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GOBIERNO NACIONAL DE LA
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I N D I C E
1. CONTEXTO LEGAL, POLÍTICAS Y LÍNEAS DE ACCIÓN
2. METODOLOGÍA APLICADA
3. EVOLUCIÓN DE PRINCIPALES INDICADORES MACROECONÓMICOS
Sector Real
Sector Petrolero
Sector Externo
4. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL EJERCICIO FISCAL 2012
4.1 RESUMEN GENERAL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
4.2 ANÁLISIS DETALLADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
4.2.1 ANÁLISIS DE LOS INGRESOS Y FINANCIAMIENTO
Ingresos Permanentes y No Permanentes del PGE 2012
4.2.1.1 INGRESOS TRADICIONALES
4.2.1.1.1 Impuesto a la Renta
4.2.1.1.2 Impuesto a los Consumos Especiales (ICE)
4.2.1.1.3 Impuesto al Valor Agregado (IVA)
4.2.1.1.4 Arancelarios a las Importaciones
4.2.1.1.5 Impuesto a la Salida de Divisas
4.2.1.1.6 Otros impuestos
4.2.1.1.7 Otros ingresos
4.2.1.2 INGRESOS PETROLEROS
4.2.1.2.1 Producción y exportación, precios y costos unitarios de EP PETROECUADOR
4.2.1.2.2 Ejecución de ingresos petroleros
4.2.1.2.3 Precios estimados y efectivos de crudo y derivados
4.2.1.3 INGRESOS GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES
4.2.1.3.1 Ministerio de Defensa Nacional
4.2.1.3.2 Agencia Nacional de Tránsito y Transporte Terrestre
4.2.1.3.3 Consejo Nacional de Telecomunicaciones y Secretaría Nacional de
Comunicaciones
4.2.1.3.4 Superintendencia de Bancos
4.2.1.3.5 Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca, MAGAP
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4.2.1.3.6 Autoridades Portuarias
4.2.1.3.7 Secretaría Nacional de Capacitación y Formación Profesional
4.2.1.3.8 Superintendencia de Compañías
4.2.1.3.9 Dirección General de Aviación Civil
4.2.1.3.10 Comisión de Tránsito del Ecuador
4.2.1.3.11 Contraloría General del Estado
4.2.1.3.12 Dirección General de Registro Civil Identificación y Cedulación
4.2.1.3.13 Secretaría Nacional de Gestión de Riesgos
4.2.1.3.14 Ministerio de Salud Pública
4.2.1.3.15 Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio e Integración
4.2.1.3.16 Dirección Nacional de Salud de la Policía Nacional
4.2.1.3.17 Instituciones de Educación Superior
4.2.1.4 INGRESOS DE ASISTENCIA TÉCNICA Y DONACIONES
4.2.1.5 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO
4.2.1.6 CUENTA DE FINANCIAMIENTO DE DERIVADOS DEFICITARIOS (CFDD)
4.2.2 ANÁLISIS DE EGRESOS
4.2.2.1 EJECUCIÓN A NIVEL GLOBAL
4.2.2.2 EJECUCIÓN POR NATURALEZA DEL GASTO
4.2.2.3 EJECUCIÓN POR GRUPO DE GASTO
4.2.2.4 EJECUCIÓN POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
4.2.2.4.1 Fuente de Financiamiento 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores”
4.2.2.5 EJECUCIÓN POR CONSEJOS SECTORIALES
4.2.2.6 EJECUCIÓN POR FUNCIONAL
4.2.2.7 EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA
4.2.2.7.1 Ejecución Inversión por Sectorial
4.2.2.7.2 Ejecución Inversión por Fuente de Financiamiento
4.2.2.7.3 Ejecución Inversión por Grupo de Gasto
4.2.2.8 ANTICIPOS DE RECURSOS
4.2.2.9 EJECUCIÓN POR SECTORIALES
5. ADJUNTOS ESPECÍFICOS
5.1 Gasto Social
5.2 Transferencias a los Gobiernos Autónomos Descentralizados GAD´s
5.3 Ejecución del Presupuesto General del Estado por Sectoriales
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5.3.1 Sectorial Administrativo
5.3.2 Sectorial Agropecuario
5.3.3 Sectorial Ambiente
5.3.4 Sectorial Asuntos del Exterior
5.3.5 Sectorial Asuntos Internos
5.3.6 Sectorial Bienestar Social
5.3.7 Sectorial Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y Competitividad
5.3.8 Sectorial Comunicaciones
5.3.9 Sectorial Defensa Nacional
5.3.10 Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda
5.3.11 Sectorial Educación
5.3.12 Sectorial Electoral
5.3.13 Sectorial Finanzas
5.3.14 Sectorial Jurisdiccional
5.3.15 Sectorial Legislativo
5.3.16 Sectorial Recursos Naturales
5.3.17 Sectorial Salud
5.3.18 Sectorial Tesoro Nacional
5.3.19 Sectorial Trabajo
5.3.20 Sectorial Transporte y Control Social
5.3.21 Sectorial Turismo
6. ANEXOS
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ÍNDICE DE CUADROS
Cuadro 1 ..................................................................................................................................15
Cuadro 2 ..................................................................................................................................18
Cuadro 3 ..................................................................................................................................19
Cuadro 4 ..................................................................................................................................23
Cuadro 5 ..................................................................................................................................25
Cuadro 6 ..................................................................................................................................27
Cuadro 7 ..................................................................................................................................27
Cuadro 8 ..................................................................................................................................28
Cuadro 9 ..................................................................................................................................30
Cuadro 10 ................................................................................................................................32
Cuadro 11 ................................................................................................................................33
Cuadro 12 ................................................................................................................................33
Cuadro 13 ................................................................................................................................34
Cuadro 14 ................................................................................................................................35
Cuadro 15 ................................................................................................................................36
Cuadro 16 ................................................................................................................................36
Cuadro 17 ................................................................................................................................37
Cuadro 18 ................................................................................................................................38
Cuadro 19 ................................................................................................................................40
Cuadro 20 ................................................................................................................................42
Cuadro 21 ................................................................................................................................42
Cuadro 22 ................................................................................................................................43
Cuadro 23 ................................................................................................................................43
Cuadro 24 ................................................................................................................................44
Cuadro 25 ................................................................................................................................45
Cuadro 26 ..................................................................................................................................46
Cuadro 27 ................................................................................................................................46
Cuadro 28 ................................................................................................................................47
Cuadro 29 ................................................................................................................................49
Cuadro 30 ................................................................................................................................50
Cuadro 31 ................................................................................................................................51
Cuadro 32 ................................................................................................................................51
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Cuadro 33 ................................................................................................................................52
Cuadro 34 ................................................................................................................................53
Cuadro 35 ................................................................................................................................54
Cuadro 36 ................................................................................................................................55
Cuadro 37 ................................................................................................................................55
Cuadro 38 ................................................................................................................................56
Cuadro 39 ................................................................................................................................57
Cuadro 40 ................................................................................................................................57
Cuadro 41 ................................................................................................................................58
Cuadro 42 ................................................................................................................................59
Cuadro 43 ................................................................................................................................60
Cuadro 44 ................................................................................................................................61
Cuadro 45 ................................................................................................................................63
Cuadro 46 ................................................................................................................................65
Cuadro 47 ................................................................................................................................67
Cuadro 48 ................................................................................................................................68
Cuadro 49 ................................................................................................................................69
Cuadro 50 ................................................................................................................................69
Cuadro 51 ................................................................................................................................70
Cuadro 52 ................................................................................................................................71
Cuadro 53 ................................................................................................................................72
Cuadro 54 ................................................................................................................................74
Cuadro 55 ................................................................................................................................76
Cuadro 56 ................................................................................................................................79
Cuadro 57 ................................................................................................................................81
Cuadro 58 ................................................................................................................................85
Cuadro 59 ................................................................................................................................86
Cuadro 60 ................................................................................................................................89
Cuadro 61 ................................................................................................................................92
Cuadro 62 ................................................................................................................................95
Cuadro 63 ................................................................................................................................96
Cuadro 64 ................................................................................................................................98
Cuadro 65 ..............................................................................................................................102
Cuadro 66 ..............................................................................................................................105
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Cuadro 67 ..............................................................................................................................105
Cuadro 68 ..............................................................................................................................107
Cuadro 69 ..............................................................................................................................109
Cuadro 70 ..............................................................................................................................110
Cuadro 71 ..............................................................................................................................110
Cuadro 72 ..............................................................................................................................111
Cuadro 73 ..............................................................................................................................113
Cuadro 74 ..............................................................................................................................116
Cuadro 75 ..............................................................................................................................117
Cuadro 76 ..............................................................................................................................118
Cuadro 77 ..............................................................................................................................120
Cuadro 78 ..............................................................................................................................123
Cuadro 79 ..............................................................................................................................125
Cuadro 80 ..............................................................................................................................128
Cuadro 81 ..............................................................................................................................164
Cuadro 82 ..............................................................................................................................167
Cuadro 83 ..............................................................................................................................168
Cuadro 84 ..............................................................................................................................169
Cuadro 85 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 86 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 87 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 88 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 89 ..............................................................................................................................132
Cuadro 90 ..............................................................................................................................134
Cuadro 91 ..............................................................................................................................134
Cuadro 92 ..............................................................................................................................136
Cuadro 93 ..............................................................................................................................141
Cuadro 94 ..............................................................................................................................142
Cuadro 95 ..............................................................................................................................144
Cuadro 96 ..............................................................................................................................144
Cuadro 97 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 98 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 99 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 100 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
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Cuadro 101 ............................................................................................................................146
Cuadro 102 ............................................................................................................................148
Cuadro 103 ............................................................................................................................150
Cuadro 104 ............................................................................................................................151
Cuadro 105 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 106 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 107 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 108 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 109 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 110 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 111 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 112 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 113 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 114 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 115 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 116 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 117 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 118 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 119 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 120 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 121 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 122 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 123 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 124 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 125 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 126 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 127 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 128 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 129 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 130 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 131 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 132 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 133 ............................................................................................................................155
Cuadro 134 ............................................................................................................................157
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Cuadro 135 ............................................................................................................................160
Cuadro 136 ............................................................................................................................162
Cuadro 137 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 138 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 139 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 140 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 141 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 142 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 143 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 144 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 145 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 146 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 147 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 148 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 149 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 150 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 151 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 152 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 153 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 154 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 155 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Cuadro 156 ............................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
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ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 1 ..................................................................................................................................19
Gráfico 2 ..................................................................................................................................21
Gráfico 3 ..................................................................................................................................22
Gráfico 4 ..................................................................................................................................72
Gráfico 5 ..................................................................................................................................73
Gráfico 6 ..................................................................................................................................75
Gráfico 7 ..................................................................................................................................78
Gráfico 8 ..................................................................................................................................80
Gráfico 9 ..................................................................................................................................83
Gráfico 10 ................................................................................................................................87
Gráfico 11 ................................................................................................................................88
Gráfico 12 ................................................................................................................................91
Gráfico 13 ................................................................................................................................93
Gráfico 14 ................................................................................................................................97
Gráfico 15 ..............................................................................................................................100
Gráfico 16 ..............................................................................................................................101
Gráfico 17 ..............................................................................................................................103
Gráfico 18 ..............................................................................................................................104
Gráfico 19 ..............................................................................................................................106
Gráfico 20 ..............................................................................................................................107
Gráfico 21 ..............................................................................................................................115
Gráfico 22 ..............................................................................................................................117
Gráfico 23 ..............................................................................................................................119
Gráfico 24 ..............................................................................................................................122
Gráfico 25 ..............................................................................................................................124
Gráfico 26 ..............................................................................................................................129
Gráfico 27 ..............................................................................................................................166
Gráfico 28 ..............................................................................................................................167
Gráfico 29 ..............................................................................................................................169
Gráfico 30 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 31 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 32 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
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Gráfico 33 ..............................................................................................................................133
Gráfico 34 ..............................................................................................................................134
Gráfico 35 ..............................................................................................................................136
Gráfico 36 ..............................................................................................................................142
Gráfico 37 ..............................................................................................................................143
Gráfico 38 ..............................................................................................................................145
Gráfico 39 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 40 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 41 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 42 ..............................................................................................................................148
Gráfico 43 ..............................................................................................................................150
Gráfico 44 ..............................................................................................................................152
Gráfico 45 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 46 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 47 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 48 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 49 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 50 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 51 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 52 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 53 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 54 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 55 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 56 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 57 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 58 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 59 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 60 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 61 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 62 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 63 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 64 ..............................................................................................................................156
Gráfico 65 ..............................................................................................................................159
Gráfico 66 ..............................................................................................................................163
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Gráfico 67 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 68 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 69 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 70 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 71 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 72 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 73 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 74 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 75 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 76 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 77 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 78 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 79 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Gráfico 80 ............................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
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1. CONTEXTO LEGAL, POLÍTICAS Y LÍNEAS DE ACCIÓN
El presente documento tiene por objeto informar al señor Presidente de la República, a la
Asamblea Nacional y a la ciudadanía en general, los resultados de la ejecución del
Presupuesto General del Estado correspondiente al ejercicio fiscal 2012, en cumplimiento
del mandato del Artículo 296 de la Constitución de la República del Ecuador que establece
que la Función Ejecutiva presentará cada semestre a la Asamblea Nacional el informe sobre
la ejecución presupuestaria.
El Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas publicado en el Segundo
Suplemento del Registro Oficial No. 306 de 22 de octubre de 2010, en el Libro II, Título I,
artículo 74 referente a los deberes y atribuciones del ente rector del Sistema Nacional de
Finanzas Públicas SINFIP, establece en el numeral 28 la atribución de efectuar el
seguimiento y evaluación de la gestión fiscal del Estado; de igual manera, en la Sección V,
el artículo 119 determina que el Ministro a cargo de las finanzas públicas efectuará la
evaluación financiera global semestral del Presupuesto General del Estado y la pondrá a
conocimiento del Presidente o Presidenta de la República y de la Asamblea Nacional en el
plazo de 90 días de terminado cada semestre.
Mediante Oficio No. MF-SENPLADES-2012-002 de 26de diciembre de 2012, la Secretaría
Nacional de Planificación y Desarrollo y el Ministerio de Finanzas solicitaron a todas las
Instituciones, Entidades y Organismos del Sector Público, se remita el informe de ejecución
presupuestaria en base a los formularios establecidos para el efecto.
El Ministro de Finanzas tiene la facultad de establecer Normas Técnicas relativas a las
modificaciones presupuestarias, que permitirían aprobar reformas (incrementos,
reducciones o traspasos de créditos presupuestarios) a nivel de grupos en las siguientes
modalidades: traspasos que pueden darse entre distintos sectores e instituciones y entre
unidades ejecutoras dentro de un sector, así como las que cambian los montos de los
grupos de ingresos o gastos, las que modifican la estructura de financiamiento, y las
reprogramaciones al Programa Anual de Inversiones que incluyen la incorporación de
actividades y proyectos no contemplados inicialmente y traspasos entre proyectos del
referido Programa. También le compete definir los créditos presupuestarios mediante la
aprobación de la Programación Indicativa Anual, Programación Cuatrimestral del
Compromiso y Mensual del Devengado de cada institución y disponer las transferencias de
recursos fiscales con cargo a la Cuenta Única del Tesoro Nacional.
Las instituciones que perciben recursos presupuestarios tienen las siguientes
responsabilidades: efectuar modificaciones específicas en sus presupuestos, proponer los
programas anuales y mensuales de ejecución, recaudar y administrar los recursos de
autogestión, establecer compromisos con cargo a las asignaciones presupuestadas dentro
de los límites de créditos autorizados, contraer obligaciones y solicitar los pagos respectivos.
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2. METODOLOGÍA APLICADA
La elaboración del Informe de Ejecución Presupuestaria correspondiente al ejercicio fiscal
2012 se sustenta en información consolidada registrada al 31 de diciembre de 2012 en el
Sistema de Administración Financiera, obtenida a través de los reportes de la herramienta
informática e-SIGEF.
Incluye un análisis de la evolución de los principales indicadores macroeconómicos toda vez
que se relacionan directamente con la política fiscal y por lo tanto con el Presupuesto
General del Estado.
En el orden conceptual se debe tener en cuenta que el presupuesto consolidado es la
sumatoria de los presupuestos institucionales de cada ámbito de Gobierno, deducidos los
dobles registros ocasionados por concepto de transferencias entre entidades otorgantes y
receptoras entre diferentes ámbitos de gobierno o sectores.
La consolidación constituye un proceso que se realiza entre diferentes ámbitos o sectores
de gobierno, durante el desarrollo del ciclo presupuestario. Se destaca que la consolidación
en el ámbito del PGE abarca a todas las Instituciones que conforman los sectores
Administración del Estado y Entidades de Educación Superior.
Conforme lo establecido en el artículo 292 de la Constitución de la República, el
Presupuesto General del Estado es el instrumento para la determinación y gestión de los
ingresos y egresos del Estado, con excepción de los pertenecientes a la seguridad social, la
banca pública, las empresas públicas y los gobiernos autónomos descentralizados.
Para establecer el nivel de ejecución presupuestaria, se considera la relación del
presupuesto codificado a fecha de corte frente al presupuesto ejecutado de ingresos y
gastos devengados a nivel consolidado
El presupuesto codificado constituye el presupuesto inicial más las reformas realizadas a
una fecha de corte durante la ejecución, en este caso al 31 de diciembre, y resulta de una
serie de modificaciones realizadas al presupuesto inicial como son los aumentos y
disminuciones en los ingresos, identificación de recursos para gastos adicionales, traspasos,
etc.
El presupuesto devengado es el monto de las obras, bienes o servicios gestionados por
cada entidad, cuyo valor constituye una obligación de pago por la prestación efectiva
realizada, independientemente de si este pago se realizó o no. El devengado es el acto
administrativo por el cual la autoridad competente reconoce una obligación a un tercero
como consecuencia de la recepción de los bienes y servicios previamente convenidos o
contratados.
En el análisis de los ingresos se contempla la evolución de los ingresos tributarios, no
tributarios, petroleros y financiamiento.
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En lo correspondiente a los gastos, en primera instancia se analiza el comportamiento de la
ejecución del Presupuesto General del Estado, por Consejo Sectorial, Sectorial, Institución,
naturaleza y grupo de gasto, fuente de financiamiento; adicionalmente al gasto se
consideran los montos entregados como Anticipos otorgados a proveedores durante el
periodo analizado. Posteriormente se incluye un análisis de la inversión pública a nivel de
sectorial, grupo y fuente de financiamiento.
Como adjuntos específicos se anexa un análisis del gasto social; transferencias efectuadas
a los Gobiernos Autónomos Descentralizados por concepto de la aplicación del Modelo de
Equidad Territorial; y, ejecución a nivel de sectoriales del PGE.
Se procede a analizar el comportamiento de cada uno de los 21 sectoriales que conforman
el PGE, considerando los siguientes parámetros:
1. Breve descripción de la misión y visión del sector y su relación con los objetivos del
Plan Nacional del Buen Vivir.
2. Evolución de los ingresos por fuente de financiamiento, determinándose la
efectividad de las recaudaciones mediante la relación del percibido con respecto al
codificado.
3. Análisis de los gastos por Unidad de Administración Financiera (UDAF) y grupo,
considerando los montos de inicial, codificado y devengado; estableciendo el nivel de
ejecución mediante la relación del devengado frente al codificado, contemplando
todas las fuentes de financiamiento.
4. Comportamiento de la ejecución de la inversión pública a nivel de UDAF y principales
programas y/o proyectos.
5. Monto registrado por concepto de anticipos de programas y proyectos de inversión
entregados en el transcurso del año 2012, y ejecución alcanzada considerando los
anticipos entregados que no fueron devengados, a efectos de reflejar la utilización
real de los recursos, por cuanto los anticipos no se registran presupuestaria sino
contablemente, aspecto que es considerado por la Secretaría Nacional de
Planificación y Desarrollo (SENPLADES) para presentar los informes de ejecución de
inversión pública.
6. Análisis comparativo del nivel de recaudación de ingresos, ejecución de gastos y de
la inversión, correspondiente al período 2009 – 2012.
7. Conclusiones
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3. EVOLUCIÓN DE LOS PRINCIPALES INDICADORES MACROECONÓMICOS
Durante el ejercicio fiscal 2012, los principales indicadores económicos muestran el
siguiente desempeño:
Cuadro 1 INDICADORES MACROECONOMICOS 2012
2011 Diferencia
Inflación anual 5,41 -1,25
Crecimiento Real PIB III
trimestre
(base 2007)
Desempleo
Urbano - Rural
Producción de campo184,3 1,7
Exportación de crudo129,5 7,7
Importación de
derivados43 2
Balanza Comercial-142,8 544,39
Petrolera8.350,79 412,46
No Petrolera-8.493,59 -51,93-8.545,52
121,8
41
Sector Externo
(USD millones)
-687,19
7.858,33
4,21 4,12 -0,9
Sector Petrolero
(millones de barriles)
182,6
Indicadores Macroeconómicos
Sector Real
2012
4,16
9,06 4,65 4,41
Nota: Lo datos tomados para las estimaciones 2012 son provisionales
Fuentes:: INEC, Banco Central del Ecuador (BCE),Subsecretaría de Hidrocarburos (SH), Agencia de Regulación y Control de
Hidrocarburos (ARCH).
Elaborado por: Subsecretaría de Política Fiscal
Sector Real:
Inflación.- Al finalizar el año 2012 la inflación anual se ubicó en 4,16 puntos
porcentuales, con una diferencia de -1,25 en su comparación, con respecto al año 2011,
la cual fue de 5,41%. En diciembre 2012, la mayor contribución anual positiva a la
inflación (4.16%) se ubicó en Alimentos y Bebidas No Alcohólicas, (seguido de
Educación, Restaurantes y Hoteles y Transporte; el resultado general se atenuó por la
deflación en Comunicaciones y en Recreación y Cultura.
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La canasta básica alcanzó los USD 595,7 y el ingreso familiar se ubicó en USD 545,1, es
decir al final del año 2012, la restricción en el consumo fue de USD 50,6, mientras que en
el mismo periodo del año 2011, este valor alcanzó los USD 85,2. Por otro lado, la
canasta vital del año 2012 alcanzó a USD 431,3, valor que comparado con el ingreso
familiar representó una recuperación en el consumo de USD 113,75 (USD 40,2 más que
la recuperación registrada en igual periodo del año anterior).
Crecimiento real del PIB1.- De acuerdo a la información del Banco Central del Ecuador,
tomando en cuenta el nuevo año base 2007, para el III trimestre el año 2012 (t/t-4) la
economía registró un incremento de 4,65% respecto al año 2011.
El PIB (a precios constantes de 2007) en el tercer trimestre de 2012 se incrementó en
1.53%, en relación con el trimestre anterior (t/t-1).
En el mismo orden, los rubros con mayor crecimiento al tercer trimestre del año 2012 (t/t-
4) fueron: la Formación Bruta de Capital Fijo con 12,35%; Importaciones de bienes y
servicios (fob) 8,54%, Gasto de Consumo final Gobierno General 7,89% y Demanda
Interna con 6,11%.
Empleo.-Según el INEC, hasta el mes de diciembre del 2012, la estructura del mercado
laboral urbano rural de la PEA no ha sufrido mayores variaciones: los subocupados
alcanzaron el 50,90% del total, mientras que la tasa de ocupación plena se situó en
42,79% y la desocupación total llegó al 4,12%.
Estos resultados con respecto al mes de diciembre de 2011, evidencian que los
subocupados y los desempleados disminuyeron en 3,4 y 0,1 puntos porcentuales,
respectivamente, en tanto que los ocupados plenos aumentaron en 1,9 puntos
porcentuales.
Sector Petrolero2:
Producción de Campo de petróleo.- Para el año 2012, de acuerdo con información
de ARCH, la producción de campo alcanzó 184,3 millones de barriles, superior en 1,7
millones de barriles año 2011182,6 millones de barriles, alcanzando el 96,9% de
cumplimiento de acuerdo a los volúmenes programados (190,2 millones de barriles).
Exportaciones de crudo.- Para el periodo en análisis, las exportaciones llegaron a
129,5 millones de barriles en los que incluyen el crudo reducido exportado a precios
del barril de crudo ecuatoriano, superior en 7,7 millones de barriles, con respecto al
año 2012, que fue de 121,8 millones de barriles, obteniendo el 96,2% de cumplimiento
del volumen programado (134,6 millones de barriles). Este volumen sumado al
incremento de los precios de los crudos Oriente y Napo, permitieron a la caja fiscal
obtener mayores recursos.
1 Fuente: “Cuentas Nacionales Trimestrales, Banco Central del Ecuador
2 Fuente: ARCH
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Volumen de importaciones de derivados.-A fines el año 2012, las importaciones de
derivados llegaron a 43,0 millones de barriles, superior en 2,0 millones de barriles
respecto al mismo periodo del año 2012, que fue de 41,0 millones de barriles,
obteniendo el 94,3% de cumplimiento del volumen programado (45,8 millones de
barriles), principalmente por la menor demanda del Sector eléctrico.
Sector Externo3:
Para el año 2012, el saldo de la Balanza Comercial es deficitario en USD 142,80
millones, valor que al ser comparado con el resultado del año 2011 (USD -687,19
millones), representó una reducción de USD 544,39 millones. La Balanza Comercial
Petrolera para el año 2012 mostró un saldo favorable de USD 8.350,79 millones, USD
412,46 millones superior al saldo registrado en el año 2011 (USD 7.858,33 millones).
Al contrario, los saldos comerciales negativos de la Balanza Comercial No Petrolera
anual pasaron de USD -8.545,52 en el año 2011 a USD -8.493,59 millones en el año
2012, lo que significó una reducción del déficit en USD51,93 millones.
4. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL
2012
4.1 RESUMEN GENERAL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Durante el ejercicio fiscal 2012, la ejecución del Presupuesto General del Estado se
enmarcó en los objetivos y políticas definidos por el Gobierno Nacional, dentro del marco
macroeconómico establecido como referente para la elaboración de la Proforma
Presupuestaria de ese año.
El Presupuesto General del Estado (PGE) 2012 aprobado por la Asamblea Nacional y
publicado en el Registro Oficial Edición Especial No. 237 de 30 de enero de 2012, ascendió
a USD 26.109,27 millones, en el que se incluyen los valores correspondientes al manejo de
la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD) por USD 4.485,8 millones,
monto que equivale al 36% del PIB estimado para este año (USD 71.625,4 millones),con
una estimación de déficit de USD 4.233,63 millones, para el cual se ha establecido el
financiamiento respectivo.
El conjunto de Ingresos más Financiamiento del PGE ejecutado al 31 de diciembre de 2012,
registra un total de USD 30.288,25 millones; en cambio, los egresos devengados (gastos
devengados más cuentas de financiamiento) ascienden a USD 27.580,52 millones, con lo
cual se registra un superávit de USD 2.707,73 millones que equivale a 3.78% del PIB; a esa
fecha, considerando únicamente ingresos y egresos devengados (no financiamiento) se
observa un déficit global de USD 1.141,88 millones, cifra que representa 1.59% del PIB.
3Fuente: “Boletín de Información Estadística Mensual” del Banco Central del Ecuador.
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Estos resultados incluyen los valores correspondientes a la Cuenta de Financiamiento de
Derivados Deficitarios (CFDD).
En las cuentas de Financiamiento, al finalizar el 2012 se registran los desembolsos y
colocaciones de deuda pública, recuperación de inversiones financieras, cuentas por cobrar
de períodos anteriores y saldos de disponibilidades, que en su conjunto son del orden de
USD 4.599,31 millones, mientras la suma de amortizaciones, inversiones financieras, pasivo
circulante y otros pasivos es de USD 2.111,03 millones. Se debe tener en cuenta que estos
valores no incluyen los correspondientes al saldo final, debido a que este concepto no
registra el e-SIGEF.
Cabe destacar que el presente informe se fundamenta en información relacionada con:
reformas presupuestarias y autorizaciones por grupos de gasto registradas en el Sistema de
Administración Financiera a través de la herramienta informática e-SIGEF, informes
internos sobre la evolución de las recaudaciones de ingresos provenientes de los
hidrocarburos y de los corrientes no petroleros, memorandos de sustento de las
Resoluciones Presupuestarias, formularios de seguimiento y evaluación presupuestaria
remitidos por las instituciones que conforman el PGE; información proporcionada por las
Subsecretarías de Tesorería de la Nación y Financiamiento Público, el Servicio de Rentas
Internas, Banco Central del Ecuador y otras instituciones del sector público.
En este contexto, el siguiente cuadro presenta un resumen de las operaciones del
Presupuesto General del Estado:
Cuadro 2
RESUMEN DE OPERACIONES DEL EJERCICIO FISCAL 2012 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
(Millones de dólares)
a b c d=c/b
I. INGRESOS 15.918,91 19.898,18 19.907,13 100,04%
II. CUENTAS DE FINANCIAMIENTO 5.704,56 5.706,69 5.801,44 101,66%
Saldos de años anteriores 850,86 1.202,12 1.202,12 100,00%
Cuentas por cobrar de años anteriores 4,84 814,52 681,47 83,66%
Financiamiento 4.848,87 3.690,05 3.917,85 106,17%
III. CFDD 4.485,80 4.420,48 4.579,68 103,60%
IV. = I+II+III TOTAL INGRESOS Y FINANCIAMIENTO 26.109,27 30.025,35 30.288,25 100,88%
a b c d=c/b
I. GASTOS 20.152,53 23.486,94 21.049,02 89,62%
Corrientes 12.212,47 12.352,93 11.780,20 95,36%
Inversión 4.298,90 6.783,45 5.292,68 78,02%
Capital 3.641,16 4.350,56 3.976,14 91,39%
II. APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO 1.470,94 2.117,93 2.111,03 99,67%
III. CFDD 4.485,80 4.420,48 4.420,48 100,00%
IV. = I+II+III TOTAL EGRESOS 26.109,27 30.025,35 27.580,52 91,86%
CONCEPTOINICIAL CODIFICADO
DEVENGADO
Enero-Diciembre
2012
% EJECUCION
CONCEPTOInicial CODIFICADO
DEVENGADO
Enero-Diciembre
2012
% EJECUCION
Notas: En Financiamiento se incluye la CFDD y las Inversiones Financieras
En Devengado se incluye Saldos Años Anteriores (USD 1.202,12 millones) que no son registrados por el e-SIGEF
Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
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El superávit de USD 2.707,73 millones registrado en el período de análisis, evidencia que
las cuentas fiscales resultaron suficientes para cubrir los gastos de personal y
operacionales, así como de los de capital e inversión, de todas las instituciones que
conforman el PGE; situación resultante del financiamiento generado en el año por USD
3.917,85 millones.
Gráfico 1 EVOLUCIÓN DE INGRESOS Y GASTOS DEL PGE –EJERCICIO FISCAL 2012
(USD millones)
(5.000,00)
-
5.000,00
10.000,00
15.000,00
20.000,00
25.000,00
INICIAL CODIFICADO DEVENGADO
15.918,91
19.898,18 19.907,13 20.152,53
23.486,94
21.049,02
(4.233,63) (3.588,76)
(1.301,08)
(4.233,63) (3.588,76)
(1.141,88)
INGRESOS GASTOS RESULTADO GLOBAL SIN CFDD RESULTADO GLOBAL CON CFDD
Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Se destaca que tanto los ingresos como los gastos codificados a diciembre de 2012 superan
en alrededor de 16.5% a los inicialmente presupuestados para este año. Por su parte, el
déficit global del Presupuesto codificado se registra en el orden de los USD 3.588,76
millones.
Considerando la clasificación de ingresos y gastos permanentes y no permanentes, la
situación del PGE se aprecia en el siguiente cuadro:
Cuadro 3
PGEDEVENGADO2012 Clasificación Permanente y No Permanente
(USD millones)
CONCEPTO MONTO USD
INGRESOS PERMANENTES 17.271.678.046,35
GASTOS PERMANENTES 14.556.062.455,34
DEFICIT / SUPERAVIT PERMANENTES 2.715.615.591,01
INGRESOS NO PERMANENTES 5.415.312.174,83
GASTOS NO PERMANENTES 9.268.817.534,71
DEFICIT / SUPERAVIT NO PERMANENTES -3.853.505.359,88
DEFICIT / SUPERAVIT GLOBAL -1.137.889.768,87 Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
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Ingresos permanentes son aquellos provenientes de impuestos, tasas y contribuciones,
venta de bienes y servicios, rentas de inversiones y multas, transferencias y donaciones
corrientes y otros ingresos.
Ingresos no permanentes son los que provienen de la venta de activos no financieros y
transferencias y donaciones de capital e inversión.
Los gastos permanentes contemplan los egresos que tienen carácter recurrente de las
instituciones que no pueden dejar de ejecutarse, como: gastos en personal, seguridad
social, transferencias y donaciones corrientes, entre otros.
Los gastos no permanentes están conformados por los gastos de capital e inversión.
En el período enero - diciembre de 2012 se puede observar que los ingresos permanentes
financian la totalidad de los gastos permanentes y generan un superávit de USD 2.715,62
millones; mientras que los ingresos no permanentes han resultado insuficientes para
financiar los gastos de la misma naturaleza, pues se presenta un déficit de USD 3.853,51
millones, como consecuencia de los recursos destinados para importantes proyectos de
inversión como son los que están llevando adelante en el sector eléctrico e hidroeléctrico,
entre otros. Resultado de esta situación, se registró un déficit global de USD 982,68 millones
(resultado global con la CFDD).
4.2 ANÁLISIS DETALLADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
4.2.1 ANÁLISIS DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO
En este capítulo se analizan: i) los ingresos del Presupuesto General del Estado, como los
petroleros, tributarios y no tributarios; y, ii) los recursos originados de las operaciones de
financiamiento, mismos que provienen del endeudamiento público y de los saldos de
períodos anteriores.
Previo al análisis de los ingresos y el financiamiento, y en vista de que en el presente
capítulo se presenta un análisis de los ingresos recaudados, es fundamental destacar la
diferencia entre el concepto de devengado con el de recaudado, la misma que radica en la
fuente 002 (recursos generados por las instituciones por la venta de bienes y servicios),por
cuanto en el devengado se registran las obligaciones de cobros que no necesariamente
constituyen ingresos reales y, en el recaudado, los ingresos efectivos que se acreditan en la
Cuenta Corriente Única del Tesoro Nacional.
El Presupuesto General del Estado codificado al 31 de diciembre de 2012 fue del orden de
USD 30.025,35 millones, de los cuales se recaudaron USD 28.962,60 millones, que se
traducen en una efectividad de la recaudación del 96.5%. Al comparar con el nivel registrado
en el 2011 que fue de 91.7%, se aprecia un importante incremento de 4.8 puntos
porcentuales.
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La tendencia creciente en términos nominales y como porcentaje de efectividad de la
recaudación de ingresos del PGE se puede observar en el siguiente gráfico.
Gráfico 2 EVOLUCIÓN RECAUDACIÓN INGRESOS
(2009-2012) (USD millones y Porcentajes)
17.222,91
19.964,68
24.348,45
28.962,60 83% 85%
92%
96%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
-
5.000,00
10.000,00
15.000,00
20.000,00
25.000,00
30.000,00
35.000,00
2009 2010 2011 2012
% d
e E
jecu
ció
n
US
D m
illo
ne
s
RECAUDADO % EFECTIVIDAD RECAUDACION
Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
En el gráfico se puede observar que los niveles de recaudación se han incrementado entre 2
y 7 puntos porcentuales en los últimos años, puesto que del 83% de recaudación alcanzada
en el 2009 se incrementa al 85% en el 2010, 92% en 2011 y 96% en el 2012, esta mejora en
la recaudación tributaria proviene especialmente del Impuesto al Valor Agregado que
representó el 44% del total recaudado, del Impuesto a la Renta y Arancelarios a las
Importaciones con una participación del 27% y 11% respectivamente; situación que obedece
a las políticas implementadas por el Servicio de Rentas para evitar la evasión y elusión
tributarias durante los últimos años.
De acuerdo con el ingreso codificado, el PGE del ejercicio fiscal 2012 se financió en 76%
con recursos fiscales, 7% con recursos provenientes de préstamos externos, 6% mediante
colocaciones internas, 5% con recursos fiscales generados por las Instituciones y 3% con
recursos provenientes de preasignaciones. Los anticipos de ejercicios anteriores presentan
una participación de 4%, pero constituyen únicamente espacio presupuestario.
Los recursos fiscales constituyen la principal fuente de financiamiento del PGE, seguidos por los desembolsos de préstamos externos, conforme se observa en el siguiente gráfico.
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Gráfico 3 PARTICIPACION INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO DEL PGE
(Porcentajes)
0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0% 80,0% 90,0% 100,0%
INICIAL
CODIFICADO
RECAUDADO
72,7%
75,7%
74,8%
5,7%
4,5%
5,3%
2,9%
2,6%
2,7%
16,8%
6,9%
5,9%
1,6%
5,8%
7,3%
0,0%
3,8%
3,5%
Recursos Fiscales Recursos Fiscales generados por las Instituciones
Recursos Provenientes de Preasignaciones Préstamos Externos
Colocaciones Internas Anticipos de Ejercicios Anteriores
Nota: El gráfico no incluye las fuentes de préstamos internos, asistencia técnica y donaciones y otros recursos que representan
porcentajes inferiores a 1%.
Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
En cuanto a la efectividad en la recaudación de ingresos, al comparar el comportamiento de
los ingresos recaudados respecto a los codificados, observamos que los recursos de
colocaciones internas alcanzaron 120.6% en respuesta a la política del Gobierno de
fortalecer el mercado interno; 95,3% corresponde a los recursos fiscales, situación que
demuestra efectividad en la recaudación de los principales tributos; en el caso de los
ingresos generados por las entidades y de preasignaciones la ejecución fue de 113.4% lo
que refleja la gestión de las instituciones en la venta de bienes y servicios, los préstamos
externos tienen una ejecución del 82,7% debido a que no se realizaron las contrataciones
previstas.
Una baja ejecución se observa en la fuente de Asistencia Técnica y Donaciones que es de
58,5%, lo que indica la falta de gestión por parte de las Instituciones para que los donantes
efectivicen los desembolsos.
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Cuadro 4 INGRESOS PGE 2011 Y 2012
POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO (USD millones y Porcentajes)
INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
PARTICIPACIÓN
%
VARIACIÓN
(e=d-c)
%
EJECUCIÓN
(f=d/c)
001 Recursos fiscales 17,151.75 18,991.26 22,727.15 21,668.87 74.82% (1,058.28) 95.3% 26.3%
002 Recursos fiscales generados por las instituciones 1,395.36 1,481.49 1,355.88 1,537.11 5.31% 181.23 113.4% 10.2%
003 Recursos Provenientes de Preasignaciones 582.40 763.19 769.47 780.24 2.69% 10.76 101.4% 34.0%
201 Colocaciones externas 5.37 - - 5.37 0.02% 5.37 0.0%
202 Préstamos externos 2,341.39 4,383.18 2,076.01 1,715.94 5.92% (360.07) 82.7% -26.7%
301 Colocaciones internas 578.88 411.63 1,753.01 2,114.20 7.30% 361.19 120.6% 265.2%
302 Préstamos internos 13.49 53.53 57.23 14.22 0.05% (43.01) 24.8% 5.4%
701 Asistencia técnica y donaciones 40.51 25.00 76.85 44.99 0.16% (31.86) 58.5% 11.1%
996 Otros recursos 1,239.29 - 68.28 74.61 0.26% 6.33 109.3% -94.0%
998 Anticipo de Ejercicios Anteriores - - 1,140.59 1,005.87 3.47% (134.73) 88.2%
23,348.45 26,109.27 30,024.48 28,961.41 100.00% (1,063.07) 96.5% 24.0%
2012 VARIACIÓN
2011-2012
(g=d/a-1)
TOTAL DE INGRESOS
FTE CONCEPTO
EFECTIVO
2011
( a )
Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
El ingreso efectivo por fuentes de financiamiento del año 2012 asciende a USD 28.961,41
millones, si realizamos una comparación con respecto al año 2011 existe un crecimiento del
24%. Los recursos fiscales pasan de USD 17.151,75 millones en el año 2011 a USD
21.668,87 millones en el 2012 con un incremento de 26,3%.
Los recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002) se incrementan en 10.2%,
pasando de USD 1.395,36 millones en el año 2011 a USD 1.537.11 millones, instituciones
como Ministerio de Agricultura Ganadería Acuacultura y Pesca, Agencia Nacional de
Tránsito, Secretaría Técnica de Capacitación Profesional, Dirección General de Registro
Civil, Comisión de Transito del Ecuador y la Contraloría General del Estado, entre las más
importantes, han incrementado sus ingresos originados principalmente por la venta de
productos agropecuarios, contribuciones que reciben los cuerpos de bomberos por la venta
de energía eléctrica, comercialización de especies fiscales, infracciones a la Ley de Tránsito,
por la prestación de servicios, contribuciones de las compañías y entidades financieras y por
los servicios técnicos especializados entre otros.
Los recursos provenientes de colocaciones internas (fuente 301) presentan el mayor
crecimiento de todas las fuentes, alcanza un incremento del 265,2% al pasar de 578,88
millones en el 2011 a USD 2.114,20 millones, lo que evidencia un crecimiento importante en
la captación de recursos públicos y privados para la inversión pública a través de la venta de
títulos valores a fin de cumplir con el Programa de Inversión para Infraestructura Económica
y además fomentar el desarrollo del mercado interno, que es uno los objetivos propuesto
por el Gobierno.
Los recursos de Asistencia Técnica y Donaciones (fuente 701), tienen un crecimiento del
11,1% con relación al año 2011, debido a la gestión efectuada por la Secretaría Nacional de
Planificación y Desarrollos SENPLADES, el Ministerio de Educación, el Ministerio de
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Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Información, Ministerio del Ambiente, Instituto de
Estadística y Censos, INEC.
El monto de USD 5.73 millones registrado en la fuente 201 “Colocaciones Externas”
corresponde a descuentos en colocaciones de bonos en el exterior.
Se aprecia un decrecimiento del 26,7% en los ingresos por Préstamos externos (fuente
202), debido a que en el año 2011 se recibieron importantes recursos de los créditos
contratados con el Gobierno Chino y en el año 2012 no se concretaron créditos que se
esperaba contratar.
INGRESOS PERMANENTES Y NO PERMANENTES DEL PGE 2012
El Art. 286 de la Constitución de la República, señala que los egresos permanentes se financiarán con ingresos permanentes, con excepción de los sectores salud, educación y justicia que por ser prioritarios, podrán ser financiados con ingresos no permanentes.
Los Arts. 78 y 79 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, determinan que los ingresos y egresos fiscales se clasifican en permanentes y no permanentes, y podrán clasificarse en otras categorías con fines de análisis, organización presupuestaria y estadística.
Los Ingresos permanentes son recursos públicos que el Estado recibe de manera continua,
periódica y previsible. La generación de ingresos permanentes no ocasiona la disminución
de la riqueza nacional. Por ello, los ingresos permanentes no pueden provenir de la
enajenación, degradación o venta de activos públicos de ningún tipo o del endeudamiento
público. En este grupo de ingresos se incluyen los impuestos, renta de inversiones, multas,
tasas y contribuciones y otros recursos que las Entidades públicas recaudan de manera
permanente.
Los ingresos permanentes inicialmente ascendieron a USD 11.997,99 millones, el valor
codificado fue de USD 14.222,65 millones de los cuales se recaudaron USD 14.363,40
millones, con una ejecución del 100,99%. Cabe indicar que en el año 2011 los ingresos
tributarios aportan con el mayor valor al PGE con un rendimiento de USD 12.129,98, que
representa una efectividad del 99,15% con respecto al valor codificado y un crecimiento del
25,11% con relación al año 2011.
El importante incremento de los ingresos tributarios en el año 2012 se debe a la aplicación
de la reforma tributaria mediante la cual, el Estado con el fin no solo de generar mayores
ingresos, sino crear incentivos para lograr que los ecuatorianos tengan conductas
ecológicas, sociales y económicas responsables, que se concienticen sobre la problemática
actual en relación no sólo al medio ambiente, sino a los vicios del ser humano como son el
alcohol y el tabaco que producen consecuencias nefastas, estableció impuestos a la
contaminación vehicular y el redimible a las botellas plásticas, también incrementó la tarifa
de los tributos a la salida de divisas y al consumo de cigarrillos y bebidas alcohólicas.
Otro factor que incidió en el rendimiento de los tributos fue la aplicación de planes de control
y determinación desarrollados por la administración tributaria, así como la implementación
de las declaraciones de impuestos por internet.
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Cuadro 5
INGRESOS Y FINANCIAMIENTO PGE 2011-2012 POR TIPO
(USD millones)
INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
VARIACIÓN
(e=d-c)
% EJECUCIÓN
(f=d/c)
1. INGRESOS PERMANENTES 11,733.68 11,997.99 14,222.65 14,363.40 140.75 101.0% 22.4%
1.1 TRIBUTARIOS 9,693.44 10,440.45 12,233.37 12,129.98 103.39- 99.2% 25.1%
1.2 PETROLEROS 676.22 110.53 713.74 684.67 29.07- 95.9% 1.2%
1.3 ENTIDADES 1,364.01 1,447.00 1,275.54 1,548.75 273.21 121.4% 13.5%
1.3.1 AUTOGESTIÓN 1,338.65 1,444.47 1,273.01 1,509.75 236.74 118.6% 12.8%
1.3.2 PREASIGNADOS 25.36 2.53 2.53 39.00 36.47 1540.6% 53.8%
2. INGRESOS NO PERMANENTES 6,567.85 3,921.46 5,744.81 5,487.14 257.67- 95.5% -16.5%
2.1 PETROLEROS 6,476.39 3,900.78 5,587.55 5,346.56 240.99- 95.7% -17.4%
2.2 ENTIDADES 91.22 20.67 83.59 68.26 15.33- 81.7% -25.2%
2.2.1 AUTOGESTIÓN 38.03 6.33 14.70 14.36 0.33- 97.7% -62.2%
2.2.2 PREASIGNADOS 12.67 14.35 14.35 8.90 5.44- 62.1% -29.8%
2.2.3 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES 40.51 - 54.55 44.99 9.56- 82.5% 11.1%
2.3 OTROS NO PERMANENTES 0.24 - 73.67 72.33 1.34- 98.2% 29642.9%
TOTAL DE INGRESOS 18,301.53 15,919.44 19,967.46 19,850.54 116.93- 99.4% 8.5%
3. FINANCIAMIENTO PÚBLICO 3,685.19 5,704.03 5,636.53 4,531.19 1,105.34- 80.4% 23.0%
INTERNO 2,346.76 465.15 1,810.24 2,128.42 318.17 117.6% -9.3%
EXTERNO 592.37 4,383.18 2,076.01 1,721.31 354.70- 82.9% 190.6%
OTROS SALDOS y CUENTAS POR COBRAR (37+38) 746.06 855.70 1,750.28 681.47 1,068.82- 38.9% -8.7%
TOTAL DE INGRESOS CON FINANCIAMIENTO 21,986.72 21,623.47 25,604.00 24,381.73 1,222.27- 95.2% 10.9%
5. CUENTA DE FINANCIAMIENTO DE DERIVADOS DEFICITARIOS CFDD 2,361.72 4,485.80 4,420.48 4,579.68 159.20 103.6% 93.9%
TOTAL DE INGRESOS CON CFDD 24,348.45 26,109.27 30,024.48 28,961.41 (1,063.07) 96.5% 18.9%
CONCEPTO
EFECTIVO
2011
( a )
2012VARIACIÓN
2011-2012
(g=d/a-1)
Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
Ingresos no-permanentes, son recursos públicos que el Estado recibe de manera temporal,
por una situación específica, excepcional o extraordinaria. La generación de ingresos no-
permanentes puede ocasionar disminución de la riqueza nacional. Por ello, los ingresos no
permanentes pueden provenir, entre otros, de la venta de activos públicos o del
endeudamiento público.
