO PATRI(ONIO

/obreiros ancarios

ributos contraprestac. 1

IGV 4,00 3,600 a 0900 +

Impuesto a la renta 1,120 0 1,120 / 1,120 0

Otros tributos

emunerac. artic. por paar ,000 3,000 2,000 - ,000 $6,000%

Ctas. or paar comercia)es - 3ros. 2,000 12,000 10,000 a 23,600 $33,600%!tras cuentas por paar 1,000 2,000 1,000 + ,900 $6,900%Deu"as a 5 13,000 0 13,000 13,000

Capita) 2,000 40,000 12,000 12,000

eservas

esu)ta"os acumu)a"os 2,0 3,000 120 2,0 $3,000%esu)ta"o "e) eercicio

//.000 *0.000 !-.120 !-.120ESTADO DE RESULTADOS INTERAL #Por Funcion$

7entas 8etas 2,000 1 2,000Costo "e 7entas &,000 &,000 2astos de Ad"inistracion

Gastos de Personal, Directores y Gerentes 4,000 4,000 - Alquileres

Depreciacion de Inmuebles Maquinaria y Equipo 4,000 4,000 !astos de Ventas Gastos de Personal, Directores y Gerentes 4,000 4,000 - Alquileres

Depreciacion de Inmuebles Maquinaria y Equipo 4,000 4,000 !OTROS INRESOS #ASTOS$Otros Ingresos de gestion 3,000 3,000!tros astos "e estion 1,000 1,000 *'mpuesto a )a renta 1,120 1,120 /esu)ta"o "e) eercicio $er"i"a% 2,0 2,0

TOTAL 2.000 2.000 30.000 30.000 0

%OJA DE TRA&AJO PARA LA ELA&ORACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO4 AL -1,12, 201

7/21/2019 Hoja de Trabajo de Flujo de Efectivo

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CONCILIACIONAO

AI

AF

Variac.

SICAJA

Saldo final de caja

7/21/2019 Hoja de Trabajo de Flujo de Efectivo

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EMPRESA COMERCIAL "El Navegante SAC"

Metodo Directo

CONCEPTOEstado de Situacion Financiera VARIACION AJUSTES

SALDO201 201! Au"ento #D$ Dis"inucion #%$ DE&E %A&ER

ACTIVOEfectivo y Equiv. De Efectivo 26,000 12,000

Cuentas por Cob. Comerc. - 3ros. 4,000 10,000

!tras cuentas por cobrar "iversas - 3ros 0 0

E#istencias $neto% 33,000 20,000'nversiones (obi)iarias 2,000 3,000

'nmueb)es (aquinarias y Equipo 2,000 20,000

$-% Deprec. *morti+. *ot. *cum. ,1-.000 ,.000'ntanib)es

//.000 *0.000PASIVO PATRI(ONIO

/obreiros ancarios

ributos contraprestac.

IGV

Impuesto a la renta 1,120 0

Otros tributos

emunerac. artic. por paar ,000 3,000

Ctas. or paar comercia)es - 3ros. 2,000 12,000!tras cuentas por paar 1,000 2,000

Deu"as a 5 13,000 0

Capita) 2,000 40,000

eservas

esu)ta"os acumu)a"os 2,0 3,000

//.000 *0.000ESTADO DE RESULTADOS INTERAL #Por Funcion$

7entas 8etas

Costo "e 7entas

astos de Ad"inistracion

Gastos de Personal, Directores y Gerentes

Alquileres

Depreciacion de Inmuebles Maquinaria y Equipo

astos de Ventas Gastos de Personal, Directores y Gerentes

Alquileres

Depreciacion de Inmuebles Maquinaria y Equipo

OTROS INRESOS #ASTOS$Otros Ingresos de gestion

!tros astos "e estion

'mpuesto a )a renta

esu)ta"o "e) eercicio $er"i"a%

TOTAL

CONCILIAC

%OJA DE TRA&AJO PARA LA ELA&ORACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO4 AL -1,12, 201

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AO

AI

AF

Variac.

SICAJA

Saldo final de caja

7/21/2019 Hoja de Trabajo de Flujo de Efectivo

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Metodo Directo

EMPRESA COMERCIAL "El Navegante" S.A.CESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

AL ! DE DICIEMRE DE 20!#E$%&e'a() en N*ev)' S)le'

ACTIVIDADES DE OPERACI+NCobranza de cliene! "#,#00

Oro! cobro! de efeci$o relai$o! a la aci$idad

Men)'%a&o a %ro$eedore! '"",600

%a&o de e*neracione! + eneficio! Sociale! '6,000

%a&o de rib*o! '-00

%a&o de inere!e! 0

Oro! a&o! de efeci$o relai$o! a la aci$idad '1,000

A*-ent) D/'-/n*/)n1 (e eet/v) 3 e4*/valente(e eet/v) %&)ven/ente (e la at/v/(a( (e )%e&a/5n 6,000

ACTIVIDADES DE INVERSION

Cobranza or $ena de In*eble!, /a*inaria! + *io

Cobranza or $ena accione! (Valore!) ",000

Oro! cobro! de efeci$o relai$o! a la aci$idad

Men)'%a&o or cora de In*eble!, /a*inaria! + *io '#,000

%a&o or cora de $alore! ( Accione! )

Oro! a&o! de efeci$o relai$o! a la aci$idad

A*-ent) D/'-/n*/)n1 (e eet/v) 3 e4*/valente(e eet/v) %&)ven/ente (e la at/v/(a( (e Inve&'/)n 2,000

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Cobranza or ei!ion de accione! o n*e$o! aore! 12,000

%re!ao! obenido! de ercero! 1",000

Oro! cobro! de efeci$o relai$o! a la aci$idad

Men)'%a&o! de re!ao! obenido!