Los ingresos no permanentes inicialmente ascendieron en el año 2012 a USD 3.921,46
millones, el valor codificado fue de USD 5.744,81 millones de los cuales se recaudaron USD
5.487,14 millones, con una ejecución del 95,5%. En este grupo de ingresos los petroleros
son los más importantes con un rendimiento de USD 5.346,56 millones inferior en2.4%frente
al registrado en el año 2011, a pesar del incremento en el precio del petróleo lo que
evidencia que los niveles de producción no crecieron al ritmo esperado.
El total de ingresos alcanza la recaudación de USD 19.850,54 millones, frente al valor
codificado presenta una ejecución del 99,40% y un crecimiento del 14.7% respecto al año
2011.
El financiamiento público tiene un valor codificado de USD 5.636,53 millones de los cuales
se recibió efectivamente USD 4.531,19 millones, tiene una ejecución del 80,39% y un
crecimiento del 16,25% respecto al año 2011. En este valor está incluida la deuda pública
externa e interna,otros saldos y cuentas por cobrar. El rubro que mayor ejecución y
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crecimiento presenta es deuda interna al pasar de USD 592,37 millones a USD 2.128,42
millones.
4.2.1.1 INGRESOS TRADICIONALES
Los ingresos tradicionales son recaudados por el Estado Central de acuerdo a disposiciones
establecidas en leyes tributarias y otras que regulan el cobro de tasas por los servicios que
prestan las instituciones del sector público y constituyen el principal ingreso del Presupuesto
General del Estado.
La administración de los impuestos internos efectúa el Servicio de Rentas Internas –SRI y
su principal objetivo es, consolidar la cultura tributaria en el país a efectos de incrementar
sostenidamente el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias por parte de los
contribuyentes para lo cual se ha propuesto, contribuir a la construcción de la ciudadanía
fiscal, mediante la concientización, la promoción, la persuasión y la exigencia del
cumplimiento de las obligaciones tributarias, en el marco de principios y valores, así como
de la Constitución y la Ley; de manera que se asegure una efectiva recaudación destinada
al fomento de la cohesión social. En el año 2012 los ingresos administrados por el SRI
suman un total de USD 10.646,88 millones que representa el 87,8% de los recursos
tradicionales y el 54,6% del total de ingresos del PGE.
Por su parte la administración de los impuestos aplicados al comercio exterior realiza el
Servicio Nacional de Aduanas del Ecuador - SENAE, entidad que se ha propuesto impulsar
el Buen Vivir de la Sociedad Ecuatoriana, a través de un control eficiente al Comercio
Exterior que promueva una competencia justa en los sectores económicos; teniendo como
base un recurso humano honesto y productivo, una tecnología adecuada y un enfoque a la
mejora permanente de sus servicios. En el año 2012 los tributos administrados por el
SENAE alcanzan un monto de USD 1.287,79 millones que representa el 10,6% de los
recursos tradicionales y el 6,6% del total de ingresos del PGE.
Además, otras entidades recaudaron en el año 2012 un total de USD 195,31 millones por
impuestos que no son administrados por el SRI ni el SENAE; así como, por especies
fiscales, intereses y multas no tributarias y otros no especificados.
Los ingresos tradicionales efectivos del año 2012 ascienden a USD 12.129.98 millones,
presentando un incremento de 24.4% frente a lo recaudado en el año 2011 que fue de USD
9.836,44 millones, como se aprecia a continuación:
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Cuadro 6
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
INGRESOS TRADICIONALES POR ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
2011 - 2012
(USD millones y porcentajes)
EFECTIVO
(a)
APORTE
%
EFECTIVO
(d)
APORTE
%
INGRESOS TRADICIONALES 9,693.44 100.0% 12,129.98 100.0%
A.- ADMINISTRADOS POR EL SRI 8,425.81 86.9% 10,646.88 87.8%
IMPUESTOS 8,321.67 85.8% 10,535.00 86.9%
INTERESES Y MULTAS TRIBUTARIAS 100.68 1.0% 107.54 0.9%
OTROS 3.46 0.0% 4.34 0.0%
B.- ADMINISTRADOS POR EL SENAE 1,161.44 12.0% 1,287.79 10.6%
IMPUESTOS 1,157.94 11.9% 1,280.36 10.6%
INTERESES TRIBUTARIOS 1.33 0.0% 2.10 0.0%
OTROS 2.16 0.0% 5.34 0.0%
C.- INGRESOS RECAUDADOS POR OTRAS ENTIDADES 106.18 1.1% 195.31 1.6%
OTROS IMPUESTOS (1) 21.63 0.2% 32.71 0.3%
ESPECIES FISCALES, PATENTES Y PERMISOS 23.49 0.2% 36.20 0.3%
OTROS INTERESES Y MULTAS NO TRIBUTARIAS 33.54 0.3% 57.03 0.5%
OTROS NO ESPECIFICADOS 27.53 0.3% 69.37 0.6%
NOTA (1): Incluye el impuesto a los vehículos usados, a los activos totales y a la exportación de banano
CONCEPTO
AÑO 2011 AÑO 2012
Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
Como se puede observar en el siguiente cuadro, la estructura de los ingresos tradicionales
evidencia que los impuestos representan el mayor aporte llegando a una participación del
97,68% de total de estos recursos, las tasas y contribuciones aportan con el 0,30%, rentas
de inversiones y multas participan con el 1,37% y otros ingresos el 0,65%.
Cuadro 7 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
INGRESOS TRADICIONALES 2011 - 2012
(USD millones y porcentajes)
INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
%
PARTICIP
ACIÓN
VARIACIÓN
(e=d-c)
%
EJECUCIÓN
(f=d/c)
INGRESOS TRADICIONALES 9,693.44 10,440.45 12,233.37 12,129.98 100.00% (103.39) 99.15% 25.14%
IMPUESTOS 9,501.24 10,279.42 11,963.55 11,848.07 97.68% (115.48) 99.03% 24.70%
A LA RENTA GLOBAL (1) 2,806.97 3,025.44 3,167.65 3,175.80 26.18% 8.15 100.26% 13.14%
SOBRE LA PROPIEDAD 205.65 227.72 220.58 220.02 1.81% (0.56) 99.75% 6.99%
SOBRE EL CONSUMO DE BIENES Y SERVICIOS ICE 614.40 636.26 682.94 676.96 5.58% (5.98) 99.12% 10.18%
AL VALOR AGREGADO NETO 4,155.99 4,643.58 5,209.35 5,224.72 43.07% 15.38 100.30% 25.72%
SOBRE EL COMERCIO INTERNACIONAL (2) 1,157.94 1,273.38 1,341.96 1,287.98 10.62% (53.98) 95.98% 11.23%
A LA SALIDA DE DIVISAS 485.63 447.00 1,208.55 1,131.73 9.33% (76.82) 93.64% 133.04%
IMPUESTOS DIVERSOS (3) 74.65 26.04 132.52 130.85 1.08% (1.67) 98.74% 75.28%
TASAS Y CONTRIBUCIONES (4) 23.49 14.00 34.28 36.20 0.30% 1.91 105.58% 54.10%
RENTA DE INVERSIONES Y MULTAS (5) 135.55 123.57 153.66 166.66 1.37% 13.00 108.46% 22.95%
OTROS INGRESOS (6) 33.15 23.46 81.89 79.06 0.65% (2.83) 96.55% 138.46%
CONCEPTO
EFECTIVO
2011
( a )
2012 VARIACIÓN
2011-2012
(g=d/a-1)
Notas: (1): No incluye el impuesto a la Renta de Empresas Petroleras (2): Incluye Tarifa de Salvaguardia y Otros impuestos al Comercio Exterior (3): Incluye impuestos a la contaminación ambiental, a los ingresos extraordinarios, a la compra de vehículos usados, el redimible a las botellas plásticas, RISE, entre otros (4): Incluye Otras Tasas y Derechos Consulares (5): Incluye Multas e Intereses por Mora Tributaria, Cheques Protestados, Comisiones por Títulos Valores, otros Intereses y Multas (6): Incluye Otros No Especificados, Ejecución de Garantías y Bienes y Especies Decomisadas Fuente: Ministerio de Finanzas
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Analizando el comportamiento de los impuestos observamos que alcanzó una efectividad
del 99,0% frente al valor codificado. A nivel desagregado se aprecia que los impuestos a la
renta y al valor agregado registran el mayor porcentaje de ejecución 100,3%, los impuestos
sobre la propiedad 99,7%, al consumo de bienes y servicios 99,1%, sobre el comercio
internacional 96,0%, a la salida de divisas 93,6% y los impuestos diversos tienen un
cumplimiento de 98,7%.
El impuesto al valor agregado IVA es el más importante dentro del rubro de ingresos
tradicionales con el 43,1%, seguido del impuesto a la renta global con el 26.2% y al
comercio internacional aporta con el 10,6%. La principal causa del superávit es la aplicación
de la Ley de Fomento Ambiental y Optimización de los Ingresos del Estado - LFAOIE
(R.O.S. 583; 24-11-2011) que dispuso que el IVA pagado por las entidades del PGE no es
sujeto de devolución.
En el Impuesto a la Renta, su importante nivel de cumplimiento responde principalmente ala
política de recaudación del SRI, incremento en los valores declarados por personas
naturales y jurídicas, en razón del considerable crecimiento de la economía en el año 2011
que fue del 7,8% debiendo resaltar el crecimiento en el sector de la construcción que fue del
21% según estadísticas del BCE.
La tarifa del impuesto a la salida de divisas se incrementó del 2% al 5% desde diciembre de
2011 según lo dispuesto en la LFAOIE, con el fin de evitar que los grandes empresarios del
país o las personas de mayor posición económica, saquen en grandes cantidades el dinero
fuera del país, que afecte la fluidez monetaria en razón de que el Ecuador no tiene moneda
propia, lo que explica la variación del 133.0% en su rendimiento.
En el año 2012 se recaudaron impuestos que no tenían recaudación en el año 2011, como
impuesto ambiental contaminación vehicular y el impuesto redimible a las botellas plásticas
no retornables, razón por la cual los impuestos diversos se incrementan en 75,3%.
El mejor desempeño de los impuestos internos se podría relacionar con disposiciones que
facilitan el cobro, como la resolución del SRI Nro. 32 (R.O. Nro. 635; 07-02-2012) que
dispone que las declaraciones de todos los impuestos que los administra se realizarán
exclusivamente en medio magnético vía internet, lo que facilita a los contribuyentes el
cumplimiento oportuno de sus obligaciones tributarias.
Cuadro 8 ESTRUCTURA DE LOS IMPUESTOS Y SU RELACIÓN CON EL PIB
2011 - 2012 (USD millones y porcentajes)
Diferencia
Efectivo Aporte % % PIB Efectivo Aporte % % PIB % PIB
IMPUESTOS 9,501.2 100.0% 14.09% 11,848.1 100.0% 16.18% 2.09%
DIRECTOS 3,572.9 37.60% 5.30% 4,649.9 39.25% 6.35% 1.05%
INDIRECTOS 5,928.3 62.40% 8.79% 7,198.2 60.75% 9.83% 1.04%
PIB ANUAL 67,426.7 73,231.9
DescripciónEnero - Diciembre 2011 Enero - Diciembre 2012
Fuente: Ministerio de Finanzas
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Al analizar el peso impositivo del país con relación a los niveles de producción interna,
durante el año 2012, observamos que los impuestos directos representaron el 6.35% del
PIB, con una diferencia de 1.05 puntos porcentuales frente al del año anterior, mientras que
los impuestos indirectos incrementan su participación en 1.04 puntos porcentuales, con
respecto al año anterior, con el 9.83% del PIB, estos aumentos se deben principalmente a la
nueva normativa sobre devoluciones del IVA, al incremento en la tarifa del impuesto a la
salida de divisas y a la creación de los impuestos ambientales.
A continuación se realiza el análisis detallado de cada impuesto administrado por el
Servicio de Rentas Internas, debiendo señalar que los valores registrados en el e-SIGEF
respecto a los que publica el SRI, presentan diferencias, por los siguientes aspectos:
i. El Ministerio de Finanzas cumple con la obligación de provisionar recursos para
destinarlos a la devolución de impuestos, los cuales forman parte de las cuentas de
terceros.
ii. Las estadísticas reportadas en el eSIGEF corresponden a las fechas de depósitos
ingresados efectivamente en la Cuenta Corriente Única (CCU), en tanto que las
estadísticas del SRI registran cifras de acuerdo a la fecha de recaudación (en el
marco del convenio suscrito entre el SRI y los bancos privados, la recaudación de
los tributos efectuada a través de los bancos es depositada después de 6 días de
efectuada la recaudación.
4.2.1.1.1 IMPUESTO A LA RENTA
Grava los ingresos de fuente ecuatoriana obtenidos a título gratuito u oneroso provenientes
del trabajo, del capital o de ambas fuentes y los ingresos obtenidos en el exterior por
personas naturales domiciliadas en el país o por sociedades nacionales.
La recaudación del impuesto a la renta presenta un incremento de 9,33% al pasar de USD
3.030,21 millones en el año 2011 a USD 3.312.93 en el año 2012. Este incremento se
explica por la mayor ejecución observada tanto en las retenciones en la fuente de otras
actividades 13,82% así como en el crecimiento de las declaraciones de personas naturales
21,50%, en cambio las retenciones a empresas petroleras registran una reducción de
33,39%.
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Cuadro 9
IMPUESTO A LA RENTA GLOBAL 2011 - 2012
(USD Millones)
AÑO 2011 VARIACIÓN
VARIACIÓN % EJECUCIÓN 2011-2012
( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
TOTAL RETENCIONES EN LA FUENTE 2,004.49 2,049.51 2,119.51 2,216.69 97.18 104.58% 10.59%
Retenciones Otras Actividades 1,880.16 1,970.39 2,040.39 2,140.09 99.70 104.89% 13.82%
Retenciones Empresas Petroleras 124.33 79.12 79.12 76.60 (2.52) 96.81% -38.39%
TOTAL DECLARACIONES 839.86 804.50 876.66 892.79 16.13 101.84% 6.30%
Sociedades Jurídicas 744.37 701.10 773.26 774.23 0.97 100.13% 4.01%
Personas Naturales 92.62 101.13 101.13 112.53 11.41 111.28% 21.50%
Herencias legados y donaciones 2.87 2.28 2.28 6.03 3.75 264.53% 109.76%
TOTAL ANTICIPOS AL IR 267.76 259.16 259.16 281.76 22.61 108.72% 5.23%
TOTAL IMPUESTO A LA RENTA 3,112.11 3,113.17 3,255.33 3,391.23 135.91 104.17% 8.97%
(-) DEVOLUCIONES 81.91 87.73 87.73 78.30 (9.43) 89.26% -4.40%
IMPUESTO A LA RENTA NETA 3,030.21 3,025.44 3,167.60 3,312.93 145.33 104.59% 9.33%
CONCEPTO
AÑO 2012
EFECTIVO ( a ) INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
Estimado Efectivo % Ejecución
Variación
enero-junio
2012/2011
Inicial Codificado Diferencia
% ejecución
del
codificado
a b c d=c/b e= c/a-1 f g h=g-f i=c/g
Total Retenciones en la fuente 1,006.23 994.92 1,118.51 112.42% 11.16% 1,991.76 1,991.76 - 56.16%
Retenciones Otras Actividades 939.18 933.21 1,081.58 115.90% 15.16% 1,868.22 1,868.22 - 57.89%
Retenciones Empresas Petroleras 67.05 61.71 36.93 59.84% -44.92% 123.54 123.54 - 29.89%
Rotal Declaraciones 758.00 705.89 809.13 114.63% 6.75% 781.83 781.83 - 103.49%
Sociedad Jurídicas 673.26 616.25 706.05 114.57% 4.87% 681.34 681.34 - 103.63%
Personal Naturales 84.74 89.64 103.09 115.00% 21.65% 100.49 100.49 - 102.59%
Declaración Anual 83.79 88.90 100.35 112.88% 19.76% 98.28 98.28 - 102.11%
Herencias legados y donaciones 0.96 0.74 2.74 370.27% 185.42% 2.21 2.21 - 123.98%
Total Anticipos al IR 10.74 10.11 18.07 178.73% 68.25% 251.85 251.85 - 7.17%
Total Impuesto a la Renta 1,774.97 1,710.92 1,945.71 113.72% 9.62% 3,025.44 3,025.44 - 64.31%
PRESUPUESTO AÑO 2012
CONCEPTO
Efectivo Enero-
Junio 2011
ENERO - JUNIO 2012
Fuente: Servicio de Rentas Internas
Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
RETENCIONES EN LA FUENTE
Las retenciones en la fuente reflejan el desempeño de la economía en el año que se efectúa
la retención. La recaudación por retenciones en la fuente, asciende a 2.216,69 millones que
representan una ejecución del 104,58% y frente al del año 2011 presenta un crecimiento del
10,59%.
Según estadísticas del SRI hasta octubre de 2012 clasificadas por provincias, de un total
nacional de USD 1.818,2 millones, en la provincia de Pichincha se percibió 1.013.3 millones
USD (55,7%), en Guayas USD 529 millones (29,1%) y Azuay USD 56,5 millones (3,1%),
alcanzando entre las tres el 87.9% del total de retenciones.
El SRI mediante resolución No. 144 (R.O. Nro. 678; 09-04-2012) incrementó la tarifa de
retención del 1% al 2% a la liquidación de compra de bienes y prestación de servicios a
personas naturales no obligadas a llevar contabilidad.
DECLARACIONES Y ANTICIPOS
Las declaraciones de sociedades jurídicas constituyen el segundo rubro más importante en
la recaudación de impuesto a la renta, alcanzando un total de USD 774,23 millones en el
año 2012 que representa un incremento del 4,01% con relación al del año 2011.
Por su parte, las declaraciones anuales del IR de personas naturales alcanzaron un monto
de USD 112.53 millones en el año 2012,con una ejecución de 111,28% con respecto al
codificado, lo que significó un incremento de 21.50% frente al registrado en el año 2011. La
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declaración del impuesto a herencias, legados y donaciones, evidenció un importante
incremento de 109.76%.
La Ley Orgánica de Redistribución de los Ingresos para el gasto social (R.O.S. 847; 10-12-
2012) dispone que las instituciones financieras privadas y compañías emisoras y
administradoras de tarjetas de crédito, sujetas al control de la Superintendencia de Bancos y
Seguros, excepto las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda,
determinarán el anticipo del Impuesto a la Renta considerando el 3% de los ingresos
gravables del ejercicio anterior.
4.2.1.1.2 IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES (ICE)
Se aplica a los bienes y servicios de procedencia nacional o importada, detallados en el
artículo 82 de la Ley de Régimen Tributario Interno, entre otros se encuentran los cigarrillos,
cervezas, bebidas gaseosas, licores, perfumes, vehículos. Se determina con base en el
precio de venta al público sugerido por el fabricante o importador menos el IVA y el ICE o
con base en los precios referenciales que mediante resolución establezca anualmente el
Director General del SRI. A esta base imponible se aplicarán las tarifas AD-VALOREM que
se establecen en dicha Ley.
Para el año 2012, se estimó un rendimiento de USD 682,94 millones en este impuesto, se
ha recaudado USD 684,50 millones según estadísticas del SRI, observándose un 100,23%
de cumplimiento en la ejecución del año 2012, con lo cual se ha logrado cumplir la meta
codificada. Con respecto al año 2011 se observa un crecimiento del 10,78%.
En el Impuesto a los Consumos Especiales incide la aplicación de la Ley de Fomento Ambiental y Optimización de los Ingresos del Estado - LFAOIE que estableció la tarifa mixta para bebidas alcohólicas incluido cerveza que comprende: tarifa específica por litro de alcohol puro y tarifa ADVALOREM; esta última para cerveza se incrementa del 30% al 75% y para alcoholes del 40% al 75%, los vehículos híbridos por efectos de esta misma Ley con un precio de venta al público superior a USD 35.000 actualmente pagan tarifas que fluctúan entre el 8% y 32%.
Para la estimación del ingreso del ICE se consideraron las recaudaciones efectivas de años
anteriores, crecimiento real del PIB, variaciones en los niveles precios y en las
importaciones.
El ICE cobrado por operaciones internas para el año 2012 suma USD 506.99 millones, lo
que representa el 74,1% de la recaudación total, el ICE a la cerveza genera el 30,1%,
cigarrillos 30.7% y a los bienes suntuarios en el que se incluyen vehículos 14,4%,
representan el mayor aporte del ICE del mercado interno y determinan su variación. Con
relación al mismo periodo en el año 2011, se reflejan incrementos en la recaudación de la
mayoría de productos a excepción de otros bienes y servicios que se reduce en el 15,06%.
En el año 2012, la recaudación del ICE en las importaciones registró USD 177,52 millones,
que representa una ejecución del 100,23% y crecimiento del 9.29% respecto al año 2011
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que se explica por el comportamiento de las importaciones y el incremento de las tarifas
aplicadas a las bebidas alcohólicas.
Cuadro 10 IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES
2011 - 2012 (USD millones)
AÑO 2011 VARIACIÓN
VARIACIÓN % EJECUCIÓN 2011-2012
( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
ICE DE OPERACIONES INTERNAS 455.45 465.89 504.58 506.99 2.40 100.48% 11.32%
CIGARRILLOS 149.40 146.54 153.65 155.84 2.19 101.42% 4.31%
CERVEZA 135.07 135.79 151.84 152.42 0.57 100.38% 12.85%
BEBIDAS Y GASEOSAS 43.04 48.96 52.67 51.09 1.59 96.99% 18.69%
ALCOHOL Y PRODUCTOS ALCOHÓLICOS 23.76 21.06 34.93 33.67 1.25 96.42% 41.73%
SUNTUARIOS 55.98 66.29 71.53 73.03 (1.50) 102.09% 30.46%
OTROS BIENES Y SERVICIOS 48.20 47.25 39.96 40.94 (0.98) 102.46% -15.06%
ICE DE IMPORTACIONES 162.43 170.37 178.36 177.52 (0.84) 99.53% 9.29%
TOTAL 617.87 636.26 682.94 684.50 1.56 100.23% 10.78%
CONCEPTO
AÑO 2012
EFECTIVO
( a )
INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
Estimado Efectivo % Ejecución
Variación
enero-junio
2012/2011
Inicial Codificado Diferencia
a b c d= c/b e = c/a-1 f g h i = c/g
ICE de Operaciones Internas 220.15 223.73 240.05 107.30% 9.04% 465.89 465.89 - 51.53%
Cigarrillos 63.06 65.03 63.91 98.28% 1.34% 146.54 146.54 - 43.61%
Cerveza 65.92 66.48 77.00 115.83% 16.81% 135.79 135.79 - 56.71%
Bebidas y Gaseosas 25.26 25.45 24.30 95.46% -3.81% 48.96 48.96 - 49.63%
Alcohol y Productos Alcohólicos 10.09 9.79 16.20 165.38% 60.58% 21.06 21.06 - 76.91%
Suntuarios 30.84 33.14 35.43 106.91% 14.87% 66.29 66.29 - 53.45%
Otros Bienes y Servicios 24.98 23.83 23.22 97.42% -7.05% 47.25 47.25 - 49.14%
ICE de Importaciones 70.54 76.08 94.08 123.66% 33.37% 170.37 170.37 - 55.22%
TOTAL 290.69 299.80 334.13 111.45% 14.94% 636.26 636.26 - 52.51%
CONCEPTO
Efectivo
Enero-Junio
2011
ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012% ejecución
del codificado
Fuente: Servicio de Rentas Internas Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos
4.2.1.1.3 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) Se aplica a la transferencia de dominio o a la importación de bienes muebles de naturaleza
corporal en todas sus etapas de comercialización y a la prestación de servicios gravados.
Para el análisis de este impuesto se tomaron en cuenta las cifras proporcionadas por el
Servicio de Rentas Internas. Como podemos observar en el cuadro siguiente, la recaudación
bruta por concepto de IVA para el año 2012 fue de USD 5.498,24 millones, lo que significa
un aumento en el cobro de este tributo de 10.89% respecto al mismo periodo del año 2011.
El IVA es el tributo más importante dentro de los ingresos tradicionales del Presupuesto
General del Estado.
El IVA al consumo interno en el año 2012 alcanza la suma de USD 3.454.61 millones y
representa el 62,83% del total de la recaudación, superior ligeramente al aporte registrado
en el año 2011 que fue de 61.99%.
Comparando la recaudación del IVA del año 2011 y 2012 del mercado interno, vemos que
es superior en USD 381.25 millones y existe un crecimiento del 12,41%, considerando la
recaudación del IVA del mercado externo en el 2012, observamos que es superior en USD
158.92 millones, es decir un incremento del 8,43%.
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Cuadro 11 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
2011- 2012 (USD millones)
RECAUDADO APORTE RECAUDADO APORTE MONTO %
MERCADO INTERNO 3,073.36 61.99% 3,454.61 62.83% 381.25 12.41%
MERCADO EXTERNO 1,884.71 38.01% 2,043.63 37.17% 158.92 8.43%
TOTAL 4,958.07 100.00% 5,498.24 100.00% 540.17 10.89%
DEVOLUCIONES 755.72 83.16 (672.56) -89.00%
VARIACIÓN 2011/2012 CONCEPTOAÑO 2011 AÑO 2012
Recaudado Aporte Recaudado Aporte Monto %
Mercado Interno 1,499.90 62.83% 1,679.83 63.21% 179.93 12.00%
Mercado Externo 887.25 37.17% 977.74 36.79% 90.49 10.20%
TOTAL 2,387.15 100.00% 2,657.57 100.00% 270.42 11.33%
Devoluciones 455.04 197.05 360.91 -56.70%
ConceptoEnero-junio 2011 Enero-junio 2012 Variación 2011/2012
Fuente: Ministerio de Finanzas y Servicio de Rentas Internas
Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
En el año 2012, las devoluciones totales del IVA, ascienden a USD 294,09 millones, a través
del SRI USD 83.16 millones que representa el 28.28% del total; mientras que las
transferidas vía presupuesto fueron USD 210.93 millones que equivale al 71.72% del total.
De acuerdo a lo dispuesto en la Ley de Fomento Ambiental y Optimización de los Ingresos
del Estado, (R.O. 583; 24-11-2011), no tienen derecho a devoluciones del IVA las
instituciones, entidades y organismos que conforman el Presupuesto General del Estado.
El Art. 8 de la misma Ley dispone que los valores equivalentes al IVA pagado por los
Gobiernos Autónomos Descentralizados y las universidades y escuelas politécnicas públicas
sean asignados vía transferencia presupuestaria de capital, con cargo al Presupuesto
General del Estado en base a la información proporcionada por el SRI.
En el Art. 7, se establece una compensación presupuestara de capital del valor de IVA
pagado de las siguientes instituciones: Junta de Beneficencia de Guayaquil, IESS, Fe y
Alegría, SOLCA, Cruz Roja Ecuatoriana, Fundación Oswaldo Loor y las universidades y
escuelas politécnicas privadas.
Debido a los cambios en la normativa legal, en el año 2012, el valor total de devoluciones
desciende a USD 294.09 millones, frente a los registrados en igual período del año anterior
que fue de USD 847.77 millones.
Cuadro 12 IMPORTACIONES – BASE QUE NO TRIBUTA
ENERO - NOVIEMBRE 2011 2012 (USD millones)
Monto %
IMPORTACIONES TOTALES CIF 22,075.11 23,136.75 -1061.64 4.81%
Carga Arancelaria y Otros (1) 1,049.43 1,156.93 -107.49 10.24%
Base Potencial Importaciones 23,124.55 24,293.68 -1169.13 5.06%
Iva recaudado (2) 1,715.10 1,841.61 -126.51 7.38%
Base efectiva 14,292.50 15,346.71 -1054.21 7.38%
Base que no tributa 8,832.05 8,946.97 -114.92 1.30%
% QUE NO TRIBUTA 38.19% 36.83% -3.57%
Notas
(1) Cifras del Sistema de Información Financiera e-SIGEF
(2) Cifras del Servicio de Rentas Internas
CONCEPTO Enero-noviembre
2011
Enero-noviembre
2012
Variación 2011/2012
M o n t o %
I m p o r t a c i o n e s T o t a l e s C I F 9 , 3 4 2 . 1 1 1 0 , 2 6 4 . 3 0 9 2 2 . 1 8 9 . 8 7 %
C a r g a A r a n c e l a r i a y O t r o s ( 1 ) 5 3 8 . 1 8 5 0 7 . 5 8 - 3 0 . 6 0 - 5 . 6 9 %
B a s e P o t e n c i a l I m p o r t a c i o n e s 9 , 8 8 0 . 3 0 1 0 , 7 7 1 . 8 8 8 9 1 . 5 8 9 . 0 2 %
I v a r e c a u d a d o ( 2 ) 7 2 0 . 1 9 8 0 3 . 0 2 8 2 . 8 4 1 1 . 5 0 %
B a s e e f e c t i v a 6 , 0 0 1 . 5 7 6 , 6 9 1 . 8 7 6 9 0 . 3 0 1 1 . 5 0 %
B a s e q u e n o t r i b u t a 3 , 8 7 8 . 7 3 4 , 0 8 0 . 0 1 2 0 1 . 2 8 5 . 1 9 %
% q u e n o t r i b u t a 3 9 . 2 6 % 3 7 . 8 8 % - 3 . 5 2 %
N o t a s ( 1 ) C i f r a s d e l S i s t e m a d e I n f o r m a c i ó n F i n a n c i e r a e - S I G E F
( 2 ) C i f r a s d e l S e r v i c i o d e R e n t a s I n t e r n a s
C O N C E P T OE n e r o -
m a y o 2 0 1 1
E n e r o -
m a y o 2 0 1 2
V a r i a c i ó n 2 0 1 1 / 2 0 1 2
Fuente: Ministerio de Finanzas, Banco Central del Ecuador y Servicio de Rentas Internas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
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La recaudación del IVA al mercado externo del periodo enero-noviembre de 2012, alcanza la
suma de USD 1.841,61 millones incrementándose en 7,38% respecto al mismo periodo del
año 2011.
El incremento registrado en el IVA al comercio exterior es mayor al de importaciones que fue
de 4,81% debido a la reducción en la base que no tributa del 38,2% registrado en el año
2011 al 36,8% en el año 2012.
Cuadro 13 IMPORTACIONES
ENERO - NOVIEMBRE 2011 2012 (USD millones)
2011 2012 Variación
22,075.11 23,136.75 4.81%
Total 4,547.4 4,690.7 3.15%
No duraderos 2,614.4 2,680.7 2.54%
Duraderos 1,933.0 2,009.9 3.98%
4,837.2 5,095.2 5.33%
Total 7,050.5 7,129.1 1.11%
Agrícolas 923.3 917.6 -0.62%
Industriales 5,381.6 5,327.2 -1.01%
Materiales de Construcción 745.6 884.3 18.60%
Total 5,601.5 6,178.3 10.30%
Agrícolas 101.0 110.5 9.41%
Industriales 3,854.0 4,266.2 10.69%
Equipos de Transporte 1,646.6 1,801.7 9.42%
38.5 43.5 13.12%DIVERSOS
MATERIAS PRIMAS
BIENES DE CONSUMO
BIENES DE CAPITAL
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
Periodo
TOTAL
2011 2012 Variación
9,342.11 10,264.30 9.87%
Total 1,887.23 2,124.68 12.58%
No duraderos 1,095.24 1,186.70 8.35%
Duraderos 791.99 937.98 18.43%
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 2,115.90 2,177.29 2.90%
Total 2,985.33 3,183.12 6.63%
Agrícolas 413.47 393.81 -4.75%
Industriales 2,334.21 2,444.50 4.72%
Materiales de Construcción 237.65 344.81 45.09%
Total 2,335.84 2,758.77 18.11%
Agrícolas 47.99 48.04 0.11%
Industriales 1,572.21 1,863.17 18.51%
Equipos de Transporte 715.64 847.55 18.43%
17.82 20.45 14.74%
Periodo
BIENES DE CONSUMO
MATERIAS PRIMAS
BIENES DE CAPITAL
TOTAL
DIVERSOS
Fuente: Banco Central del Ecuador y SENAE Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
Del cuadro precedente, se determina que las importaciones de bienes gravados con el IVA
entre enero-noviembre del 2012 frente a similar período del año 2011, se incrementaron en
mayores porcentajes, mercaderías gravadas entre ellas materiales de construcción 18.60%,
equipos de transporte (9,42%).
4.2.1.1.4 ARANCELARIOS A LAS IMPORTACIONES Las mercaderías extranjeras que son introducidas al país, están sujetas al pago de derechos
arancelarios que se calculan sobre el valor CIF de dichos bienes, de acuerdo a las tarifas
establecidas en el Arancel de Importaciones vigente a la fecha de cobro.
De acuerdo a la información estadística del Servicio Nacional de Aduana en el periodo
enero–noviembre de 2012 este tributo alcanzó un valor de efectivo USD 1.162.97 millones,
superior en 106,53 millones al monto recaudado en el año 2011 que fue de USD 1.056.44
millones.
En cuanto al comportamiento interanual se aprecia un incremento de 10,08% frente a lo
recaudado en el año anterior. Este desempeño guarda relación con el comportamiento de
las importaciones que en el período enero-noviembre muestran un incremento de 4,81%
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frente al mismo periodo del 2011 y con la variación del peso arancelario que se incrementó
en 5,03%.
Cuadro 14 PESO ARANCELARIO MENSUAL 2011 – 2012
(USD millones)
2011 2012 2011 2012 2011 2012
Total enero - junio 11,436.86 12,411.30 533.72 608.64 4.67% 4.90%
Total julio - noviembre 10,638.21 10,725.45 522.72 554.33 4.91% 5.17%
Total enero - noviembre 22,075.08 23,136.75 1,056.44 1,162.97 4.79% 5.03%
Variación enero -noviembre 2012/2011 4.81% 10.08% 5.03%
DICIEMBRE 115.12 100.59
Total enero - diciembre 1,171.56 1,263.56
Variación enero-diciembre 2012/2011 7.85%
MESIMPORTACIONES CIF ARANCELARIOS PESO ARANCELARIO
Fuente: BCE y SENAE Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos
En el primer semestre del año 2012 el peso arancelario promedio fue de 4.9% y entre julio y
noviembre del mismo año, se incrementa a 5.17% en razón de que en este último período
generalmente ingresan mercaderías que pagan mayor arancel.
Los ingresos por arancelarios incluyen lo correspondiente a la tarifa del 0.5% AD -
VALOREM que financiaba el Fondo de Desarrollo de la Infancia y que actualmente ingresa
a la Cuenta Única del Tesoro, por aplicación del art. 298 de la Constitución de la República
del Ecuador, que suprimió las preasignaciones presupuestarias para aquellas entidades que
no tienen a cargo servicios de salud, educación, investigación, ciencia, tecnología e
innovación, como es el caso del INNFA.
El Arancel Nacional de Importaciones constituye un instrumento de política comercial que
debe promover el desarrollo de las actividades productivas del país, de conformidad con la
política gubernamental de incremento de la competitividad y protección de la producción
nacional. En este sentido el Consejo de Comercio Exterior (COMEX), a través de
resoluciones, aprobó algunas modificaciones y diferimientos arancelarios a ciertas partidas,
dentro del marco legal vigente.
Durante el año 2012 se estableció tarifa 0% al arancel para neumáticos, trigo, sacos de yute,
torta de soya, medidores eléctricos para empresas eléctricas, insumos del agro, anzuelos
circulares, algodón, neumáticos destinos a las federaciones nacionales del transporte; entre
otros, como se muestra en el siguiente cuadro:
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Cuadro 15 PRINCIPALES RESOLUCIONES EXPEDIDAS DEL AÑO 2012
QUE ESTABLECEN TARIFA 0% AL ARANCEL
RESOLUCIONES - COMEX TEMATICAS
No. 36; R.O. 629 de 30 de enero 2012 Prórroga diferimiento neumáticos
No. 38; R.O. 638 de 10 de febrero 2012 Diferimiento Trigo
No. 46; R.O. 671 de 28 de marzo 2012 Diferimiento para sacos de yute
No. 54; R.O.711 de 28 de mayo 2012 Diferimiento arancelario para la torta de soya
No. 57; R.O.711 de 28 de mayo 2012 Diferimiento arancelario para Hoteles Decameron Ecuador
No. 60; R.O.711 de 28 de mayo 2012
Diferimiento arancelario para la importación de medidores eléctricos que
serán entregados a empresas eléctricas y cuyo proceso de contratación se
haya iniciado antes del 8 de abril de 2012
No. 61; S.R.O.732 de 26 de junio 2012 Diferimiento arancelario para insumos del Agro.
No. 62; S.R.O.732 de 26 de junio 2012
Prórroga de diferimiento arancelario a 0% del arancel (ad-valorem +
específico), para la importación de neumáticos clasificados en la subpartida
4011.20.10.00, otorgado mediante Resolución N° 9 del COMEX y reformada
mediante Resolución No. 36
No. 74; S.R.O.747 de 17 de julio 2012
Prórroga de diferimiento arancelario a 0% del arancel (ad-valorem +
específico), para la importación de neumáticos clasificados en la subpartida
4011.20.10.00, otorgado mediante Resolución N°599 del COMEXI.
No. 75; S.R.O.747 de 17 de julio 2012 Diferimiento arancelario a la importación de anzuelos circulares
No. 78 de 30 de junio 2012 Diferimiento arancelario a cupo de algodón
No. 85; de 30 de agosto 2012Diferir a 0% el Arancel Nacional a las importaciones que realice la compañía
ECUACORRIENTE S.A.
No. 97; R.O. 877 de 19 de noviembre 2012 Prórroga diferimiento arancelario de neumáticos
No. 99, 2do S.R.O 873 de 26 de diciembre 2012 Diferimiento arancelario de Trigo y derivados Fuente: Registros Oficiales Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos
Por otro lado, se modificó las tarifas del arancel sobre ciertas partidas como las
correspondientes a importaciones de CKD de radios, motocicletas, televisores, celulares,
reproductores de DVD, congeladores, así como restricciones cuantitativas y modificaciones
arancelarias a CKD de vehículos.
Cuadro 16 PRINCIPALES RESOLUCIONES EXPEDIDAS EN EL AÑO 2012
QUE MODIFICAN LAS TARIFAS DEL ARANCEL
RESOLUCIONES - COMEX TEMATICAS
No. 64; S.R.O.730 de 22 de junio 2012Modificación arancelaria mercancías clasificadas como CKD (radios,
motocicletas, televisores, celulares, reproductores de DVD)
No. 65; S.R.O.730 de 22 de junio 2012Establécese restricción cuantitativa y modificación arancelaria A CKD
(vehículos)
No. 84; 30 de agosto 2012 Reformar el arancel nacional - CDK congeladores
Fuente: Registros Oficiales Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos
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Adicionalmente, el COMEX emitió una serie de resoluciones sobre otros aspectos de
política arancelaria y comercial, entre los que destacan: restricciones cuantitativas anuales
para la importación de celulares y vehículos y decidió asignar cuotas a los importadores de
estos productos, dictámenes favorables para iniciar negociaciones comerciales con otros
países.
Esta instancia gubernamental resolvió, además, prohibir la importación de teléfonos
celulares a las personas naturales a través de Correos del Ecuador, mensajería rápida,
Courier o las salas de arribo internacional de pasajeros.
Para el caso de los grandes importadores, el COMEX determinó un monto y las unidades a
importar, con el objeto de fomentar el proceso de reciclaje de teléfonos.
Con Resolución 66 de 11 de junio de 2012 el COMEX incluye una lista de 38 compañías
automotrices a las que se les asigna una cuota desglosada, según la partida arancelaria, el
monto y las unidades que pueden traer, ésta medida es para la protección de la salud, por el
aumento de las emisiones de gases invernadero y el acelerado crecimiento de las
importaciones de vehículos.
Mediante Resolución No 93 de 30 de agosto de 2012, el COMEX limita la importación de
decodificadores de TV y receptores satelitales FTA sub partida 8528.71.00.10 a través de
Correos del Ecuador, mensajería, Courier o a través de personas que ingresen al país.
4.2.1.1.5 IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS
Se aplica sobre el valor de todas las operaciones y transacciones monetarias que se
realicen al exterior, con o sin intervención de las instituciones que integran el sistema
financiero, sobre la base del monto del traslado de divisas, de la acreditación o depósito, o el
monto del cheque, transferencia o giro al exterior.
Cuadro 17
IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS 2011- 2012
(USD millones)
AÑO 2011 VARIACIÓN
VARIACIÓN % EJECUCIÓN 2011-2012
( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
IMPUESTO A LA SALIDA
DE DIVISAS485.63 447.00 1,208.55 1,131.73 (76.82) 93.64% 133.04%
TOTAL 485.63 447.00 1,208.55 1,131.73 (76.82) 93.64% 133.04%
CONCEPTO
AÑO 2012
EFECTIVO
( a )
INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
Estimado Efectivo % Ejecución
Variación
enero-
junio
2012/2011
Inicial Codificado Diferencia
% ejecución
del
codificado
a b c d=c/b e= c/a-1 f g h=g-f i=c/g
Impuesto a la salida
de divisas 216.14 252.60 579.18 229.29% 167.79% 447.00 686.38 239.38 84.38%
TOTAL 216.14 252.60 579.18 229.29% 167.79% 447.00 686.38 239.38 84.38%
CONCEPTO
Efectivo Enero-
Junio 2011
ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012
Fuente: Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
El valor recaudado en el año 2012 asciende a USD 1.131,73 millones superior en ,04% al
registrado en el año 2011, originado fundamentalmente por el incremento en la tarifa del
impuesto del 2% al 5%, lo que impactó favorablemente en su rendimiento.
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4.2.1.1.6 OTROS IMPUESTOS Incluye varios impuestos, entre ellos: a los Vehículos Motorizados, a los Activos Totales, a
las Tierras Rurales, a los Activos en el Exterior, Régimen Impositivo Simplificado e
Impuestos Ambientales.
Cuadro 18 OTROS IMPUESTOS
2011- 2012 (USD millones)
AÑO 2011 VARIACIÓN
VARIACIÓN % EJECUCIÓN 2011-2012
( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
DE VEHÍCULOS MOTORIZADOS DE TRANSPORTE TERRESTRE 157.20 165.52 173.55 173.10 (0.45) 99.74% 10.12%
A LOS ACTIVOS TOTALES 6.21 7.20 7.20 7.74 0.54 107.52% 24.65%
IMPUESTO A LAS TIERRAS RURALES 9.65 17.00 4.68 5.34 0.65 113.93% -44.72%
IMPUESTO A LOS ACTIVOS EN EL EXTERIOR 32.55 38.00 35.13 33.82 (1.31) 96.28% 3.91%
1% A LA COMPRA DE VEHÍCULOS USADOS 15.39 16.54 15.58 15.56 (0.02) 99.90% 1.14%
RÉGIMEN IMPOSITIVO SIMPLIFICADO 9.43 9.50 12.21 12.17 (0.04) 99.67% 29.05%
IMPUESTO AMBIENTAL CONTAMINACIÓN VEHICULAR - - 94.37 92.39 (1.97) 97.91%
IMPUESTO REDIMIBLE BOTELLAS PLÁSTICAS NO RETORNABLES - - 8.53 8.53 - 100.00%
OTROS IMPUESTOS 49.87 - 1.86 2.22 0.36 119.35% -95.6%
TOTAL 280.30 253.76 353.10 350.87 (2.23) 99.37% 25.18%
CONCEPTO
AÑO 2012
EFECTIVO
( a )
INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
Fuente: Reportes eSIGEF Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos
Por estos impuestos, en el año 2012 se codificó USD 353,10 millones y se recaudó USD
350,87 millones, con una ejecución del 99,37% y un crecimiento del 25,18 % con respecto al
año 2011. La diferencia entre el valor inicial y el codificado se debe a que en la Proforma del
Presupuesto General del Estado 2012, no se consideró los impuestos ambiental a la
contaminación vehicular y el redimible a las botellas plásticas no retornables, que fueron
creados con fecha posterior al envío de la Proforma del PGE a la Asamblea Nacional.
Impuesto a los Vehículos Motorizados.-La Ley de Reforma Tributaria Nro. 41 (S.R.O Nro.
325; 14-05-2001), estableció el impuesto anual sobre la propiedad de los vehículos
motorizados, destinados al transporte terrestre de personas o carga, tanto de uso particular
como de servicio público. En comparación con año 2011 se registra un incremento del 10,12%
en la recaudación por este concepto, el nivel de ejecución respecto de la estimación es de
99,74%.
Impuesto a los Activos Totales.- El artículo 1 de la Ley Nro. 6 (R.O. Nro. 413; 17-04-1970)
establece el impuesto del dos por mil anual que grava al comercio, bancos e industrias del
cantón Guayaquil y a partir del 1 de enero de 1971, para financiar la adquisición de bienes
inmuebles y muebles y de servicios destinados al sistema hospitalario docente de la
Universidad de Guayaquil. Por este concepto se registra un crecimiento de 24,65% al pasar
la recaudación de USD 6.21 millones en el año 2011 a USD 7,74 millones en el año 2012 y
una ejecución anual de 107,52%.
Impuesto a los Activos en el Exterior.- Con la Ley 1 (S.R.O. 497; 30-12-2008) reformada
con la Ley Orgánica de Redistribución de los Ingresos para el gasto social (R.O.S. 847; 10-
12-2012) se crea este impuesto, su aplicación es mensual sobre fondos disponibles en
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entidades domiciliadas fuera del territorio nacional, sea de manera directa o a través de
subsidiarias afiliadas u oficinas en el exterior del sujeto pasivo; y, sobre inversiones en el
exterior de entidades reguladas por el Consejo Nacional de Valores.
La tarifa es del 0.25% para los fondos disponibles en entidades extranjeras y de inversiones
emitidas por emisores domiciliados fuera del territorio nacional y del 35% cuando las
inversiones se realicen a través de subsidiarias ubicadas en paraísos fiscales o regímenes
fiscales preferentes.
La recaudación para el año 2012 fue de USD 33.82 millones, lo que significa una aumento
del 3,91% respecto al año 2011. La ejecución de la meta en el año 2012 es de 96,28%.
Impuesto a los Vehículos Usados.-Se establece con la Ley 92 (R.O. Nro. 335; 09-07-
1998), el impuesto del uno por ciento (1%) sobre el valor de la compra de vehículos usados
en el país. Por este tributo se recauda un total de USD 15.56 millones en el año 2012, lo que
significa un incremento del 1,14% con respecto al año 2011.lo que se explicaría por la
reducción en la dinámica del mercado automotriz, motivado por el incremento del peso
tributario por la creación del impuesto a la contaminación vehicular.
Régimen Impositivo Simplificado.- Consiste en pagar el IVA y el Impuesto a la Renta a
través de cuotas mensuales. A este sistema cada año se acoge un mayor número de
contribuyentes, lo que explica el crecimiento del 29,05% de la recaudación registrada en el
año 2012 que alcanzó USD 12,17 millones con respecto al año 2011 y un cumplimiento del
99,67% con respecto al valor codificado.
A las Tierras Rurales.- El artículo 173 de la Ley Reformatoria para la Equidad Tributaria
del Ecuador (S.R.O. 242; 29-12-2007) establece el impuesto anual sobre la propiedad o
posesión de inmuebles rurales. Por este concepto se registra un decrecimiento del 44.72%,
pasando de USD 9.65 millones en el año 2011 a USD 5,34 millones en el año 2012, con
una ejecución del 113.93% con respecto al valor codificado.
El SRI con Resolución Nro. 140 (R.O. Nro. 674; 02-04-2012), aprobó el formulario No. 111,
para la presentación de la declaración del impuesto a las tierras rurales y el mecanismo
único de declaración a través de medios electrónicos, con el fin de facilitar los medios
tecnológicos y las claves para que los sujetos pasivos realicen su declaración.
Impuesto Ambiental a la Contaminación Vehicular,grava la contaminación del ambiente
producida por el uso de vehículos motorizados de transporte terrestre, la base imponible y la
tarifa depende del cilindraje de automóviles y motocicletas. Por este concepto se ha
recaudado en el año 2012 un total de USD 92,39 millones, y en el Presupuesto General del
Estado del año 2012 no se incluyó la incidencia total de este tributo.
Impuesto Redimible a las Botellas Plásticas no Retornables, es sujeto de devolución en
su totalidad a quien recolecte, entregue y retorne las botellas, según reglamentación del
SRI; por este concepto en el año 2012 se registra un total de USD 8,53 millones que
corresponde a la diferencia entre los valores recaudados y los montos devueltos.
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Otros Impuestos.- Se refieren a los remanentes de tributos como el impuesto sobre los
contratos de construcción y el impuesto a los ingresos extraordinarios de contratos de
exploración y explotación de otros recursos naturales, registran un ingreso de USD 2,22
millones en el año 2012.
4.2.1.1.7 OTROS INGRESOS
Incluye ingresos de menor cuantía como: multas e intereses por mora tributaria, cheques
protestados, regalías mineras y otros. En el año 2012 alcanza un rendimiento de USD
281.91 millones, superior en 44,89% al registrado en el año 2011. En comparación con la
meta presupuestada, se observa un cumplimiento del 104,48%.
Cuadro 19
OTROS INGRESOS AÑO 2011 - 2012 (USD millones)
AÑO 2011 VARIACIÓN
VARIACIÓN % EJECUCIÓN 2011-2012
( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
REGALÍAS MINERAS 8.85 14.00 14.00 13.54 (0.46) 96.72% 53.02%
OTRAS TASAS 14.64 - 20.28 22.65 2.37 111.70% 54.75%
INTERESES POR DEPÓSITOS A PLAZO 0.69 1.00 2.03 2.13 0.11 105.28% 211.25%
INTERESES POR MORA TRIBUTARIA 53.28 47.14 51.38 49.90 (1.48) 97.13% -6.35%
MULTAS TRIBUTARIAS 48.73 49.23 60.36 59.73 (0.62) 98.96% 22.57%
CHEQUES PROTESTADOS 27.15 26.20 38.15 38.74 0.59 101.55% 42.71%
OTRAS RENTAS DE INVERSIÓN Y MULTAS 5.70 - 1.74 16.15 14.40 926.42% 183.14%
EJECUCIÓN DE GARANTÍAS 0.31 0.85 0.51 0.34 (0.17) 66.66% 7.36%
OTROS NO ESPECIFICADOS 35.21 22.61 81.38 78.72 (2.66) 96.73% 123.58%
TOTAL 194.57 161.03 269.83 281.91 12.09 104.48% 44.89%
CONCEPTO
AÑO 2012
EFECTIVO
( a )
INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
Fuente: Reportes eSIGEF Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos
De los rubros analizados destacan en importancia las multas tributarias cuya recaudación en
el año 2012 es de USD 59.73 millones y muestran un incremento de 22,57% frente al valor
recaudado el año anterior. Los intereses por mora tributaria se reducen en 6,35% con
relación al monto recaudado en el 2011 entre otras causas por la baja de la tasa activa
referencial promedio a 8,17% con relación a la registrada en el año anterior que fue de
8,35%.
La Reforma a la Ley General de Cheques (S.R.O. Nro. 977; 28-06-1996) establece una
multa del diez por ciento sobre el valor de cada cheque protestado por insuficiencia de
fondos. La recaudación por este concepto se incrementó en USD 11,59 millones al pasar de
USD 27,25 millones en el año 2011 a USD 38,74 millones en el año 2012, lo que significa un
crecimiento de 42,71%.
La Ley de Minería (S.R.O. Nro. 517; 29-01-2009) establece el cobro de regalías a los
concesionarios mineros. Por este concepto se recaudó USD 13,54 millones en el año 2012,
que representa un incremento del 53,02% frente al valor recaudado el año anterior, en razón
del crecimiento económico del sector explotación de minas y canteras.
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El rubro no especificados muestra un crecimiento de 123,58% al pasar de USD 35.21
millones en el año 2011 a USD 78.72 millones en el 2012, importante aporte que se debe a
rendimientos financieros en operaciones de bonos y el reintegro de recursos efectuado por
las Entidades.
4.2.1.2 INGRESOS PETROLEROS
Por ingresos petroleros en el año 2012, se recibieron USD 6.031,23 millones (incluye USD
574, 94 millones por impuesto a la renta petrolera), si comparamos con el valor codificado
de USD 6.301,29 millones, tenemos una ejecución del 95,7% y una reducción del 2,0%
respecto a los ingresos percibidos en el año 2011.
A continuación se analizan los parámetros que sirvieron de base para proyectar los ingresos
de la actividad hidrocarburífera que financian el PGE del año 2012.
4.2.1.2.1 PRODUCCIÓN Y EXPORTACIÓN, PRECIOS Y COSTOS UNITARIOS DE EP
PETROECUADOR
ESTIMACIONES DE PRODUCCIÓN Y USOS DEL PETRÓLEO La producción de petróleo para el año 2012, se estimó en 188.0 millones de barriles,
distribuidos de la siguiente manera:
55.0 millones destinados al mercado interno como cargas a refinerías para el
procesamiento de derivados.
22.0 millones se exporta con la denominación de regalías.
111.0 millones se exporta como venta directa.
De los 111.0 millones de barriles de exportaciones directas, 46 millones corresponden a los
contratos de servicios específicos que administra la Secretaría de Hidrocarburos y la
diferencia de 65 millones son exportaciones de EP PETROECUADOR Y
PETROAMAZONAS EP.
Comparando la estimación de la producción de petróleo del 2012 de 188,0 millones de
barriles con relación a la del año 2011, se incrementó en 6,0 millones de barriles, se
consideró una reducción de 3,85 millones de barriles en el consumo interno y un incremento
en la exportación en 9,86 millones de barriles, como se demuestra en el siguiente cuadro:
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Cuadro 20
ESTIMACIONES DE PRODUCCIÓN Y USOS DEL PETRÓLEO AÑOS 2011 Y 2012 (Millones de barriles)
DIFERENCIA
2011 2012 2012 - 2011
CONSUMO INTERNO - ENTREGA A REFINERIAS 58.56 54.71 (3.85)
EXPORTACIONES CRUDO: 123.43 133.30 9.86
-REGALIAS 20.42 22.13 1.71
-DIRECTAS: 103.02 111.17 8.15
SECRETARIA DE HIDROCARBUROS 48.49 46.38 (2.11)
EP PETROECUADOR + PETROAMAZONAS EP 54.53 64.79 10.27
TOTAL PRODUCCION 182.00 188.01 6.01
CONCEPTOVOLUMENES ESTIMADOS
Fuente: Ministerio de Recursos Naturales No Renovables Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos
4.2.1.2.2 EJECUCIÓN DE INGRESOS PETROLEROS 2012
La producción nacional de derivados no es suficiente para cubrir la demanda del mercado
nacional, razón por la cual se debe importar derivados de manera directa o con la modalidad
de trueque. Luego de cubrir el consumo nacional, si hay excedentes se destina a la
exportación.
La estimación de la producción de derivados en el año 2012 es menor en 4.4 millones de
barriles respecto de la producción del año 2011; se incrementa el volumen de importación
en 6.68 millones de barriles en el 2012 y también el consumo nacional en 4.196 miles de
barriles, como se indica en el cuadro siguiente:
Cuadro 21
ESTIMACIONES DE PRODUCCIÓN, IMPORTACIÓN, CONSUMO NACIONAL Y EXPORTACIONES DE DERIVADOS
2011 - 2012 (Millones de barriles)
DIFERENCIA
2011 2012 2012 - 2011
PRODUCCION 69.23 64.79 (4.44)
CONSUMO NACIONAL 84.93 89.13 4.20
IMPORTACIONES: 0.04 0.05 6.68
-GASOLINAS 2.28 1.92 (0.36)
-DIESEL 13.68 17.76 4.08
-GLP 9.69 10.16 0.47
-AVGAS 0.00 0.00 -
-NAFTAS 9.72 12.00 2.28
-CUTTER STOCK 3.78 3.99 0.21
EXPORTACIONES: 0.01 0.01 (2.82)
- FUEL OIL No.6 9.39 5.97 (3.42)
- GASEOLOS(1) - 0.60 0.60
-NAFTAS 0.36 - (0.36)
CONSUMO NAVES(1) 4.03 4.16 0.13
- CRUDO REDUCIDO(2) 1.29 1.34 0.05
CONCEPTOVOLUMENES ESTIMADOS
NOTAS:
(1) VENTAS INTERNAS A NAVES INTERNACIONALES Y LIQUIDADAS COMO EXPORTACIONES DE DERIVADOS
(2) SE INYECTA AL SOTE Y SE EXPORTA Y LIQUIDA COMO PETROLEO Fuente:Ministerio de Recursos Naturales No Renovables Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos
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4.2.1.2.3 PRECIOS ESTIMADOS Y EFECTIVOS DE CRUDO Y DERIVADOS
En el siguiente cuadro se presentan los precios de exportación de crudo y derivados
estimados y efectivos del año 2012 proporcionados por el Banco Central de Ecuador. El
precio estimado inicial del crudo de exportación fue de USD 79,7, sin embargo, durante el
primer semestre el precio promedio ascendió a USD 99.07.
Si comparamos el precio estimado con el efectivo en el año 2012, se dieron las siguientes
variaciones: el precio de exportación de crudo subió USD/BL 19,37, el de exportación de
Fuel Oil se incrementó en USD/BL 26,06; en ventas de Consumo a Naves Internacionales
se observa una disminución de USD/BL 13,95, como se muestra a continuación:
Cuadro 22 PRECIOS DE PETRÓLEO Y DERIVADOS
(USD/BL)
ESTIMADOS EFECTIVOS DIFERENCIA
2011 2012 2012 - 2011
PRECIO EXPORTACION DE PETROLEO 79.70 99.07 19.37
FUEL OIL 76.10 102.16 26.06
NAFTAS 85.30 108.78 23.48
CONSUMO NAVES INTERNACIONALES 106.10 92.15 (13.95)
CONCEPTO
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos
Sobre la base de las estimaciones antes señaladas se proyectaron los ingresos petroleros
en el Presupuesto inicial para el año 2012 por un monto de USD 4.011,31 millones que se
reflejan en el siguiente cuadro:
Cuadro 23 INGRESOS PETROLEROS
Millones de USD
INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
VARIACIÓN
(e=d-c)
%
EJECUCIÓN
(f=d/c)
IMPUESTOS A LA RENTA PETROLERA 140.85 83.06 106.62 109.73 3.11 102.9% -22.1%
DERIVADOS 535.38 27.47 607.12 574.94 (32.18) 94.7% 7.4%
REGALIAS EMPRESAS PUBLICAS 226.36 357.83 689.59 651.39 (38.20) 94.5% 187.8%
MARGEN DE SOBERANIA 1,081.52 924.03 1,096.02 1,111.10 15.07 101.4% 2.7%
SALDO DEL INGRESO DISPONIBLE PREST. SERVICIOS 803.52 946.41 1,290.73 1,178.61 (112.12) 91.3% 46.7%
EXPORTACIONES DIRECTAS EMPRESAS PUBLICAS 2,749.58 1,570.20 2,113.42 2,007.81 (105.61) 95.0% -27.0%
PARTICIPACIÓN DEL ESTADO EN LA EXPLOTACIÓN
DE GAS NATURAL 5.40 57.84 - - - -100.0%
CUENTA POR COBRAR LEY 2006-42 78.66 44.47 44.47 44.47 - 100.0% -43.5%
PARTICIPACIONES DE CAPITAL EN
PREASIGNACIONES ESTABLECIDAS POR LEY2.44 - - - - -100.0%
DE LA VENTA ANTICIPADA DE PETRÓLEO 528.91 - 353.32 353.18 (0.14) 100.0% -33.2%
INGRESOS PETROLEROS 6,152.62 4,011.31 6,301.29 6,031.23 (270.07) 95.7% -2.0%
CONCEPTO
EFECTIVO
2011
( a )
2012VARIACIÓN
2011-2012
(g=d/a-1)
Fuente: Reportes eSIGEF Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos
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Durante el año 2012 se procedió a reestimar los ingresos petroleros, por un monto
codificado de USD 6.301,29 millones considerando las recaudaciones efectivas por cada
uno de los ítems de ingresos petroleros, cifra que incluye USD 353.2 millones por venta
anticipada de petróleo.
Las diferencias entre los valores inicial y codificado, radica en los registros de las ventas
anticipadas de petróleo y el cobro de la deuda por la aplicación de la Ley 42 a REPSOL YPF
que concluye en septiembre del 2013.
Los ingresos petroleros efectivos del año 2012 alcanzaron los USD 6.031,23 millones, lo que
significa un incremento de USD 2.020 millones frente al presupuesto inicial y una efectividad
del 95.7% entre el recaudado y el codificado.
El incremento de los ingresos efectivos frente al codificado se debe a las siguientes razones:
Precios del Petróleo
Los precios del petróleo en el mercado internacional fueron superiores al estimado,
llegando a un promedio anual efectivo de USD 99.07 por barril que frente al estimado
de USD 79.7 por barril, representa un incremento de USD 19.37 por barril.
Cuadro 24
PRECIO DEL PETRÓLEO ESTIMADO Y EFECTIVO 2012
CONCEPTO
VOLÚMEN
MILLONES DE
BARRILES
PRECIO
USD. / BL.
INGRESO
USD. MILLONES
LIQUIDACIONES BANCO CENTRAL 105.73 94.31 9,971.33 SUBTOTAL EXPORTACIONES TRUQUE 2.82 97.98 276.46 SUBTOTAL AMORTIZACION PETROCHINA - 537.71 PAGOS EN ESPECIE A EMPRESAS PRIVADAS 17.93 1,744.95
TOTAL 126.48 99.07 12,530.44
PRECIO ESTIMADO 2012 79.70 CUMPLIMIENTO 124.3%
Fuente: Banco Central y Secretaría de Hidrocarburos Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos
Volúmenes Exportados de Petróleo Los volúmenes efectivos de exportación de petróleo ascendieron a 126,5 millones de
barriles, frente al valor estimado para el año 2012 son inferiores en 7.3 millones de
barriles, sin embargo de lo cual existe un cumplimiento del 95%. Es por esta razón
que observamos una disminución del 2% entre el valor de los ingresos del año 2012
con respecto al año anterior.
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Cuadro 25
VOLÚMENES COMPARATIVOS DE EXPORTACIONES DE CRUDO ENERO – DICIEMBRE 2012
(Millones de barriles)
EFECTIVA (1)
( b)
TRUEQUE(2)
( c )
PAGO EN
ESPECIE
( d )
TOTAL
e= b + c + d
Enero 10.79 6.03 2.10 0.77 8.91 (1.88)
Febrero 10.14 9.41 - 2.29 11.70 1.56
Marzo 10.86 9.64 - 1.17 10.81 (0.05)
Abril 10.50 8.82 - 1.06 9.88 (0.62)
Mayo 10.95 8.97 - 1.55 10.52 (0.43)
Junio 10.82 8.08 0.72 0.93 9.73 (1.09)
PRIMER SEMESTRE 64.05 50.95 2.82 7.77 61.54 (2.51)
Julio 10.92 9.07 - 1.64 10.71 (0.21)
Agosto 10.85 8.82 - 1.24 10.06 (0.78)
Septiembre 10.59 10.62 - 2.03 12.65 2.06
Octubre 12.16 9.84 - 1.40 11.24 (0.92)
Noviembre 11.75 8.21 - 1.14 9.35 (2.40)
Diciembre 12.10 8.23 - 2.71 10.93 (1.17)
SEGUNDO SEMESTRE 68.37 54.78 - 10.16 64.94 (3.43)
CRUDO REDUCIDO 1.34 - - - - (1.34)
TOTAL ANUAL 133.76 105.73 2.82 17.93 126.48 (7.28)
EXPORTACIÓN
ESTIMADA
( a )
EXPORTACIÓN
DIFERENCIA
f = e - aCONCEPTO
Fuente: Banco Central, Secretaría de Hidrocarburos y Ministerio de Recursos Naturales No Renovables Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos
Financiamiento de la CFDD El Incremento de los ingresos efectivos del petróleo, también se debe a que no se realizaron los débitos correspondientes para financiar el pago de los valores por importación de derivados a través de la Cuenta CFDD antes de que los ingresos petroleros ingresen a la Cuenta Única del Tesoro Nacional, sino que se pagaron a través de ella.
Exportación de Derivados
El promedio efectivo de los precios de exportación de derivados fueron superiores en
34.2% y 27.2% respecto de los estimados de fuel oil y naftas en su orden; no así en
los precios de consumo de naves que fue inferior al estimado en 19.3%.
En promedio anual el precio efectivo de importación de derivados fue de USD 102.1
por barril superior al estimado en USD 89.2 por barril, lo que representa un
incremento de USD 12.9 por barril.(ver cuadro).
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Cuadro 26 PRECIOS PROMEDIOS PONDERADOS EFECTIVOS DE EXPORTACION DE DERIVADOS
ENERO - DICIEMBRE 2012
FUEL OIL No.6 8.27 102.31 846.50
NAFTAS BAJO OCTANO 1.30 108.78 141.89
CONSUMO NAVES 0.88 92.15 81.37
SLOP - -
TOTAL 10.46 102,25 1,069.76
FUEL OIL No.6 0.37 36.75
NAFTAS BAJO OCTANO - - -
CONSUMO NAVES - - -
SLOP - - -
TOTAL TRUEQUE 0.37 98.81 36.75
TOTAL EXP. DERIVADOS(1+2) 10.83 102.14 1,106.51
FUEL OIL No.6 8.65 102.16 883.25
NAFTAS BAJO OCTANO 1.30 108.78 141.89
CONSUMO NAVES 0.88 92.15 81.37
RESIDUO CONSUMO NAVES - - -
ESTIMACIONES: CUMPLIMIENTO
FUEL OIL No.6 76.10 134.2%
NAFTAS BAJO OCTANO 85.50 127.2%
DIESEL CONSUMO NAVES 106.10 86.8%
SLOP - 0.0%
PROMEDIO ESTIMADO 89.23
PRECIO PROM.
PONDERADO
( USD. / BL. )
INGRESO
BRUTO
(USD millones)
1) LIQUIDACION BANCO CENTRAL
2) EXPORTACIONES TRUEQUE
CONCEPTO
VOLÚMEN
EXPORT. Y LIQ.
( Millones de barriles
)
Fuente: Banco Central Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos
Los volúmenes efectivos exportados de derivados alcanzaron los 10.8 millones de barriles
que en relación a los estimados de 11.9 millones de barriles son inferiores en 1.1 millones
de barriles como se demuestra a continuación. Sin embargo los ingresos efectivos son
superiores por el incremento de precios y porque no se restan los valores para el pago de la
importación de derivado a través de la CFDD.
Cuadro 27 VOLUMENES COMPARATIVOS DE EXPORTACIONES DE DERIVADOS
ENERO -DICIEMBRE 2012 (Millones de barriles)
EFECTIVA (1)
( b)
TRUEQUE(2)
( c )
TOTAL
d= b + c
FUEL OIL 6.22 8.27 0.37 8.65 2.43
NAFTAS 1.62 1.30 - 1.30 (0.32)
CONSUMO NAVES 4.11 0.88 - 0.88 (3.22)
SLOP - - - - -
TOTAL ANUAL 11.95 10.46 0.37 10.83 (1.11)
CONCEPTO
EXPORTACIÓN
ESTIMADA
( a )
EXPORTACIÓNDIFERENCIA
e = d - a
Fuente: Banco Central, Secretaría de Hidrocarburos y Ministerio de Recursos Naturales No Renovables Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos
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4.2.1.3 INGRESOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES
Los ingresos fiscales generados por las instituciones que conforman el Presupuesto General
del Estado, registran un monto inicial de USD 1.481.49 millones y un codificado al 31 de
diciembre del año 2012 de USD 1.355,88 millones, se han percibido USD 1.537.11 millones,
muestra una efectividad del 113.37%; frente a los ingresos devengados en el año 2011 son
superiores en el 10.16%.
Los ingresos netos adicionales ascienden a USD 141,75 millones, producto de incrementos
de USD 291.71 millones en varias instituciones y reducciones por USD 149.96 en otras; las
instituciones han incrementado sus ingresos originados principalmente por la venta de
productos agropecuarios, contribuciones que reciben los cuerpos de bomberos por la venta
de energía eléctrica, comercialización de especies fiscales, infracciones a la Ley de Tránsito,
por la prestación de servicios , ingresos sobre las nóminas de trabajadores públicos y
privados, contribuciones de las compañías y entidades financieras y por los servicios
técnicos especializados entre otros.
Cuadro 28 INGRESOS EFECTIVOS
AÑO 2011 Y 2012 (USD Millones)
AÑO 2011 VARIACIÓN
VARIACIÓN % EJECUCIÓN 2011-2012
( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL171.90 174.31 169.16 164.96 (4.20) 97.52% -4.04%
AGENCIA NACIONAL DE REGULACION Y
CONTROL DEL TRANSPORTE
TERRESTRE TRANSITO Y SEGURIDAD
VIAL
68.73 154.02 86.51 126.43 39.92 146.15% 83.95%
UNIVERSIDADES 89.67 191.79 213.29 125.69 (87.61) 58.93% 40.16%
CONSEJO NACIONAL DE
TELECOMUNICACIONES Y SECRETARIA
NACIONAL DE COMUNICACIONES
92.47 85.12 19.87 97.58 77.71 491.16% 5.53%
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS72.14 30.74 49.22 84.04 34.82 170.74% 16.50%
MINISTERIO DE AGRICULTURA
GANADERIA ACUACULTURA Y PESCA.8.25 7.44 76.05 75.76 (0.30) 99.61% 818.15%
AUTORIDADES PORTUARIAS 65.57 110.12 68.68 64.17 (4.50) 93.44% -2.12%
SECRETARIA TECNICA DE
CAPACITACION Y FORMACION
PROFESIONAL20.25 4.91 56.54 61.04 4.50 107.96% 201.44%
SUPERINTENDENCIA DE COMPANIAS53.12 33.32 13.62 60.52 46.90 444.37% 13.93%
DIRECCION GENERAL DE AVIACION
CIVIL55.02 45.32 53.82 59.30 5.48 110.19% 7.79%
COMISION DE TRANSITO DEL
ECUADOR30.47 61.09 52.76 53.16 0.39 100.75% 74.48%
CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO30.88 32.98 32.98 49.35 16.37 149.65% 59.80%
DIRECCION GENERAL DE REGISTRO
CIVIL IDENTIFICACION Y CEDULACION19.41 21.86 48.11 47.86 (0.25) 99.49% 146.60%
SECRETARIA NACIONAL DE GESTION
DE RIESGOS34.48 39.76 39.96 38.83 (1.13) 97.18% 12.63%
MINISTERIO DE SALUD PUBLICA 32.62 34.55 31.11 33.03 1.92 106.18% 1.26%
MINISTERIO DE RECURSOS
NATURALES NO RENOVABLES20.62 - 2.33 29.98 27.65 1285.09% 45.40%
MINISTERIO DE RELACIONES
EXTERIORES COMERCIO E
INTEGRACION29.04 16.61 19.92 29.81 9.90 149.70% 2.66%
DIRECCION NACIONAL DE SALUD DE LA
POLICIA NACIONAL33.79 42.57 35.83 27.40 (8.43) 76.47% -18.90%
OTRAS ENTIDADES 466.95 394.98 286.13 308.19 22.07 107.71% -34.00%
TOTAL 1,395.36 1,481.49 1,355.88 1,537.11 181.23 113.37% 10.16%
EFECTIVO
( a )
INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
ENTIDAD
AÑO 2012
Fuente: eSIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
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Debe indicarse que por la política implementada por el Gobierno Nacional, los recursos
generados por las instituciones (fuente 002) se registran en el Tesoro Nacional y el
Ministerio de Finanzas en su calidad de ente rector de las finanzas públicas garantiza que
todas las entidades cuenten con los recursos necesarios para cubrir los gastos de operación
y funcionamiento, independiente del nivel de recaudación alcanzada, consiguiendo con esto
una equitativa asignación y utilización de los mismos.
Entre las entidades que registran incrementos con relación al año 2011, se encuentran: el
Ministerio de Agricultura Ganadería Acuacultura y Pesca con USD 67.51 millones, Agencia
Nacional de Tránsito en USD 57.7 millones, Secretaría Técnica de Capacitación Profesional
en USD 40.79 millones, Dirección General de Registro Civil USD 28.45 millones, Comisión
de Transito del Ecuador USD 22.69 millones y la Contraloría General del Estado con USD
18.47 millones.
Existen Instituciones que han reducido sus ingresos, entre las más importantes cabe
mencionar a las Universidades en USD 27.09 millones, el Ministerio de Defensa Nacional
USD 6.94 millones, la Dirección de Salud de la Policía Nacional USD 6.38 millones, el
Ministerio de Telecomunicaciones USD 5.13 millones y el Servicio Ecuatoriano de
Capacitación Profesional USD 2.64 millones. Considerando las partidas que registran
menores ingresos respecto al año 2011, se encuentran: inscripciones y registros de
matrículas, otras tasas y otros no especificados, transferencia de empresas públicas,
utilidades de empresas y entidades financieras, concesiones portuarias y permisos, licencias
y patentes entre otros rubros.
A continuación se presenta la ejecución presupuestaria de ingresos de las instituciones
cuyas asignaciones son las más representativas, con explicaciones generales sobre la
comparación de los valores codificados y percibidos en el año 2012 y las variaciones
respecto a los recaudados en el año 2011.
4.2.1.3.1 MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL
El Ministerio de Defensa Nacional fue creado mediante Decreto 11 de 10 de octubre de
1935, como órgano político, estratégico y administrativo, diseña y emite políticas para la
defensa y administración de las Fuerzas Armadas, con el fin de garantizar y mantener la
soberanía e integridad territorial, así como, apoya al desarrollo nacional con su contingente.
El financiamiento del Ministerio de Defensa Nacional, está compuesto por los recursos
asignados en el Presupuesto General del Estado, la prestación de servicios, tasas y
contribuciones, que esta entidad ejerce el derecho de cobro en función de sus bases
legales.
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Cuadro 29 MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL
AÑO 2011 Y 2012 (USD millones)
AÑO 2011
EFECTIVO INICIAL CODIFICADO EFECTIVO VARIACION % EJECUCION
(a) (b) (c) (d) (e= d-c) (f= (d/c)) (g= d/a-1)
Prestación De Servicios 5.80 2.76 19.12 17.36 (1.76) 90.81% 199.12%
Matrículas Pensiones Y Otros Derechos En
Educación 18.70 19.58 18.97 18.67 (0.30) 98.42% -0.17%
Recepción Y Despacho De Naves 8.23 8.05 8.64 8.62 (0.02) 99.73% 4.72%
Uso de Infraestructura Portuaria y
Aeroportuaria 24.25 23.73 25.29 26.91 1.62 106.41% 10.97%
Otras tasas portuarias y aeroportuarias 17.35 16.59 16.54 17.24 0.70 104.24% -0.59%
Otras Ventas De Productos Y Materiales 25.41 18.87 26.03 24.66 (1.37) 94.75% -2.93%
Otros Servicios Técnicos Y Especializados 10.51 11.34 11.92 9.53 (2.39) 79.92% -9.35%
Otros Ingresos 61.65 73.38 42.65 41.97 (0.68) 98.41% -31.93%
TOTAL 171.90 174.31 169.16 164.96 (4.20) 97.52% -4.04%
CONCEPTO
AÑO 2012 VARIACION
2011 - 2012
Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
Del cuadro precedente, se determina que los ingresos percibidos en el año 2012
ascendieron a USD 164.96 millones, frente al monto codificado representa una efectividad
del 97.52% y con relación al año 2011 se reduce en 4.04 %.
Los rubros que más recursos aportan para el financiamiento del presupuesto del Ministerio
de Defensa Nacional se originan por el uso de infraestructura portuaria y aeroportuaria que
representa el 16.31%; otras ventas de productos y materiales el 14.9%; matriculas
pensiones y otros derechos en educación recursos que recaudan las entidades educativas
de las Fuerzas Armadas el 11.32%; la prestación de servicios el 10.53%; el cobro de otras
tasas portuarias el 10.45%; los servicios técnicos y especializados, recursos que se
recaudan principalmente por el convenio que el Ministerio de Defensa mantiene con la
Empresa PETROECUADO EP, por la vigilancia y seguridad del Oleoducto que representa
el 5.79%; y, la recepción de despachos y naves que representa el 5.22%.
Dentro del concepto Otros Ingresos, se encuentran un conjunto ítems de ingresos que su
recaudación no están por encima del 5% de la recaudación total de la entidad, la suma de
estos rendimientos representa el 25.44% de la recaudación efectiva total.
4.2.1.3.2 AGENCIA NACIONAL DE TRÁNSITO Y TRANSPORTE TERRESTRE
La Ley Orgánica de Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial, creada con Ley
No.1, publicada en S.R.O. 398 del 7 de agosto de 2008, estableció como ente encargado de
la regulación, planificación y control del transporte terrestre, tránsito y seguridad vial a la
Comisión Nacional de Transporte Terrestre Tránsito y Seguridad Vial.
Mediante la Ley No. 0 publicada en S.R.O. 415 de 29 de marzo de 2011, se sustituye a la
citada Comisión y se establece que la Agencia Nacional de Regulación y Control del
Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial, para que sea el ente encargado de la
regulación, planificación y control del transporte terrestre, tránsito y seguridad vial en el
territorio nacional, en el ámbito de sus competencias, con sujeción a las políticas emanadas
del Ministerio del Sector; así como, del control del tránsito en las vías de la red estatal-
troncales nacionales, en coordinación con los GADs.
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Cuadro 30 AGENCIA NACIONAL DE TRÁNSITO Y TRANSPORTE TERRESTRE
AÑO 2011 Y 2012 USD millones
AÑO 2011 VARIACIÓN
VARIACIÓN % EJECUCIÓN 2011-2012
( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
Especies Fiscales 12.57 24.26 24.24 32.74 8.50 135.07% 160.40%
Inscripciones Registros Y Matrículas 53.21 45.25 45.25 58.60 13.35 129.50% 10.13%
Infracciones A La Seguridad Social 1.56 6.86 6.86 20.29 13.43 295.83% 1200.46%
Otros Ingresos 1.39 77.65 10.16 14.80 4.64 145.67% 965.65%
TOTAL 68.73 154.02 86.51 126.43 39.92 146.15% 83.95%
CONCEPTO
AÑO 2012
EFECTIVO
( a )
INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
En el año 2012 los ingresos suman USD 126.43 millones con una ejecución de 146.15% y
frente al año 2011 muestra un aumento del 83,95%.
Los ingresos por inscripciones, registros y matrículas ascendieron a USD 58.60 millones,
con un crecimiento del 10.13% frente a los ingresos del 2011; por especies fiscales se
recaudaron USD 32.74 millones, monto que supera en el 160.40% al del 2011 y la diferencia
frente al total recaudado corresponde a otros ingresos.
4.2.1.3.3 CONSEJO NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES Y SECRETARIA
NACIONAL DE COMUNICACIONES
Mediante Ley Reformatoria a la Ley Especial de Telecomunicaciones, Ley No. 94, publicada
en R. O. No. 770 de 30 de agosto de 1995, se creó el Consejo Nacional de
Telecomunicaciones (CONATEL) como ente de administración y regulación de las
telecomunicaciones en el país, de igual manera, se creó la Secretaría Nacional de
Telecomunicaciones (SENATEL), como organismo encargado de la ejecución de la política
de telecomunicaciones en el país.
Con Decreto Ejecutivo No. 8, (R. O. No 10 de 24 de agosto de 2009), se fusiona el Consejo
Nacional de Radio y Televisión, CONARTEL, con el Consejo Nacional de
Telecomunicaciones, CONATEL.
Los ingresos percibidos en el año 2012 ascendieron a USD 97.58 millones, frente al
codificado reflejan una efectividad del 491.16 %, respecto a los recaudados en el año
precedente, son superiores en el 5.53%.
Los ingresos que más recursos aportan al financiamiento son los provenientes de la
autorización para el uso de frecuencias radioeléctricas para los servicios de radiodifusión,
televisión, servicio telefónico, internet y otros fines, para lo cual requieren una concesión
previa otorgada por el Estado; éstos en el año 2012 ascendieron a USD 96.52 millones, en
tanto que en el año 2012 fueron de USD 92.03 millones
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Cuadro 31 CONSEJO NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES Y SECRETARIA NACIONAL DE
COMUNICACIONES AÑO 2011 Y 2012
(USD millones)
AÑO 2011 VARIACIÓN
VARIACIÓN % EJECUCIÓN 2011-2012
( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
Telecomunicaciones 92.03 8.44 8.44 96.52 88.09 1144.07% 4.89%
Especies Fiscales 0.24 0.30 0.30 0.23 (0.07) 76.71% -4.81%
Otros Items 0.20 76.39 11.13 0.82 (10.31) 7.41% 310.20%
TOTAL 92.47 85.12 19.87 97.58 77.71 491.16% 5.53%
CONCEPTO
AÑO 2012
EFECTIVO (
a )
INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
Fuente: eSIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
4.2.1.3.4 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Mediante Ley publicada en el R.O. No. 432 de 8 septiembre de 1927, se crea la
Superintendencia de Bancos, a través de la cual se estableció la supervisión de las
operaciones bancarias a nivel nacional.
Como se detalla en el siguiente cuadro, la Superintendencia de Bancos registra en el año
2012 una recaudación efectiva de USD 84.04 millones, refleja una efectividad del 170.75 %
frente al codificado, en relación al año 2011 es superior en el 16.49%.
Cuadro 32
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS AÑO 2011 Y 2012
(USD millones)
AÑO 2011
EFECTIVO INICIAL CODIFICADO EFECTIVO VARIACIÓN % EJECUCIÓN
(a) (b) (c) (d) ( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
Otras Tasas 38.19 5.29 23.78 47.09 23.32 198.06% 23.30%
Contribuciones de las Compañías y
las Entidades Financieras24.56 24.83 24.83 35.92 11.09 144.66% 46.25%
Otros Ingresos 9.39 0.61 0.61 1.03 0.42 167.94% -89.04%
TOTAL 72.14 30.73 49.22 84.04 34.82 170.75% 16.49%
AÑO 2012
CONCEPTO
VARIACIÓN
2011 - 2012
Fuente: eSIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
Entre los principales ingresos por autogestión de la Entidad se encuentra los generados por:
“Otras tasas”, en el año 2012 se percibieron USD 47.09 millones, cifra superior en el
23.30% frente a los ingresos del 2011, en este ítem se registran los ingresos provenientes
de las primas netas de seguros.
En el rubro “Contribuciones de las Compañías y las Entidades Financieras” registraron
ingresos en el año 2012 por USD 35.92 millones, cifra superior en el 46.25% frente al
percibido en el 2011. Esta contribución es calculada sobre el patrimonio de las instituciones
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sujetas a vigilancia, para lo cual, la Junta Bancaria fijará el monto de las contribuciones de
las instituciones sujetas a su control.
4.2.1.3.5MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERIA, ACUACULTURA Y PESCA, MAGAP Este ministerio fue creado mediante Decreto Supremo No. 162 de 29 de febrero de 1963, es
la institución rectora del sector para regular, normar, facilitar, controlar y evaluar la gestión
de la producción agrícola, ganadería, acuícola y pesquería del país, promoviendo acciones
que permitan el desarrollo rural y propicien el crecimiento sostenible de la producción y
productividad del sector.
El MAGAP, se financia además de los recursos asignados a través del Presupuesto General
del Estado, de recursos fiscales que los genera a través de la venta de productos
agropecuarios y forestales, por la concesión de permisos, licencias y patentes, prestación de
servicios en función de las competencias establecidas en las normas vigentes por efecto de
la gestión institucional que realiza.
Cuadro 33 MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERIA
ACUACULTURA Y PESCA AÑO 2011 Y 2012
(USD millones)
AÑO 2011
EFECTIVO INICIAL CODIFICADO EFECTIVO VARIACION % EJECUCION
(a) (b) (c) (d) (e= d-c) (f= (d/c)) (g= d/a-1)
Agropecuarios y Forestales 0.11 0.14 67.34 67.95 0.61 100.90% 59648.51%
Permisos Licencias Y Patentes 3.30 3.65 3.19 3.29 0.10 103.09% -0.26%
Prestación De Servicios 0.30 0.15 1.13 1.04 (0.10) 91.58% 241.09%
Otros Ingresos 4.53 3.49 4.39 3.48 (0.91) 79.32% -23.20%
TOTAL 8.25 7.44 76.05 75.76 (0.30) 99.61% 818.15%
CONCEPTO
AÑO 2012 VARIACION
2011 - 2012
Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
Los ingresos percibidos en el año 2012 ascendieron a USD 75.76 millones, frente al monto
codificado representa una efectividad del 99.61%. En tanto que frente al año 2011, la
recaudación efectiva se incrementó en el 818.15%, esto se debe principalmente al traspaso
de competencias de gestión, promoción, fomento, planificación, comercialización y
promoción forestal productiva de la Unidad de Promoción y desarrollo Forestal del Ecuador
“PROFORESTAL”.
El financiamiento del presupuesto del Ministerio de Agricultura Ganadería Acuacultura y
Pesca, se origina en la comercialización de la actividad agropecuaria y forestal que
representa el 89.69 % del total de ingresos, por este concepto se recibió USD 67,95 millones
en el año 2012.
La recaudación por el cobro de Permisos Licencias y Patentes representa el 4.34 % del
monto total percibido, siendo el segundo en importancia. La prestación de servicios
constituye el 1.37 % de la recaudación efectiva.
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4.2.1.3.6 AUTORIDADES PORTUARIAS Dentro del país se cuenta con el servicio de los puertos marítimos en los que se transporta
carga de exportación e importación a nivel nacional e internacional, éstos puertos se
encuentran en Puerto Bolívar, Manta, Esmeraldas y Guayaquil y son responsables de dotar
a los usuarios de servicios portuarios de calidad, a través de los procedimientos
administrativos, mantenimiento del calado del muelle y el canal de navegación.
El Puerto Bolívar fue creado el 27 de julio de 1.941, el de Manta mediante Decreto Ejecutivo
No. 1373 del 12 noviembre del 1966, el de Esmeraldas a través de Decreto Ejecutivo
No.1043 del 28 de diciembre de 1970 y el de Guayaquil creado mediante Decreto de Ley de
Emergencia No. 15 publicada en el Registro Oficial. No.45 de octubre de 1960.
Cuadro 34 AUTORIDADES PORTUARIAS
AÑO 2011 Y 2012
(USD millones)
AÑO 2011 VARIACIÓN
VARIACIÓN % EJECUCIÓN 2011-2012
( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
Concesiones Portuarias 27.30 71.03 22.71 23.45 0.73 103.22% -14.13%
Uso de Infraestructura Portuaria y
Aeroportuaria16.08 14.93 20.51 16.25 (4.26) 79.21% 1.03%
Recepción y Despacho De Naves 10.63 11.69 10.19 9.87 (0.32) 96.84% -7.16%
Otros Ingresos 11.55 12.48 15.26 14.61 (0.65) 95.76% 26.50%
TOTAL 65.57 110.12 68.68 64.17 (4.50) 93.44% -2.12%
CONCEPTO
AÑO 2012
EFECTIVO
( a )
INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
Fuente: eSIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
Las Autoridades Portuarias en el año 2012 recaudaron un total de USD 64.17 millones, con
una efectividad del 93,44%, los ingresos fueron menores en 2.12% al del año 2011.
Los ingresos más significativos se generan por concesiones portuarias USD 23.45 millones,
por uso de infraestructura portuaria y aeroportuaria se percibieron USD16.25 millones, por
recepción y despacho de naves USD 9.87 millones y por otros conceptos valores menores.
Durante el año 2012, en orden de magnitud las Autoridades Portuarias recaudaron:
Guayaquil USD 33.5 millones, Esmeraldas USD 14.6 millones, Bolívar USD 9.1 millones y
Manta USD 7.5 millones.
4.2.1.3.7 SECRETARÍA NACIONAL DE CAPACITACIÓN Y FORMACIÓN PROFESIONAL
Mediante Decreto Ejecutivo N° 680, publicado en el Registro Oficial 406 del 17 de marzo de
2011, se expidió la nueva estructura de la Secretaría Técnica de Capacitación y Formación
Profesional, SETEC, institución que sustituyó al Consejo Nacional de Capacitación y
Formación Profesional-CNCF.
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El Fondo Nacional de Capacitación está constituido por los siguientes componentes: a)
aportes provenientes de la contribución de todos los empleados privados del país, según lo
dispuesto en el artículo 14 de la Ley de SECAP; b) la asignación anual de recursos del
Presupuesto General del Estado para la capacitación y formación profesional de los
sectores informales, de los microempresarios, de los actores de la economía popular y
solidaria y grupos de atención prioritaria; c) aportes provenientes de la cooperación
internacional, y; d) legados y donaciones o cualquier otra contribución que pudieran hacerse
a la Secretaría Nacional de Capacitación y Formación Profesional.
Cuadro 35
SECRETARÍA NACIONAL DE CAPACITACIÓN Y FORMACIÓN PROFESIONAL AÑO 2011 Y 2012
(USD millones)
AÑO 2011 VARIACIÓN
VARIACIÓN % EJECUCIÓN 2011-2012
( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
Sobre Nóminas de Empresas 20.22 4.88 56.40 60.98 4.58 108.11% 201.57%
Otros Ingresos 0.03 0.03 0.14 0.06 (0.08) 43.72% 107.57%
TOTAL 20.25 4.91 56.54 61.04 4.50 107.96% 201.44%
CONCEPTO
AÑO 2012
EFECTIVO
( a )
INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
Fuente: eSIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
EL Presupuesto codificado para el año 2012 ascendió a USD 56.54 millones, se registró
una recaudación de USD 61.04 millones, la efectividad frente a la cifra codificada fue del
107.96%; con relación al año 2011 existe un crecimiento muy importante debido a las
nuevas funciones que tiene la entidad. El rubro que más aporta al financiamiento proviene
de la nómina de las empresas privadas.
4.2.1.3.8 SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS
Con Decreto No. 059 publicado en el R.O. No. 140 de 5 junio de 1967 se crea la
Superintendencia de Compañías (S.C), mediante el cual concede a este organismo
personalidad jurídica propia y facultades técnicas para el control continuo y oportuno de las
compañías domiciliadas en el país, sean nacionales o extranjeras.
Según el artículo 449 de la Ley de Compañías, la Superintendencia se financia con la
contribución anual de cada compañía que no exceda del uno por mil de sus activos reales.
Pagarán la mitad de la contribución las compañías en las que el 50% o más del capital estén
representadas por acciones pertenecientes a instituciones del sector público o de derecho
privado con finalidad social o pública.
Los ingresos percibidos en el 2012 fueron de USD 60.52 millones, cifra superior al
codificado que ascendió a USD 13.62 millones, con relación a los ingresos del 2011 fueron
superiores en el 13.9%.
El ítem “Contribuciones de las Compañías y las Entidades Financieras”, es el más
significativo, en el 2012 alcanzó el 85.19% del total de los ingresos.
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Por Otros Ingresos se recibió USD 8,95 millones en el año 2011, el nivel de ejecución fue
de 192.5% y con respecto al año 2011 se observa un incremento del 33%.