%a&o de di$idendo! '",000

Oro! a&o! de efeci$o relai$o! a la aci$idad (Sobre&iro! ancario!)

A*eno (i!in*cion) de efeci$o + e*i$alene

de efeci$o ro$eniene de la aci$idad de Financiaieno 22,000

A*-ent) D/'-/n*/)n1 net) (e eet/v) 3 e4*/valente (e eet/v) 14,000Sal() (e eet/v) 3 E4*/valente (e eet/v) al /n//) (el e7e&//) 12,000

Sal() (e eet/v) 3 E4*/valente (e eet/v) al /nal/8a& el e7e&//) 26,000

CONCILIACION DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO 9

7/21/2019 Hoja de Trabajo de Flujo de Efectivo

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E:UIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES

DE OPERACI+N

Ut/l/(a( %e&(/(a1 neta (el e7e&//) 2,330Ma'

Ajustes al resultado del ejercicio

ereciacion + Aorizacion del eriodo 3,000

!iacion or c*ena! incobrable!!iacion or de!$alorizacion de i!encia!

Car&a! iferida! Alicada!

5ilidad en $ena de accione! 2,000

CAOS 7 AO8OS %O CA/IOS 89OS 8

: AC9IVO 7 %ASIVO

i!in*cion (A*eno) C*ena! or cobrar coerc. 6,000

i!in*cion (A*eno) Ora! c*ena! or cobrar

i!in*cion (A*eno) de i!encia! (1",000)

(i!in*cion) A*eno de Ca!. or a&ar coerciale! (10,000)

(i!in*cion) A*eno de rib*o! or a&ar 1,120

(i!in*cion) A*eno de ora! c*ena! or a&ar (1,000)i!in*cion re*neracione! + beneficio! !ociale! (2,000)

A*-ent) (/'-/n*/)n1 (e eet/v) 3 E4*/valente (e

eet/v) %&)ven/ente' (e la At/v/(a( (e O%e&a/5n 6,0001

7/21/2019 Hoja de Trabajo de Flujo de Efectivo

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Metodo Indirecto

EMPRESA COMERCIAL "El Navegante" SAC

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOAL ! DE DICIEMRE DE 20!0E$%&e'a() en N*ev)' S)le'

ACTIVIDADES DE OPERACI+N

5ilidad ( %erdida) 8ea del ejercicioMa'Ajustes al resultado del ejercicio

ereciacion + Aorizacion del eriodo

!iacion or c*ena! incobrable!

!iacion or de!$alorizacion de i!encia!

eneficio! Sociale! ' C9S a!o del eriodo

Car&a! iferida! Alicada!

5ilidad en $ena de accione!

CAOS 7 AO8OS %O CA/IOS 89OS 8

: AC9IVO 7 %ASIVO

i!in*cion (A*eno) C*ena! or cobrar coerc.

i!in*cion (A*eno) Ora! c*ena! or cobrar

i!in*cion (A*eno) de i!encia!(i!in*cion) A*eno de Ca!. or a&ar coerciale!

(i!in*cion) A*eno de rib*o! or a&ar

(i!in*cion) A*eno de ora! c*ena! or a&ar

i!in*cion de beneficio! !ociale!

A*-ent) D/'-/n*/)n1 (e eet/v) 3 E4*/valente (e

eet/v) %&)ven/ente' (e la At/v/(a( (e O%e&a/5n

ACTIVIDADES DE INVERSION

Cobranza or $ena de In*eble!, /a*inaria! + *io

Cobranza or $ena de accione!

Men)'%a&o! or cora de Valore! ( Accione!)

%a&o! or cora de In*eble!, /a. 7 *io

A*-ent) D/'-/n*/)n1 (e eet/v) 3 E4*/valente (e

eet/v) %&)ven/ente' (e la At/v/(a( (e Inve&'/)n

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Cobranza or ei!ion de accione! o n*e$o! aore!

Cobranza or re!ao! obenido!

Men)'%a&o! o aorizacion de de*da!

%a&o de di$idendo! declarado!

A*-ent) D/'-/n*/)n1 (e eet/v) 3 E4*/valente

(e eet/v) %&)ven/ente' (e la At/v/(a( (e F/nan/a-.

A*-ent) net) (e eet/v) 3 E4*/valente (e Eet/v)

Sal() (e eet/v) 3 E4*/valente (e Eet/v) al /n//) (el %e&/)()

7/21/2019 Hoja de Trabajo de Flujo de Efectivo

8/8

Sal() (e eet/v) 3 E4*/valente (e Eet/v) al /nal/8a& el %e&/)()