Cuadro 36 SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS
AÑOS 2011 Y 2012 (USD millones)
AÑO 2011
EFECTIVO INICIAL CODIFICADO EFECTIVO VARIACIÓN % EJECUCIÓN
(a) (b) (c) (d) ( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
Contribuciones de las Compañías y
Entidades Financieras46.39 28.67 8.96 51.56 42.60 575.2% 11.2%
Otros Ingresos 6.74 4.65 4.65 8.95 4.30 192.5% 33.0%
TOTAL 53.12 33.32 13.62 60.52 46.90 444.5% 13.9%
CONCEPTO
AÑO 2012 VARIACIÓN
2011 - 2012
Fuente: eSIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
4.2.1.3.9 DIRECCIÓN GENERAL DE AVIACIÓN CIVIL
Con Decreto Ejecutivo No. 1693 publicado en el Registro Oficial No. 671 de 28 de agosto
de 1946, se crea la Dirección de Aviación Civil Ecuatoriana como una entidad autónoma.
Cuadro 37 DIRECCION GENERAL DE AVIACIÓN CIVIL
ENERO – DICIEMBRE 2011 Y 2012 (USD millones)
AÑO 2011 VARIACIÓN
VARIACIÓN % EJECUCIÓN 2011-2012
( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
Recepción Y Despacho De Naves 25.19 14.12 22.62 27.46 4.84 121.38% 9.00%
Uso de Infraestructura Portuaria y Aeroportuaria 10.39 11.30 11.30 10.12 (1.19) 89.50% -2.63%
Ventas Internas de Derivados del Petróleo 12.72 13.58 13.58 15.63 2.05 115.07% 22.85%
Otros Ingresos 6.72 6.32 6.32 6.10 -0.21 96.61% -9.15%
TOTAL 55.02 45.32 53.82 59.30 5.48 110.19% 7.79%
CONCEPTO
AÑO 2012
EFECTIVO
( a )
INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
Fuente: eSIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
La recaudación total en el año 2012 fue de USD 59.3 millones, la efectividad fue del
110.19%, frente a los ingresos del año 2011 se observa un aumento del 7.79 %.
Los ítems que más recursos aportan son los que se provienen de la “Recepción y despacho
de naves” con USD 27.46 millones, por las participaciones en las “Ventas internas de
derivados del petróleo” USD 15.63 millones y por el “Uso de la infraestructura portuaria y
aeroportuaria” USD 10.12 millones, estos tres rubros representan el 89.71% del total de los
ingresos percibidos en el año 2012.
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Los ingresos indicados se recaudan en virtud de lo establecido en la Ley de Aviación Civil y
regulados a través de las resoluciones que expide el Consejo de Aviación Civil.
4.2.1.3.10 COMISIÓN DE TRÁNSITO DEL ECUADOR
La disposición transitoria Vigésima Quinta de la Reforma a la Ley Orgánica de Transporte
Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial, establece que la Comisión de Tránsito del Ecuador
(CTE), subroga los derechos y obligaciones de la Comisión de Tránsito del Guayas (CTG)
que cesa en sus funciones; esta Entidad dirigirá y controlará la actividad operativa y de los
servicios del transporte terrestre, tránsito y seguridad vial en la jurisdicción de la provincia
del Guayas.
La Comisión de Tránsito del Ecuador, tiene como principales fuentes de recaudación los
ingresos provenientes de especies fiscales, tarifas y contribuciones que recaude por la
prestación de servicios, según lo dispuesto en el literal c) del Art. 240 de la citada ley.
Cuadro 38 COMISIÓN DE TRÁNSITO DEL ECUADOR
ENERO – DICIEMBRE 2011 Y 2012 (USD millones)
AÑO 2011 VARIACIÓN
VARIACIÓN % EJECUCIÓN 2011-2012
( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
Especies Fiscales 3.65 6.71 6.07 6.37 0.30 104.98% 74.72%
Infracciones a la Ley de Tránsito 10.29 13.95 20.50 21.22 0.73 103.55% 106.21%
Inscripciones Registros Y Matrículas 13.31 35.40 20.18 20.19 0.02 100.08% 51.76%
Otros Ingresos 3.22 5.03 6.02 5.37 (0.65) 89.17% 66.49%
TOTAL 30.47 61.09 52.76 53.16 0.39 100.75% 74.48%
CONCEPTO
AÑO 2012
EFECTIVO
( a )
INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
Fuente: eSIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
En el año 2012, la Comisión de Tránsito del Ecuador recaudó un total USD 53.16 millones,
cifra que frente al codificado registra una efectividad del 100.75%, con relación a los USD
31.2 millones percibidos en el año 2011, representa un incremento del 74,48%.
Los rubros que mayores ingresos aportan al financiamiento de las actividades de la
institución se originan en las infracciones a la Ley de Tránsito, inscripciones, registros y
matrículas y adicionalmente la comercialización de especies fiscales.
4.2.1.3.11 CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO El 2 de diciembre de 1927, entró en vigencia la Ley Orgánica de Hacienda, publicada en el
Registro Oficial Nº 448 de 16 de noviembre de 1927, mediante el cual se crea la Contraloría
General de la Nación.
La misión de esta Institución, como organismo técnico es el control de la utilización de los
recursos estatales y la consecución de los objetivos de las instituciones del Estado y de las
demás personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos.
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Los ingresos totales recaudados en el 2012 ascendieron a USD 49.36 millones, cifra que
refleja una ejecución del 149.6% frente al codificado; respecto a los ingresos percibidos en
el 2011, son superiores en el 59.8%.
Cuadro 39
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO AÑOS 2011 Y 2012
(USD millones)
AÑO 2011
EFECTIVO INICIAL CODIFICADO EFECTIVO VARIACIÓN % EJECUCIÓN
(a) (b) (c) (d) ( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
Empresas Públicas 17.33 15.04 15.04 16.46 1.42 109.4% -5.0%
De Gobiernos Autónomos Descentralizados - 8.80 8.80 20.80 12.00 236.5%
De la Seguridad Social 7.81 3.24 3.24 8.95 5.71 276.5% 14.7%
Otros Ingresos 5.75 5.91 5.91 3.14 (2.77) 53.2% -45.4%
TOTAL 30.88 32.98 32.98 49.35 16.37 149.6% 59.8%
AÑO 2012
CONCEPTO
VARIACIÓN
2011 - 2012
Fuente: eSIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
Los ingresos que percibió la Contraloría General del Estado en el año 2012, provienen en
orden de magnitud de las transferencias de los Gobiernos Autónomos Descentralizados en
42,15% Empresas Públicas 33,36%, Seguridad social 18,15%, mismas que se realizan por
concepto de la aplicación de la contribución del 5 por mil y Otros ingresos el 6,36%.
4.2.1.3.12 DIRECCION GENERAL DE REGISTRO CIVIL IDENTIFICACIÓN Y CEDULACIÓN
Con Decreto Supremo No. 278 publicado en el R. O. No. 70 de 21 de abril de 1976, se
expide la Ley de Registro Civil, Identificación y Cedulación, que regula la inscripción de los
hechos y actos relativos al estado civil de las personas residentes en el territorio de la
República y de los ecuatorianos residentes en el exterior, y su identificación y cedulación.
Los ingresos fiscales generados por las instituciones (002) que percibe la citada Dirección,
provienen principalmente por la venta de especies fiscales, para el otorgamiento de partidas,
actas, cédulas, copias, certificaciones, reposiciones y otros documentos.
Cuadro 40 DIRECCION GENERAL DE REGISTRO CIVIL IDENTIFICACION Y CEDULACIÓN
AÑOS 2011 Y 2012 (USD millones)
AÑO 2011
EFECTIVO INICIAL CODIFICADO EFECTIVO VARIACIÓN % EJECUCIÓN
(a) (b) (c) (d) ( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
Especies Fiscales 18.57 20.46 46.71 47.59 0.88 101.9% 156.3%
Otros ingresos 0.84 1.40 1.40 0.26 (1.14) 18.8% -68.6%
TOTAL 19.41 21.86 48.11 47.86 (0.26) 99.5% 146.6%
AÑO 2012
CONCEPTO
VARIACIÓN
2011 - 2012
Fuente: eSIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
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Del cuadro precedente se determina que los ingresos totales percibidos en año 2012 fueron
de USD 47.86 millones, refleja una ejecución del 99.5% frente al codificado, respecto a los
ingresos percibidos en el 2011 representan el 146.6% de incremento.
El significativo aumento en los ingresos recaudados en el 2012 frente al año anterior, se
debe al incremento en los precios de las especies fiscales y al aumento de la demanda de
los documentos que proporciona esa Dirección.
4.2.1.3.13 SECRETARÍA NACIONAL DE GESTIÓN DE RIESGOS La Secretaría Nacional de Control de Riesgos se crea mediante Decreto Ejecutivo No. 42
publicado en el R. O. No. 31 de 22 de septiembre de 2009, en sustitución de la Secretaría
Técnica de Gestión de Riesgos.
El financiamiento de la Secretaría y de los Cuerpos de Bomberos, a más de los asignados
en el Presupuesto General del Estado, y los originados en leyes especiales, proviene según
el Art. 32 de la Ley de Defensa Contra Incendios, de una contribución mensual adicional que
pagan los usuarios de los servicios de alumbrado eléctrico; además el Art. 33, dispone
unificar la contribución predial a favor de todos los Cuerpos de Bomberos del Ecuador en el
cero punto quince por mil, tanto en parroquias urbanas como rurales. Por último, el artículo
35 determina que los Cuerpos de Bomberos del país, cobrarán tasas por los servicios que
prestan.
Cuadro 41 SECRETARÍA NACIONAL DE GESTIÓN DE RIESGOS
AÑOS 2011 Y 2012 (USD millones)
AÑO 2011
EFECTIVO INICIAL CODIFICADO EFECTIVO VARIACIÓN % EJECUCIÓN
(a) (b) (c) (d) ( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
Permisos Licencias Y Patentes 4.62 4.35 5.29 5.01 (0.28) 94.6% 8.5%
Otras Tasas 28.64 24.59 2.54 2.51 (0.03) 99.0% -91.2%
Contribución adicional para los cuerpos de
bomberos proveniente de los servicios de
alumbrado eléctrico
- - 29.91 28.66 (1.25) 95.8%
Otros ingresos 1.22 10.81 2.22 2.65 0.43 119.4% 117.7%
TOTAL 34.48 39.76 39.96 38.83 (1.13) 97.18% 12.63%
CONCEPTO
VARIACIÓN
2011 - 2012
AÑO 2012
Fuente: eSIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
Del cuadro precedente, se determina que los ingresos percibidos en el año 2012
ascendieron a USD 38.8 millones, frente al monto codificado representa una efectividad del
97.18%; en tanto que frente al año 2011, éstos fueron superiores en el 12.6%.
El rubro que más recursos aporta para el financiamiento de los presupuestos de los Cuerpos
de Bomberos es el originado en la contribución en los servicios de energía eléctrica que
prestan las empresas eléctricas, seguido por los ingresos percibidos por el otorgamiento de
permisos, licencias y patentes.
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Cabe indicar que en el ejercicio fiscal 2011, los ingresos correspondientes a las
contribuciones señaladas se registraron en el ítem otras tasas, por lo que en el 2012 fue
necesario crear los ítems de ingresos respectivos a fin de registrar los recursos de acuerdo
a su origen conforme lo establece la Ley de Defensa Contra Incendios.
4.2.1.3.14 MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA
Mediante Decreto Legislativo No. 84 publicado en el Registro Oficial No. 149 de 1 de junio
de 1967, se crea el Ministerio de Salud Pública con el fin de ejercer la rectoría, regulación,
planificación, coordinación, control y gestión de la Salud Pública ecuatoriana; a través de la
gobernanza y vigilancia y control sanitario y garantizar el derecho a la Salud mediante la
provisión de servicios de atención individual, prevención de enfermedades, promoción de la
salud e igualdad.
Cuadro 42 MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA
AÑOS 2011 Y 2012 (USD millones)
AÑO 2011 VARIACIÓN
VARIACIÓN % EJECUCIÓN 2011-2012
( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
Prestación De Servicios 9.40 12.98 8.27 6.59 -1.68 79.68% -29.95%
Permisos Licencias Y Patentes 3.78 3.66 3.48 4.74 1.26 136.30% 25.30%
Registro Sanitario y Toxicología 9.78 8.59 9.18 10.31 1.13 112.36% 5.43%
Otros Ingresos 9.66 9.32 10.19 11.40 1.21 111.84% 18.07%
TOTAL 32.62 34.55 31.11 33.03 1.92 106.18% 1.26%
CONCEPTO
AÑO 2012
EFECTIVO
( a )
INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
Fuente: eSIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
En el año 2012, el Ministerio de Salud Pública y sus Entidades Operativas Desconcentradas
recaudaron USD 33.03 millones, respecto al codificado muestra una efectividad del
106.18%, frente a los ingresos del año 2011 es superior en el 1.26%.
En orden de magnitud los rubros que mayores ingresos aportan al financiamiento son los
originados por: registros sanitarios, prestación de servicios, permisos, licencias y patentes y
otros ingresos.
Los ingresos por concepto de “Registro Sanitario y Toxicología” que ascienden a USD 10.3
millones, fueron recaudados en su totalidad por el Instituto Nacional de Higiene y Medicina
Tropical “Leopoldo Izquieta Pérez”.
Por concepto de “Prestación de Servicios” se recaudaron USD 6.59 millones, las Entidades
Operativas Desconcentradas que más recursos han recaudado son la Dirección Provincial
de Salud de Pichincha y el Hospital General Isidro Ayora de Loja en USD 0,88 millones y
USD 0,53 millones respectivamente, la diferencia corresponde a las demás EODs del
Ministerio de Salud Pública.
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4.2.1.3.15 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES, COMERCIO E INTEGRACIÓN EL Ministerio de Relaciones Exteriores fue creado mediante Decreto Supremo D.S.P. 2268
del 15 de octubre de 1964, que es la base legal que promulgó la Ley del Servicio Exterior, y
se regula a través de su Reglamento Interno y el Reglamento Orgánico Funcional.
El Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio e Integración, se financia de los recursos
asignados a través del Presupuesto General del Estado, la recaudación por la prestación de
servicios a los ciudadanos y ciudadanas dentro y fuera del País a través de las especies
valoradas, y, las tasas y contribuciones que recibe por el cobro de los derechos consulares,
timbres por efecto de la gestión institucional que realiza.
Cuadro 43 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES,
COMERCIO E INTEGRACION AÑOS 2011 Y 2012
(USD millones)
AÑO 2011
EFECTIVO INICIAL CODIFICADO EFECTIVO VARIACION % EJECUCION
(a) (b) (c) (d) (e= d-c) (f= (d/c)) (g= d/a-1)
Especies Fiscales 10.54 1.98 3.63 11.39 7.76 313.76% 8.04%
Derechos Consulares 18.16 14.63 16.21 17.50 1.30 107.99% -3.65%
Otros Ingresos 0.33 - 0.08 0.92 0.84 1168.04% 177.59%
TOTAL 29.04 16.61 19.92 29.81 9.90 149.70% 2.66%
CONCEPTO
AÑO 2012 VARIACION
2011 - 2012
Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
Los ingresos percibidos en el año 2012 ascendieron a USD 29.81 millones, frente al monto
codificado representa una efectividad del 149.70 %; en tanto que frente al año 2011, la
recaudación efectiva se incrementó en el 2.66 %.
Los rubros que aportan para el financiamiento del presupuesto del Ministerio de Relaciones
Exteriores, Comercio e Integración se originan por el cobro de los Derechos Consulares en
el 58.70 %, y la recaudación por Especies Fiscales (Pasaportes), que representa el 38.21 %
del total recaudación efectiva de la entidad.
Es necesario señalar que la entidad no reguló la ejecución de su presupuesto, en función de
la recaudación efectiva, es así que la recaudación adicional del 49.70 % en el ejercicio fiscal,
no pudo ser ejecutada ya que no fue incorporada oportunamente en el presupuesto de la
entidad para el periodo analizado.
4.2.1.3.16 DIRECCIÓN NACIONAL DE SALUD DE LA POLICÍA NACIONAL La Policía Nacional, presta servicios de salud para los miembros de la Policía desde el año
1893. La Dirección Nacional de Salud, es la encargada de dirigir y administrar el servicio de
Sanidad de la Policía Nacional; con el propósito de mantener el más alto nivel de salud de
los miembros de la Policía Nacional, en servicio activo y situación de retiro, de sus familiares
y del personal civil contratado, de conformidad con la Ley y los reglamentos respectivos. El
financiamiento de la Dirección Nacional de Salud de la Policía Nacional, proviene
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principalmente de las transferencias que recibe del Instituto de Seguridad Social de la
Policía y por la prestación de servicios, entre otros ingresos.
Cuadro 44 DIRECCIÓN NACIONAL DE SALUD DE LA POLICÍA NACIONAL
AÑOS 2011 Y 2012 (USD millones)
AÑO 2011
EFECTIVO INICIAL CODIFICADO EFECTIVO VARIACIÓN % EJECUCIÓN
(a) (b) (c) (d) ( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
Prestación de Servicios 3.72 27.46 4.83 2.78 (2.05) 57.57% -25.26%
De la Seguridad Social 27.47 15.12 28.66 23.86 (4.80) 83.24% -13.15%
Otros ingresos 2.60 - 2.34 0.76 (1.58) 32.62% -70.58%
TOTAL 33.79 42.57 35.83 27.40 (8.43) 76.47% -18.90%
AÑO 2012
CONCEPTO
VARIACIÓN
2011 - 2012
Fuente: eSIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
Los ingresos percibidos durante el año 2011 ascendieron a USD 33.79 millones, en el año
2012 fueron de USD 27.40 millones, registra una reducción del 18.90%, básicamente por
cuanto el ISSPOL no le transfirió los recursos que tenía previsto hacerlo de acuerdo a lo
programado para el año 2012 y por la reducción de los ingresos por prestación de servicios,
la ejecución del presupuesto de ingresos para el 2012 reflejó una efectividad del 76.5%
frente a la cifra codificada.
El ingreso más significativo de esta entidad corresponde a las transferencias corrientes que
efectúa el ISSPOL para cubrir los gastos de salud, el cual se ve afectado en el año 2012 con
una disminución del 13.15% en relación al año 2011.
La citada disminución se fundamenta en la Resolución No. 0091-CS-SO-10-ISSPOL, del 27
de junio de 2011, expedida por Instituto de Seguridad de la Policía Nacional, mismo que
dispone que el ISSPOL transferirá los recursos de acuerdo a los requerimientos de la
Dirección Nacional de Salud de la Policía Nacional, detalles que deberán presentarse por
cada transferencia y de ser el caso previo a la ejecución de los procesos de contratación
pública o de atención médica subrogada, según corresponda.
4.2.1.3.17 INSTITUCIONES DE EDUCACIÓN SUPERIOR
El Art. 355 de la Constitución de la República, establece que el Estado reconocerá a las
universidades y escuelas politécnicas autonomía académica, administrativa, financiera y
orgánica, acorde con los objetivos del régimen de desarrollo y los principios establecidos en
la Constitución; esta autonomía no exime a las instituciones del sistema de ser fiscalizadas,
de la responsabilidad social, rendición de cuentas y participación en la planificación
nacional. En este mismo sentido el Art. 17 de la Ley Orgánica de Educación Superior
publicada en el Registro Oficial Suplemento No. 298 de 12 de octubre de 2010 señala la
autonomía de estas instituciones.
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A continuación se presenta un estado de ejecución presupuestaria con recursos fiscales
generados por las instituciones fuente de financiamiento (002) del ejercicio fiscal 2012 por
grupos de ingresos y la comparación con los rendimientos efectivos del año 2011.
Cuadro No.
INSTITUCIONES PÚBLICAS DE EDUCACIÓN SUPERIOR POR GRUPO DE INGRESOS RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES
AÑOS 2011 Y 2012 (USD millones)
AÑO 2011 VARIACIÓN
VARIACIÓN % EJECUCIÓN 2011-2012
( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
TASAS Y CONTRIBUCIONES 49.30 124.92 107.45 91.65 (15.80) 85.30% 85.92%
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 16.04 22.17 22.37 13.91 (8.46) 62.18% -13.28%
OTROS INGRESOS 24.34 44.71 83.48 20.13 (63.35) 24.11% -17.30%
TOTAL 89.67 191.79 213.29 125.69 (87.61) 58.93% 40.16%
CONCEPTOAÑO 2012
EFECTIVO
( a )
INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
Fuente: eSIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
Para el ejercicio fiscal 2012, el presupuesto inicial de las universidades ascendió a USD
191.79 millones, el monto codificado fue de USD 213.29 millones (incluye USD 58.75
millones de saldos), se percibieron ingresos por USD 125.69 millones; frente a los ingresos
del año 2011, refleja un incremento de 40,16%.
En el rubro “Tasas y Contribuciones”, se registran los ingresos provenientes de los
gravámenes fijados por las entidades y organismos del Estado por los servicios o beneficios
que proporcionan. Las instituciones de educación superior recaudan ingresos principalmente
por la venta de especies fiscales, prestación de servicios en consultorías y por matriculas,
pensiones y otros derechos en educación; durante el año 2012, se percibieron USD 91.65
millones, se registra una efectividad del 85.30% y frente al año anterior refleja un incremento
del 85.92%.
Los ingresos por “Venta de bienes y servicios”, corresponden a la oferta de productos o
servicios fruto de procesos y/o investigación científica, durante el ejercicio fiscal 2012 se
recaudaron USD 13.91 millones, frente al codificado registra una efectividad del 62.18% y
respecto a los ingresos del año 2011 refleja una reducción del 13.28%.
En el rubro Otros Ingresos, se incluyen ingresos provenientes de las rentas de inversiones,
rentas por arrendamientos de bienes, intereses por mora y multas generadas por el
incumplimiento de obligaciones legalmente definidas; entre otros, en el 2012 se han
recaudado USD 20,13 millones, mostrando una ejecución de 24.11%, respecto al año 2011
refleja una disminución del 17.30%.
Un grupo importante de analizar es el grupo 37 “Saldos disponibles” ya que las instituciones
de educación superior son las únicas entidades del Presupuesto General del Estado que
según la ley tienen derecho a que se les reconozca dichos saldos; siempre y cuando
cumplan con lo que señala el literal j del Art. 20 de la Ley Orgánica de Educación Superior,
que indica que dichos recursos necesariamente deben destinarse a financiar proyectos. Los
saldos disponibles reflejan un codificado de USD 58.75 millones.
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Entre las universidades que mayores ingresos perciben por su gestión se destaca la
Universidad de Guayaquil, la Universidad Central del Ecuador, la Escuela Politécnica del
Ejército, la Escuela Politécnica Nacional, la Universidad Estatal de Cuenca y la
Universidad Técnica de Ambato.
Las instituciones de educación superior para su funcionamiento disponen de varias fuentes
de financiamiento, el estado de ejecución presupuestaria se presenta a continuación:
Cuadro 45 INGRESOS TOTALES DE LAS INSTITUCIONES PÚBLICAS DE EDUCACIÓN SUPERIOR
POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO AÑOS 2011 Y 2012
(USD millones)
AÑO 2011 VARIACIÓN
VARIACIÓN % EJECUCIÓN 2011-2012
( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
Recursos Fiscales 107.02 160.22 271.70 216.79 (54.91) 79.79% 102.57%
Recursos Fiscales generados por las Instituciones 89.67 191.79 213.29 125.69 (87.61) 58.93% 40.16%
Recursos Provenientes de Preasignaciones 377.31 646.91 653.19 639.16 (14.03) 97.85% 69.40%
Prestamos Internos 0.59 - 1.94 1.94 - 100.00% 229.20%
Asistencia Técnica y Donaciones 0.14 - 0.31 0.23 (0.08) 74.84% 68.25%
Anticipos de Ejercicios Anteriores 16.05 - 23.08 20.38 (2.70) 88.31% 26.98%
TOTAL 590.78 998.93 1,163.52 1,004.19 (159.32) 86.31% 69.98%
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
CONCEPTO
AÑO 2012
EFECTIVO
( a )
INICIAL
( b )
NOTA (1): En el codificado de recursos fiscales se incluyen saldos Fuente: eSIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
Del análisis por fuente de financiamiento, se determina que las Universidades percibieron
ingresos totales por USD 1.004.19 millones, si se incluyen los saldos por USD 111,54
millones (que no devengan), suma un total de USD 1.115,79 millones que refleja una
efectividad de 95,9% frente al codificado.
En cuanto a los recursos fiscales (001), el codificado asciende a USD 271.70 millones frente
a un inicial de USD 160.22 millones representa un incremento del 69.6% generado
principalmente por la inclusión de recursos para financiar proyectos de inversión
provenientes de: saldos de disponibilidades, devoluciones de IVA y reliquidación de
preasignaciones; también incide la compensación efectuada por el Gobierno Central a las
universidades por cuanto dejaron de cobrar matrículas y derechos para el tercer nivel de
educación, en cumplimiento a lo dispuesto en el Art. 356 de la Constitución de la República,
el cual garantiza la gratuidad de la educación superior pública hasta el tercer nivel.
En la Fuente 002 “Recursos Fiscales generados por las Instituciones” se registra una
ejecución 58,93% en razón de la gratuidad señalada en el párrafo anterior y porque las
Universidades tenían previsto generar recursos a través de maestrías y cursos de
especialización que no se desarrollaron en su totalidad.
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Recursos Provenientes de Preasignaciones (003), corresponden al Fondo Permanente de
Desarrollo Universitario y Politécnico (FOPEDEUPO) que registra un codificado de USD
653.19 millones con una efectividad del 97,85%.
Con respecto a la fuente 302 que corresponde a Prestamos Internos (302) concedidos por
Banco del Estado, registra un codificado de USD 1.94 millones, con un ingreso por el mismo
valor.
De Asistencia Técnica y Donaciones (701), corresponden a donaciones internas y/o
externas, registra un codificado de USD 0.31 millones y se han devengado USD 0.23
millones.
Anticipos de Ejercicios Anteriores (998), corresponden a ingresos virtuales que permiten
amortizar los anticipos pagados en años anteriores, registra un codificado de USD 23.08
millones, se han devengado USD 20.38% que equivale al 88.31% de efectividad.
4.2.1.4 INGRESOS DE ASISTENCIA TÉCNICA Y DONACIONES
Los ingresos de las entidades provenientes de asistencia técnica y donaciones, durante el
año 2012, ascienden a un valor codificado de USD 76,85 millones, del mismo se ha
recaudado USD 45 millones, reflejando un nivel de cumplimiento del 58,5 %, según el
siguiente detalle:
Cuadro ASISTENCIA TÉCNICA Y DONACIONES
Año 2012 (USD millones y porcentajes)
SECTORIAL ADMINISTRATIVO 19.1 23.8 52.8% 124.3%
SECTORIAL EDUCACION 32.9 9.2 20.5% 28.0%
SECTORIAL COMUNICACIONES 5.5 4.4 9.7% 79.7%
SECTORIAL AMBIENTE 4.9 3.8 8.4% 77.1%
SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 1.2 1.2 2.7% 96.3%
SECTORIAL RECURSOS NATURALES 1.2 0.8 1.9% 68.7%
SECTORIAL SALUD 4.7 0.5 1.1% 10.9%
SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 0.7 0.5 1.1% 69.1%
SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 1.8 0.4 0.8% 21.3%
SECTORIAL LEGISLATIVO. 0.3 0.3 0.7% 100.0%
SECTORIAL JURISDICCIONAL 0.2 0.1 0.3% 68.5%
SECTORIAL AGROPECUARIO 2.8 0.0 0.0% 0.2%
SECTORIAL FINANZAS 0.3 - 0.0% 0.0%
SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 1.2 - 0.0% 0.0%
TOTAL 76.8 45.0 100.0% 58.5%
SECTOR CODIFICADO RECAUDADO %
PARTICIPACIÓN% CUMPLIMIENTO
Fuente: Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos
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Considerando el porcentaje de cumplimiento, podemos apreciar que los sectores que tienen
una mayor ejecución de los recursos de Asistencia Técnica, son el Administrativo, el de
Educación, Comunicaciones, Ambiente, Asuntos Internos, entre los más importantes.
En el año 2011 por este concepto se recibió 40,51 millones, como se puede observar en el
siguiente cuadro, muchas de las Instituciones que tienen valores codificados no realizan las
gestiones necesarias para concretar los desembolsos de los recursos de donación.
A continuación, se muestra el detalle de las instituciones clasificadas de acuerdo a los
ingresos que recibieron durante el año 2012. Se consideran las que efectivamente han
recibido recursos por Asistencia Técnica y Donaciones.
Cuadro 46 ASISTENCIA TÉCNICA Y DONACIONES POR INSTITUCIONES
Año 2012 (USD millones)
INSTITUCIÓN CODIFICADO RECAUDADO
%
PARTICIPACIÓN EN
EL TOTAL
%
CUMPLIMIENTO
SECRETARIA NACIONAL DE PLANIFICACION Y DESARROLLO SENPLADES 10.04 14.43 32.1% 143.8%
MINISTERIO DE EDUCACION 31.17 8.73 19.4% 28.0%
MINISTERIO DE TELECOMUNICACIONES Y DE LA SOCIEDAD DE LA INFORMACION 4.36 4.36 9.7% 100.0%
MINISTERIO DEL AMBIENTE 4.36 3.24 7.2% 74.2%
INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICAS Y CENSOS 2.79 2.43 5.4% 87.0%
SECRETARIA TECNICA DE COOPERACION INTERNACIONAL 0.32 1.92 4.3% 601.4%
MINISTERIO DE COORDINACION DE LA PRODUCCION EMPLEO Y COMPETITIVIDAD 0.53 1.71 3.8% 319.4%
MINISTERIO DE JUSTICIA DERECHOS HUMANOS Y CULTOS 0.80 1.14 2.5% 142.5%
MINISTERIO DE COORDINACION DE PATRIMONIO 1.04 1.04 2.3% 100.0%
MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 1.24 0.85 1.9% 68.7%
SECRETARIA NACIONAL DEL AGUA 0.69 0.69 1.5% 100.0%
PROGRAMA NACIONAL DE FINANZAS POPULARES EMPRENDIMIENTO Y ECONOMIA
SOLIDARIA0.60 0.57 1.3% 95.5%
PARQUE NACIONAL GALAPAGOS 0.55 0.55 1.2% 100.0%
MINISTERIO DE SALUD PUBLICA 4.72 0.51 1.1% 10.9%
MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES COMERCIO E INTEGRACION 0.72 0.50 1.1% 69.1%
MINISTERIO DE DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 1.78 0.38 0.8% 21.3%
MINISTERIO DE COORDINACION DE DESARROLLO SOCIAL 1.55 0.34 0.8% 22.0%
MINISTERIO DE COORDINACION DE LA POLITICA ECONOMICA 0.31 0.31 0.7% 100.0%
ASAMBLEA NACIONAL 0.30 0.30 0.7% 100.0%
INSTITUTO NACIONAL DE PATRIMONIO CULTURAL 0.75 0.21 0.5% 28.4%
INSTITUTO NACIONAL DE PREINVERSION 0.52 0.20 0.4% 37.8%
UNIVERSIDAD ESTATAL DE CUENCA 0.17 0.12 0.3% 73.8%
DEFENSORIA DEL PUEBLO 0.13 0.12 0.3% 86.8%
OTRAS INSTITUCIONES 7.41 0.34 0.8% 4.6%
TOTAL 76.85 44.99 100.0% 58.54%
Fuente: Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos
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Como se puede apreciar, la Secretaría Nacional de Planificación, SENPLADES, recibió USD
14,43 millones que significa el 32,1% del total general de recursos de donación del PGE,
tiene un cumplimiento del 143,8%; estas donaciones provienen de la Unión Europea, del
Fondo de Población de las Naciones Unidas y Banco Interamericano de Desarrollo, BID y
se destinaron a la ejecución de los siguientes proyectos: Programa de Apoyo al Sistema
Económico Solidario y Sostenible del PND, Apoyo Técnico al Gobierno del Ecuador en
Población y Desarrollo, Fortalecimiento de la Capacidad de Gestión Pública por Resultados,
Apoyo a la Evaluación Operativa y de Impacto de Programas Sociales.
El Ministerio de Educación recibió recursos de donación por un valor de USD 8,7 millones,
que representan el 19,4% del total de donaciones del PGE y un cumplimiento del 28,0%,
procedentes de la Unión Europea, del Canje de Deuda Ecuador-España, Agencia Española
de Cooperación, Embajada del Japón, Agencia para el Desarrollo Internacional. Estos
recursos fueron destinados a la ejecución de los siguientes proyectos: “Apoyo al
emprendimiento Emprendecuador- Nuevo Bachillerato Ecuatoriano”, Construcción de aulas
y laboratorios, Unidades Educativas del Milenio, entre los más importantes.
Entre otras entidades que percibieron recursos de Asistencia Técnica, se encuentran el
Ministerio de Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Información, Ministerio del
Ambiente, Instituto de Estadística y Censos, INEC, entre las más representativas.
4.2.1.5 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO
Provienen de créditos externos (202), colocaciones internas (301) y préstamos internos
(302) (incluye financiamiento interno a Universidades y Escuelas Politécnicas Públicas),
además se consideran los saldos del ejercicio anterior y cuentas por cobrar.
El financiamiento inicial del Presupuesto General del Estado del 2012 ascendió a USD
5.704.0 millones, el codificado fue de USD 5.636.5 millones y el valor efectivo fue de USD
4.531,2 millones, frente al monto codificado representa una efectividad del 80,4% y
comparado con el efectivo del año 2011 que fue de USD 3.685,2 millones, presenta un
incremento del 23,0%.
A continuación, se observa que el rubro que más recursos aporta en el año 2012 en el
financiamiento, son los provenientes de la deuda externa e interna que ascienden a USD
3.847.7 millones, mientras en Otros Saldos y Cuentas por Cobrar se registra USD 681,5
millones.
El rubro que tiene mayor porcentaje de ejecución en el año 2012 es el financiamiento
público interno con 117,6%, debido a que se realizó una importante captación de recursos
públicos y privados para la inversión a través de la venta de títulos valores.
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Cuadro 47 RESUMEN DE INGRESOS POR FINANCIAMIENTO
Años 2011 - 2012 (USD millones)
AÑO 2011 VARIACIÓN
VARIACIÓN % EJECUCIÓN 2011-2012
( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
Financiamiento público total 2,939.1 4,848.3 3,886.2 3,849.7 (36.5) 99.1% 31.0%
Financiamiento público externo 2,346.8 4,383.2 2,076.0 1,721.3 (354.7) 82.9% -26.7%
PRESTAMOS EXTERNOS 202 2,341.4 4,383.2 2,076.0 1,715.9 (360.1) 82.7% -26.7%
COLOCACIONES EXTERNAS (1) 201 5.4 - 5.4 5.4
Financiamiento público interno 592.4 465.2 1,810.2 2,128.4 318.2 117.6% 259.3%
COLOCACIONES INTERNAS 301 578.9 411.6 1,753.0 2,114.2 361.2 120.6% 265.2%
PRESTAMOS INTERNOS 302 13.5 53.5 57.2 14.2 (43.0) 24.8% 5.4%
Otros Saldos y Cuentas por Cobrar 746.1 855.7 1,750.3 681.5 (1,068.8) 38.9% -8.7%
TOTAL 3,685.2 5,704.0 5,636.5 4,531.2 (1,105.3) 80.4% 23.0%
(1) Descuento en negociaciones de bonos externos
CONCEPTO FUENTE
AÑO 2012
EFECTIVO
( a )
INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
Estimado Efectivo Difrencia%
Ejecución
Variación
enero-junio
2012/2011
Inicial Codificado Diferencia
a b c d e= c/b f = c/a-1 g h i = h-g j = c/h
Financiamiento público externo: 401.3 876.2 519.3 -356.9 59.3% 29.4% 4,383.2 3,831.8 -551.4 13.6%
PRESTAMOS IEXTERNOS 202 401.3 876.2 519.3 -356.9 4,383.2 3,831.8 -551.4Financiamiento público interno: 85.6 1,678.3 1,878.1 199.8 111.9% 2094.1% 465.2 1,758.3 1,293.1 106.8%
COLOCACIONES INTERNAS 301 85.1 1,668.3 1,875.8 207.5 411.6 1,705.4 1,293.8PRESTAMOS INTERNOS 302 0.5 10.0 2.3 -7.7 53.5 52.8 -0.7Otros Saldos y Cuentas por Cobrar 361.9 474.9 403.6 -71.3 85.0% 11.5% 855.7 2,088.3 1,232.6 19.3%
TOTAL 848.7 3,029.4 2,801.0 -385.4 92.5% 230.0% 5,704.0 7,678.4 1,974.4 36.5%
CONCEPTO Fuente
Efectivo
Enero-Junio
2011
ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 % ejecución
del
codificado
2012
Fuente: Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
El financiamiento público externo presentó una ejecución del 82,9%, debido a que no se
concretaron los desembolsos de créditos ya suscritos, en tanto que los saldos del ejercicio
anteriores fueron incorporados en los presupuestos codificados de las Universidades y
Escuelas Politécnicas del país para financiar obras de inversión.
DEUDA PÚBLICA
En esta sección se analizan los resultados del movimiento de la deuda interna y externa del
conjunto de instituciones que conforman el PGE. Para el año 2012 se presupuestaron
desembolsos provenientes de deuda pública por USD 4.848,4 millones, con un valor
codificado de USD 3.886,2 millones, de los cuales se ejecutaron USD 3.844,4 millones, con
un cumplimiento de 99%.
Del valor recibido de USD 3.844,4 millones provenientes del endeudamiento público, el
44.6% corresponden a deuda externa (USD 1.715.9 millones) y el restante 55,4% a deuda
interna (USD 2.128.4 millones).
Deuda Pública Externa
Como se aprecia en el siguiente cuadro, el presupuesto inicial con recursos provenientes de
deuda pública externa fue de USD 4.383,2 millones, el codificado asciende a USD 2.076,0
millones, el monto efectivo recibido es de USD 1.715,9 millones es decir una variación
negativa de USD 360,1 millones y una ejecución del 82,7%, debido a que no se requirieron
los desembolsos que se esperaban del BID que tiene una ejecución del 68,6% y además no
se concretaron operaciones de crédito con Otros Organismos.
Al analizar los desembolsos recibidos en el año 2012, se observa una disminución del
26,7% con respecto al año 2011, en este año los desembolsos externos ascendieron a USD
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2.341,4 millones, se recibieron menores desembolsos de la Corporación Andina de
Fomento, Gobierno de China y de Bancos. En el año 2012 se recibió un desembolso del
FLAR por USD 514,6 millones, en el 2011 no se realizaron contrataciones con este
Organismo.
La mayoría de desembolsos corresponde a los créditos de Gobiernos por USD 737.0
millones, especialmente de la República de China; seguidos del préstamo del Fondo
Latinoamericano de Reservas, FLAR por USD 514,6 millones, préstamos del Banco
Interamericano de Desarrollo por USD. 327.4 millones, Corporación Andina de Fomento por
USD 132.8 millones y por USD 4,2 millones del Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola,
FIDA.
Cuadro 48 DESEMBOLSOS DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA
AÑOS 2011 Y 2012 (USD millones)
AÑO 2011 VARIACIÓN
VARIACIÓN % EJECUCIÓN 2011-2012
( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
BID 363.1 427.7 477.5 327.4 (150.1) 68.6% -9.8%
CAF 284.5 459.2 101.2 132.8 31.6 131.2% -53.3%
FIDA 3.4 1.6 4.2 4.1 (0.1) 97.6% 21.6%
FLAR 300.0 514.6 514.6 - 100.0%
GOBIERNOS (1) 1,689.5 629.5 700.8 737.0 36.2 105.2% -56.4%
BANCOS 0.8 - -100.0%
OTROS ORGANISMOS 2,565.1 277.5 (277.5) 0.0%
FINANCIAMIENTO PÚBLICO EXTERNO 2,341.4 4,383.2 2,076.0 1,715.9 (360.1) 82.7% -26.7%
INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
CONCEPTOAÑO 2012
EFECTIVO
( a )
(1) Corresponden a desembolsos del Gobierno de China
Fuente: Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
Deuda Pública Interna
Corresponde a las colocaciones internas (301) y a los préstamos internos (302). En el año
2012 se presupuestó el desembolso de recursos provenientes de deuda pública interna por
USD 465,2 millones, se codificó USD 1.810,2 millones y efectivamente se recibió un valor de
USD 2.128,4 millones. Existe por tanto una variación de USD 318,17 millones y una
ejecución del 117,6%.
En el año 2011, los desembolsos de la deuda interna ascendieron a la suma de USD 592,4
millones, si comparamos con los valores de desembolsos recibidos en el año 2012 existe
un incremento muy significativo que alcanza el 259,3%.
Este aumento en los desembolsos de la deuda interna, evidencia un crecimiento importante
en la captación de recursos públicos y privados para la inversión pública a través de la venta
de títulos valores a fin de cumplir con el Programa de Inversión para Infraestructura
Económica y además fomentar el desarrollo del mercado interno, que es uno los objetivos
propuestos por el Gobierno.
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En el siguiente cuadro podemos observar que la mayor parte de los desembolsos
corresponde a las colocaciones internas realizadas a través de la emisión de Bonos del
Estado por USD. 2.114,20 millones y una menor proporción corresponde al Banco del
Estado que registra un monto de USD. 14,2 millones.
Cuadro 49 DESEMBOLSOS DE DEUDA PÚBLICA INTERNA
AÑO 2011 Y 2012
USD millones
AÑO 2011 VARIACIÓN
VARIACIÓN % EJECUCIÓN 2011-2012
( e=d-c ) ( f=(d/c) ) ( g=d/a-1 )
Colocaciones Internas 301 578.88 456.09 1,791.55 2,114.20 322.65 118.0% 265.2%
BONOS DEL ESTADO 578.9 456.1 1,791.5 2,114.2 322.65 118.0% 265.2%
Préstamos Internos 302 13.5 9.1 18.7 14.2 (4.48) 76.1% 5.4%
BANCO DEL ESTADO 13.5 9.1 18.7 14.2 (4.48) 76.1% 5.4%
FINANCIAMIENTO PÚBLICO INTERNO 592.4 465.2 1,810.2 2,128.4 318.17 117.6% 259.3%
INICIAL
( b ) CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
CONCEPTO FUENTE
AÑO 2012
EFECTIVO
( a )
Fuente: Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
Saldos de la Deuda Pública
De acuerdo con la información proporcionada por la Subsecretaría de Financiamiento
Público, el saldo de la deuda pública del PGE al 31 de diciembre de 2012 (excluye deuda
contingente y flotante) ascendió a USD 18.693.5 millones, de los cuales USD 10.913.0
millones (58,4%) corresponden a deuda pública externa y USD7.780.5 millones (41,6%) a
deuda pública interna.
Comparativamente con el saldo de la deuda pública al 31 de diciembre de 2011, ésta creció
en 28,4% en el 2012, el mayor crecimiento (72,7%), se observa en la deuda interna que
crece de USD 4.506,5 millones a USD 7.780,5 millones en el año 2012, mientras que la
deuda externa creció al 8,5%.
Cuadro 50 SALDO DE LA DEUDA PÚBLICA POR TIPO
Al 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2012 USD millones)
31/12/2011 % 31/12/2012 %
TOTAL DEUDA PÚBLICA (I+II) 14,561.8 100% 18,693.5 100% 25.5% 28.4%
Total Deuda Externa (I) 10,055.3 69.1% 10,913.0 58.4% 14.9% 8.5%
Total Deuda Interna (II) 4,506.5 30.9% 7,780.5 41.6% 10.6% 72.7%
PIB 2012 USD 73.231,9 millones
CONCEPTOSALDO SALDO RELACIÓN
DEUDA/PIB
Tasa de
Crecimiento %
3 0 /0 6 /2 0 1 1 % 3 0 /0 6 /2 0 1 2 %
T O T A L D E U D A P Ú B L IC A ( I+ II) 1 3 ,0 9 6 .9 0 1 0 0 .0 0 % 1 6 ,1 3 1 .2 0 1 0 0 .0 0 % 2 2 .0 3 % 2 3 .2 0 %
T o ta l D e u d a E x te rn a ( I) 8 ,7 2 5 .6 0 6 6 .6 0 % 1 0 ,0 1 5 .6 0 6 2 .1 0 % 1 3 .6 8 % 1 4 .8 0 %
T o ta l D e u d a In te rn a ( I I ) 4 ,3 7 1 .3 0 3 3 .4 0 % 6 ,1 1 5 .6 0 3 7 .9 0 % 8 .3 5 % 3 9 .9 0 %
P IB 2 0 1 2 U S D 7 3 .2 3 1 ,9 m illo n e s
C O N C E P T OS A L D O S A L D O T a s a d e
C re c im ie n to
%
R E L A C IO N
D E U D A /P IB
Fuente: Subsecretaria de Financiamiento Público Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
Si tomamos en cuenta el PIB estimado para el 2012 de USD. 73.231,9 millones, la relación
de la deuda pública externa representa el 14.9% y de la interna el 10.6% es decir un total del
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25,5%, porcentaje inferior al límite del 40% que establece el Código Orgánico de
Planificación y Finanzas Públicas.
En el siguiente cuadro, al analizar la participación en el saldo de la deuda pública externa
tenemos que un 53.8 % corresponde a créditos de Organismos Internacionales, 35.9% a
créditos de Gobiernos, 10.1% corresponde a Bancos y Bonos, el 0,3% a Proveedores. Con
respecto al total de la deuda pública interna el 89.3% corresponde a la emisión de títulos y
certificados y el 10.7 % a otras entidades del Estado.
Cuadro 51
SALDO DE LA DEUDA PÚBLICA POR ACREEDOR Año 2012
(USD millones y porcentaje)
TOTAL DEUDA PÚBLICA (I+II)
Total Deuda Externa (I)
ORG. INTERNACIONALES
GOBIERNOS
BANCOS Y BONOS
PROVEEDORES
Total Deuda Interna (II)
TÍTULOS Y CERTIFICADOS
ENTIDADES DEL ESTADO
CONCEPTOSALDO
31/12/2012
PORCENTAJE
RESPECTO AL TOTAL
DE LA DEUDA
RESPECTO AL TOTAL
POR TIPO DE DEUDA
6,950.3
830.2
100.0%
58.4%
31.4%
20.9%
5.9%
0.2%
1,096.9
18,693.5
10,913.0
5,866.0
0.3%
100.0%
34.2
3,915.9
7,780.5
100.0%
53.8%
35.9%
10.1%
89.3%
10.7%
41.6%
37.2%
4.4%
R ESP EC T O A L
T O T A L D E LA
D EU D A
R ESP EC T O A L
T O T A L P O R T IP O
D E D EU D A
T O T A L D EU D A P Ú B LIC A (I+ II) 1 6 1 3 1 .2 1 0 0 %
T o tal D eu d a Extern a (I) 1 0 0 1 5 .6 6 2 % 1 0 0 %
O R G . IN TER N A C IO N A LES 5 0 9 5 .4 3 2 % 5 1 %
G O B IER N O S 3 7 8 4 .1 2 4 % 3 8 %
B A N C O S Y B O N O S 1 0 9 9 .4 7 % 1 1 %
P R O V EED O R ES 3 6 .7 0 % 0 %
T o tal D eu d a In tern a (II) 6 1 1 5 .6 3 8 % 1 0 0 %
TITU LO S Y C ER TIFIC A D O S 5 2 7 2 .6 3 3 % 8 6 %
EN TID A D ES D EL ESTA D O 8 4 3 5 % 1 4 %
SA LD O
3 0 /0 6 /2 0 1 2
P O R C EN T A JE
C O N C EP T O
Fuente: Subsecretaria de Financiamiento Público Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos
4.2.1.6 CUENTA DE FINANCIAMIENTO DE DERIVADOS DEFICITARIOS – CFDD
En febrero del año 2008 se creó la Cuenta de Financiamiento de Importación de Derivados –
CFDID, con Decreto No. 253 de febrero de 2010 se cambió el nombre a “Cuenta de
Financiamiento de Derivados Deficitarios” –CFDD-, con el propósito de que el Ministerio de
Finanzas asuma el financiamiento que complemente al saldo de los ingresos por las ventas
de derivados que deposita EP PETROECUADOR, garantizando así el abastecimiento de
combustibles en el mercado interno, de manera que no se afecte el flujo de caja de EP
PETROECUADOR y pueda desarrollar sus actividades operativas y administrativas con
agilidad y eficiencia.
La CFDD se financia con los siguientes recursos:
1.- Transferencias de EP PETROECUADOR, que corresponden a los saldos de los ingresos
por ventas de derivados, producto de deducir de las ventas brutas, los costos de producción
de crudo, industrialización de derivados de producción nacional, transporte de crudo y
cabotaje, comercialización interna y externa de derivados, impuestos y gastos
administrativos, aplicados al volumen de derivados comercializados en el mercado interno y
externo. De acuerdo al reporte del Banco Central, en el año 2012 la CFDD registra ingresos
por USD 2.327.21 millones que incluye USD 2,6 millones de saldo anterior (diciembre de
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2011) y USD 121,0 millones correspondientes a la liquidación del convenio de intercambio
con ANCAP.
2.- Asignaciones o transferencias presupuestarias del Ministerio de Finanzas que permitan
cubrir los valores necesarios que demande la importación de los volúmenes de derivados y
la provisión local de GLP requeridos por el país para cubrir el déficit de la demanda de
derivados para el mercado doméstico. En el 2012, las transferencias netas alcanzaron a
USD 714,0 millones.
3.- Transferencias provenientes de la liquidación de los ingresos por exportaciones de crudo
y derivados que en este año fueron USD 1.335.06 millones.
Los costos devengados de importación de derivados, en el año 2012 suman USD 4.420,48
millones, que incluyen pagos por cartas de crédito negociadas a 30 o 90 días, tributos
aduaneros, gastos bancarios, transferencias y otros. Por lo tanto, en el año 2012 la
ejecución presupuestaria fue del 100% como se muestra en el siguiente cuadro:
Cuadro 52 CUENTA DE FINANCIAMIENTO DE DERIVADOS DEFICITARIOS
2012 (USD millones)
INICIAL
( b )
CODIFICADO
( c )
EFECTIVO
( d )
VARIACIÓN
(e=d-c)
%
EJECUCIÓN
(f=d/c)
PARTICIONES CORRIENTES EN
LOS INGRESOS PETROLEROS
CUENTA CFDD
2,361.72 4,485.80 4,420.48 4,579.68 159.20 103.6% 93.9%
VARIACIÓN
2011-2012
(g=d/a-1)
CONCEPTO
EFECTIVO
2011
( a )
2012
Fuente: Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos
4.2.2 ANÁLISIS DE EGRESOS
4.2.2.1 EJECUCIÓN A NIVEL GLOBAL
Los gastos del Presupuesto General del Estado a nivel Consolidado aprobado en USD
26.109,27 millones (incluida la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios), a
diciembre del 2012 registró un monto codificado de USD 30.025,35 millones, de los cuales
se devengaron USD 27.580,52 millones, monto que representa el 92% de la ejecución. Del
valor devengado, se pagaron USD 27.417,15 millones.
Mediante el Gráfico No. 5 se expresa el desempeño registrado en los ejercicios fiscales
2009 - 2012, se observa que existe una tendencia que fluctúa entre 89% y 93%, en el 2012
2012 registra 91,86%, en razón de los recursos entregados por las entidades del PGE en
calidad de anticipos de obras y servicios que no fueron devengados y ascendieron a USD
999,31 millones, con lo cual el nivel asciende a 95,20%.
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Gráfico 4 SITUACIÓN EGRESOS PGE
2009 - 2012 (USD millones y Porcentajes)
22.923,87
21.282,06
23.950,25
26.109,27
20.645,56
23.523,03
26.551,28
30.025,35
18.833,84
20.894,47
24.749,17
27.580,52
91%
89%
93%92%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
-
5.000,00
10.000,00
15.000,00
20.000,00
25.000,00
30.000,00
35.000,00
2009 2010 2011 2012
INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCIÓN
Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Al excluir la fuente de financiamiento 998 “Anticipos de ejercicios anteriores” que no implica
erogación de recursos sino únicamente registro contable, el nivel de ejecución
presupuestaria alcanza el 92,01%.
4.2.2.2 EJECUCIÓN POR LA NATURALEZA DEL GASTO
El Presupuesto codificado al 31 de diciembre del 2012 de acuerdo a la naturaleza del
gasto, demuestra que el 59% se destinó a financiar gastos corrientes, 19% gastos de
inversión, 15% para gastos de capital y 7% para aplicación de financiamiento.
Cuadro 53 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012
POR NATURALEZA DEL GASTO (USD millones)
Nota: El gasto corriente incluye el valor correspondiente a la CFDD (Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios) por USD 4.485,8 millones en inicial, USD 4.420,48 en codificado, devengado y pagado; y el monto del grupo de gasto 99 (Otros Pasivos) Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
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En el siguiente gráfico se puede apreciar la ejecución según esta clasificación del período
2009 - 2012:
Gráfico 5 EJECUCIÓN PGE
2009 - 2012 POR NATURALEZA DEL GASTO
(USD millones y Porcentajes)
CORRIENTE INVERSIÓN CAPITAL APLICACIÓN FINANCIAMIENTO
11.192,81
2.937,53 3.113,74
1.589,75
13.001,39
3.310,71 3.115,28
1.467,08
14.595,80
4.203,98 3.788,92
2.160,47
16.402,88
5.292,68
4.049,10
1.835,87
DEVENGADO 2009 DEVENGADO 2010 DEVENGADO 2011 DEVENGADO 2012
97%
95%
97% 97%
77%
74%
81%
78%
84%
80%
92% 92%
100%
96%
100% 100%
Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Durante el ejercicio fiscal 2012 la tendencia se mantiene constante con respecto a la
presentada en el 2011, excepto en el caso de inversión en donde se presenta una reducción
de 3 puntos porcentuales, situación que se explica por los recursos entregados por las
entidades como anticipos y que no fueron devengados en el año.
Los gastos corrientes se ejecutaron en 97%, esto obedece especialmente a los recursos
utilizados para financiamiento de derivados deficitarios que se devengaron en 99% (USD
4.420,48 millones) y por los pagos en el sectorial educación que ascendieron a USD
3.247,77 millones que equivalen al 20% de la totalidad de este grupo.
Con respecto a los gastos de inversión alcanzaron 78% de ejecución con una participación
mayoritaria de los sectoriales Comunicaciones y Recursos Naturales, esto es 22% y 20% del
total devengado; al incluir los anticipos que se entregaron y no fueron devengados, el nivel
asciende a 93%. Los principales proyectos que se desarrollaron fueron de construcción,
reconstrucción y mantenimiento de obras viales a nivel nacional, proyectos hidroeléctricos
Coca Codo Sinclair, Delsitanisagua, Sopladora y Minas-San Francisco fundamentalmente.
Los gastos de capital registraron una ejecución de 92%, resultante de los recursos
transferidos a los Gobiernos Autónomos Descentralizados Distritales y Municipales por la
participación en el 21% de ingresos permanentes que ascendieron a USD 1.640,87 millones.
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Los gastos correspondientes a aplicación de financiamiento se devengaron en su totalidad, y
en su mayor parte fueron utilizados para el pago a Organismos Multilaterales, Bonos del
Estado y a Gobiernos y Organismos Gubernamentales.
Estos niveles evidencian la propensión a mantenerlos niveles de ejecución alcanzados en el
año 2011 y en el caso de los gastos de inversión responden fundamentalmente a la
disposición presidencial de cumplimiento del 8.33% mensual de ejecución de los
presupuestos institucionales con un margen de +/- 30% y, a la facilidad generada mediante
la aprobación de modificaciones presupuestarias que no alteren el techo institucional por las
entidades del PGE, permitiendo el desarrollo de programas y proyectos en forma continua.
4.2.2.3 EJECUCIÓN POR GRUPO DE GASTO
Por grupo de gasto, se observa que el 25% del presupuesto codificado está destinado a
cubrir gastos en personal (grupo 51), 21% a bienes y servicios de consumo (grupo 53), 11%
a donaciones y transferencias de capital (grupo 88), 8% para obras públicas (grupo 75), 6%
hacia transferencias y donaciones corrientes (grupo 58), de inversión (grupo 78) y bienes y
servicios para inversión (grupo 73) y 5% para amortización de la deuda pública (grupo 96),
mientras que otros grupos participan en menores porcentajes.
La mayor parte de grupos de gasto registraron en el período enero-diciembre 2012 niveles
de ejecución que oscilan entre 64% y 100%.
Cuadro 54 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012
POR GRUPO DE GASTO (USD millones y Porcentajes)
Grupo de
GastoDescripción Grupo de Gasto
Inicial
(a)
Codificado
(b)
Devengado
( c )
Pagado
(d)
% Ejecución
(e=c/b)
51 Gastos en Personal 7.546,57 7.545,73 7.352,92 7.344,47 97,44%
53 Bienes y Servicios de Consumo 5.996,04 6.387,14 6.078,04 6.067,06 95,16%
56 Gastos Financieros 708,04 980,10 947,41 947,41 96,66%
57 Otros Gastos Corrientes 95,76 125,22 114,61 114,44 91,52%
58 Transferencias y Donaciones Corrientes 2.351,85 1.735,22 1.707,69 1.707,42 98,41%
71 Gastos en Personal para Inversión 381,03 701,29 663,60 660,07 94,63%
73 Bienes y Servicios para Inversión 1.751,85 1.680,61 1.121,94 1.099,86 66,76%
75 Obras Públicas 2.164,82 2.443,73 1.567,30 1.561,87 64,14%
77 Otros Gastos de Inversión 1,20 11,81 10,64 8,33 90,10%
78 Transferencias y Donaciones para Inversión - 1.946,02 1.929,19 1.927,35 99,14%
84 Bienes de Larga Duración 625,12 1.068,19 723,66 680,70 67,75%
87 Inversiones Financieras 5,90 72,98 72,96 40,91 99,96%
88 Transferencias y Donaciones de Capital 3.016,04 3.282,37 3.252,48 3.219,83 99,09%
96 Amortización de la Deuda Pública 1.458,23 1.526,65 1.525,77 1.525,77 99,94%
97 Pasivo Circulante 0,00 0,78 0,78 0,78 99,84%
98 Obligaciones por Ventas Anticipadas de Petróleo - 309,32 309,32 309,32 100,00%
99 Otros Pasivos 6,80 208,20 202,20 201,55 97,12%
26.109,27 30.025,35 27.580,52 27.417,15 91,86%Total Nota: En el grupo 53 se incluye la CFDD Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
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Los recursos asignados para obras públicas presentaron el menor nivel con 64%, situación
que se presenta por cuanto el 27% de los anticipos entregados que no se devengaron
fueron otorgados por el sectorial Comunicaciones por un monto de USD 265,92 millones; en
tanto que las obligaciones por ventas anticipadas de petróleo, amortización de la deuda
pública y pasivo circulante registraron 100%.
En cuanto a la ejecución por el destino de los recursos del período 2009 y 2012, ésta se
aprecia en el siguiente gráfico:
Gráfico 6 EJECUCIÓN PGE
2009 - 2012 POR GRUPO DE GASTO
(Monto devengado en USD millones y Porcentajes)
5.5
68
,20
3.4
64
,04
53
2,1
2
75
,88
1.4
46
,45
16
4,0
7
61
0,3
2
1.5
31
,86
11
,60
61
9,6
8
44
7,6
6
65
,77
2.6
00
,32
1.4
31
,60
1,3
5
15
6,7
9
10
6,1
2
6.0
19
,79
4.3
85
,17
56
8,3
0
69
,80
1.7
77
,21
20
8,4
2
72
2,2
2
1.2
44
,70
1,4
0
1.1
33
,96
59
8,7
8
35
,93
2.4
80
,56
97
0,7
2
0,5
8
49
5,7
8
18
1,1
1
6.4
66
,16
5.2
83
,67
67
6,9
5
86
,09
1.8
36
,26
70
1,8
5
99
4,0
0
1.2
20
,46
5,2
9
1.2
82
,38
89
0,9
2
64
,95
2.8
33
,05
1.6
95
,63
0,0
0
46
4,8
4
24
6,6
73
79
17
7.3
52
,92
6.0
78
,04
94
7,4
1
11
4,6
1
1.7
07
,69
66
3,6
0
1.1
21
,94
1.5
67
,30
10
,64
1.9
29
,19
72
3,6
6
72
,96
3.2
52
,48
1.5
25
,77
0,7
8
30
9,3
2
20
2,2
0
99% 94% 100%89% 97% 99%
72% 70%59%
96%74%
96% 100% 100%
0%
100% 98%
97% 95% 97%92%
98% 95%
67% 64%90%
99%
68%
100% 99% 100%
100%
100% 97%
-400%
-300%
-200%
-100%
0%
100%
200%
300%
400%
-
1.000,00
2.000,00
3.000,00
4.000,00
5.000,00
6.000,00
7.000,00
8.000,00
Gastos en Personal (51)
Bienes y Servicios de
Consumo (53)
Gastos Financieros
(56)
Otros Gastos Corrientes (57)
Transferencias y Donaciones
Corrientes (58)
Gastos en Personal para
Inversión (71)
Bienes y Servicios para
Inversión (73)
Obras Públicas (75)
Otros Gastos de Inversión
(77)
Transferencias y Donaciones
para Inversión (78)
Bienes de Larga Duración
(84)
Inversiones Financieras
(87)
Transferencias y Donaciones
de Capital (88)
Amortización de la Deuda
Pública (96)
Pasivo Circulante (97)
Obligaciones por Ventas
Anticipadas de Petróleo (98)
Otros Pasivos (99)
DEVENGADO 2009 DEVENGADO 2010 DEVENGADO 2011 DEVENGADO 2012 % EJECUCION 2011 % EJECUCION 2012
Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Considerando el presupuesto devengado bajo esta clasificación, se establece que en
términos nominales los mayores incrementos con relación al año 2011 se reflejan en los
gastos de personal (USD 886,77 millones de incremento), bienes y servicios de consumo
(USD 794,37 millones de incremento) y transferencias y donaciones de inversión (USD
646,81 millones de incremento); en el primer caso como efecto del incremento salarial de
docentes a contrato del Magisterio Nacional y los incrementos por ascensos, cambios de
grado y compensación de régimen remunerativo de Fuerzas Armadas; en el segundo por los
recursos destinados para cubrir el financiamiento de derivados deficitarios (CFDD) que
representan el 76% del devengado del grupo; y, en tercero por las transferencias realizadas
especialmente por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable para varias proyectos
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eléctricos e hidroeléctricos. Sin embargo, también se presentaron reducciones en algunos
grupos, así en amortización de la deuda pública que pasó de USD 1.696 millones del 2011 a
USD 1.526 millones en el 2012, esto es USD 170 millones de reducción como consecuencia
de algunos pagos no efectuados por varias Universidades Públicas fundamentalmente.
Al efectuar un análisis comparativo con la situación registrada en el 2011, se aprecia una
tendencia variable con las mayores fluctuaciones en los grupos 77 (Otros Gastos de
Inversión) y 97 (Pasivo Circulante), en el primer caso un incremento de 31 puntos
porcentuales por los recursos destinados para Seguros por USD 4,5 millones (85% del total
del grupo) básicamente en el Ministerio de Defensa, Secretaría del Agua y Ministerio de
Salud; en el segundo que alcanzó 100% obedece a la justificación de cuentas por pagar
realizada por los proveedores. De otra parte se evidencia una tendencia de reducción de la
ejecución especialmente en los grupos 84 (Bienes de Larga Duración), 73 (Bienes y
Servicios para Inversión) y 75 (Obras Públicas), por los recursos entregados como anticipos
por el Ministerio de Defensa para varios proyectos especialmente “Fortalecimiento del
Sistema de Inteligencia Militar y Sistema de Defensa Marítimo”, el Ministerio de Salud
Pública en el proyecto “Mi Hospital” y el Consejo de la Judicatura para varios proyectos,
especialmente “Creación y Mejoramiento de la Infraestructura Civil Judicial Ajustada al
Nuevo Modelo de Gestión de la Justicia” y “Proyecto de Infraestructura de Tecnologías de
Información y Comunicaciones de la Función Judicial.
4.2.2.4 EJECUCIÓN POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
De acuerdo a la fuente de financiamiento, el presupuesto codificado a diciembre de 2012
se encontraba financiado en 89% por recursos fiscales (fuente 001), 5% con recursos
fiscales generados por las instituciones (fuente 002), 4%anticipos de ejercicios anteriores
(fuente 998), 3% recursos provenientes de preasignaciones (fuente 003) y asistencia técnica
con un porcentaje inferior a 1%, como se aprecia a continuación:
Cuadro 55 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012
POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO (USD millones y Porcentajes)
Fuente de
FinanciamientoDescripción Fuente de Financiamiento
Inicial
(a)
Codificado
(b)
Devengado
( c )
Pagado
(d)
% Ejecución
(e=c/b)
001 Recursos Fiscales 23.839,59 26.682,56 24.824,43 24.705,55 93,04%
002 Recursos Fiscales Generados por las Instituciones 1.481,49 1.355,88 1.038,94 1.032,03 76,62%
003 Recursos Proveniente de Preasignaciones 763,19 769,47 683,34 679,28 88,81%
701 Asistencia Técnica y Donaciones 25,00 76,85 29,32 29,10 38,16%
998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 1.140,59 1.004,49 971,20 88,07%
26.109,27 30.025,35 27.580,52 27.417,15 91,86%Total Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
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Se observa que los recursos fiscales (001), aquellos provenientes de preasignaciones (003)
y los anticipos de ejercicios anteriores (998), alcanzaron los niveles de ejecución más
elevados que oscilan entre 88% y 93%. En el caso de los recursos fiscales alcanzaron 93%
de ejecución y fueron utilizados en mayor parte para cubrir los derivados de hidrocarburos
para la comercialización interna, asignaciones a gobiernos autónomos descentralizados
distritales y municipales por la participación en el 21% de ingresos permanentes,
transferencias a empresas públicas, haber militar y policial, financiamiento de la
remuneración mensual unificada de docentes del magisterio y docentes e investigadores
universitarios y beneficio de jubilación del Ministerio de Educación y Servicios Personales
por Contrato.
Los recursos de preasignaciones (003) registraron 89%, mismos que fueron destinados en
su mayor parte para el pago de remuneraciones mensuales unificadas y servicios
personales por contrato de las Universidades y Escuelas Politécnicas Públicas, y por los
recursos transferidos a las Universidades Privadas cofinanciadas por concepto de la
participación del 1% del impuesto a la renta y donaciones.
La fuente 998 presentó 88% de ejecución, se concentró fundamentalmente en los
Ministerios de Transporte y Obras Públicas especialmente para el Proyecto de
Fortalecimiento Institucional y otras obras viales a nivel nacional; Ministerio de Defensa
Nacional especialmente en el proyecto Recuperación de la Capacidad Operativa de la
Fuerza de Reacción Inmediata del Sistema de Defensa Aérea Nacional(FAE); Consejo de la
Judicatura en su mayor parte para el proyecto “Creación y Mejoramiento de la
Infraestructura Civil Judicial Ajustada al Nuevo Modelo de Gestión de la Justicia” y el
Instituto de Contratación de Obras ICO especialmente en el proyecto Mi Hospital.
La fuente 002 alcanzó 77% como consecuencia de dificultades presentadas en la
generación de recursos por parte de varias entidades que conforman el PGE especialmente
por Universidades, Secretaria Técnica de Capacitación y Formación Profesional, entre otras.
Con respecto a la fuente 701 presentó el nivel más bajo con 38%, situación que responde a
dificultades en concretar asistencias técnicas por los requisitos exigidos por organizaciones
internacionales por varias entidades especialmente por los Ministerios de Agricultura,
Ganadería, Acuacultura y Pesca, de Educación e Instituto Nacional de Estadísticas y
Censos, entre otros.
La ejecución registrada bajo este criterio se observa a continuación:
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Gráfico 7 EJECUCIÓN PGE
2009 - 2012 POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
(Monto devengado en USD millones y Porcentajes)
94%
69%
89%
27%
91%
91%
65%
91%
45%
89%
95%
73%
91%
42%
95%
93%
77%
89%
38%
88%
0%
50%
100%
150%
200%
250%
300%
350%
400%
-
5.000,00
10.000,00
15.000,00
20.000,00
25.000,00
30.000,00
Recursos Fiscales (001) Recursos Fiscales Generados por
las Instituciones (002)
Recursos Proveniente de
Preasignaciones (003)
Asistencia Técnica y Donaciones
(701)
Anticipos de Ejercicios Anteriores
(998)
DEVENGADO 2009 DEVENGADO 2010 DEVENGADO 2011 DEVENGADO 2012 % EJECUCION 2009 % EJECUCION 2010 % EJECUCION 2011 % EJECUCION 2012
Notas: En los años 2009 y 2010 en la fuente 001 se incluyen los recursos registrados en las fuentes 201, 202, 301 y 302. Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Al efectuar el análisis comparativo con la ejecución registrada en años anteriores, se
presenta una tendencia fluctuante, así la fuente 002 es la única que presenta incrementos
en el 2012 con respecto al año anterior, las restantes evidencian contracciones que oscilan
entre 2% en el caso de recursos fiscales y preasignaciones, 4% aquellos de asistencia
técnica y donaciones, situación que se explica por la cantidad de recursos entregados como
anticipos por parte de las instituciones y que no se devengaron hasta diciembre. De su parte
la fuente 998 se contrajo en 7 puntos con respecto a la ejecución registrada en el 2011, lo
que demuestra que las entidades necesitaron menor espacio presupuestario para
contabilizar anticipos entregados en años anteriores.
En términos nominales, los recursos fiscales presentan el monto más representativo con un
devengado que alcanza USD 24.824 millones, destinados en su mayor parte a financiar
gastos permanentes, así como no permanentes (ejecución de programas y proyectos de
inversión).
Resulta pertinente detallar la composición de la fuente de financiamiento 001 (recursos
fiscales), por cuanto la misma incluye los recursos provenientes de préstamos y
colocaciones internas como externas.
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Cuadro 56 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012
COMPOSICIÓN FUENTE DE FINANCIAMIENTO 001 (RECURSOS FISCALES) (USD millones y Porcentajes)
Código
OrganismoDescripción Organismo Inicial
(a)
Codificado
(b)
Devengado
( c )
Pagado
(d)
% Ejecución
(e=c/b)
% Participación
Codificado
(f)
0 SIN ORGANISMO 21.725,94 25.461,36 23.750,57 23.632,85 93,28% 95%
1002 BANCO CENTRAL DEL ECUADOR 156,09 121,81 78,10 78,06 64,12% 0%
1003 REPUBLICA DEL ECUADOR - 69,63 68,28 68,28 98,06% 0%
1053 BANCO DEL ESTADO 9,06 12,76 5,22 5,22 40,90% 0%
2002 BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO 427,74 394,18 321,92 320,80 81,67% 1%
2004 CORPORACION ANDINA DE FOMENTO 459,21 75,27 60,60 60,60 80,50% 0%
2005 FONDO INTERNACIONAL DE DESARROLLO AGRICOLA 1,61 4,24 2,81 2,81 66,21% 0%
3044 GOBIERNO DE RUSIA 29,55 - - - 0%
5035 EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA (EXIMBANK) 464,04 334,26 331,40 331,40 99,14% 1%
5036 BANCO DE DESARROLLO DE CHINA 135,90 209,03 205,54 205,54 98,33% 1%
9999 ORGANISMO NO IDENTIFICADO 430,45 0,02 - - 0,00% 0%
23.839,59 26.682,56 24.824,43 24.705,55 93,04% 100%Total Nota: Sin Organismo corresponde a los recursos fiscales del Estado provenientes del cobro de impuestos, tasas y contribuciones, etc. y que no son otorgados por ningún organismo o entidad nacional o internacional. Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
En el cuadro (Composición Fuente de Financiamiento 001) se observa que en el
presupuesto codificado a diciembre, la fuente 001 (recursos fiscales) estuvo integrada por
recursos tributarios, petroleros y otros (Sin Organismo) por un monto de USD 25.461
millones que representan el 95% del total codificado, lo que refleja que el 5% (USD 1.221
millones) se contemplaron con financiamiento de recursos provenientes de colocaciones y
préstamos tanto internos como externos.
Esta composición de los recursos fiscales garantizó que el Estado cumpla en forma
oportuna el pago de remuneraciones, bienes y servicios de consumo de las entidades que
conforman el PGE; y, las transferencias y donaciones de capital y corrientes que se efectúan
a las Universidades, Escuelas Politécnicas y GAD´S, cumpliendo de esta manera con las
disposiciones constitucionales vigentes.
4.2.2.4.1 Fuente de Financiamiento 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores”
La fuente de financiamiento 998, Anticipos de Ejercicios Anteriores, fue creada considerando
la necesidad de las Instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado de
convalidar los anticipos entregados en años anteriores que no fueron devengados en el
respectivo ejercicio fiscal, de acuerdo con la base legal vigente4.
Debe considerarse que el devengamiento de anticipos de contratos de ejercicios anteriores
en ningún caso implican erogación de recursos del ejercicio vigente, únicamente
tienen afectación contable al pago en el ejercicio en el que se convalida.
4 Decreto Ejecutivo No 1728 de 15 de mayo de 2009, publicado en el Registro Oficial No 602 de 1 de junio de 2009. Acuerdo
Ministerial No. 232 de 30 de junio de 2009. Acuerdo Ministerial No. 233 de 30 de junio de 2009. Acuerdo Ministerial No. 439, publicado en el Suplemento del Registro Oficial No. 533 de 20 de febrero de 2009
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En el presupuesto codificado al 31 de diciembre del 2012, el valor registrado en la fuente
998 ascendió a USD 1.140,59 millones que equivalen al 4% del monto total del codificado;
se devengaron USD 1.004,49 millones, reflejando una ejecución del 88%.
Al analizar el comportamiento de esta fuente por sectoriales durante el ejercicio fiscal 2012,
la misma oscila entre 32% y 100% de ejecución. Se observa que los sectoriales Comercio
Exterior, Electoral y Tesoro Nacional alcanzaron el 100%, en tanto que Legislativo y Trabajo
presentaron los menores niveles con 33% y 32% respectivamente, y esto se debe a los
recursos presupuestados por el Asamblea Nacional para el programa “Servicios de la
Función Legislativa” y por la Secretaría Técnica de Capacitación y Formación Profesional en
el proyecto “Mejoramiento de la Productividad del Talento Humano del Sector Productivo
Nacional mediante la Capacitación y Formación Profesional”, que no implicaron registro
contable durante el período.
Al compararse la ejecución del presente periodo con la situación presentada en el 2011 se
puede establecer que fue inferior en USD 244,12 millones y en términos porcentuales en 7
puntos, por cuanto en ese período alcanzó USD 1.248,61 millones con una ejecución de
95%, esta situación demuestra que las entidades, han regulado presupuestariamente los
valores no devengados en periodos anteriores.
Gráfico 8 EJECUCIÓN PGE 2012
FUENTE DE FINANCIAMIENTO 998 “ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES” (USD Millones y Porcentajes)
100%
73%
99%93% 94%
89%
96%
79%
95% 96%
74%
81%
98%
44%
97%100%
84%
54%51%
100% 99%
100% 100%
87% 87% 88%
78%
90%
77%
96%
89% 89%86%
97%
71%
33%
95%
54%
32%
94%100%
94%
1,62 0,18 2,75
227,06
45,04
14,96 0,57
69,78
4,24
82,58
47,95 47,57
8,78
65,85
0,35 6,16 17,78
0,18 0,99
353,18
6,90
0
50
100
150
200
250
300
350
400
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
% EJECUCION 2011 % EJECUCION 2012 DEVENGADO 2012
Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
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4.2.2.5 EJECUCIÓN POR CONSEJOS SECTORIALES
Los Consejos Sectoriales constituyen instancias de obligatoria convocatoria institucional,
dirigidos a la revisión, articulación, coordinación, armonización y aprobación de la política
ministerial e interministerial dentro de su sector y con sujeción al Plan Nacional de
Desarrollo. Están constituidos por los Ministerios Coordinadores que los presiden, con los
respectivos miembros plenos, asociados e invitados.
Los Ministerios de Coordinación tienen la finalidad de concertar y coordinar la formulación y
ejecución de políticas y acciones que adopten las diferentes instituciones que integran sus
áreas de trabajo, así como realizar el seguimiento, evaluación y control del cumplimiento de
las decisiones de los Consejos Sectoriales y monitorear la gestión institucional de las
entidades que integran el área de trabajo y de los proyectos y procesos de las mismas.
A partir de su creación se han producido varias modificaciones en la composición de los
Consejos Sectoriales, para lo cual la Secretaría Nacional de la Administración Pública y los
Ministerios Coordinadores han solicitado la actualización de sus entidades componentes,
ocasionando que la información bajo esta clasificación no estandarizada, difiera en forma
continua.
En la actualidad existen 9 Consejos Sectoriales (8 Ministerios Coordinadores), y 57
Instituciones no pertenecen a los mismos, se agrupan en Otras Instituciones del Ejecutivo
(Tesoro Nacional, Deuda Pública, Recursos Pre-asignados, CFDD) y en Otras Funciones
del Estado (Asamblea Nacional, Corte Constitucional, Universidades, entre otras), como se
puede observar en el Anexo No. 1.
Cuadro 57 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012
POR CONSEJO SECTORIAL (USD millones y Porcentajes)
Consejo SectorialInicial
(a)
Codificado
(b)
Devengado
( c )
Pagado
(d)
% Ejecución
(e=c/b)
CONSEJO DE LA IGUALDAD 8,11 9,86 9,03 9,03 92%
CONSEJO SECTORIAL DE DESARROLLO SOCIAL 3.106,40 3.855,64 3.299,39 3.273,54 86%
CONSEJO SECTORIAL DE LA POLITICA ECONOMICA 170,33 208,53 191,35 190,31 92%
CONSEJO SECTORIAL DE LA POLITICA Y GOBIERNOS
AUTONOMOS DESCENTRALIZADOS 46,41 50,75 43,08 42,18 85%
CONSEJO SECTORIAL DE LA PRODUCCION EMPLEO Y
COMPETITIVIDAD 1.722,34 2.665,72 2.197,82 2.191,47 82%
CONSEJO SECTORIAL DE PATRIMONIO 402,67 468,92 402,83 399,72 86%
CONSEJO SECTORIAL DE SECTORES ESTRATEGICOS 1.374,51 1.742,72 1.516,58 1.511,17 87%
CONSEJO SECTORIAL DE SEGURIDAD 3.356,59 4.011,59 3.808,29 3.767,84 95%
CONSEJO SECTORIAL DEL TALENTO HUMANO Y EL
CONOCIMIENTO 2.808,74 2.891,85 2.720,51 2.717,39 94%
OTRAS FUNCIONES DEL ESTADO 1.882,96 2.449,94 1.900,49 1.889,64 78%
OTRAS INSTITUCIONES DEL EJECUTIVO 11.230,21 11.669,85 11.491,17 11.424,85 98%
TOTAL 26.109,27 30.025,35 27.580,52 27.417,15 92% Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
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Analizando la participación en el Presupuesto a diciembre de 2012 en el Cuadro No 57, se
observa que el grupo Otras Instituciones del Ejecutivo concentra el 39% del monto
codificado (incluye financiamiento para gastos de personal, transferencias, CFDD); 13% en
Seguridad (incluye Ministerio de Defensa Nacional, Policía Nacional) y Consejo Sectorial de
Desarrollo Social (incluye Ministerios de Salud, Inclusión Económica y Social); y, 10% en
Talento Humano y el Conocimiento (incluye Ministerio de Educación) como los más
representativos.
En términos nominales, Otras Instituciones del Ejecutivo concentran la mayor parte del
presupuesto codificado (USD 11.670 millones) por la participación de Ingresos y
Transferencias, que incluye el financiamiento de remuneraciones y transferencias del PGE;
en segundo lugar está el Consejo Sectorial de Seguridad (USD 4.012 millones) por las
asignaciones para cubrir el Haber militar y policial; en tercer lugar se ubica Desarrollo Social
(USD 3.856 millones) por las asignaciones a los Ministerios de Salud para administración y
prestación de servicios de salud e Inclusión Económica-Social para el bono de desarrollo
humano y desarrollo infantil básicamente, orientados a la concreción de los derechos del
buen vivir; y, Talento Humano y el Conocimiento en cuarto lugar (USD 2.892 millones)
especialmente por los recursos destinados por el Ministerio de Educación a programas de
educación básica de primero a décimo y bachillerato
En lo concerniente a la ejecución del periodo analizado, Otras Instituciones del Ejecutivo
registraron 98% debido a los recursos destinados para el financiamiento de derivados
deficitarios y las transferencias del Tesoro Nacional; en segundo lugar se encuentra el
Consejo Sectorial de Seguridad que alcanzó 95% como consecuencia de los recursos
utilizados especialmente por el Ministerio de Defensa en gestión institucional y la Policía
Nacional para el programa de protección y seguridad interna, en los cuales se incluyen las
remuneraciones de estas entidades; y, en tercer lugar se ubica el Consejo Sectorial del
Talento Humano y el Conocimiento por la gestión realizada especialmente por el Ministerio
de Educación en los programas “Educación Básica de Primero a Décimo” y “Educación de
Octavo a Décimo y Bachillerato”.
Otras Funciones del Estado presenta el nivel más bajo de ejecución con 78%, situación que
responde básicamente a la sobre estimación de ingresos propios por parte de varias
Universidades Públicas, lo cual no permitió la normal ejecución de varios programas y
proyectos.
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Gráfico 9 EJECUCIÓN PGE
2009 - 2012 POR CONSEJO SECTORIAL
(Monto devengado en USD millones y Porcentajes)
57%
90%97%
90%83%
93% 92% 93% 97%
80%
98%
92%
86%
92%
85%82%
86% 87%95% 94%
78%
98%
0%
50%
100%
150%
200%
250%
-
2.000,00
4.000,00
6.000,00
8.000,00
10.000,00
12.000,00
14.000,00
DE LA IGUALDAD DE DESARROLLO SOCIAL
DE LA POLITICA ECONOMICA
DE LA POLITICA Y GOBIERNOS
AUTONOMOS DESCENTRALIZADOS
DE LA PRODUCCION EMPLEO Y
COMPETITIVIDAD
DE PATRIMONIO DE SECTORES ESTRATEGICOS
DE SEGURIDAD DEL TALENTO HUMANO Y EL
CONOCIMIENTO
OTRAS FUNCIONES DEL ESTADO
OTRAS INSTITUCIONES DEL
EJECUTIVO
DEVENGADO 2010 DEVENGADO 2011 DEVENGADO 2012 % EJECUCION 2011 % EJECUCION 2012
Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Al analizar el comportamiento histórico del presupuesto bajo esta clasificación, se aprecia
que se mantiene constante la mayor participación en el devengado de Otras Instituciones
del Ejecutivo, Consejos Sectoriales de Seguridad, Desarrollo Social y Producción, Empleo y
Competitividad.
Además se observa que la ejecución presenta una tendencia diversa, así existe un
incremento considerable en el Consejo Sectorial de Igualdad con 35 puntos de incremento
debido fundamentalmente a los recursos direccionados para garantizar el cumplimiento de
los derechos de la niñez y adolescencia bajo responsabilidad del Consejo Nacional de la
Niñez y Adolescencia y la gestión efectuada por el CONADIS y el CODENPE básicamente;
en términos nominales se registraron incrementos en el devengado de Otras Instituciones
del Ejecutivo por USD 878 millones debido a los recursos destinados fundamentalmente a
financiar los derivados deficitarios, gastos en personal del sector público, transferencias a
GAD´s y Universidades Públicas; Consejo Sectorial de Desarrollo Social USD 587 millones
por los programas y proyectos ejecutados por el Ministerio de Salud y el Instituto de
Contratación de Obras básicamente; y, Seguridad USD 484 millones gracias al desarrollo de
varios programas por parte de los Ministerios del Interior, Comercio Exterior y Agencia de
Regulación y Control del Transporte.
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Analizando la fuente de financiamiento (Anexo No. 2), se puede establecer que los recursos
fiscales (fuente 001) se han utilizado en un rango que oscila entre 83% a 97% en los
Consejos Sectoriales. En el caso de Otras Funciones del Estado y Otras Instituciones del
Ejecutivo se registra 76% y 99% respectivamente.
Los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) registran los niveles más elevados de
ejecución en los Consejos Sectoriales de la Igualdad y Política Económica, lo cual obedece
al proceso de regulación por parte de las entidades que los integran. En términos nominales
el Consejo de la Producción registra el mayor monto por concepto de amortización de
anticipos entregados en años anteriores por la participación del Ministerio de Transporte y
Obras Públicas.
Los recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002) presentaron mejor
ejecución en el Consejo Sectorial de Patrimonio y Seguridad por los recursos generados y
utilizados por parte del Ministerio de Cultura y Ambiente en el primer caso y Ministerio de
Defensa en el segundo.
La fuente 701 (asistencia técnica y donaciones) registró mejores niveles de ejecución en el
Consejo Sectorial de la Política Económica y Otras Instituciones del Ejecutivo
sustancialmente por el financiamiento alcanzado por el Ministerio Coordinador de la Política
Económica y el Ministerio de Finanzas para los proyectos “Programa de Apoyo al Sistema
Económico Solidario y Sostenible PASES” y “Fortalecimiento de la Gestión de las Finanzas
Públicas” respectivamente, financiados con recursos de la Unión Europea.
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Cuadro 58
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012 POR CONSEJO SECTORIAL Y NATURALEZA DEL GASTO
(USD millones)
Consejo Sectorial Naturaleza del GastoInicial
(a)
Codificado
(b)
Devengado
( c )
Pagado
(d)
% Ejecución
(e=c/b)
CONSEJO DE LA IGUALDAD CORRIENTE 8,08 8,18 7,90 7,90 97%
INVERSIÓN - 1,53 1,03 1,03 67%
CAPITAL 0,02 0,14 0,09 0,09 67%
APLICACIÓN FINANCIAMIENTO 0,01 0,01 0,01 0,01 100%
Total CONSEJO DE LA IGUALDAD 8,11 9,86 9,03 9,03 92%
CONSEJO SECTORIAL DE DESARROLLO SOCIAL CORRIENTE 2.152,26 2.260,45 2.179,76 2.173,20 96%
INVERSIÓN 581,53 1.451,70 1.029,96 1.012,37 71%
CAPITAL 372,62 143,49 89,67 87,98 62%
APLICACIÓN FINANCIAMIENTO - 0,00 0,00 0,00
Total CONSEJO SECTORIAL DE DESARROLLO SOCIAL 3.106,40 3.855,64 3.299,39 3.273,54 86%
CONSEJO SECTORIAL DE LA POLITICA ECONOMICA CORRIENTE 153,43 178,35 164,70 163,74 92%
INVERSIÓN 8,30 21,85 19,46 19,45 89%
CAPITAL 8,60 8,34 7,19 7,13 86%
APLICACIÓN FINANCIAMIENTO - 0,00 0,00 0,00
Total CONSEJO SECTORIAL DE LA POLITICA ECONOMICA 170,33 208,53 191,35 190,31 92%
CORRIENTE 19,99 23,03 20,98 20,92 91%
INVERSIÓN 20,20 25,37 20,37 19,58 80%
CAPITAL 6,22 2,35 1,72 1,68 73%
APLICACIÓN FINANCIAMIENTO - 0,00 0,00 0,00
Total CONSEJO SECTORIAL DE LA POLITICA Y GOBIERNOS AUTONOMOS DESCENTRALIZADOS 46,41 50,75 43,08 42,18 85%
CORRIENTE 400,35 580,55 526,81 525,08 91%
INVERSIÓN 1.294,88 1.893,92 1.506,34 1.502,23 80%
CAPITAL 25,40 190,53 163,96 163,44 86%
APLICACIÓN FINANCIAMIENTO 1,71 0,72 0,71 0,71 100%
Total CONSEJO SECTORIAL DE LA PRODUCCION EMPLEO Y COMPETITIVIDAD 1.722,34 2.665,72 2.197,82 2.191,47 82%
CONSEJO SECTORIAL DE PATRIMONIO CORRIENTE 185,99 213,70 201,54 200,77 94%
INVERSIÓN 205,64 224,84 179,15 177,97 80%
CAPITAL 11,04 30,34 22,10 20,95 73%
APLICACIÓN FINANCIAMIENTO 0,00 0,04 0,04 0,04 100%
Total CONSEJO SECTORIAL DE PATRIMONIO 402,67 468,92 402,83 399,72 86%
CONSEJO SECTORIAL DE SECTORES ESTRATEGICOS CORRIENTE 246,62 272,43 244,25 244,03 90%
INVERSIÓN 1.111,42 1.409,53 1.243,62 1.238,48 88%
CAPITAL 16,47 60,75 28,71 28,66 47%
APLICACIÓN FINANCIAMIENTO - 0,00 0,00 0,00
Total CONSEJO SECTORIAL DE SECTORES ESTRATEGICOS 1.374,51 1.742,72 1.516,58 1.511,17 87%
CONSEJO SECTORIAL DE SEGURIDAD CORRIENTE 2.838,70 3.131,47 3.041,22 3.037,81 97%
INVERSIÓN 451,82 606,83 561,78 559,76 93%
CAPITAL 65,45 271,75 203,80 168,79 75%
APLICACIÓN FINANCIAMIENTO 0,63 1,55 1,48 1,48 96%
Total CONSEJO SECTORIAL DE SEGURIDAD 3.356,59 4.011,59 3.808,29 3.767,84 95%
CORRIENTE 2.510,28 2.392,79 2.350,61 2.350,17 98%
INVERSIÓN 243,85 459,45 347,49 346,06 76%
CAPITAL 54,62 39,61 22,40 21,16 57%
APLICACIÓN FINANCIAMIENTO - - - -
Total CONSEJO SECTORIAL DEL TALENTO HUMANO Y EL CONOCIMIENTO 2.808,74 2.891,85 2.720,51 2.717,39 94%
OTRAS FUNCIONES DEL ESTADO CORRIENTE 1.685,07 1.680,49 1.490,16 1.483,87 89%
INVERSIÓN 142,80 519,32 274,64 273,26 53%
CAPITAL 52,82 246,93 132,74 129,55 54%
APLICACIÓN FINANCIAMIENTO 2,27 3,20 2,96 2,96 93%
Total OTRAS FUNCIONES DEL ESTADO 1.882,96 2.449,94 1.900,49 1.889,64 78%
OTRAS INSTITUCIONES DEL EJECUTIVO CORRIENTE 6.504,32 6.240,17 6.174,94 6.174,87 99%
INVERSIÓN 238,45 169,10 108,84 107,30 64%
CAPITAL 3.033,82 3.429,33 3.376,72 3.312,01 98%
APLICACIÓN FINANCIAMIENTO 1.453,62 1.831,24 1.830,67 1.830,67 100%
Total OTRAS INSTITUCIONES DEL EJECUTIVO 11.230,21 11.669,85 11.491,17 11.424,85 98%
26.109,27 30.025,35 27.580,52 27.417,15 92%
CONSEJO SECTORIAL DEL TALENTO HUMANO Y EL
CONOCIMIENTO
TOTAL
CONSEJO SECTORIAL DE LA POLITICA Y GOBIERNOS
AUTONOMOS DESCENTRALIZADOS
CONSEJO SECTORIAL DE LA PRODUCCION EMPLEO Y
COMPETITIVIDAD
Nota: El gasto corriente incluye los grupos de gasto 51, 53, 56, 57, 58, 59 y 99 (Otros Pasivos) Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
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De acuerdo con la naturaleza del gasto, las entidades que conforman los Consejos
Sectoriales en el ejercicio fiscal vigente han destinado la mayor parte de su presupuesto
para gasto corriente: Otras Instituciones Ejecutivo (99%), Talento Humano (98%), Seguridad
e Igualdad (97%); en tanto que aquellos que direccionaron mayores recursos para inversión
fueron: Seguridad (93%) destinados en su mayor parte por el Ministerio del Interior en el
proyecto “Desconcentración de los Servicios de Seguridad en Distritos y Circuitos“ y el
Ministerio de Defensa básicamente para el programa Fortalecimiento de la Capacidad
Operativa, y Política Económica (89%) utilizados por la Secretaría Nacional de Aduana del
Ecuador para el proyecto “Nuevo Sistema Aduanero de Gestión Para las Operaciones de
Comercio Exterior”.
4.2.2.6 EJECUCIÓN POR FUNCIONAL
Esta clasificación se fundamenta en el Catálogo funcional del gasto, que tiene como
propósito identificar la naturaleza de las funciones a las que corresponde el gasto que
realizan las instituciones como consecuencia de las acciones que se ejecutan, los bienes y
servicios terminales que producen para satisfacer las demandas de la sociedad.
Conforme el registro del catálogo funcional por parte de las entidades, el presupuesto
codificado a diciembre del 2012 está destinado en un 45% a Servicios Públicos Generales
(función A00), para Asuntos Económicos (función D00) 15%; en Educación (función I00)
14%; y, en menores porcentajes a otras funciones como se aprecia en el siguiente cuadro.
Cuadro 59
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012 POR FUNCIONAL
(USD millones)
Código
FuncionalDescripción Funcional
Inicial
(a)
Codificado
(b)
Devengado
( c )
Pagado
(d)
% Ejecución
(e=c/b)
A00 Servicios Públicos Generales 12.207,67 13.362,08 12.899,88 12.813,03 97%
B00 Defensa 1.440,27 1.737,70 1.688,63 1.649,67 97%
C00 Orden Público y Seguridad 1.923,82 2.478,34 2.166,33 2.165,70 87%
D00 Asuntos Económicos 3.027,09 4.386,44 3.648,35 3.638,49 83%
E00 Protección Ambiental y de Biodiversidad 147,83 184,86 165,40 164,83 89%
F00 Vivienda y Servicios Comunitarios 110,58 292,82 243,59 242,30 83%
G00 Salud 1.653,81 1.762,98 1.556,88 1.549,39 88%
H00 Recreación, Cultura y Religión 247,73 325,30 253,71 251,20 78%
I00 Educación 3.914,82 4.210,68 3.744,88 3.734,11 89%
J00 Protección Social 1.435,65 1.284,16 1.212,88 1.208,42 94%
26.109,27 30.025,35 27.580,52 27.417,15 92%TOTAL Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
En la sub funciones A14 (Asuntos Fiscales y Financieros) y A91 (Supervisión y Control) se
encuentra registrado el 15% en cada una del presupuesto total codificado y alcanza el 16%
y 17% respectivamente del presupuesto devengado, y obedece a la participación del Tesoro
Nacional por los recursos destinados a financiar remuneraciones, gastos de funcionamiento
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de las entidades públicas, transferencias a Universidades, Gobiernos Autónomos
Descentralizados, y para financiamiento de derivados deficitarios.
En cuanto a la ejecución registrada, se observa que la misma fluctúa entre 78% y 97%. Las
funciones A00 (Servicios Públicos Generales) y B00 (Defensa) registran el mayor nivel con
97%, en donde se registran los recursos de ingresos y transferencias (remuneraciones,
transferencias a GAD´s y Universidades Públicas) Cuenta de Derivados Deficitarios y Deuda
Pública en el primer caso, y en el segundo por los fondos direccionados fundamentalmente
hacia el programa de gestión institucional del Ministerio de Defensa.
En términos nominales, la mayor parte de los recursos devengados se registraron para
servicios públicos generales (USD 12.890 millones), educación (USD 3.745 millones) y
asuntos económicos (USD 3.648 millones).
En el caso de la función H00 (Recreación, Cultura y Religión) alcanzó una ejecución de
78%, resultante del bajo nivel registrado por el Instituto de Contratación de Obras - ICO y el
Ministerio Coordinador de Patrimonio en varios proyectos relacionados con deporte, cultura
y patrimonio.
En el Anexo No. 3 se encuentra el detalle de las funciones utilizadas por las entidades que
conforman el Presupuesto General del Estado.
Gráfico 10 EJECUCIÓN PGE
2009 - 2012 FUNCIONAL
(USD millones y Porcentajes)
8.7
00
,26
1.4
02
,26
1.3
44
,07
2.3
49
,12
83
,61
23
7,9
1
98
5,6
9
22
3,6
6
2.6
12
,01
89
5,2
5
0
9.3
72
,35
1.7
10
,33
1.3
93
,05
2.8
02
,47
11
2,9
7
20
9,2
8
1.0
66
,74
23
3,7
7
2.8
52
,46
1.1
24
,72
16
,33
11
.83
6,8
4
1.7
82
,32
1.5
05
,57
3.2
22
,18
14
6,9
0
19
4,7
6
1.1
78
,69
19
1,9
8
3.4
61
,65
1.1
93
,87
34
,41
12
.89
9,8
8
1.6
88
,63
2.1
66
,33
3.6
48
,35
16
5,4
0
24
3,5
9 1
.55
6,8
8
25
3,7
1
3.7
44
,88
1.2
12
,88
-
97% 97%
86% 86%96%
85% 86% 90% 93% 97%
63%
97% 97%
87%83%
89%
83%88%
78%
89%94%
0%
0%
50%
100%
150%
200%
250%
-
2.000,00
4.000,00
6.000,00
8.000,00
10.000,00
12.000,00
14.000,00
Servicios Públicos Generales (A00)
Defensa (B00) Orden Público y Seguridad (C00)
Asuntos Económicos (D00)
Protección Ambiental y de
Biodiversidad (E00)
Vivienda y Servicios Comunitarios (F00)
Salud (G00) Recreación, Cultura y Religión (H00)
Educación (I00) Protección Social (J00)
Equidad de Género (K00)
DEVENGADO 2009 DEVENGADO 2010 DEVENGADO 2011 DEVENGADO 2012 % EJECUCION 2011 % EJECUCION 2012
Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
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Al efectuar un análisis comparativo con la situación registrada en años anteriores y conforme
se observa en el gráfico, se establece que se mantiene una tendencia a incrementar los
montos devengados en todas las funciones y en el caso de los niveles de ejecución con
respecto al 2011 se reducen entre 2% (F00) y 12% (H00), con excepción en G00 (Salud) y
D00 (Orden Público y Seguridad) que se incrementan en 2 y 1 punto porcentual
respectivamente.
4.2.2.7 EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA
El monto inicial del Plan Anual de Inversiones (PAI) 2012 fue de USD 4.798,8 millones, el
monto codificado al 31 de diciembre alcanzó USD 7.738,94 millones, reflejando un
incremento de USD 2.940,17 millones (61%), de los cuales: i) 67% (USD 1.960,06 millones)
corresponden a recursos fiscales necesarios para la normal ejecución de programas y
proyectos de inversión eléctricos e hidroeléctricos especialmente (en esta fuente se
encuentran incluidos los recursos provenientes de créditos externos y colocaciones
internas); ii) 24% se relacionan con la fuente 998 “Anticipos de ejercicios anteriores, utilizada
únicamente para el registro contable de anticipos entregados en años anteriores (no implica
erogación monetaria); y, iii) en menores porcentajes, las fuentes restantes. Por su parte, el
monto devengado ascendió a USD 6.022,93 millones registrando un nivel de ejecución de
78%.
Gráfico 11 COMPARATIVO PLAN ANUAL DE INVERSIONES
2009 - 2012 (USD Millones y Porcentajes)
INICIAL CODIFICADO DEVENGADO DEVENGADO INCLUYENDO ANTICIPOS
4.238,23
3.528,16
2.609,41 2.789,00
4.098,26
5.312,06
3.757,19
4.263,52 4.691,75
5.996,31
4.792,57
5.510,51
4.798,77
7.738,94
6.022,93
7.022,23
2009 2010 2011 2012
74%
70%
80%
78%
79%
80%
92%91%
Notas:Se considera proyecto diferente a 0 y grupos de gasto 7 y 8, incluye fuente de financiamiento 998 “Anticipo de ejercicios anteriores”. Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
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Al analizar el comportamiento de los diferentes conceptos, se observa que la ejecución de la
inversión pública en el país considerando el presupuesto devengado únicamente se redujo
en 2 puntos porcentuales en el 2012 en relación a la presentada en el 2011, situación que
se explica por los recursos entregados por las entidades como anticipos para la ejecución de
varios proyectos por un monto de USD 999,31 millones, y considerando esta cifra el nivel
llega a 91%. En términos nominales en el ejercicio fiscal 2012 se utilizaron USD 1.190,93
millones adicionales a los del año anterior.
El excluir la fuente de financiamiento 998, el monto codificado asciende a USD 7.021,46
millones y el devengado a USD 5.426,72 millones, con lo cual la ejecución presupuestaria
de los gastos de inversión sería de 77%.
El análisis de la ejecución presupuestaria de la inversión pública a nivel detallado se efectúa
excluyendo la fuente 998, debido a que no implica erogación de recursos como se explicó
en el numeral 4.2.2.4.1.
4.2.2.7.1 EJECUCIÓN INVERSIÓN A NIVEL DE SECTORIAL
En este capítulo se va a analizar el comportamiento de la ejecución de la inversión en cada
uno de los 21 sectoriales que conforman el PGE.
Cuadro 60 EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012 POR SECTORIAL
(USD millones)
SectorialInicial
(a)
Codificado
(b)
Devengado
( c )
Pagado
(d)
% Ejecución
(e=c/b)
COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION
PESCA Y COMPETITIVIDAD 15,00 12,79 11,38 11,22 89%
ELECTORAL - 3,65 1,10 1,09 30%
AMBIENTE 104,51 136,17 124,79 124,62 92%
COMUNICACIONES 941,22 1.313,85 1.031,56 1.031,14 79%
ADMINISTRATIVO 265,80 641,66 399,37 391,94 62%
AGROPECUARIO 79,06 169,09 126,56 126,10 75%
ASUNTOS DEL EXTERIOR 10,32 12,57 10,31 10,31 82%
ASUNTOS INTERNOS 445,74 449,02 385,89 385,73 86%
BIENESTAR SOCIAL 192,73 236,84 227,88 225,53 96%
DEFENSA NACIONAL 207,48 274,33 232,04 227,40 85%
DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 91,09 700,64 385,18 384,15 55%
EDUCACION 523,43 794,24 534,80 528,60 67%
FINANZAS 16,07 22,57 20,29 20,29 90%
JURISDICCIONAL 124,34 325,88 178,18 177,50 55%
LEGISLATIVO 9,00 15,80 5,48 2,58 35%
RECURSOS NATURALES 1.004,85 1.088,69 1.072,45 1.072,45 99%
SALUD 333,88 507,42 394,71 380,29 78%
TRABAJO 8,87 70,40 47,04 45,90 67%
TURISMO 40,17 39,90 35,21 34,94 88%
TESORO NACIONAL 383,04 198,02 197,80 197,80 100%
TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 2,18 7,90 4,68 4,68 59%
Total 4.798,77 7.021,46 5.426,72 5.384,26 77% Notas:Se considera proyecto diferente a 0 y grupos de gasto 7 y 8, excluye fuente de financiamiento 998 “Anticipo de ejercicios anteriores”. En los reportes generados en el Sectorial Tesoro Nacional constan proyectos de inversión de la Empresa Nacional Minera, Instituto Ecuatoriano de Crédito Educativo y Becas, Empresa de Ferrocarriles, además montos para el proyecto Metro de Quito y Programa de Indemnización para el Desenrolamiento de los Servidores Públicos. Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
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En primera instancia resulta pertinente mencionar que: i) 19% del presupuesto codificado
del Plan Anual de Inversiones 2011 se destina al Sectorial Comunicaciones con la
participación del Ministerio de Transporte y Obras Públicas como responsable del 98% del
presupuesto de inversión devengado del sectorial (USD 802 millones) para el Plan
Relámpago, y en general obras de construcción, reconstrucción y mantenimiento vial a nivel
nacional; para la ejecución de varios proyectos de Recursos Naturales; ii) 16% se dirigen
para Recursos Naturales que incluye la ejecución de varios proyectos eléctricos e
hidroeléctricos por parte del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable que concentra el
90% del presupuesto de inversión devengado del sectorial (USD 733 millones); iii) 11% a
Educación para el fortalecimiento de la capacidad docente y recurso humano, como los más
representativos.
Al analizar la ejecución de inversión registrada en el período enero-diciembre 2012 se puede
apreciar que oscila entre 55% y 100%, con excepción de los sectoriales Electoral y
Legislativo que alcanzaron 30% y 35% respectivamente por cuanto el Consejo Nacional
Electoral no ejecutó la totalidad del presupuesto asignado para el proyecto “Modernización
del Registro Electoral a Nivel Nacional y del Exterior” y la Asamblea Nacional de su parte
entregó USD 6.8 millones como anticipo para el proyecto “Construcción Nuevo Edificio Para
Asambleísta - Asamblea Nacional”.
El nivel más elevado fue registrado por los sectoriales Tesoro Nacional (100%) por los
recursos transferidos para la ejecución de varios proyectos a cargo de la Empresa Nacional
Minera, Empresa de Ferrocarriles, IECE así como para el proyecto Metro de Quito y
Programa de Indemnización para el Desenrolamiento de los Servidores Públicos; Recursos
Naturales con 99% por la participación del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable
especialmente en los Proyectos Hidroeléctricos Coca Codo Sinclair, Delsitanisagua,
Sopladora, Minas-San Francisco y Termoeléctrico Fuell Oil 380 que representan el 65% del
total devengado en el sectorial por USD 701,71 millones; y, en tercer lugar con 96% de
ejecución consta Bienestar Social por los recursos destinados por el Ministerio de Inclusión
Económica y Social MIES en su mayor parte hacia los proyectos “Desarrollo Infantil” y
“Programa de Alimentación Escolar PAE.
La ejecución comparativa con este criterio se puede observar en el siguiente gráfico:
91
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Gráfico 12 EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA
2009-2012
POR SECTORIAL
(USD millones y Porcentajes)
45
,22
-
34
,71
1.0
04
,52
79
,93
18
1,0
3
5,6
3
10
0,6
5
23
1,6
8
13
1,5
3
21
3,4
9
25
7,2
5
7,4
9
11
,75
2,5
2
13
1,0
2
11
1,9
5
26
,97
14
,79
0 0
56
,15
0,4
3 8
0,2
2
69
0,0
4
27
8,1
9
95
,12
7,6
5 8
3,4
0
27
9,6
0
21
4,2
3
19
1,9
1
24
7,6
9
4,4
9
14
,67
1,7
1
61
6,9
6
21
5,2
8
35
,30
13
,00
- 4,0
3
8,4
6
0,3
6
90
,68
90
7,7
9
40
8,3
4
13
1,2
1
10
,88
12
5,6
2
29
3,1
0
24
4,1
7
18
9,3
6
66
3,8
8
14
,76
33
,16
6,9
3
82
3,5
0
29
1,7
0
47
,98
27
,91
0 5,9
3
11
,38
1,1
0
12
4,7
9
1.0
31
,56
39
9,3
7
12
6,5
6
10
,31
38
5,8
9
22
7,8
8
23
2,0
4
38
5,1
8
53
4,8
0
20
,29
17
8,1
8
5,4
8
1.0
72
,45
39
4,7
1
47
,04
35
,21
19
7,8
0
4,6
8
79%97%
91% 78% 75%92% 94%
61%92% 80%
65%
83% 95%
24%
90%
94%67%
88% 86%
051%
89%
30%
92% 79%62%
75% 82%86%
96% 85%
55%67%
90%
55%
35%
99%78% 67%
88%
100% 59%
-600%
-500%
-400%
-300%
-200%
-100%
0%
100%
200%
-
200,00
400,00
600,00
800,00
1.000,00
1.200,00
DEVENGADO 2009 DEVENGADO 2010 DEVENGADO 2011 DEVENGADO 2012 % EJECUCION 2011 % EJECUCION 2012
Nota: Se considera proyecto diferente a 0 y grupos de gasto 7 y 8, excluye fuente de financiamiento 998 Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
En los años analizados, se observa una tendencia variable, así mejora los niveles de
ejecución en forma considerable en los sectoriales Jurisdiccional y Asuntos Internos con 30
y 25 puntos porcentuales respectivamente, en el primero fundamentalmente por el desarrollo
del proyecto “Creación y Mejoramiento de la Infraestructura Civil Judicial Ajustada al Nuevo
Modelo de Gestión de la Justicia” en el Consejo de la Judicatura en Transición, y en el
segundo para “Desconcentración de los Servicios de Seguridad en Distritos y Circuitos” a
cargo del Ministerio del Interior y “Fortalecimiento y Mejora de la Calidad del Servicio de
Transporte Intra e Interprovincial en el Ecuador” bajo responsabilidad de la Agencia Nacional
de Regulación y Control del Transporte Terrestre Tránsito y Seguridad Vial que concentran
el 41% del total devengado del sectorial.
De otra parte se reduce considerablemente la inversión en Electoral y Legislativo por cuanto
el Consejo Nacional Electoral no ejecutó la totalidad del presupuesto asignado para el
proyecto “Modernización del Registro Electoral a Nivel Nacional y del Exterior” y la
Asamblea Nacional de su parte entregó USD 6.8 millones como anticipo para el proyecto
“Construcción Nuevo Edificio Para Asambleísta - Asamblea Nacional” como se indicó en
párrafos anteriores.
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Además se mantiene la propensión de los techos máximos en los sectoriales Recursos
Naturales y Bienestar Social, básicamente por el énfasis brindado por las autoridades en la
ejecución de proyectos eléctricos, hidroeléctricos y sociales.
En el Anexo No. 4 se puede observar la ejecución a nivel de entidad y proyecto de inversión.
4.2.2.7.2 EJECUCIÓN INVERSIÓN POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
El presupuesto codificado de inversión a diciembre del 2012 se financió en 95% con
recursos fiscales, 3% con recursos generados por las instituciones y con 1% con recursos
provenientes de preasignaciones y asistencias técnicas cada una.
Se ejecutó la inversión en 96% con recursos fiscales, de los cuales el 80% corresponde a
recursos provenientes de petróleo (USD 4.181,29 millones), 17% a préstamos externos
(USD 906,61 millones) y 3% a préstamos internos (USD 148,36 millones); 2,5% con
recursos fiscales generados por las instituciones y con una participación de 1% con recursos
de preasignaciones y asistencias técnicas cada uno, situación que demuestra la elevada
dependencia de la inversión pública de los recursos provenientes del petróleo y en menor
dimensión de aquellos obtenidos mediante préstamos externos.
Cuadro 61 EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012 POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
(USD millones)
Fuente de
FinanciamientoDescripción Fuente de Financiamiento
Inicial
(a)
Codificado
(b)
Devengado
( c )
Pagado
(d)
% Ejecución
(e=c/b)
001 Recursos Fiscales 4.725,01 6.685,07 5.236,27 5.194,69 78,33%
002 Recursos Fiscales Generados por las Instituciones 62,77 214,07 133,27 132,62 62,25%
003 Recursos Proveniente de Preasignaciones 10,99 46,52 28,45 28,44 61,16%
701 Asistencia Técnica y Donaciones - 75,79 28,73 28,52 37,91%
4.798,77 7.021,46 5.426,72 5.384,26 77,29%Total Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
La fuente 001 (recursos fiscales) que alcanzó una ejecución de 78%, presenta su mayor
utilización en los Ministerios de Electricidad y Energía Renovable y Transporte y Obras
Públicas con 20% y 9% del total devengado, cifras que confirman la importancia brindada a
los proyectos bajo la responsabilidad de estas entidades que se ejecutan a nivel nacional.
Con respecto a la fuente 002 (recursos fiscales generados por las Instituciones), presentó
62% de ejecución, las entidades que devengaron la mayor cantidad de estos recursos
fueron: Secretaría Técnica de Capacitación y Formación Profesional (16%) para el proyecto
“Mejoramiento de la Productividad del Talento Humano del Sector Productivo Nacional
Mediante la Capacitación y Formación Profesional” al que se destinaron USD 21,14
millones; Ministerio de Electricidad y Energía Renovable “Electrificación Rural y Urbano
Marginal FERUM Integrado” con USD 13,46 millones; y, Dirección General de Registro Civil
93
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Identificación y Cedulación (14%) con el proyecto “Modernización del Sistema Nacional del
Registro Civil Identificación y Cedulación - Fase Masificación” en el que se invirtieron USD
8,13 millones.
Respecto a la fuente 003 (recursos provenientes de preasignaciones) registró 61% de
ejecución; el Instituto para el Ecodesarrollo de la Región Amazónica -ECORAE utilizó la
mayor parte de recursos de esta fuente (45% del total devengado) en el proyecto “Plan
Integral de la CTEA y Propuesta para Borrador de la Ley”, en tanto que varias Universidades
y Escuelas Politécnicas públicas presentan niveles que oscilan entre 2% y 100% lo cual
incide en el nivel general de ejecución de la fuente.
La fuente 701 Asistencia Técnica y Donaciones alcanzó 38% de ejecución, si bien la
Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo SENPLADES y el Ministerio de Educación
utilizaron el 26% de los recursos cada uno en el primer caso especialmente en el proyecto
“Programa de Apoyo al Sistema Económico Solidario y Sostenible PASES” y en el segundo
para “Nueva Infraestructura Educativa”, varias entidades registraron niveles inferiores al
50% lo cual afecta el comportamiento global de la fuente.
Gráfico 13 EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA
2009-2012
POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
(USD millones y Porcentajes)
2.360,15
106,82 116,49 25,94
2.985,94
84,92 29,20 29,99
4.157,28
114,48 28,58 25,37
5.236,27
133,27 28,45 28,73
77%
49%
79%
27%
71%
40%
38%
45%
81%
55%
55%
41%
78%
62%
61%
38%
0%
50%
100%
150%
200%
250%
300%
350%
-
1.000,00
2.000,00
3.000,00
4.000,00
5.000,00
6.000,00
Recursos Fiscales (001) Recursos Fiscales Generados por las Instituciones (002)
Recursos Proveniente de Preasignaciones (003)
Asistencia Técnica y Donaciones (701)
DEVENGADO 2009 DEVENGADO 2010 DEVENGADO 2011 DEVENGADO 2012 % EJECUCION 2009 % EJECUCION 2010 % EJECUCION 2011 % EJECUCION 2012
Nota: Se considera proyecto diferente a 0 y grupos de gasto 7 y 8, excluye fuente de financiamiento 998 Para fines comparativos en el período 2009 y 2010 se totalizan las fuentes 001, 202, 301 y 302 Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
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Al realizar el análisis comparativo con el financiamiento de la inversión pública de años
anteriores, se observa que en el 2012 se mantiene la tendencia del 2011 con una
participación en el monto codificado del 96% con recursos fiscales, en tanto que en el 2010
fue de 95% y en el 2009 de 90% (cabe recalcar que en esta fuente se incluyen los recursos
provenientes de colocaciones y préstamos internos y externos); los recursos fiscales
generados por las instituciones presentan una tendencia contraria pasando de 4% en el
2009 a 2% en el 2012, por la política de gratuidad de la educación superior que ha
provocado que cada año se generen menores recursos propios por parte de las
Universidades y Escuelas Politécnicas públicas y se compensen mediante preasignaciones;
en el caso de los fondos provenientes de preasignaciones también se contraen al pasar de
4% en el 2009 al 1% a partir del 2010 como resultado de la eliminación de preasignaciones
excepto para GAD´s, salud, educación, educación superior, investigación, ciencia,
tecnología e innovación conforme lo estipula la Constitución de la República.
La participación de los recursos de asistencia técnica y donaciones en el codificado se
mantiene estable en el período de análisis con 1%.
Tomando en cuenta la ejecución por fuente de financiamiento, las fuentes presentan una
tendencia variable en su comportamiento, i) los recursos fiscales reducen su ejecución en 2
puntos porcentuales en el 2012 (78%) con respecto al año anterior, pero es superior al 2009
y 2010 en 1 y 7 puntos porcentuales respectivamente; ii) los recursos provenientes de
preasignaciones (62%) y aquellos generados por las instituciones (61%) presentan un
incremento de 7 puntos porcentuales cada una con relación al 2011 y en mayores cifras con
respecto a años anteriores; y, iii) los de asistencia técnica (38%) se contraen en 3 y 7 puntos
porcentuales frente a los niveles del 2011 y 2010 respectivamente por dificultades para firma
de convenios con organismos cooperantes.
Resulta importante mencionar que en la fuente de financiamiento 001 (recursos fiscales) se
encuentran incluidos los recursos provenientes de colocaciones y préstamos internos y
externos, los mismos que a diciembre presentaron un monto codificado de USD 1.260,74
millones (18% del total codificado de la fuente 001), de los cuales se contrataron y utilizaron
USD 1.082,33 millones, esto es 86% de ejecución. Los préstamos internos presentaron un
codificado de USD 188 millones de los que se devengaron USD 148 millones (79%
ejecución), en el caso de préstamos externos registraron un codificado de USD 1.073
millones de los que se destinaron para proyectos USD 935 millones.
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Cuadro 62 EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012 COMPOSICIÓN FUENTE DE FINANCIAMIENTO 001 (RECURSOS FISCALES)
(USD millones)
Código
OrganismoDescripción Organismo
Inicial
(a)
Codificado
(b)
Devengado
( c )
Pagado
(d)
% Ejecución
(e=c/b)
% Participación
Codificado
0 SIN ORGANISMO 3.115,56 5.760,72 4.343,02 4.301,94 75,4% 82,0%
299 EMPRESA PÚBLICA DE DESARROLLO ESTRATÉGICO EP - 4,36 0,01 0,01 0,2% 0,1%
770
GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO PROVINCIAL DE EL
ORO - 0,03 0,03 0,03 100,0% 0,0%
1002 BANCO CENTRAL DEL ECUADOR 156,09 104,47 76,76 76,72 73,5% 1,5%
1003 REPUBLICA DEL ECUADOR - 66,38 66,38 66,38 100,0% 0,9%
1053 BANCO DEL ESTADO 9,06 12,76 5,22 5,22 40,9% 0,2%
2002 BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO 427,74 386,01 308,24 307,12 79,9% 5,5%
2004 CORPORACION ANDINA DE FOMENTO 459,21 75,39 60,60 60,60 80,4% 1,1%
2005 FONDO INTERNACIONAL DE DESARROLLO AGRICOLA 1,61 4,49 2,81 2,81 62,5% 0,1%
2010 PROGRAMA DE LAS NACIONES UNIDAS PARA EL DESARROLLO - 0,97 0,71 0,71 72,7% 0,0%
3019 KREDITANSTALT FUR WIDWRAUFBAU - 2,64 1,52 1,52 57,3% 0,0%
3036 UNION EUROPEA - 38,71 17,01 16,89 43,9% 0,6%
3037 FONDO MUNDIAL PARA EL AMBIENTE - 0,21 0,09 0,08 41,2% 0,0%
3038 GOBIERNO DE JAPÓN - 2,52 1,89 1,88 75,0% 0,0%
3044 GOBIERNO DE RUSIA 29,55 - - - 0,0%
3045 PROGRAMA DE CANJE DE DEUDA ECUADOR-ESPAÑA - 5,43 0,06 0,06 1,0% 0,1%
5035 EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA (EXIMBANK) 464,04 334,26 331,40 331,40 99,1% 4,8%
5036 BANCO DE DESARROLLO DE CHINA 135,90 209,03 205,54 205,54 98,3% 3,0%
8002 FONDO DE LAS NACIONES UNIDAS PARA LA INFANCIA - 0,03 0,03 0,03 83,3% 0,0%
8005 FONDO GLOBAL - 3,64 1,10 1,05 30,2% 0,1%
8009
INSTITUTO DE LAS NACIONES UNIDAS PARA LA FORMACION Y
LA INVESTIGACION - 0,04 0,04 0,04 89,3% 0,0%
8010 ORGANIZACION INTERNACIONAL DE MADERAS TROPICALES - 0,02 0,01 0,01 63,3% 0,0%
8015 PROGRAMA MUNDIAL DE ALIMENTOS - 0,14 0,11 0,11 77,6% 0,0%
8020
FONDO DE ESTUDIOS Y DE CONSULTORIAS BELGA
ECUATORIANO - 0,02 - - 0,0% 0,0%
8023 FONDO DE POBLACION DE LAS NACIONES UNIDAS - 0,06 0,06 0,06 100,0% 0,0%
8024 COOPERACION TECNICA BELGA - 1,20 0,26 0,26 22,0% 0,0%
8037
AGENCIA ESPAÑOLA DE COOPERACION INTERNACIONAL PARA
EL DESARROLLO - 6,06 2,69 2,66 44,3% 0,1%
8039 COOPERACION ALEMANA PARA EL DESARROLLO GTZ - 0,00 - - 0,0% 0,0%
8046 CENTRO INTERNACIONAL DE AGRICULTURA TROPICAL CIAT - 0,03 0,03 0,03 96,2% 0,0%
8047 INTERNATIONAL PLANT NUTRITION INSTITUTE IPNI - 0,01 0,01 0,00 98,1% 0,0%
8049 CONVENCION DE BASILEA - 0,00 0,00 0,00 100,0% 0,0%
8059 EMBAJADA DE JAPON - 0,08 0,07 0,07 94,7% 0,0%
8065 UNIVERSIDAD DE GANTE BELGICA - 0,17 0,12 0,12 70,9% 0,0%
8066
AGENCIA REGIONAL PARA LA INMIGRACION Y LA
COOPERACION DE MADRID - 0,10 0,10 0,10 100,0% 0,0%
8067
OFICINA DEL ALTO COMISIONADO DE LAS NACIONES UNIDAS
PARA LOS REFUGIADOS - 0,84 0,79 0,79 94,2% 0,0%
8069 ONU MUJERES - 0,05 - - 0,0% 0,0%
8071 COOPERACION TECNICA ALEMANA GIZ - 0,51 - - 0,0% 0,0%
8072 FUNDACIÓN TECNALIA DEL PAÍS VASCO - 0,05 0,05 0,05 93,4% 0,0%
8073 THE CENTRE FOR INTERNATIONAL FORESTRY RESEARCH (CIFOR) - 0,02 0,01 0,01 27,3% 0,0%
4.798,77 7.021,46 5.426,72 5.384,26 77,3% 100,0%TOTAL Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
En el cuadro No 62 se demuestra que el 33% de recursos provenientes de préstamos
externos fueron otorgados por el Banco Interamericano de Desarrollo BID (USD 308,24
millones), los mismos que se destinaron en mayor parte a la ejecución del proyecto
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“Programa de Reforma Institucional de la Gestión Pública” bajo responsabilidad del
Ministerio de Educación y en menores porcentajes en el Ministerio de Relaciones Laborales,
y MTOP.
4.2.2.7.3 EJECUCIÓN INVERSIÓN POR GRUPO DE GASTO
La inversión pública, considerando la clasificación por grupo de gasto, se destinó en 36% a
transferencias y donaciones de inversión (grupo 78) por la participación especialmente del
Ministerio de Electricidad y Energía Renovable por los recursos transferidos para la
ejecución de proyectos eléctricos e hidroeléctricos a nivel nacional (Coca Codo Sinclair);
para financiar obras públicas (grupo 75) 22% la intervención del Ministerio de Transporte y
Obras Públicas y el Instituto de Contratación de Obras (ICO) para ejecución de obras de
construcción, reconstrucción y mantenimiento vial en el primer caso y, en el segundo para el
proyecto Mi Hospital fundamentalmente; para bienes y servicios para inversión (grupo 73) se
direccionó el 18%, utilizados por el Ministerio de Salud fundamentalmente en el proyecto
“Inmunizaciones Enfermedades Inmuno Prevenibles por Vacuna”; y, en gastos en personal
para inversión (grupo 71) 12% que se concentran fundamentalmente en los Ministerios de
Educación y Salud en el proyecto “Programa de Reforma Institucional de la Gestión Pública”
mediante el cual se han efectuado procesos de desenrolamiento de funcionarios públicos.
Cuadro 63 EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA
PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012 POR GRUPO DE GASTO
(USD millones)
Grupo de
GastoDescripción Grupo
Inicial
(a)
Codificado
(b)
Devengado
( c )
Pagado
(d)
% Ejecución
(e=c/b)
71 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 381,03 701,29 663,60 660,07 94,6%
73 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 1.751,85 1.508,68 991,28 969,92 65,7%
75 OBRAS PUBLICAS 2.164,82 2.033,61 1.218,91 1.214,44 59,9%
77 OTROS GASTOS DE INVERSION 1,20 11,67 10,51 8,20 90,0%
78 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA INVERSION - 1.946,02 1.929,19 1.927,35 99,1%
84 BIENES DE LARGA DURACION 271,57 621,89 415,02 406,08 66,7%
87 INVERSIONES FINANCIERAS - 0,40 0,40 0,40 100,0%
88 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 228,31 197,90 197,80 197,80 100,0%
4.798,77 7.021,46 5.426,72 5.384,26 77,3%Total Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por:Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
En lo que se refiere a la ejecución alcanzada por grupo de gasto se observa que oscila entre
60% y 100%.Los grupos87y 88 fueron utilizados en su totalidad por un monto de USD 198
millones, en el primer caso por las inversiones financieras efectuadas por el Programa
Nacional de Finanzas Populares Emprendimiento y Economía Solidaria en el “Programa
Sistema Nacional de Microfinanzas” y en el segundo por las transferencias efectuadas para
varios proyectos ejecutados por empresas públicas básicamente.
De su parte el grupo 78 (transferencias y donaciones de inversión) alcanzó 99% que
obedece a los recursos transferidos por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable
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para varios proyectos eléctricos e hidroeléctricos; y, el grupo 71 (gastos en personal para
inversión) presentó 95% con la intervención del Ministerio de Educación mediante el
proyecto “Programa de Reforma Institucional de la Gestión Pública”.
El grupo 75 (obras públicas) registró el menor nivel con 60% producto de los recursos
entregados como anticipos por el MTOP y el Instituto de Contratación de Obras que no
fueron devengados en el transcurso del ejercicio fiscal.
Al comparar la participación de la inversión devengada en el periodo con la presentada en
años anteriores se observa que se incrementan en forma considerable las transferencias y
donaciones para inversión en 50% frente al 2011 y en 200% con relación al 2009, debido al
accionar del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable y la política del Gobierno de
apoyar las áreas eléctricas e hidroeléctricas; una tendencia contraria se observa en gastos
en personal para inversión e inversiones financieras que responden en el primer caso a la
reducción en la contratación de personal para proyectos de inversión y menores procesos
de desenrolamiento de funcionarios públicos; y, en el segundo por la menor participación en
títulos, valores, acciones y participaciones de capital negociados en el mercado.
Gráfico 14
EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA
2009-2012
POR GRUPO DE GASTO
(USD millones y Porcentajes)
16
4,0
7
54
0,6
3
1.0
94
,07
11
,60
61
9,6
8
17
9,3
5
0 -20
8,4
2
66
8,3
3
79
3,3
5
1,4
0
1.1
33
,96
32
1,4
4
0 3,1
670
1,8
5
89
9,2
5
92
0,5
1
5,2
7
1.2
82
,38
37
9,6
6
11
,68
12
5,1
0
66
3,6
0 99
1,2
8
1.2
18
,91
10
,51
1.9
29
,19
41
5,0
2
0,4
0
19
7,8
0
95%71% 70%
95% 85%61%
0% 0%
87%
62% 60% 37%
93%
47% 97%
0
99%
71% 65% 59%
96%
65%100%
98%
95%
66%60%
90%
99%
67%
100%
100%
-200%
-100%
0%
100%
200%
300%
400%
-
500,00
1.000,00
1.500,00
2.000,00
2.500,00
GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION (71)
BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION (73)
OBRAS PUBLICAS (75) OTROS GASTOS DE INVERSION (77)
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA
INVERSION (78)
BIENES DE LARGA DURACION (84)
INVERSIONES FINANCIERAS (87)
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE
CAPITAL (88)
DEVENGADO 2009 DEVENGADO 2010 DEVENGADO 2011 DEVENGADO 2012 % EJECUCION 2009 % EJECUCION 2010 % EJECUCION 2011 % EJECUCION 2012
Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Con respecto a la ejecución, en el análisis comparativo se establece que los grupos 77, 78,
84 y 88 se incrementaron en 31, 4 y 2 puntos porcentuales respectivamente por los recursos
invertidos en seguros especialmente para los proyectos: Rehabilitación de Canales
Principales Poza Honda, Trasvase Chongón-San Vicente, Mi Hospital y Propósito Múltiple
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Chone; transferencias en su mayor parte para el proyecto Coca Codo Sinclair; adquisición
de maquinarias y equipos en el MTOP; y, transferencias a empresas públicas como ENAMI
y Ferrocarriles que constaban en el Plan Anual de Inversiones. Situación contraria sucede
con los grupos 71, 73 y 75 que se contraen en 4 y 5 puntos porcentuales cada uno, producto
de una menor contratación de personal para proyectos de inversión, disminución en la
adquisición de bienes de larga duración y por la entrega de anticipos para obras públicas.
4.2.2.8 ANTICIPOS DE RECURSOS
Las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado entregaron anticipos de
recursos durante el período enero-diciembre 2012 por USD 1.396,06 millones que
representan el 5% del presupuesto codificado consolidado; en tanto que en año 2011
totalizaron USD 1.017,87 millones, evidenciándose un crecimiento del 37%, que obedece a
los anticipos entregados especialmente por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas
para varios proyectos viales, Secretaría Nacional del Agua fundamentalmente para los
proyectos Trasvase Daule Vinces y Chongón - San Vicente; y, el Ministerio de Coordinación
de Seguridad para el Sistema Nacional de Comando y Control Para la Seguridad Ciudadana
C4I2.
Cuadro 64 ANTICIPOS 2012
POR SECTORIALES (USD millones y Porcentajes)
SectorialAnticipo
Entregado
Anticipo No
Devengado
% Part. Anticipo
Entregado
% Part. Anticipo
No Devengado
COMERCIO EXTERIOR INDUST. PESCA Y COMPET. 1,62 - 0,1% 0,0%
ELECTORAL - - 0,0% 0,0%
AMBIENTE 8,83 2,48 0,6% 0,2%
COMUNICACIONES 334,87 265,92 24,0% 26,6%
ADMINISTRATIVO 281,55 234,11 20,2% 23,4%
AGROPECUARIO 27,56 18,64 2,0% 1,9%
ASUNTOS DEL EXTERIOR 0,80 0,39 0,1% 0,0%
ASUNTOS INTERNOS 53,62 24,97 3,8% 2,5%
BIENESTAR SOCIAL 3,03 1,97 0,2% 0,2%
DEFENSA NACIONAL 59,03 26,34 4,2% 2,6%
DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 255,36 193,41 18,3% 19,4%
EDUCACION 136,05 72,41 9,7% 7,2%
FINANZAS 3,33 1,73 0,2% 0,2%
JURISDICCIONAL 136,14 93,61 9,8% 9,4%
LEGISLATIVO 9,89 6,86 0,7% 0,7%
RECURSOS NATURALES 6,06 3,05 0,4% 0,3%
SALUD 62,31 44,73 4,5% 4,5%
TRABAJO 10,57 6,52 0,8% 0,7%
TURISMO 2,21 0,37 0,2% 0,0%
TESORO NACIONAL - - 0,0% 0,0%
TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 3,22 1,78 0,2% 0,2%
TOTAL 1.396,06 999,31 100,0% 100,0% Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
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Con relación a los anticipos entregados que no fueron devengados, ascendieron a USD
999,31 millones y equivalen al 4% del codificado del PGE a diciembre del 2012, en tanto que
durante el 2011 sumaban USD 717,94 millones, esto es 3% del total codificado. Esto
evidencia un incremento de USD 281 millones, situación que refleja la dinámica de las
entidades públicas para la firma de contratos y convenios que involucran entrega de
anticipos de recursos y que han permitido la ejecución de varios programas y proyectos
considerados prioritarios, especialmente en el Ministerio de Transporte y Obras Públicas.
En el cuadro No 64 se observa que el Sectorial Comunicaciones concentra el 24% de los
anticipos entregados y el 27% de los anticipos no liquidados debido a que parte de los
proyectos del Ministerio de Transporte y Obras Públicas son plurianuales y se van a
entregar y ejecutar las obras en los próximos años. El Sectorial Administrativo se ubica en
segundo lugar con el 20% de entrega de anticipos y 23% no liquidados que refleja la gestión
de la Secretaría Nacional del Agua y el Ministerio Coordinador de Seguridad. En tercer lugar
se encuentra el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda con 18% de anticipos entregados y
19% no liquidados, que obedece fundamentalmente a los recursos que el Instituto de
Contratación de Obras entregó para varios proyectos, especialmente para “Mi Hospital” y
“Obras para la operatividad de los puertos pesqueros artesanales de San Mateo del Cantón
Manta, Jaramijo”.
Si se comparan los anticipos entregados que no fueron liquidados (devengados) se puede
notar que la tendencia fluctúa, así: i) El sectorial Comunicaciones registra el nivel más
elevado de anticipos no devengados en el período de análisis; ii) Comunicaciones y Defensa
Nacional evidencian menores montos de anticipos no devengados en el 2012 con respecto a
años anteriores, en tanto que Administrativo y Desarrollo Urbano incrementan su
participación por este concepto; iii) Los sectoriales Administrativo y Desarrollo Urbano
presentan una variación importante en el comportamiento de anticipos al pasar de USD68
millones a USD 234 millones el primero y de USD 68 millones a USD 193 millones el
segundo en el 2012 con respecto al año anterior.
Considerando los anticipos no devengados en forma histórica, la situación se resume a
continuación:
100
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Gráfico 15 ANTICIPOS ENTREGADOS NO DEVENGADOS
2009 – 2012 POR SECTORIALES
(USD millones y Porcentajes)
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
2,0
6
15
,63
25
58
,57
14
,57
14
5,4
6
0,8
4
11
2,8
7
37
,77 2
71
,8
43
,8 20
8,4
6
11
,11
15
,29
0,9
9
7,4
1
71
,93
1,6
5
3,7
7
1,5
0,3
8,0
3 18
8,3
54
,8
26
,16
0,1
9
52
,13
32
,16
80
,39
20
,93
79
,69
8,4
5
3,3
1,6
6
14
,52
18
,16
0,6
4
1,2
3
1,4
9
1,4
2
0,0
1
3,3
4
29
1,7
1
68
,33
5,7
8
0,1 5
6,6
7
0,7
7
49
,4
67
,97
34
,98
1,1
9
96
,6
0,2
2
8,3
5
27
,69
0,6
6
1,0
4
1,7
1
- -
2,4
8
26
5,9
2
23
4,1
1
18
,64
0,3
9
24
,97
1,9
7
26
,34
19
3,4
1
72
,41
1,7
3
93
,61
6,8
6
3,0
5
44
,73
6,5
2
0,3
7
1,7
8
ANTICIPOS NO DEVENGADOS 2009 ANTICIPOS NO DEVENGADOS 2010 ANTICIPOS NO DEVENGADOS 2011 ANTICIPOS NO DEVENGADOS 2012
Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
4.2.2.9 EJECUCIÓN POR SECTORIALES
El Presupuesto General del Estado está conformado por 21 sectoriales, de los cuales, la
mayor participación en el presupuesto devengado corresponde al Tesoro Nacional con 41%,
debido a que en éste se concentran las transferencias corrientes y de inversión que se
efectúan a las instituciones, a entidades y empresas públicas que se encuentran fuera del
Sistema de Administración Financiera (Empresa Nacional Minera, Empresa de Ferrocarriles,
IECE, entre otras). Luego se registra Educación con 14% por los recursos destinados a
remuneraciones del personal necesarios para el fortalecimiento de la capacidad docente y
recurso humano del sector educativo; Asuntos Internos 7% y Defensa 6% para el
financiamiento del haber militar y policial en la Policía Nacional y el Ministerio de Defensa
respectivamente; Recursos Naturales 6% como resultado de la prioridad brindada a varios
proyectos eléctricos e hidroeléctricos; y, Salud, Bienestar Social y Comunicaciones con 5%
cada uno, direccionados especialmente para prestación de servicios de salud, promoción del
desarrollo humano (Bono de Desarrollo Humano) e infraestructura vial respectivamente,
entre los más representativos, como se puede apreciar en el siguiente gráfico.
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Gráfico 16 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012
PARTICIPACIÓN EN DEVENGADO POR SECTORIALES (Porcentajes)
COMERCIO EXTERIOR
INDUSTRIALIZACION
PESCA Y COMPETITIVIDAD0%
ELECTORAL0%
SECTORIAL AMBIENTE
1% SECTORIAL COMUNICACIONES
5%
SECTORIAL ADMINISTRATIVO
3% SECTORIAL AGROPECUARIO1%
SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR
0%
SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS7%
SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL4%
SECTORIAL DEFENSA NACIONAL
7%
SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA
2%
SECTORIAL EDUCACION14%
SECTORIAL FINANZAS
1%SECTORIAL
JURISDICCIONAL
2%SECTORIAL
LEGISLATIVO0%
SECTORIAL RECURSOS NATURALES
4%
SECTORIAL SALUD6%
SECTORIAL TRABAJO0%
SECTORIAL TURISMO0%
TESORO NACIONAL41%
TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL
1%
Nota: Los sectoriales que aparecen con 0% presentan un nivel de participación inferior al 1%. Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
La ejecución presupuestaria permite observar que la misma oscila entre 59% y 98%, con un
promedio de 85,62%; Tesoro Nacional, Recursos Naturales y Bienestar Social registraron
los niveles más altos con 99% en el primer caso y obedece a los recursos utilizados para
financiar gastos en personal y de funcionamiento de las entidades públicas, transferencias a
GAD´s, Instituciones de Educación Superior, Empresas Públicas, entre otros; con 98% en el
segundo básicamente por los recursos transferidos por el Ministerio de Electricidad y
Energía Renovable para el desarrollo de proyectos eléctricos e hidroeléctricos prioritarios
(Coca Codo Sinclair, Delsitanisagua, Minas-San Francisco, entre otros); y con 98% también
en el tercer caso debido a los fondos utilizados por el Ministerio de Inclusión Económica y
Social fundamentalmente para financiar el Bono de Desarrollo Humano y programas de
desarrollo infantil y promoción social.
El sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda registró el nivel más bajo con 58%, y esto por
cuanto el Ministerio de Desarrollo Urbano y Vivienda y el Instituto de Contratación de Obras
incrementaron en forma considerable su asignación inicial y registraron como anticipos no
devengados durante el ejercicio fiscal USD 193,41 millones, que al considerar con el valor
devengado alcanzaría una ejecución del 83%.
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Cuadro 65 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012
POR SECTORIALES (USD millones)
SectorialInicial
(a)
Codificado
(b)
Devengado
( c )
Pagado
(d)
Modificacione
s (e=b-a)
% Ejecución
(f=c/b)
COMERCIO EXTERIOR INDUST. PESCA COMPET. 34,40 52,21 48,34 48,15 17,81 93%
ELECTORAL 89,32 101,15 59,83 59,57 11,83 59%
AMBIENTE 164,81 200,67 183,98 183,46 35,86 92%
COMUNICACIONES 1.045,33 1.694,09 1.360,67 1.360,06 648,76 80%
ADMINISTRATIVO 578,18 1.119,99 818,95 809,52 541,81 73%
AGROPECUARIO 211,46 481,54 404,54 403,10 270,08 84%
ASUNTOS DEL EXTERIOR 110,01 143,43 135,95 135,94 33,43 95%
ASUNTOS INTERNOS 1.820,77 2.048,26 1.883,52 1.882,79 227,50 92%
BIENESTAR SOCIAL 1.170,02 1.171,80 1.149,80 1.146,41 1,79 98%
DEFENSA NACIONAL 1.648,74 1.991,94 1.899,66 1.859,78 343,20 95%
DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 109,55 773,01 449,82 448,57 663,47 58%
EDUCACION 4.140,59 4.333,35 3.867,27 3.853,66 192,75 89%
FINANZAS 163,87 201,53 185,27 184,70 37,66 92%
JURISDICCIONAL 505,07 814,95 629,10 627,92 309,88 77%
LEGISLATIVO 65,52 77,02 62,10 59,19 11,49 81%
RECURSOS NATURALES 1.160,42 1.242,94 1.214,89 1.214,86 82,52 98%
SALUD 1.775,83 1.882,89 1.678,76 1.658,52 107,06 89%
TRABAJO 65,44 131,74 103,80 101,79 66,31 79%
TURISMO 50,43 52,15 46,38 46,11 1,72 89%
TESORO NACIONAL 11.017,12 11.260,31 11.183,22 11.118,52 243,19 99%
TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 182,40 250,38 214,67 214,54 67,99 86%
TOTAL 26.109,27 30.025,35 27.580,52 27.417,15 3.916,08 92%
Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
En el transcurso del ejercicio fiscal 2012 se han presentado modificaciones en el
Presupuesto General del Estado que suman USD 3.916,08 millones y los sectoriales que
presentan los montos más significativos son: Desarrollo Urbano y Vivienda (USD 663,47
millones) para financiar el programa “Fomento y Desarrollo de la Vivienda” ejecutado por el
MIDUVI; Comunicaciones (USD 648,76 millones) para el desarrollo de varios proyectos de
infraestructura vial; y, Administrativo (USD 541,81 millones) por el requerimiento del
Ministerio Coordinador de Seguridad para el proyecto “Sistema Nacional de Comando y
Control para la Seguridad Ciudadana C4I2.
Como se puede apreciar, el presupuesto codificado se incrementó en 14,9988% respecto
del inicial, es decir, se cumple con el límite establecido en el Artículo 118 del Código
Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, que estipula que “El ente rector de las
finanzas públicas podrá aumentar o rebajar los ingresos y gastos que modifiquen los niveles
fijados en el Presupuesto General del Estado hasta por un total del 15% respecto de las
cifras aprobadas por la Asamblea Nacional...”
En el análisis comparativo de la situación registrada en el período los años 2011 y 2012, se
observa que en términos nominales todos los sectoriales utilizaron mayores recursos
durante el año 2012, excepto Bienestar Social, Recursos Naturales, Electoral y Comercio
Exterior en donde se registran reducciones.
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Gráfico 17 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
2009 - 2012 POR SECTORIALES
(USD millones y Porcentajes)
71
,71
0 71
,79
1.3
50
,43
22
6,4
2
52
5,2
8
80
,45
1.2
36
,28
84
4,2
0
1.4
80
,24
23
5,8
8
2.8
17
,23
15
0,4
7
18
0,1
0
40
,64
2.6
23
,02
92
1,6
5
45
,01
18
,90
5.1
45
,12
090
,38
26
,44
12
1,0
0
1.1
08
,32
54
6,6
1
30
9,0
8
93
,07
1.3
06
,47
1.0
67
,90
1.7
07
,77
21
3,6
8
3.0
49
,02
13
8,9
9
29
9,0
1
51
,77
96
6,9
1
1.1
53
,27
58
,93
17
,98
8.3
88
,32
17
9,5
5
58
,67
61
,62
14
9,7
3
1.1
12
,11
74
1,7
1
29
4,3
0
10
7,9
4
1.4
99
,48
1.1
62
,57
1.8
49
,59
21
7,4
1
3.5
67
,99
17
3,4
1
35
8,2
9
60
,51
1.3
26
,97
1.3
07
,79
84
,92
37
,43
10
.3
69
,24
20
7,5
0
48
,34
59
,83
18
3,9
8
1.3
60
,67
81
8,9
5
40
4,5
4
13
5,9
5
1.8
83
,52
1.1
49
,80
1.8
99
,66
44
9,8
2
3.8
67
,27
18
5,2
7
62
9,1
0
62
,10
1.2
14
,89
1.6
78
,76
10
3,8
0
46
,38
11
.1
83
,22
21
4,6
7
98%
0
79% 79% 87% 82% 96% 90% 98% 93% 81% 92% 91% 93% 94% 92% 94%77% 84%
100%
0
94%
44%
83% 78% 70% 70%
93%83%
94%85%
74%88% 83% 92% 89% 90% 93%
78% 68%
95%
69%
94%
91%
92%80% 82% 93%
94%91%
97%95%
67%
92% 97% 76% 87% 95% 89%88% 88%
98%
79%
93%
59%
92%80% 73%
84%
95%92%
98%95%
58%
89% 92%77% 81%
98% 89%
79% 89%
99%
86%
-200%
-100%
0%
100%
200%
300%
400%
-
2.000,00
4.000,00
6.000,00
8.000,00
10.000,00
12.000,00
DEVENGADO 2009 DEVENGADO 2010 DEVENGADO 2011 DEVENGADO 2012 % EJECUCION 2009 % EJECUCION 2010 % EJECUCION 2011 % EJECUCION 2012
Fuente: eSIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
En términos porcentuales al relacionar los resultados alcanzados en el período 2009-2012,
se establece que los sectoriales presentan una tendencia fluctuante, destacándose los
cambios de mayor significación en Electoral, Desarrollo Urbano y Vivienda, Legislativo y
Transparencia y Control Social. Con respecto a la ejecución, presenta una tendencia a
mejorar en la mayor parte de sectoriales, lo cual es respuesta en gran parte a las
disposiciones del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, que facilita una
ejecución más ágil y oportuna del Presupuesto General del Estado y al monitoreo mensual
realizado desde la Presidencia de la República del cumplimiento de la meta de inversión de
8.33% mensual.
La ejecución desagregada de los sectoriales consta en el Adjunto Específico 5.3.
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5. ADJUNTOS ESPECÍFICOS
5.1 GASTO SOCIAL
El Sector Social está conformado por cinco sectoriales: Educación, Salud, Trabajo,
Bienestar Social, y Desarrollo Urbano y Vivienda. El monto inicialmente presupuestado en el
año 2012 es mayor al registrado en el 2011 en USD 846 millones con una tasa de
crecimiento de 13%, en tanto que en el monto codificado es superior en USD 1.338 millones,
que representa un incremento del 19% y obedece principalmente a los recursos destinados
para el sector educativo y desarrollo urbano y vivienda. Adicionalmente, si bien el monto
ejecutado (devengado) en el ejercicio fiscal en todo el Sector Social es mayor en USD 909
millones en relación al año anterior, en términos porcentuales se contrae en 4 puntos
pasando de 91% a 87% por los recursos entregados como anticipos en Desarrollo Urbano y
Vivienda básicamente, como se puede apreciar en el siguiente gráfico.
Gráfico 18 PRESUPUESTO SECTOR SOCIAL
2019 - 2012 (Millones de dólares y Porcentajes)
862,80 844,20 1.131,04 1.067,90 1.197,46 1.162,57 1.171,80 1.149,80290,42 235,88
289,60 213,68 326,52 217,41773,01 449,82
3.049,32 2.817,233.447,86
3.049,023.858,57
3.567,99
4.333,353.867,27
983,24921,65
1.239,911.153,27
1.475,671.307,79
1.882,89
1.678,7658,57
45,01
76,0258,93
96,5784,92
131,74
103,80
0,00
1.000,00
2.000,00
3.000,00
4.000,00
5.000,00
6.000,00
7.000,00
8.000,00
9.000,00
Codificado Devengado Codificado Devengado Codificado Devengado Codificado Devengado
2009 2010 2011 2012
Bienestar Social Desarrollo Urbano y Vivienda Educación Salud Trabajo
4.8645.244
6.1845.543
6.9556.341
8.2937.250
93%
90%91%
87%
Total Devengado
Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
El monto codificado para el gasto social a diciembre del 2012 representó el 11,58% del PIB,
manteniendo una tendencia similar a la presentada en el 2011 que alcanzó 11,21%.
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Cuadro 66 PRESUPUESTO SECTOR SOCIAL
2012 (USD millones y Porcentajes)
SectorialInicial
(a)
Codificado
(b)
Devengado
( c )
Pagado
(d)
% Ejecución
(e=c/b)
Presupuesto
Codificado
como % PIB
BIENESTAR SOCIAL 1.170,02 1.171,80 1.149,80 1.146,41 98,1% 1,6%
DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 109,55 773,01 449,82 448,57 58,2% 1,1%
EDUCACION 4.140,59 4.333,35 3.867,27 3.853,66 89,2% 6,1%
SALUD 1.775,83 1.882,89 1.678,76 1.658,52 89,2% 2,6%
TRABAJO 65,44 131,74 103,80 101,79 78,8% 0,2%
TOTAL SECTOR SOCIAL 7.261,43 8.292,80 7.249,45 7.208,95 87,4% 11,6%
TOTAL PGE 26.109,27 30.025,35 27.580,52 27.417,15 91,9% *PIB 2012:71.625,40millones.
Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
En el Cuadro anterior se observa que el mayor nivel de ejecución correspondió a Bienestar
Social, que alcanzó 98%, asociado básicamente a la ejecución de los recursos transferidos
a los beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano (BDH); y, el de menor ejecución fue el
Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda, con 58%, por los recursos entregados por el
MIDUVI y el Instituto de Contratación de Obras ICO como anticipos para la ejecución de
varios proyectos de inversión. Debe destacarse que en el período de análisis, el nivel de
ejecución promedio del Sector Social fue del 82,7%, siendo 2.9 puntos porcentuales inferior
al promedio del PGE.
Cuadro 67 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (DEVENGADO) EN EL SECTOR SOCIAL
Enero – Diciembre 2009–2012 (Millones de dólares y Porcentajes)
Devengado % Participación
Devengado Devengado % Participación
Devengado Devengado % Participación
Devengado Devengado % Participación
Devengado
BIENESTAR SOCIAL 844,20 17% 1.067,90 19% 1.162,57 18% 1.149,80 16% 305,60 81,90 (12,77) 36% 8% -1%
DESARROLLO URBANO Y
VIVIENDA 235,88 5% 213,68 4% 217,41 3% 449,82 6% 213,94 236,14 232,41 91% 111% 107%
EDUCACION 2.817,23 58% 3.049,02 55% 3.567,99 56% 3.867,27 53% 1.050,03 818,24 299,28 37% 27% 8%
SALUD 921,65 19% 1.153,27 21% 1.307,79 21% 1.678,76 23% 757,11 525,49 370,98 82% 46% 28%
TRABAJO 45,01 1% 58,93 1% 84,92 1% 103,80 1% 58,80 44,87 18,88 131% 76% 22%
TOTAL SECTOR SOCIAL 4.863,98 100% 5.542,80 100% 6.340,68 100,0% 7.249,45 100% 2.385,48 1.706,65 908,78 49% 31% 14%
Tasa
Crecimiento
2012 vs 2011
Monto
Variación
2012 vs 2009
Monto
Variación
2012 vs 2010
Monto
Variación
2012 vs 2011
Tasa
Crecimiento
2012 vs 2009
Tasa
Crecimiento
2012 vs 2010
2009 2010 2011 2012
Sectorial
Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Al comparar la evolución del gastos social en el período 2009-2012, se observa que los
sectoriales con la mayor variación nominal son Salud y Educación, situación que refleja la
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política del Gobierno direccionada a fortalecer la red integral de salud y al mejoramiento de
la educación en todos los niveles.
A nivel de crecimiento porcentual, el sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda presenta los
niveles más elevados, recursos que se han direccionado hacia los programas “Fomento y
Desarrollo de la Vivienda” en el MIDUVI y “Gestión Infraestructura Social” en el Instituto de
Contratación de Obras. En segundo lugar se encuentra el sectorial Trabajo como
consecuencia fundamentalmente del desarrollo del proyecto “Mejoramiento de la
Productividad del Talento Humano del Sector Productivo Nacional Mediante la Capacitación
y Formación Profesional” que es ejecutado por la Secretaria Técnica de Capacitación y
Formación Profesional y el programa “Mediación Laboral” por el Ministerio de Relaciones
Laborales.
El Sector Social a diciembre del 2012 ejecutó USD 2.385 millones más respecto al 2009,
USD 1.707 millones frente al 2010 y USD 909 millones con relación al 2011, lo que refleja el
mejoramiento en la gestión de la salud y educación pública en el país básicamente.
INVERSIÓN EN EL SECTOR SOCIAL
En cuanto a los gastos en proyectos de inversión, si comparamos los sectoriales que
comprenden el Sector Social frente al resto de los Sectores del Presupuesto General del
Estado, se determina que el codificado representa el 33% con un monto de USD 2.309,54
millones frente a USD 4.711,91 millones, que representa el 67% conforme se puede
observar en gráfico a continuación
Gráfico 19
PARTICIPACIÓN DEL GASTO DE INVERSIÓN SOCIAL PRESUPUESTO CODIFICADO 2012 (Millones de dólares y Porcentajes)
INVERSION SECTOR SOCIAL
33%
INVERSION RESTO ENTIDADES PGE
67%
USD 4.711,91
USD 2.309,54
Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
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En cuanto a la ejecución de los Proyectos de Inversión, en el ejercicio fiscal 2012 se
aprecia que el Sector Social devengó USD 1.589,61 millones, esto es el 29% del
presupuesto asignado, por lo que el 71% corresponde al resto del Presupuesto General del
Estado, equivalente a USD 3.837,11millones, como se aprecia en el siguiente gráfico:
Gráfico 20
PARTICIPACIÓN DEL GASTO DE INVERSIÓN SOCIAL PRESUPUESTO DEVENGADO 2012
(Millones de dólares y Porcentajes)
INVERSION SECTOR SOCIAL
29%
INVERSION RESTO ENTIDADES PGE
71%
USD 3.837,11
USD 1.589,61
Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Al efectuar un análisis comparativo de la ejecución, se determina que a diciembre del 2012
la participación del gasto social devengado es inferior en 5, 4 y 3 puntos porcentuales con
relación a la alcanzada en el 2009, 2010 y 2011 respectivamente, esto como consecuencia
de los recursos entregados como anticipos que no se liquidaron y ascienden a USD 319,04
millones.
En el siguiente cuadro se identifica la ejecución de la inversión pública por cada uno de los
sectoriales que conforman el Sector Social.
Cuadro 68 EJECUCIÓN INVERSIÓN SECTOR SOCIAL
2012 (Millones de dólares y Porcentajes)
SectorialInicial
(a)
Codificado
(b)
Devengado
( c )
Pagado
(d)
% Ejecución
(e=c/b)
BIENESTAR SOCIAL 192,73 236,84 227,88 225,53 96%
DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 91,09 700,64 385,18 384,15 55%
EDUCACION 523,43 794,24 534,80 528,60 67%
SALUD 333,88 507,42 394,71 380,29 78%
TRABAJO 8,87 70,40 47,04 45,90 67%
Total 1.150,00 2.309,54 1.589,61 1.564,47 69% Nota: No se incluye la fuente 998 “Anticipo de ejercicios anteriores” Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
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Al analizar la inversión en forma específica, se establece que la misma se concentró
fundamentalmente en el Sectorial Educación con USD 534,80 millones destinados
principalmente al proyecto “Programa de Reforma Institucional de la Gestión Pública”; luego
se encuentra el Sectorial Salud con USD 394,71 millones que se utilizaron
fundamentalmente en el proyecto “Inmunizaciones Enfermedades Inmuno Prevenibles por
Vacuna”; y, Desarrollo Urbano y Vivienda con USD 385,18 millones direccionados en su
mayor parte para el “Programa de Vivienda Rural y Urbano Marginal”.
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5.2 TRANSFERENCIAS A LOS GOBIERNOS AUTONOMOS
DESCENTRALIZADOS (GAD´s)
MODELO DE EQUIDAD TERRITORIAL Considerando que la equidad constituye un principio fundamental en la construcción de un
nuevo modelo de desarrollo, que significa el crecimiento y desarrollo equilibrado de todas las
regiones del país y la igualdad de oportunidades al acceso de servicios públicos, que
garantice condiciones de vida digna para los ecuatorianos y ecuatorianas sin importar en
qué parte del territorio se encuentren, los recursos por concepto de transferencias por el
Modelo de Equidad Territorial para los Gobiernos Autónomos Descentralizados son
asignados de acuerdo a los artículos 192 y 193 del COOTAD, mediante la fórmula
establecida en el art. 194 del mismo cuerpo legal, en el cual centralizan todas las
preasignaciones existentes.
Las transferencias que reciben los GAD’s corresponden al 21% de los ingresos
permanentes y 10% de los ingresos no permanentes del Presupuesto General del Estado.
Bajo este contexto, el Ministerio de Finanzas durante el ejercicio fiscal 2012 realizó
transferencias por USD 2.420,06 millones, que frente al Presupuesto Codificado total,
representa el 8,06%, como se puede apreciar en el siguiente cuadro.
Cuadro 69 RESUMEN TRANSFERENCIAS GAD´s 2012
(USD millones) GOBIERNOS AUTONOMOS
DESCENTRALIZADOS
TRANSFERENCIAS MODELO
EQUIDAD 2012
CONSEJOS PROVINCIALES 651,26
MUNICIPIOS 1.630,91
JUNTAS PARROQUIALES 137,89
TOTAL TRANSFERIDO GAD´s 2.420,06
PGE CODIFICADO 2012 30.025,35
% Participación 8,06% Fuente: Reportes eSIGEF
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Al comparar con las transferencias realizadas en el año 2011 (USD 2.576,42 millones), se
observa que son inferiores en USD 156 millones, situación que se explica por la aplicación
de la fórmula de cálculo establecida en el Art. 193 del COOTAD en donde el crecimiento del
PGE se relaciona con la asignación del año 2010 que constituye la base.
En el caso de los recursos transferidos a los Gobiernos Autónomos Descentralizados
Provinciales que ascienden a USD 651,26 millones, la mayor cantidad se destinaron a
Guayas, Manabí y Pichincha con 19% en el primer caso y 10% en el segundo y tercero;
situación que responde a la concentración poblacional en esas provincias.
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Cuadro 70 RECURSOS TRANSFERIDOS A GOBIERNOS AUTONOMOS DESCENTRALIZADOS
PROVINCIALES2012
(USD millones y Porcentajes)
PROVINCIAMONTO TRANSFERIDO
MODELO EQUIDAD% PARTICIPACION
AZUAY 26,94 4%
BOLIVAR 12,03 2%
CAÑAR 12,49 2%
CARCHI 12,35 2%
CHIMBORAZO 22,80 4%
COTOPAXI 21,39 3%
EL ORO 26,85 4%
ESMERALDAS 29,98 5%
GUAYAS 123,10 19%
IMBABURA 18,62 3%
LOJA 25,60 4%
LOS RIOS 38,85 6%
MANABI 65,69 10%
MORONA SANTIAGO 15,17 2%
NAPO 11,54 2%
ORELLANA 20,61 3%
PASTAZA 17,16 3%
PICHINCHA 66,65 10%
SANTA ELENA 14,82 2%
SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS 16,94 3%
SUCUMBIOS 20,11 3%
TUNGURAHUA 21,55 3%
ZAMORA CHINCHIPE 10,04 2%
Total general 651,26 100% Fuente: Reportes eSIGEF
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
A los Gobiernos Autónomos Descentralizados Municipales se transfirieron USD
1.630,91 millones, en su mayor parte para Guayas y Pichincha que participan con 22% y
19%respectivamente del total como se observa a continuación:
Cuadro 71 RECURSOS TRANSFERIDOS A GOBIERNOS AUTONOMOS DESCENTRALIZADOS
MUNICIPALES2012
(USD millones y Porcentajes)
PROVINCIAMONTO TRANSFERIDO
MODELO EQUIDAD% PARTICIPACION
AZUAY 71,83 4%
BOLIVAR 25,56 2%
CAÑAR 26,45 2%
CARCHI 24,29 1%
CHIMBORAZO 48,72 3%
COTOPAXI 43,58 3%
EL ORO 67,70 4%
ESMERALDAS 59,17 4%
GALAPAGOS 5,21 0%
GUAYAS 363,70 22%
IMBABURA 40,45 2%
LOJA 64,19 4%
LOS RIOS 84,29 5%
MANABI 144,74 9%
MORONA SANTIAGO 23,30 1%
NAPO 16,68 1%
ORELLANA 25,33 2%
PASTAZA 17,02 1%
PICHINCHA 312,66 19%
SANTA ELENA 29,67 2%
SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS 32,87 2%
SUCUMBIOS 35,00 2%
TUNGURAHUA 52,53 3%
ZAMORA CHINCHIPE 15,98 1%
Total general 1.630,91 100% Fuente: Reportes eSIGEF
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
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Además, con cargo al Presupuesto General del Estado, a diciembre del 2012 se entregaron
USD 137,89 millones a los Gobiernos Autónomos Descentralizados Parroquiales
Rurales, con una participación mayoritaria de Loja, Pichincha y Manabí con 8% cada una.
Cuadro 72
RECURSOS TRANSFERIDOS A GOBIERNOS AUTONOMOS DESCENTRALIZADOS
PARROQUIALES RURALES 2012
(USD millones y porcentajes)
PROVINCIAMONTO TRANSFERIDO
MODELO EQUIDAD% PARTICIPACION
AZUAY 9,60 7%
BOLIVAR 3,26 2%
CAÑAR 3,86 3%
CARCHI 3,75 3%
CHIMBORAZO 7,10 5%
COTOPAXI 6,00 4%
EL ORO 7,48 5%
ESMERALDAS 10,25 7%
GALAPAGOS 0,67 0%
GUAYAS 6,68 5%
IMBABURA 5,78 4%
LOJA 11,36 8%
LOS RIOS 4,15 3%
MANABI 10,63 8%
MORONA SANTIAGO 7,00 5%
NAPO 2,79 2%
ORELLANA 3,85 3%
PASTAZA 2,89 2%
PICHINCHA 10,84 8%
SANTA ELENA 2,38 2%
SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS 1,44 1%
SUCUMBIOS 4,60 3%
TUNGURAHUA 7,86 6%
ZAMORA CHINCHIPE 3,66 3%
Total general 137,89 100% Fuente: Reportes eSIGEF
Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Por lo expuesto, se establece que mediante la asignación y transferencia oportuna de los
recursos a los Gobiernos Autónomos Descentralizados en el período de análisis, se ha
permitido que las Autoridades de los mismos puedan cumplir con las obligaciones de gastos
de gestión y en general con varias obras consideradas prioritarias en cada una de las zonas.
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5.3 EJECUCION DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO POR
SECTORIALES
5.3.1 SECTORIAL ADMINISTRATIVO
A. ANTECEDENTES Misión
Formular políticas públicas y garantizar una eficiente administración pública central,
responsable de viabilizar el ejercicio de la función ejecutiva alineando la gestión pública con
el bien común; garantizando el desarrollo de planes, programas y proyectos orientados al
desarrollo de los sectores más vulnerables de la población ecuatoriana.
Visión
Garantizar una gestión eficaz transparente y sostenible que sea el referente de las
instituciones de la administración pública, para coadyuvar al fortalecimiento de la
gobernabilidad y estabilidad del país mediante la confianza pública.
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B. ANALISIS DE EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO
B.1 EL SECTORIAL ADMINISTRATIVO Y SU RELACIÓN CON EL PNBV Las instituciones que conforman el Sectorial Administrativo, a fin de garantizar una eficiente
administración pública se vincula con el objetivo 12 del Plan Nacional del Buen Vivir; es
decir; realiza las gestiones necesarias para construir a un Estado que coordina sus acciones
de manera descentralizada y desconcentrada, promoviendo la inversión pública para
alcanzar la satisfacciones de las necesidades humanas con servicios públicos de calidad.
B.2 ANALISIS DE INGRESOS
El presupuesto de las instituciones que componen este Sectorial en su mayoría no generan
recursos de autogestión. Las entidades que mayor recaudación reflejan son la Secretaría
Nacional de Riesgos debido principalmente a que son recursos que reciben los Cuerpos de
Bomberos, por el otorgamiento de Permisos, Licencias y Patentes y por una contribución
adicional mensual que pagan los usuarios de los servicios de alumbrado eléctrico a cuyos
nombres se encuentren registrados los medidores, de conformidad con el Art. 32 de la Ley
de Defensa contra Incendios; y, el Consejo Nacional de Telecomunicaciones y Secretaría
Nacional de Comunicaciones por los servicios propios de su actividad como permisos y
concesiones, mientras que las demás los ingresos con esta fuente son debido
principalmente a multas, comisiones, especies fiscales.
A continuación se presenta el detalle de entidades que conforman el Sectorial Administrativo
agrupado por fuente de financiamiento.
Cuadro 73 RECAUDACIÓN DE INGRESOS SECTORIAL ADMINISTRATIVO EJERCICIO 2012
(USD millones)
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INICIAL MODIFICACION CODIFICADO RECAUDADO % EFECTIVIDAD
RECAUDACION a b=(c-a)/a c d e=d/c
CONSEJO NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES 0.10 1225% 1.33 1.40 106%
CONSEJO NACIONAL DE CONTROL DE SUSTANCIAS
ESTUPEFACIENTES Y PSICOTROPICOS 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES 1.64 0% 1.64 2.04 124%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0% 0.12 0.12 100%
CONSEJO NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES Y
SECRETARIA NACIONAL DE COMUNICACIONES 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES 85.12 -77% 19.87 97.58 491%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0% 0.27 0.27 99%
INSTITUTO NACIONAL DE CONTRATACION PUBLICA 701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES - 0% 0.21 0.06 30%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0% 0.14 0.14 100%
INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICAS Y CENSOS 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES 2.13 -12% 1.88 0.99 52%
701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES - 0% 2.79 2.43 87%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0% 0.98 0.92 94%
INSTITUTO NACIONAL DE PREINVERSION 701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES - 0% 0.52 0.20 38%
MINISTERIO DE COORDINACION DE DESARROLLO SOCIAL 701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES - 0% 1.55 0.34 22%
MINISTERIO DE COORDINACION DE LA POLITICA ECONOMICA 701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES - 0% 0.31 0.31 100%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0% 0.01 0.01 100%
MINISTERIO DE COORDINACION DE LA PRODUCCION
EMPLEO Y COMPETITIVIDAD 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES - 0% - 0.07 0%
701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES - 0% 0.53 1.71 319%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0% 1.34 1.24 92%
MINISTERIO DE COORDINACION DE LOS SECTORES
ESTRATEGICOS 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES - 0% - 0.02 0%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0% 0.06 0.03 47%
MINISTERIO DE COORDINACION DE PATRIMONIO 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES - 0% 0.02 0.02 114%
701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES - 0% 1.04 1.04 100%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0% 0.82 0.81 98%
MINISTERIO DE COORDINACION DE SEGURIDAD 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES - 0% 0.04 0.05 118%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0% 19.75 19.75 100%
PRESIDENCIA Y SECRETARIA GENERAL DE LA
ADMINISTRACION PUBLICA 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES 0.01 0% 0.01 0.01 83%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0% 0.68 0.59 87%
PROCURADURIA GENERAL DEL ESTADO 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES - 0% 0.85 0.96 114%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0% 0.12 0.10 85%
PROGRAMA NACIONAL DE FINANZAS POPULARES
EMPRENDIMIENTO Y ECONOMIA SOLIDARIA 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES 0.90 213% 2.81 2.81 100%
701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES - 0% 0.60 0.57 96%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0% 0.01 - 0%
SECRETARIA DE GESTION INMOBILIARIA DEL SECTOR PUBLICO
INMOBILIAR 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES - 0% 0.13 0.15 116%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0% 1.20 1.26 105%
SECRETARIA DE PUEBLOS MOVIMIENTOS SOCIALES Y
PARTICIPACION CIUDADANA SPMSPC. 998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0% 0.10 0.06 61%
SECRETARIA NACIONAL DE GESTION DE RIESGOS 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES 39.76 0% 39.96 38.83 97%
701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES - 0% 0.49 0.04 9%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0% 8.86 8.20 93%
SECRETARIA NACIONAL DE PLANIFICACION Y DESARROLLO
SENPLADES 701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES - 0% 10.04 14.43 144%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0% 0.07 0.07 100%
SECRETARIA NACIONAL DEL AGUA 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES 1.36 2% 1.39 3.17 228%
701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES - 0% 0.69 0.69 100%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0% 11.05 7.55 68%
SECRETARIA NACIONAL DEL MIGRANTE SENAMI. 701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES - 0% 0.03 0.03 83%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0% 0.03 0.00 2%
SECRETARIA TECNICA DE COOPERACION INTERNACIONAL 701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES - 0% 0.32 1.92 601%
VICEPRESIDENCIA DE LA REPUBLICA 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES 0.01 0% 0.01 0.01 98%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0% 5.77 4.54 79%
Total SECTORIAL ADMINISTRATIVO 131.03 7% 140.40 217.53 155%
INSTITUCION FUENTE DESCRIPCION FUENTE
FUENTE: e-SIGEF ELABORACIÓN: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
La mayoría de las instituciones de este sectorial se financian con recursos fiscales
aproximadamente el 85% de sus presupuestos institucionales; mientras que el 15% restante
con fuente de financiamiento autogestión, asistencia técnico no reembolsable y anticipos de
ejercicios anteriores.
EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS DEL SECTOR PARA EL PERÍODO 2009-2012 El Sectorial Administrativo se ha modificando su composición, razón por la cual a partir del
2010, la asignación se ha incrementado significativamente, debido principalmente a la
creación de la Secretaría Técnica de Gestión de Riesgos a fin de que coordine las acciones
por situaciones de riesgo, cuyo monto creció para atención de emergencias por la
temporada invernal.
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Gráfico 21
EVOLUCION DE LOS INGRESOS DEL SECTORIAL ADMINISTRATIVO 2009-2012 (USD millones)
FUENTE: e-SIGEF ELABORACIÓN: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Durante el período analizado, existe gran diferencia entre el 2009 y los demás ejercicios,
debido por un lado a una nueva distribución de las entidades por cada Sectorial, ya que
varias entidades de este sectorial pertenecían al Sectorial Otros Organismos del Estado,
cuyo valor asciende a USD 100 millones y USD 100 millones por las recaudaciones de
varias entidades, entre las principales la secretaría Nacional de Gestión de Riesgos por
USD 82.5 millones de los Cuerpos de Bomberos que pasaron de pertenecer al Ministerio de
Inclusión Económica y Social a la SNGR, y el Consejo Nacional de Telecomunicaciones y
Secretaría Nacional de Comunicaciones por la firma de los contratos de con las operadoras
Movistar y Porta en los siguientes años, y por la gestión de recaudación de las entidades del
Sectorial.
B.3 ANALISIS DE GASTOS
El Sectorial Administrativo se ha incrementado significativamente pasando del presupuesto
inicial de USD 578.18 millones a USD 1.119.99 millones, con un incremento del 94%, para
financiar proyectos de inversión para control de inundaciones de varias provincias, así como
proyectos para prevenir efectos negativos del fenómeno del niño entre otros.
A continuación se presente la distribución por grupo de gasto.
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Cuadro 74 EJECUCION DE GASTOS SECTORIAL ADMINISTRATIVO EJERCICIO 2012
(USD millones) INICIAL MODIFICACION CODIFICADO DEVENGADO DEVENGADO
a b=(c-a)/a c d e=d/c
51 GASTOS EN PERSONAL 152.84 11% 170.36 159.15 93%
53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 105.29 53% 161.15 131.82 82%
57 OTROS GASTOS CORRIENTES 6.33 30% 8.25 7.43 90%
58 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 44.97 9% 48.82 48.07 98%
71 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 28.38 58% 44.74 41.56 93%
73 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 191.57 64% 313.68 190.49 61%
75 OBRAS PUBLICAS 25.67 432% 136.54 47.14 35%
77 OTROS GASTOS DE INVERSION 0.30 2112% 6.57 6.48 99%
78 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA INVERSION - 0% 94.01 92.09 98%
84 BIENES DE LARGA DURACION 21.43 502% 128.98 88.40 69%
87 INVERSIONES FINANCIERAS 0.90 312% 3.71 3.71 100%
99 OTROS PASIVOS 0.50 534% 3.20 2.61 82%
Total SECTORIAL ADMINISTRATIVO 578.18 94% 1,119.99 818.95 73%
GRUPO ESCRIPCION
FUENTE: e-SIGEF ELABORACIÓN: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Como se puede apreciar, el Sectorial Administrativo ha destinado el mayor parte de su
presupuesto para inversión, especialmente para la adquisición de bienes y servicios de
inversión (grupo 73), aproximadamente USD 140.0 millones, que corresponde al 45% del
presupuesto de este grupo de gastos y el 13% del presupuesto general del Sectorial
Administrativo, recursos destinados a actividades de entidades, como de Ministerio
Coordinador de Seguridad y de Patrimonio, Vicepresidencia de la República, Secretaría de
Gestión Inmobiliar del Sector Público, Secretaría Nacional de Gestión de Riesgos e Instituto
Nacional de Preinversión.
Estos recursos han sido destinados a importante proyectos como son: Sistema Nacional de
Comando y Control para la Seguridad Ciudadana C4I2, Estudio Bio-psicosocial sobre
Personas con Discapacidad Misión Solidaria Manuela Espejo Diagnostico y Respuesta,
Programa de Prevención y Mitigación para Reducir el Riesgo por diferentes Amenazas,
Implementación de la Segunda Fase del Plan de Protección y Recuperación del Patrimonio
Cultural del Ecuador, y Dotación de Infraestructura para Instituciones del Sector Publico en
las Ciudades de Quito y Guayaquil.
EVOLUCIÓN DE LOS GASTOS DEL SECTOR PARA EL PERIODO 2009-2012 Desde el año 2009 al 2012 el Sectorial Administrativo presenta una expansión y nuevos
retos, asumiendo nuevas funciones, vinculadas con el objetivo 12 del Plan Nacional del
Buen Vivir relacionadas con las acciones necesarias para alcanzar la satisfacción de las
necesidades humanas con servicios públicos de calidad.
Como se indico anteriormente, el incremento del 2009 con relación a los niveles de
ejecución está en un promedio aceptable y se espera un comportamiento creciente en los
siguientes años, toda vez que ha existido el total apoyo de las autoridades gubernamentales
en la asignación de recursos para el cumplimiento de sus objetivos y metas institucionales.
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Gráfico 22 EJECUCION DE GASTOS SECTORIAL ADMINISTRATIVO 2009 - 2012
(USD millones)
FUENTE: e-SIGEF ELABORACIÓN: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
B.4 ANALISIS DE INVERSION
En cuando a la inversión de este Sectorial, realiza las acciones necesarias para construir un
Estado que coordine sus acciones de manera descentralizada y desconcentrada, para
alcanzar la satisfacción de las necesidades humanas con servicios públicos de calidad.
Cuadro 75
EJECUCION DE INVERSIÓN SECTORIAL ADMINISTRATIVO PRINCIPALES PROYECTOS INVERSION 2012
(USD millones)
PROGRAMA/PROYECTO CODIFICADO DEVENGADO %EJECUCION
a b c=b/a
SISTEMA NACIONAL DE COMANDO Y CONTROL PARA LA SEGURIDAD CIUDADANAC4I2 60.56 56.10 93%
PROGRAMA DE INVERSION ECUADOR ESTRATEGICO 2012 50.00 50.00 100%
DOTACION DE INFRAESTRUCTURA PARA INSTITUCIONES DEL SECTOR PUBLICO EN LAS CIUDADES DE QUITO Y GUAYAQUIL 41.54 25.18 61%
PROGRAMA DE PREVENCION Y MITIGACION PARA REDUCIR EL RIESGO POR DIFERENTES AMENAZAS 24.51 21.75 89%
ESTUDIO BIOPSICOSOCIAL SOBRE PERSONAS CON DISCAPACIDAD MISION SOLIDARIA MANUELA ESPEJO DIAGNOSTICO Y RESPUESTA 32.86 21.64 66%
PROYECTO PROPOSITO MULTIPLE CHONE 29.50 20.97 71%
PROYECTO CIUDAD DEL CONOCIMIENTO 19.12 19.02 99%
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DEL PROYECTO METRO DE QUITO Y LOS DISENOS DE INGENIERIA DE LA PRIMERA LINEA DEL METRO 12.54 12.50 100%
IMPLEMENTACION DE LA SEGUNDA FASE DEL PLAN DE PROTECCION Y RECUPERACION DEL PATRIMONIO CULTURAL DEL ECUADOR 22.10 9.26 42%
IMPLEMENTACION DE LA VENTANILLA UNICA ECUATORIANA 9.00 8.95 99%
POLITICA DE FINANCIAMIENTO SOCIO PATRIMONIO 9.38 8.70 93%
OBRAS DE MANTENIMIENTODEL SISTEMA CONTROL DE INUNDACIONES DE LA CUENCA BAJA DEL GUAYAS SISTEMA TRASVASE DAULE-SANTA 8.78 7.67 87%
PROGRAMA DE APOYO AL SISTEMA ECONOMICO SOLIDARIO Y SOSTENIBLE PASES 8.22 7.25 88%
PROGRAMA DE LIQUIDACION Y EJECUCION DE OBRAS POR CONCLUIR (FASE I) DE LA DIRECCION DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA Y DESARROLLO GUAYAS EX CORPECUADOR 7.62 7.19 94%
PROGRAMA PLAN BINACIONAL DE DESARROLLO DE LA REGION FRONTERIZA CAPITULO ECUADOR 6.54 6.54 100%
PROYECTO CIUDAD DEL CONOCIMIENTO 8.42 6.19 74%
PROGRAMA DE REFORMA INSTITUCIONAL DE LA GESTION PUBLICA 6.20 6.19 100%
TRASVASE DAULEVINCES 24.88 5.81 23%
REHABILITACION DE CANALES PRINCIPALES POZA HONDA 5.60 5.55 99%
TOTAL PRINCIPALES PROGRAMAS/PROYECTOS 387.38 306.46 79%
FUENTE: e-SIGEF ELABORACIÓN: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
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La inversión ha tenido una ejecución del 64%, al tomar en consideración los anticipos
entregados, el nivel de ejecución se incrementa en 16 puntos porcentuales; es decir,
alcanza el 90%, los proyectos más significativos por monto devengado han alcanzado un
nivel de ejecución muy bueno, dirigidos a mejorar las condiciones de vida de los habitantes
de las zonas de influencia, principalmente relacionadas con seguridad y para mitigar los
efectos negativos causado por la naturaleza.
ANTICIPOS
Durante el ejercicio fiscal 2012 las entidades del Sectorial Administrativo han entregado
anticipos de proyectos de inversión por USD 281 millones, si consideramos los anticipos
más el monto devengado se alcanzaría una ejecución de 98%.
Cuadro 76 ANTICIPOS SECTORIAL ADMINISTRATIVO EJERCICIO 2012
(USD millones) ENTIDAD ANTICIPOS ENTREGADOS ANTICIPOS NO DEVENGADOS
CORPORACION DEL SEGURO DE DEPOSITOS COSEDE 0.08 -
INSTITUTO NACIONAL DE CONTRATACION PUBLICA 0.40 0.29
INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICAS Y CENSOS 0.55 0.09
INSTITUTO NACIONAL DE PREINVERSION 10.70 8.20
MINISTERIO DE COORDINACION DE DESARROLLO SOCIAL 2.16 0.61
MINISTERIO DE COORDINACION DE LA POLITICA 0.02 -
MINISTERIO DE COORDINACION DE LA PRODUCCION EMPLEO Y COMPETITIVIDAD 0.73 0.04
MINISTERIO DE COORDINACION DE PATRIMONIO 12.44 7.45
MINISTERIO DE COORDINACION DE SEGURIDAD 96.10 95.13
PRESIDENCIA Y SECRETARIA GENERAL DE LA ADMINISTRACION PUBLICA 0.84 0.84
PROGRAMA NACIONAL DE FINANZAS POPULARES EMPRENDIMIENTO Y ECONOMIA SOLIDARIA 0.03 -
SECRETARIA DE GESTION INMOBILIARIA DEL SECTOR PUBLICO INMOBILIAR 18.16 7.86
SECRETARIA DE PUEBLOS MOVIMIENTOS SOCIALES Y PARTICIPACION CIUDADANA SPMSPC. 1.16 0.77
SECRETARIA NACIONAL DE GESTION DE RIESGOS 12.17 5.80
SECRETARIA NACIONAL DE PLANIFICACION Y DESARROLLO SENPLADES 0.90 0.34
SECRETARIA NACIONAL DE TRANSPARENCIA DE GESTION 0.03 -
SECRETARIA NACIONAL DEL AGUA 114.23 102.07
SECRETARIA NACIONAL DEL MIGRANTE SENAMI. 0.11 0.04
SECRETARIA TECNICA DE COOPERACION INTERNACIONAL 0.00 0.00
SECRETARIA TECNICA DEL MAR 0.07 0.02
VICEPRESIDENCIA DE LA REPUBLICA 10.65 4.54
TOTAL SECTORIAL ADMINISTRATIVO 281.55 234.11 FUENTE: e-SIGEF ELABORACIÓN: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria EVOLUCION DE LA INVERSIÓN DEL SECTOR EN EL PERIODO 2009-2012 La inversión durante el período 2009 al 2012 se ha incrementado sustancialmente, debido
fundamentalmente por cuanto varias entidades que conforman este Sectorial han ido
asumiendo nuevas funciones y nuevos retos, lo cual ha impulsado nuevas inversiones,
como es el caso de la Secretaría Nacional el Agua, Ministerio de Coordinación de
Seguridad, Secretaría de Gestión Inmobiliaria del Sector Público, INMOBILIAR, etc.
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Gráfico 23 EVLOUCIÓN DE EJECUCIÓN DE LA INVERSIÓN SECTORIAL ADMINISTRATIVO 2009 - 2012
(USD millones)
Nota: En el año 2009 no se incluyen anticipos no devengados Fuente: e-SIGEF Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
C. CONCLUSIONES
Uno de los retos que enfrenta el Sectorial Administrativos es la implementación en el
territorio nacional del proceso de desconcentración, en los diferentes niveles administrativos
de planificación: zonas, distritos y circuitos; a ser ejecutados por los diferentes ministerios y
secretarías con el objeto de cumplir con el mejoramiento de la identificación de necesidades
y soluciones efectivas para la prestación de servicios públicos en el territorio. Así como la
socialización de los programas de atención a los discapacitados para contactar de manera
directa a cada uno de los casos, con el fin de identificar sus necesidades específicas y
brindar una asistencia especializada.
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5.3.2 SECTORIAL AGROPECUARIO
A. ANTECEDENTES Misión
Las instituciones rectoras del agro serán responsables de regular, facilitar, controlar y
evaluar la gestión de la producción agrícola, pecuaria, forestal, pesquera y acuícola del país,
con acciones que permitan el incremento de la productividad y competitividad para fomentar
el crecimiento y desarrollo permanente. Esto a través de la asistencia técnica, zonificación y
priorización de acciones que garanticen la sustentabilidad del agro. También, serán
responsables de generar y proporcionar innovaciones tecnológicas apropiadas, productos,
servicios y capacitación especializada.
Visión
Para el 2020 se contará con un modelo de gestión de calidad basado en sistemas de
información y comunicación que posibiliten la producción de bienes y servicios para
garantizar la soberanía alimentaria del país, crecimiento y desarrollo equitativo. Por otra
parte, se busca generar mayor valor agregado con rentabilidad económica, equidad social,
sostenibilidad ambiental e identidad cultural. Además, fomentar la innovación y desarrollo
tecnológico agropecuario sustentable que satisfaga con productos especializados y de alta
calidad las demandas efectivas del sector agropecuario, agroforestal y agroindustrial. Por
último, alcanzar un alto prestigio nacional e internacional comprometido con el desarrollo
científico y socioeconómico del país.
B. ANALISIS DE EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO
B.1 EL SECTORIAL AGROPECUARIO Y SU RELACIÓN CON EL PNBV La gestión que desarrollan las entidades del sectorial, cubren expectativas de varios
objetivos del Plan Nacional del Buen Vivir, como son: 02.-Mejorar las capacidades y
potencialidades de la ciudadanía; 03.-Mejorar la calidad de vida de la población; 11.-
Establecer un sistema económico social, solidario y sostenible.
B.2 ANALISIS DE INGRESOS
El Sectorial Agropecuario en el ejercicio 2012, registra ingresos codificados por USD.118.48
millones y recaudados por USD 111.45 millones, que representan el 94.07 % de efectividad
en la recaudación.
Cuadro 77 RECAUDACIÓN DE INGRESOS SECTORIAL AGROPECUARIO EJERCICIO 2012
(USD millones)
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INSTITUCION FUENTE DESCRIPCION FUENTEINICIAL
(a)
%
MODIFICACIONES
(b=c/a)
CODIFICADO
( c )
RECAUDADO
(d)
% EFECTIVIDAD
RECAUDACIÓN
(e=d/c)
AGENCIA ECUATORIANA DE ASEGURAMIENTO DE LA
CALIDAD DEL AGRO 9.80 19.48 11.71 11.90 101.62
002Recursos Fiscales Generados por las
Instituciones 9.80 17.65 11.53 11.74 101.81
998 Anticipos de ejercicios anteriores 0.00 0.00 0.18 0.16 89.36
CONFERENCIA NACIONAL DE SOBERANIA ALIMENTARIA 0.00 0.00 0.01 0.01 100.00
998 Anticipos de ejercicios anteriores 0.00 0.00 0.01 0.01 100.00
INSTITUTO NACIONAL AUTONOMO DE INVESTIGACIONES
AGROPECUARIAS - I.N.I.A.P. 5.81 1.79 5.92 6.76 114.18
002Recursos Fiscales Generados por las
Instituciones 5.81 0.00 5.81 6.70 115.29
701 Asistencia Técnica y Donaciones 0.00 0.00 0.04 0.01 12.79
998 Anticipos de ejercicios anteriores 0.00 0.00 0.06 0.05 75.62
INSTITUTO NACIONAL DE PESCA -INP 2.41 1.22 2.44 2.39 97.77
002Recursos Fiscales Generados por las
Instituciones 2.41 0.00 2.41 2.36 97.74
998 Anticipos de ejercicios anteriores 0.00 0.00 0.03 0.03 100.00
JUNTA DE RECURSOS HIDRAULICOS Y OBRAS BASICAS DE
LOS CANTONES JIPIJAPA PAJAN Y PUERTO LOPEZ 0.16 2,042.13 3.36 1.99 59.19
002Recursos Fiscales Generados por las
Instituciones 0.16 280.28 0.60 0.70 116.62
998 Anticipos de ejercicios anteriores 0.00 0.00 2.77 1.29 46.79
MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERIA
ACUACULTURA Y PESCA. 7.44 1,177.90 95.03 88.40 93.02
002Recursos Fiscales Generados por las
Instituciones 7.44 922.70 76.05 75.76 99.61
701 Asistencia Técnica y Donaciones 0.00 0.00 2.77 0.00 0.00
998 Anticipos de ejercicios anteriores 0.00 0.00 16.21 12.64 77.99
TOTALES 25.62 362.39 118.48 111.45 94.07 Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
El monto recaudado corresponde: 79.32% al Ministerio de Agricultura, Ganadería,
Acuacultura y Pesca, 10.68% a la Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de la Calidad del
Agro, 6.06% al Instituto Nacional Autónomo de Investigaciones Agropecuarias - INIAP,
2.14% al Instituto Nacional de Pesca-INP, 1.79% a la Junta de Recursos Hidráulicos y
Obras Básicas de los Cantones Jipijapa, Paján y Puerto López; y, 0.01% a la Conferencia
Nacional de Soberanía Alimentaria.
Del total recaudado del sectorial, 87.27 % corresponde a la fuente 002 Recursos fiscales
generados por las instituciones y 12.73% a la fuente 998 Anticipos de ejercicios anteriores.
Deducido los valores correspondientes a la fuente de financiamiento 998, el valor del
codificado es de USD. 99.22 millones, y el recaudado de 97.26 millones, en este caso el
porcentaje de efectividad de recaudación es de 98.03%.
Los recursos recaudados provienen de los siguientes ítems: Venta de servicios
agropecuarios y forestales 66.85%; Anticipos por devengar de ejercicios anteriores 12.73%;
Tasas por inscripciones, registros y matrículas el 7.71%; Permisos, licencias y patentes
3.08; Prestación de servicios 2.94%; Registro Sanitario y toxicología 2.65%; y, Varios otros
rubros aportan con el 4.06% restante.
De la comparación del presupuesto codificado frente al inicial, se aprecia significativas
variaciones en las entidades: Junta de Recursos Hidráulicos y Obras Básicas de los
Cantones Jipijapa, Paján y Puerto López; y, en el Ministerio de Agricultura Ganadería,
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Acuacultura y Pesca, debido a que los ingresos con fuente 002 han sido subestimados por
las instituciones en el presupuesto inicial.
EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS DEL SECTORIAL 2009-2012 Se aprecia en el gráfico que antecede, que en el período analizado los ingresos codificados
y recaudados del sectorial agropecuario presentan una tendencia decreciente entre los años
2009 al 2011 y una importante recuperación para el año 2012.
La reducción de ingresos más significativa se aprecia en el año 2010 en relación al 2009,
básicamente por cuanto las entidades: Comisión de Desarrollo para la Zona Norte de
Manabí CEDEM, Comisión de Estudios para el Desarrollo de la Cuenca del Río Guayas
CEDEGE, Corporación Reguladora del Manejo Hídrico de Manabí CRM, Subcomisión
Ecuatoriana para el Desarrollo de las Cuencas de los Ríos Puyango Túmbez PREDESUR;
y, parte de los ingresos del Centro de Reconversión Económica del Austro CREA, que
suman un total de ingresos recaudados por alrededor de USD 120.00 millones, pasaron a
formar parte de la Secretaría Nacional del Agua SENAGUA.
En el ejercicio 2009, para el Sectorial Agropecuario, los ingresos de la fuente 002 Recursos
de autogestión generados por las instituciones, constituyen el 18.40% y los
correspondientes a la fuente 998 Saldos de ejercicios anteriores el 80.96%; para el año
2010 se modifica esta estructura, correspondiendo a la fuente 002 el 37.07% y a la fuente
998 el 62.82%. Las diferencias corresponden a la fuente 701 Asistencia técnica y
donaciones.
Gráfico 24 EVOLUCIÓN DE LOS INGRESO DEL SECTORIAL AGROPECUARIO 2009-2012
(USD Millones)
220.
12
88.9
4
62.0
2
118.
48
193.
30
73.8
2
53.1
3
111.
45
0.00
50.00
100.00
150.00
200.00
250.00
2009 2010 2011 2012CODIFICADO ( c ) RECAUDADO (d) Exponencial (CODIFICADO ( c ))
Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
El año 2012 en relación al 2011, muestra un incremento de USD. 58.32 millones, valor que
principalmente pertenece al rubro Venta de bienes y servicios agropecuarios y forestales del
MAGAP.
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De la relación del monto recaudado con el codificado, se obtiene el índice de efectividad en
la recaudación anual del sectorial, el mismo que en el período analizado varía entre el
83.00% del año 2010 y el 94.07% correspondiente año 2012.
B.3 ANALISIS DE GASTOS
La programación, formulación y ejecución de los grupos de gasto en general responden a
los planes institucionales, al plan anual de inversiones, a los objetivos del Plan Nacional del
Buen Vivir y al cumplimiento de leyes y normativas específicas.
Para el caso del sectorial Agropecuario, los montos asignados y ejecutados no presentan un
crecimiento sostenido a nivel de grupo y de entidad, debido a las constantes reformas
administrativas institucionales, reformas legales, falta de fuentes de financiamiento, políticas
públicas que priorizan otros sectores, etc. En todo caso a continuación se presenta un
análisis de la información obtenida del las bases de datos de los presupuestos consolidados
provenientes del eSIGEF.
Durante el ejercicio 2012, el presupuesto del Sectorial Agropecuario, de un monto inicial de
USD. 211.46 millones, pasó a un codificado de 481.54 millones, lo cual significa un
incremento de USD. 270.08 millones, equivalente al 127.72%, los incrementos más
significativos se producen en los grupos de gasto: Bienes y servicios de consumo USD.
132.53 millones, Transferencias y donaciones para inversión USD. 54.40 millones, Bienes
de larga duración USD. 27.27 millones y Obras públicas USD. 25.04 millones. El devengado
alcanzó a USD.404.54 millones, por lo que se establece un porcentaje de ejecución del
84.01%.
Cuadro 78 EJECUCION DE GASTOS SECTORIAL AGROPECUARIOEJERCICIO 2012
(USD millones)
GRUPO DE GASTOINICIAL
(a)
%
MODIFICACIONES
(b=c/a)
CODIFICADO
( c )
DEVENGADO
(d)
% EJECUCION
(e=d/c)
51 GASTOS EN PERSONAL 64.70 7.35 69.45 64.95 93.52
53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 58.67 225.87 191.21 172.31 90.12
56 GASTOS FINANCIEROS 0.02 -99.81 0.00 0.00 0.00
57 OTROS GASTOS CORRIENTES 2.17 39.21 3.03 2.41 79.5958 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES
CORRIENTES 3.48 249.45 12.16 11.45 94.18
71 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 22.27 32.29 29.47 27.37 92.87
73 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 52.85 8.14 57.15 33.53 58.67
75 OBRAS PUBLICAS 0.00 0.00 25.04 16.53 66.03
77 OTROS GASTOS DE INVERSION 0.29 -32.05 0.19 0.17 85.0278 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA
INVERSION 0.00 0.00 54.40 52.32 96.17
84 BIENES DE LARGA DURACION 4.78 570.98 32.04 16.29 50.84
99 OTROS PASIVOS 2.24 231.25 7.41 7.22 97.35
TOTALES 211.46 127.72 481.54 404.54 84.01 Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Agrupando los grupos de gasto por su naturaleza, se establece que el Gasto corriente del
sectorial representa el 57.28%, los gastos de inversión el 34.52%, los de capital el 6.65% y
los de financiamiento el 1.54%.
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La estructura del gasto codificado a nivel de institución (UDAF), presenta el siguiente detalle:
Ministerio de Agricultura, Ganadería Acuacultura y Pesca, representa el 83.19%; Agencia
Ecuatoriana de Aseguramiento de la Calidad del Agro, el 7.73%; Instituto Nacional de
Investigaciones Agropecuarias INIAP el 5.25%; Junta de Recursos Hidráulicos y Obras
Básicas de los Cantones Jipijapa, Paján y Puerto López, el 2.31%; el Instituto Nacional de
Pesca INP, el 1.17%; la Conferencia Nacional de Soberanía Alimentaria, el 0.32%; el
Consejo de Gestión de Aguas de la Cuenca del Paute, el 0.02%; y, la Misión FAO en el
Ecuador el 0.02%, en consecuencia las asignaciones del sectorial se concentran en el
MAGAP, por cuanto en años anteriores importantes entidades que pertenecían a este
sectorial pasaron a conformar la Secretaria Nacional de Agua, o pasaron a formar parte de
otras entidades, como es el caso de las Corporaciones de Desarrollo Local o Regionales
que son parte de Instituto Nacional de Riego INAR.
El 75.27% del gasto codificado del sectorial se financia con recursos fiscales, el 20.14% con
recursos fiscales generados por las instituciones, el 0.59 con recursos de Asistencia técnica
y donaciones; y, con las fuente 998 que no implica egreso de fondos para la caja fiscal el
4.00%.
EVOLUCION DE LOS GASTOS DEL SECTORIAL AGROPECUARIO 2009-2012 Durante el período 2009-2012, los gastos codificados y devengados del sectorial
agropecuario presentan una tendencia decreciente entre los años 2009 al 2011 y creciente
para el año 2012.
Gráfico 25 EVOLUCIÓN DE LOS GASTOS DEL SECTORIAL AGROPECUARIO 2009-2012
(USD millones)
637.42
441.51
317.17
481.54
525.28
309.08294.30
404.54
0.00
100.00
200.00
300.00
400.00
500.00
600.00
700.00
2009 2010 2011 2012CODIFICADO DEVENGADO Exponencial (CODIFICADO )
Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
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La reducción de gastos más significativa se aprecia en el año 2010 en relación al 2009,
fundamentalmente por cuanto varias entidades que se detallaron en el análisis de los
ingresos, pasaron a formar parte de otro sectorial en el año 2010.
Analizando la naturaleza de los gastos en el período 2009-2012, en promedio, el 43.08 % se
orientó a gasto corriente, el 49.83% a gasto de inversión, 6.16% a capital y el 0.93%
restante a gasto de financiamiento.
En el sectorial Agropecuario constan 12 instituciones (UDAFs) que registran valores en el
gasto codificado, sin embargo las constantes reestructuras administrativas han determinado
una hegemonía representativa dentro del sectorial, por parte del Ministerio de Agricultura,
Ganadería, Acuacultura y Pesca MAGAP, con los siguientes porcentajes: año 2009 el
30.51%, año 2010 el 53.57%, año 2011 el 64.77% y año 2012 el 83.19%.
La fuente de financiamiento más importante de los gastos del sectorial, en todos los años
considerados constituyen los recursos fiscales, los cuales en los dos últimos años incluyen
proyectos financiados con créditos internos y externos, con menor participación relativa
siguen los gastos financiados con recursos fiscales generados por las instituciones.
B.4 ANALISIS DE INVERSION
El presupuesto codificado del total de los proyectos de inversión en el ejercicio 2012 alcanza
a USD 188.34 millones, valor del que se ha devengado USD 141.66 millones, lo que
representa un porcentaje de ejecución del 75.21 %.
En el cuadro siguiente se observa la ejecución de los proyectos más representativos cuyos
montos codificados superan el USD. 1.00 millón.
Cuadro 79
EJECUCION DE LA INVERSIÓN SECTORIAL AGROPECUARIO PRINCIPALES PROYECTOS DE INVERSION EJERCICIO 2012
(USD millones)
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PROYECTOSCODIFICADO
(a)
DEVENGADO
(b)
%
DE EJECUCION
(c=b/a)
PLAN DE FOMENTO DEL ACCESO A TIERRAS DE LOS PRODUCTORES FAMILIARES EN EL
ECUADOR 29.44 28.16 95.65
PROGRAMA SISTEMA NACIONAL DE GESTION E INFORMACION DE TIERRAS RURALES 19.32 9.27 47.97
PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACION TECNOLOGICA PARTICIPATIVA Y PRODUCTIVIDAD
AGRICOLA 17.78 14.26 80.18
ERRADICACION DE LA FIEBRE AFTOSA 12.40 10.55 85.06
COMPETITIVIDAD AGROPECUARIA Y DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE 12.21 11.46 93.86
PROGRAMA NACIONAL DE CARNICOS 10.35 5.67 54.74
LEGALIZACI¿N MASIVA DE LA TIERRA EN EL TERRITORIO ECUATORIANO 5.12 3.89 75.82
CONSTRUCCION Y TERMINACION DEL PROYECTO DE RIEGO TABACUNDO 4.96 4.95 99.90
PROGRAMA DE ESTABLECIMIENTO DE 20.000 HECTAREAS DE PLANTACIONES FORESTALES
PARA FORTALECER AREAS DE CONSERVACION 4.84 4.78 98.76
AGRO SEGURO PARA PEQUE¿OS Y MEDIANOS PRODUCTORES 4.35 3.95 90.74
FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL DEL INSTITUTO NACIONAL AUTONOMO DE
INVESTIGACIONES AGROPECUARIAS 4.35 4.20 96.69
CONSTRUCCION DE OBRAS DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE 4.33 2.44 56.51
PROYECTO DE REACTIVACION DE LA CAFICULTURA 4.01 1.25 31.29
IMPLANTACIÓN DEL PROCESO DE REFORMA DEL MAGAP 2010-2011 3.81 2.36 61.97
OBRAS POR REHABILITAR 3.72 3.57 95.99
PROYECTO DE REACTIVACION DEL CACAO NACIONAL FINO O DE AROMA 3.38 1.24 36.55
HABILITACION DE TIERRAS PARA USO AGRICOLA EN AREAS COMUNALES DE LA PENINSULA
DE SANTA ELENA, EN EL MARCO DEL PROYECTO PIDAASSE 3.10 1.90 61.41
PROGRAMA DE REFORMA INSTITUCIONAL DE LA GESTION PUBLICA 2.82 2.82 100.00
ARRASTRE, REHABILITACION Y TERMINACION DE INFRAESTRUCTURA DE RIEGO 2.81 1.58 56.07
PROYECTO 2KR 2.61 1.98 75.84
PROYECTOS DE I+D+I CONVOCATORIA SENACYT - 2010 2.59 2.05 79.28
IMPLEMENTACION DE NUEVOS SILOS DE ALMACENAMIENTO 2.37 0.22 9.19
PROYECTO NACIONAL RED LECHERA 2.32 2.08 89.44
PROYECTO DE TRASBASE SISTEMA DE RIEGO CANGAHUA 2.24 2.21 98.67
TECNIFICACION DE RIEGO A NIVEL DE PARCELAS 2.18 2.05 94.21
REGULACI¿N Y RECAMBIO DE ARTES Y APAREJOS DE LA FLOTA PESQUERA ARTESANAL
NACIONAL 1.89 1.73 91.32
PROGRAMA NACIONAL DE NEGOCIOS RURALES INCLUSIVOS - PRONERI 1.84 1.47 79.73
INFRAESTRUCTURA PARA EL DESARROLLO TERRITORIAL DEL CORREDOR ENTRE IBARRA Y
SAN LORENZO 1.66 0.43 26.08
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Y DISENO DEFINITIVO DE LOS MUELLES ARTESANALES 1.55 0.74 47.91
CONSTRUCCION ACEQUIA CANGAGUA HOY PROYECTO CANGUAGUA) 1.41 0.00 0.00
SUBTOTALES 175.78 133.27 75.82 Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
El sectorial agropecuario, registra en su presupuesto del ejercicio 2012, alrededor de 180
proyectos de inversión, así se registran los programas: Habilitación de tierras para el uso
agrícola, Rehabilitación de canales de riego, Construcción y mantenimiento de acequias,
etc. que se ejecutan en beneficio de diferentes lugares y provincias del país.
El monto codificado total de los proyectos de inversión del sectorial para el año 2012, (USD.
188.34 millones), es ejecutado por las siguientes entidades que pertenecen al sectorial:
Ministerio de Agricultura y Ganadería, concentra el 83.54%; Agencia Ecuatoriana de
Aseguramiento el 8.62%, Instituto Nacional de Investigaciones Agropecuarias el 4.69%;
Junta de Recursos Hidráulicos y Obras el 2.48%; Instituto Nacional de Pesca el 0.52%, y
Conferencia Nacional de Soberanía Alimentaria 0.16%.
Los proyectos más significativos que se detallan en el cuadro que antecede, suman un
codificado de USD.175.78 millones y un devengado de USD. 133.27 millones, valores que
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relacionados determinan una ejecución del 75.82%. Frente al monto total de los proyectos
del sectorial, representan el 93.33% y el 94.08% del codificado y del devengado,
respectivamente.
Los proyectos con mayor asignación presupuestaria en consideración al codificado, son los siguientes:
Plan de Fomento de Acceso a Tierras de los Productores Familiares en el
Ecuador
Proyecto emblemático, cuyo objetivo es disminuir la inequidad en el acceso a la tierra
en el Ecuador, promoviendo el acceso a la tierra de los productores, acompañado de
un proceso productivo que garantice su uso eficiente, dispone una asignación
codificada de USD. 29.44 millones, y una ejecución del 95.65%.
Programa Sistema Nacional de Gestión e Información de Tierras Rurales
Proyecto emblemático, el objetivo es proporcionar una infraestructura tecnológica
nacional de datos, para planificación del desarrollo nacional, información mapeo,
georeferenciación y sistema de información de uso del suelo, registra una
asignación codificada de USD19.32 millones, y su ejecución es del 47.97%.
Programa Nacional de Innovación Tecnológica Participativa y Productividad
Agrícola
Proyecto emblemático, contribuye a la soberanía alimentaria en base al incremento
de la productividad de los principales cultivos, dentro de un diálogo de saberes de los
pequeños y medianos productores agropecuarios y técnicos, mediante la innovación
de tecnologías participativas a implementarse por medio de las Escuelas de la
Revolución Agraria (ERA´S) a nivel nacional, .
Erradicación de la Fiebre Aftosa
Consta en el presupuesto de la Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de la Calidad
del Agro (AGROCALIDAD), la finalidad del proyecto es realizar la primera y segunda
fases de vacunación de bovinos a nivel nacional,
propender a la reducción de brotes de fiebre aftosa en relación al año anterior,
y mejorar el estado sanitario en el país respecto de la referida enfermedad, su
asignación codificada alcanza a USD.12.40 millones, y presenta una ejecución del
85.06%.
Competitividad Agropecuaria y Desarrollo Rural Sostenible
El proyecto promoverá la competitividad agrícola a través de la ayuda a pequeños
productores para formalizar, fortalecer y ejecutar alianzas productivas que se
enlacen con los agentes del mercado; y, la mejora del gobierno y desarrollo
tecnológico de las cadenas de valor seleccionadas, dispuso en el presupuesto 2012
una asignación codificada de USD. 12.21 millones, y su ejecución fue del 93.86%.
Programa Nacional de Cárnicos
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Proyecto emblemático, cuya finalidad es fomentar la productividad y establecer un
sistema de producción que asegure el acceso de la población a productos cárnicos
con estándares de calidad, sanidad e inocuidad, que genere nuevos
emprendimientos y fuentes de empleo y promuevan la soberanía alimentaria,
presenta una asignación de USD. 10.35 millones, y el grado de ejecución es del
54.74%.
ANTICIPOS Durante el ejercicio fiscal 2012, las entidades que conforman el Sectorial Agropecuario, han
entregado anticipos por USD 27.56 millones, y se registra anticipos no devengados por
USD.18.64 millones, lo que significa que no se devengaron los anticipos en el 67.62%. Los
anticipos se concentran en el Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca
(MAGAP), que como se observa en el cuadro, entregó anticipos por USD.23.03 millones.
Cuadro 80 ANTICIPOS SECTORIAL AGROPECUARIO EJERCICIO 2012
(USD millones)
INSTITUCIONANTICIPOS
ENTREGADOS
ANTICIPOS NO
DEVENGADOS
% NO
DEVENGADO
AGENCIA ECUATORIANA DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL AGRO 3.12 0.83 26.71
CONFERENCIA NACIONAL DE SOBERANIA ALIMENTARIA 0.07 0.01 19.57
INSTITUTO NACIONAL AUTONOMO DE INVESTIGACIONES AGROPECUARIAS -
I.N.I.A.P. 1.07 0.06 5.44
INSTITUTO NACIONAL DE PESCA -INP 0.18 0.04 22.49
JUNTA DE RECURSOS HIDRAULICOS Y OBRAS BASICAS DE LOS CANTONES
JIPIJAPA PAJAN Y PUERTO LOPEZ 0.09 0.00 0.00
MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERIA ACUACULTURA Y PESCA. 23.03 17.69 76.81
TOTALES 27.56 18.64 67.62 Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Del total de anticipos entregados por las entidades que conforman el sectorial agropecuario,
el 83,57 % corresponde al MAGAP, el 11.33% a la Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento
de la Calidad del Agro; y, el 5.10 % restante a otras entidades del sectorial.
El 98.33 % de los anticipos entregados, corresponden a recursos fiscales, el 0.33% a
recursos fiscales generados por las instituciones; y, el 1.34% a recursos de Asistencia
Técnica y donaciones.
EVOLUCION DE LA INVERSIÓN DEL SECTORIAL EN EL PERIODO 2009-2012
Analizada la información de la ejecución presupuestaria del Plan Anual de Inversiones PAI
de período: 2010-2012, se observa que la inversión codificada del sectorial Agropecuario en
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el año 2010 se ejecutó únicamente en el 48.85%; para el año 2011 la ejecución sube al
91.83% y para el 2012 se registra una ejecución del 74.85%. El monto devengado del año
2011 con respecto al año 2010 creció en el 37.94%, mientras que para el año 2012 decrece
en el 3.54%.
Gráfico 26 EVOLUCIÓN INVERION DEL SECTORIAL AGROPECUARIO 2009-2012
(USD millones)
Nota: En el año 2009 no se incluyen anticipos no devengados Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
El monto codificado de los proyectos de inversión del Sectorial Agropecuario, durante el
período 2009-2011, desciende de USD 420.49 millones registrados en el 2009 a USD
169.73 millones en el 2011, y sube ligeramente para el año 2012 a USD 187.06 millones,
situación que básicamente responde a que varias entidades han dejado de pertenecer al
sectorial agropecuario.
Con respecto a la utilización de los recursos asignados, se establece que la ejecución más
importante se produce en el año 2011 con el 95.34%, en tanto que el año de menor
ejecución corresponde al 2010 con el 62.51%.
Con referencia a la variación anual del devengado, el año 2010, registra un decremento del
53.14%, el año 2011 presenta un incremento anual del 6.99%; y, el año 2012 decrece en el
1.72%.
C. CONCLUSIONES
Los valores correspondientes al Inicial y Codificado de los ingresos y gastos del Sectorial
Agropecuario, muestran una tendencia decreciente en el período 2009-2012, por cuanto
importantes entidades que disponían de presupuestos significativos, pasaron a formar parte
de otros sectoriales. En el ejercicio 2012, el MAGAP con sus varias Unidades Operativas
Desconcentradas que tienen jurisdicción a nivel provincial, regional o nacional, y que tiene a
cargo importantes programas y proyectos de inversión, concentra el 83.19% del gasto
codificado del sectorial.
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El Gobierno Nacional, está llevando a cabo una importante política de apoyo a la calidad de
la producción agrícola y a la investigación científica y uso de la tecnología, misma que se
ejecutan a través del a Agencia de Aseguramiento de la Calidad del Agro y del INIAP. El
financiamiento del sectorial agropecuario, preferentemente constituye la fuente 001 recursos
fiscales, en menor proporción la fuente 002 Recursos fiscales generados por las entidades;
y, con participaciones poco significativas las fuentes 701 Asistencia Técnica y Donaciones y
998 Anticipos de ejercicios anteriores.
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5.3.5 SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS
A. ANTECEDENTES Misión
Conducir los asuntos internos en el orden político del Estado, coordinando las relaciones de
los diferentes niveles de gobierno y actores sociales; mediante la identificación integral de
los habitantes del Ecuador, en los actos civiles, otorgando documentos confiables;
asesoramiento en solución de problemas políticos y socio-económicos; controlando el
movimiento migratorio; contribuyendo a una efectiva administración de justicia mediante la
investigación técnica y científica de los delitos de instancia pública; controlar el transporte
terrestre, tránsito y seguridad vial; velar por el acceso a una justicia oportuna, independiente
y de calidad; promover la paz social y la plena vigencia y ejercicio de los derechos humanos;
mejorar la rehabilitación y reinserción social relacionadas al sistema de justicia.
Visión
Garantizar y ofrecer seguridad interna, mediante la prevención y control, la inclusión social y
la participación ciudadana general; contar con información confiable de los habitantes del
Ecuador; entidades que garanticen el orden público; tener una justicia desconcentrada con
la asistencia y rehabilitación integral para lograr su optima reinserción en la sociedad;
desarrollar actividades de control migratorio; tener el liderazgo en investigación criminal y
judicial; proporcionar prestaciones integrales de salud al personal policial; aplicación de las
normas del buen vivir, ejecutando un sistema de gestión de calidad, promoviendo el
mejoramiento continuo y la adaptabilidad a los cambios del entorno; administrar el transporte
terrestre, transito y seguridad vial; ser un referente de justicia con el pleno ejercicio de los
derechos humanos.
B. ANALISIS DE EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO
B.1 EL SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS Y SU RELACIÓN CON EL PNBV
El enfoque estratégico de este sectorial gira en torno a construir y fortalecer espacios
públicos, interculturales y de encuentro común, así como garantizar la vigencia de los
derechos y la justicia. Además garantizar el acceso a la participación pública y política.
Mejorar la calidad de vida de la población e impulsar el conocimiento, la valoración y
afirmación de las diversas identidades socioculturales de los distintos pueblos y
nacionalidades que conforman el Ecuador, así como de las y los ecuatorianos que se
encuentren residiendo fuera del país, en atención al fortalecimiento de la identidad
ecuatoriana.
B.2 ANALISIS DE INGRESOS
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Las entidades que integran el Sectorial Asuntos Internos en recursos fiscales generados por
las instituciones presentan una recaudación mayor al codificado, su efectividad supera el
100.00%. Se observa también que la Dirección de Registro Civil, Policía Nacional y Agencia
Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre su asignación inicial estuvo
sobreestimada, situación que se reguló durante la ejecución del 2012.
Cuadro 81 RECAUDACION DE INGRESOS SECTORIAL ASUNTOS INTERNOSEJERCICIO 2012
(En millones de dólares)
INSTITUCION FUEN FUENTE DESCRIPCION
INICIAL
A
MODIFIC
B
CODIFICAD
C=A+-(1+B)
RECAUDAD
D
% RECAUDACI
E=D/C
Agencia Regulación del T.
Terrestre T y S. Vial 002
R. Fiscales Generados
Instituciones 154,02 -43,83% 86,51 126,43 146,15%
998 Anticipos Ejercicios Anteriores - 26,73 15,97 59,73%
Comisión T. Ecuador 002
R. Fiscales Generados
Instituciones 61,09 -13,63% 52,76 53,16 100,75%
998 Anticipos Ejercicios Anteriores - 1,11 0,69 62,11%Dirección Registro Civil y
Cedulación 002
R. Fiscales Generados
Instituciones 21,86 120,09% 48,11 47,86 99,49%
701 Asistencia T y Donaciones - 0,29 0,06 22,22%
998 Anticipos Ejercicios Anteriores - 13,07 11,08 84,81%
Dirección Policía Judicial 002
R. Fiscales Generados
Instituciones 6,92 -13,72% 5,97 6,27 105,04%
Dirección N. Migración 002
R. Fiscales Generados
Instituciones 1,08 -28,75% 0,77 0,62 80,83%
998 Anticipos Ejercicios Anteriores - 0,03 0,03 100,00%Dirección de Salud de la Policía
Nacional 002
R. Fiscales Generados
Instituciones 42,57 -15,83% 35,83 27,40 76,47%
998 Anticipos Ejercicios Anteriores - 8,57 7,73 90,25%Ministerio de Justicia, D. H. y
Cultos 002
R. Fiscales Generados
Instituciones 0,07 0,00% 0,07 0,75 1124,75%
701 Asistencia T y Donaciones - 0,80 1,14 142,49%
998 Anticipos Ejercicios Anteriores - 6,36 2,28 35,92%
Ministerio del Interior 002
R. Fiscales Generados
Instituciones 14,76 10,48% 16,31 17,47 107,12%
701 Asistencia T y Donaciones - 0,16 - 0,00%
998 Anticipos Ejercicios Anteriores - 22,00 11,59 52,69%
Policía Nacional 002
R. Fiscales Generados
Instituciones 25,18 -76,24% 5,98 4,73 79,10%
998 Anticipos Ejercicios Anteriores - 12,91 12,08 93,60%
TOTAL GENERAL 327,55 5,12% 344,34 347,36 100,88% Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
En lo relativo a Anticipos de Ejercicios Anteriores se entregaron asignaciones durante la
ejecución, con porcentajes que van desde el 35.92% al 100.00%.
La Dirección General de Registro Civil, Identificación y Cedulación; el Ministerio de Justicia y
el Ministerio del Interior registran asignaciones en el codificado de la fuente Asistencia
Técnica y Donaciones.
EVOLUCION DE LOS INGRESOS DEL SECTORIAL PARA EL PERÍODO 2009-2012 El Sectorial Asuntos Internos presenta similar comportamiento en los ingresos codificados y
recaudados en el período 2009-2012, el codificado pasa de USD 310.24 millones a USD
344.34 millones en el 2012 y la efectividad en la recaudación va del 99.28% al 100.00%.
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Gráfico 27 EVOLUCION DE LOS INGRESOS SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 2009-2012
(En Millones de Dólares)
310,24
384,78 349,17 344,34
284,27
354,89 338,63 347,36
99,28%
99,66%
100,00% 100,00%
98,80%
99,00%
99,20%
99,40%
99,60%
99,80%
100,00%
100,20%
-
50,00
100,00
150,00
200,00
250,00
300,00
350,00
400,00
450,00
2009 2010 2011 2012
CODIFICADO RECAUDADO PORCENTAJE
Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
B.3 ANALISIS DE GASTOS
El Presupuesto inicial del Sectorial Asuntos del Interior registra USD 1.820.77 millones,
codificado a diciembre 2012 de USD. 2.048.26 millones, refleja un incremento del 12.49%,
que se explica a continuación:
La Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad
Vial, presenta un incremento de USD 129.09, principalmente para los proyectos:
Fortalecimiento y Mejora de la Calidad del Servicio de Transporte Urbano en el Ecuador; y,
Seguridad Integral para el Transporte Público y Comercial.
La Comisión de Tránsito del Ecuador reduce su presupuesto en 36.04 millones, por la
asignación del proyecto Transporte Seguro, que pasó a la Agencia Nacional de Nacional de
Regulación y Control del Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial.
La Dirección General del Registro Civil, Identificación y Cedulación, registra un incremento
de USD 37.39 millones, por los valores entregados para continuar con la implementación del
proyecto Modernización del Sistema Nacional del Registro Civil Identificación y Cedulación-
Fase Masificación.
El Ministerio de Justicia y Derechos Humanos reduce USD 2.53 millones por: Traspaso al
Consejo de la Judicatura de Transición para el Proceso de Veedurías Ciudadanas. Al
Instituto de Contratación de Obras, para el Sistema Hidrosanitario de 12 Pabellones y la
Construcción del Centro de Rehabilitación Social Regional Guayas; y, para la
Reestructuración del Centro de Adolescentes Infractores de Cuenca.
En el siguiente cuadro se refleja la ejecución de gastos registrada por las entidades que conforman el Sectorial Asuntos Internos.
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Cuadro 82 EJECUCION DE GASTOS SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS EJERCICIO 2012
(En millones de dólares)
GRUP DESCRIPCION INICIAL A
MODIFICACI
B
CODIFICADO
C=A+-(1+B)
DEVENGADO
D
% EJECUC
E=D/C
51 Gastos en Personal 1.156,88 1,72% 1.176,73 1.165,51 99,05%
53 Bienes y Servicios de Consumo 173,70 45,73% 253,13 199,42 78,78%
56 Gastos Financieros 0,18 85,41% 0,34 0,34 100,00%
57 Otros Gastos Corrientes 5,67 109,28% 11,87 10,75 90,57%
58 Transferencias y D. Corrientes 36,04 59,78% 57,59 55,07 95,64%
71 Gatos en Personal para Inversión 10,73 623,42% 77,61 75,39 97,15%
73 Bienes y Servicios de Inversión 173,99 -43,99% 97,45 62,13 63,75%
75 Obras Públicas 258,23 -82,43% 45,37 26,69 58,83%
77 Otros Gastos de Inversión 0,19 -42,47% 0,11 0,08 68,93%
78 Transferencias y D. Inversión - 207,57 206,60 99,53%
84 Bienes de Larga Duración 3,71 3057,44% 117,07 78,20 66,80%
96 Amortización de la Deuda Pública 0,98 76,78% 1,73 1,73 99,99%
99 Otros Pasivos 0,48 255,80% 1,70 1,60 94,06%
TOTAL GENERAL 1.820,77 12,49% 2.048,26 1.883,52 91,96% Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
EVOLUCION DE LOS GASTOS DEL SECTORIAL EN EL PERIODO 2009-2012 En el período analizado los gastos presentan un comportamiento creciente al pasar de USD
1.971.91 millones en el 2009 a 2.048.26 millones en el 2012 y la ejecución va de 82.88% al
91.96%.
Gráfico 28 EJECUCION DE GASTOS DEL SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 2009-2012
(En Millones de Dólares)
1.371,91 1.576,38 1.648,48
2.048,26
1.236,28 1.306,47 1.499,48
1.883,52 90,11%
82,88%
90,96%
91,96%
78,00%
80,00%
82,00%
84,00%
86,00%
88,00%
90,00%
92,00%
94,00%
-
500,00
1.000,00
1.500,00
2.000,00
2.500,00
2009 2010 2011 2012
CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION
Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
B.4 ANALISIS DE INVERSION
El presupuesto codificado para inversión del sectorial es de USD 506.26 millones, ha
devengado USD 430.68 millones; y, presenta un porcentaje de ejecución de los proyectos
de inversión del 85.07%. A continuación se detallan los proyectos con inversión superior a
USD 5.00 millones que ascienden a un codificado de USD 469.01 millones y devengado de
USD 406.80 millones, muestra que representa el 92.64% del monto de los proyectos de
inversión.
Cuadro 83
EJECUCION DE LA INVERSION SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS EJERCICIO 2012
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PROYECTOS MÁS IMPORTANTES EJERCICIO 2012 (USD millones)
PROYECTO
CODIFICAD
A
DEVENGAD
B
% EJECUC
C=B/A
DESCONCENTRACION DE LOS SERVICIOS DE SEGURIDAD EN DISTRITOS Y CIRCUITOS 95,23 95,13 99,90%
MODERNIZACION DEL SISTEMA NACIONAL DEL REGISTRO CIVIL IDENTIFICACION
YCEDULACION FASE MASIFICACION 87,39 50,93 58,28%
PROYECTO PARA EL FORTALECIMIENTO Y MEJORA DE LA CALIDAD SERVICIO DE
TRANSPORTE INTRA E ITERPROVINCIAL EN ECUADOR 64,07 63,68 99,39%
PROGRAMA DE SEGURIDAD CIUDADANA POR GESTION PARA RESULTADOS DE
DESARROLLO 53,76 40,76 75,81%
PROGRAMA DE REFORMA INSTITUCIONAL DE LA GESTION PUBLICA 48,46 47,83 98,69%
FORTALECIMIENTO Y MEJORA DE LA CALIDAD DEL SERVICIO DE TRANSPORTE URBANO
EN EL ECUADOR 33,82 33,32 98,53%IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE GESTION CENTRALES DE MONITOREO-DESPACHO
CMCC CON EL EQUIPAMIENTO DE GPS EN LA TRANSPORTACION DE PASAJEROS Y
CARGA 22,19 22,14 99,75%
REMODELACION Y MEJORAMIENTO DE LAS NUEVAS INSTALACIONES DE LA CNTTTSV Y
AGENCIA QUITO NORTE 11,77 10,02 85,10%
REPOSICION DE VEHICULOS CONSIDERADOS DE REMATE 10,13 9,90 97,71%
CONTROL DE TRANSITO EN CARRETERAS TRONCALES DEL ECUADOR 9,90 5,55 56,00%
ADECUACION, REPARACION Y AMPLIACION DEL CENTRO DE REHABILITACION SOCIAL
UNO Y CDP DE GUAYAQUIL 9,27 5,64 60,83%
IMPLEMENTACION DE 104 UPCS PARA EL DISTRITO METROPOLITANO DE GUAYAQUIL 8,87 8,87 100,00%
INTEGRACION DEL SISTEMA DE COMUNICACIONES DE LA CTE A LA RED UNICA DE
COMUNICACIONES DEL ECUADOR 8,44 7,57 89,71%
CONSTRUCCION DE LA TERMINAL TERRESTRE EN LA PROVINCIA DE SANTA ELENA 5,70 5,48 96,15%
TOTAL GENERAL 469,01 406,80 86,74% Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
ANTICIPOS En el ejercicio fiscal 2012, las entidades que conforman el Sectorial Asuntos Internos han
entregado anticipos por USD 53.62 millones principalmente: Ministerio del Interior; Dirección
General de Registro Civil, Identificación y Cedulación; y, Comisión de Tránsito del Ecuador;
y, registra anticipos no devengados por USD 24.97 millones.
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Cuadro 84 ANTICIPOS SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS EJERCICIO 2012
(En millones de dólares)
ENTIDAD ANTICIPO
ANTICIPO NO
DEVENGADO
AGENCIA NACIONAL DE REGULACION Y CONTROL DEL TRANSPORTE TERRESTRE
TRANSITO Y SEGURIDAD VIAL 0,81 0,72
COMISION DE TRANSITO DEL ECUADOR 15,40 3,00
DIRECCION GENERAL DE REGISTRO CIVIL IDENTIFICACION Y CEDULACION 24,77 18,18
DIRECCION NACIONAL DE SALUD DE LA POLICIA NACIONAL - -
DIRECCION NACIONAL DE SEGURIDAD PUBLICA. - -
MINISTERIO DE JUSTICIA DERECHOS HUMANOS Y CULTOS 0,20 0,13
MINISTERIO DEL INTERIOR 12,27 2,87
POLICIA NACIONAL 0,17 0,06
TOTAL GENERAL 53,62 24,97 Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
EVOLUCION DE LA INVERSION DEL SECTORIAL EN EL PERÍODO 2009-2012 La inversión del Sectorial Asuntos Internos en los años 2009 y 2012 presenta montos
codificados y devengados similares con ejecuciones del orden de 61.33% y 87.96%. En el
2012, se incrementa en 123.78% al pasar de USD 200.65 millones a USD 449.02 millones,
por la ejecución de programas importantes cuya ejecución continuará en 2013.
Gráfico 29
EVOLUCIÓN DE LA INVERSION SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 2009-2012 (En Millones de Dólares)
233,02 253,13 258,07
506,26
159,91 164,20 220,49
455,65
68,63% 64,87%
85,44%90,00%
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
-
100,00
200,00
300,00
400,00
500,00
600,00
2009 2010 2011 2012
CODIFICADO DEVENGADO
% EJECUCION
Nota: En el 2009 no se incluyen anticipos no devengados Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
La inversión del Sectorial Asuntos Internos en los años 2009 y 2010 presenta montos
codificados y devengados similares con ejecuciones del orden de 64.87% y 68.63%. En el
2010 se devenga USD 220.49 millones que representan el 85.44% de la ejecución.
En el 2012, el inicial de USD 506.26 se reduce a USD 455.65 millones y se ejecuta el
90.00%, por la ejecución de programas importantes que se detalla a continuación:
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POLICIA NACIONAL
Con un codificado USD 1.109.89 millones que representa el 54.19% del codificado, tienen
por objeto la disminución del índice delincuencial en las principales provincias del país.
MINISTERIO DEL INTERIOR
Ejecuta Programas por USD 284.71 millones, siendo el más representativo Orden Público y
Seguridad, representa el 13.90% del codificado sectorial y se ejecuta el 87.55%.
AGENCIA NACIONAL DE REGULACION Y CONTROL DEL TRANSPORTE TERRESTRE
Y SEGURIDAD VIAL
Tiene a su cargo el Programa Control y Regulación del Transporte Terrestre con una
asignación codificada de USD 227.96 millones que equivale al 11.13% del codificado y
realiza gastos por USD 202.41 millones para lo cual ha emitido Reglamentos Específicos y
Normas Técnicas, ha suscrito varios Convenios Nacionales e Internacionales relacionados
con los Sistemas de Transporte y Licencias.
DIRECCION GENERAL DE REGISTRO CIVIL, IDENTIDFICACION Y CEDULACIÓN
Ejecuta el Programa Registro e Identificación Ciudadana con un codificado de USD 130.55
millones que en relación al codificado es el 6.76% y se ejecuta 67.50% los principales
logros alcanzados son:
8 Mega Agencias Operativas, 4 Mega Agencias en ejecución, 2 Mega Agencias
terminadas con entrega provisional; 2 Agencias Cantonales Operativas, 2 Agencias
Cantonales en ejecución y 2 Agencias Cantonales terminadas con entrega
provisional.
Incremento de las Agencias del Registro Civil en 27 Establecimientos de Salud en el
2012 y en el período 65 ARCES, a través de las cuales se atendió con inscripción de
nacimiento a 59.891 niños y niñas.
Por el Convenio MIESS-INNFA se cedularon 24.061 niños menores de cinco años.
Por el Convenio con UNICEF se atendieron a 4.132 en 10 provincias del país.
2.126.972 personas ceduladas en el nuevo Sistema Magna en el ejercicio 2012 y
desde el inicio del proyecto 5.387.227.
Centros Nacionales de Digitalización
Proceso de Digitalización de 32.108.210 documentos en el 2012 y en el período
83.902.823
Presencia del Sistema Magna en todas las provincias del país, que incluye atención
con brigadas móviles
MINISTERIO DE JUSTICIA, DERECHOS HUMANOS Y CULTOS
Están a su cargo proyectos por el orden de USD 123.35 millones que representa el 6.027%
del codificado sectorial, a diciembre 2012 ejecuta 88.70% y están orientados a:
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Construcción y mejoramiento de la infraestructura del Sistema de Rehabilitación
Social Ecuatoriano a nivel nacional, con mecanismos para una efectiva recuperación
y reinserción social
Inauguración de tres pabellones en el Centro de Rehabilitación Social Uno
Guayaquil, con capacidad para 600 plazas que cumplen con estándares
internacionales de Derechos Humanos
Capacitación a guías penitenciarios que pasaron a formar parte del cuerpo de
seguridad y vigilancia
Estudios y propuestas que permiten poner en marcha el proceso de reforma que
está implementando el Consejo de la Judicatura de Transición
Fomento a la Justicia
C. CONCLUSIONES
En forma general el Sectorial Asuntos Internos ejecutó su presupuesto en USD 1.883.52
millones que representan el 91.96% del presupuesto codificado, con un promedio mensual
es 7.66%. Ejecutó programas y proyectos que contribuyeron a fortalecer los espacios
públicos, interculturales y de encuentro común; garantizar la vigencia de los derechos y la
justicia; el acceso a la participación pública y política; impulsar el conocimiento, valoración y
afirmación de las diversas identidades socioculturales de los distintos pueblos y
nacionalidades, así como, de las ecuatorianos y ecuatorianos residentes en el exterior.
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5.3.6 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL A. ANTECEDENTES
Misión
Garantizar los derechos económicos, sociales y culturales a los grupos de atención
prioritaria y aquellos en situación de pobreza y exclusión, mediante la protección integral, la
inclusión económica y social, la promoción de la economía popular y solidaria, la
construcción de ciudadanía, la formulación de políticas, la cogestión la participación la
coordinación la equidad y la consecución de recursos contribuyendo al mejoramiento de la
calidad de vida; así como generar políticas y coordinar acciones con los sectores público y
privado en el ámbito de las discapacidades y promover la defensa de los derechos de las
personas con discapacidad; definir, promover, evaluar, vigilar y exigir el cumplimiento de la
normativa legal y las políticas públicas de protección integral para el ejercicio pleno de los
derechos de los niños niñas y adolescentes en el Ecuador. Direccionar y promover el
desarrollo integral del las nacionalidades y pueblos indígenas, montubios y afroecuatorianos
mediante la ejecución de planes programas y proyectos con responsabilidad social
económica ambiental cultural y política con el objetivo de contribuir al desarrollo
socioeconómico y cultural.
Visión
Que los grupos de atención prioritaria y aquellos en situación de pobreza y exclusión
cuenten a lo largo de su ciclo de vida con capacidades y oportunidades para lograr el buen
vivir; así como velar por la entrega de servicios de calidad de manera transparente a las
nacionalidades y pueblos del Ecuador para garantizar su efectiva contribución al desarrollo
integral sustentable, y garantizar el ejercicio pleno de los derechos de los niños, niñas,
adolescentes, y en general de toda la población
B. ANALISIS DE EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO
B.1 EL SECTORIAL DE BIENESTAR SOCIAL Y SU RELACIÓN CON EL PNBV
El Sectorial Bienestar Social lo conforman 8 entidades, Ministerio de Inclusión Económica y
Social, Instituto de la Niñez y la Familia, Consejo de Desarrollo de Nacionalidades y Pueblos
Indígenas del Ecuador, Consejo Nacional de Discapacidades, Consejo de Desarrollo del
Pueblo Montubio de la Costa Ecuatoriana y Zonas Subtropicales de la Región Litoral,
Corporación de Desarrollo Afro-ecuatoriano, Consejo de la Niñez y Adolescencia y Comisión
de Transición para la Definición de la Institucionalidad que Garantice la Igualdad entre
Hombres y Mujeres, las mismas que trabajan para alcanzar los objetivos 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8,
9 y 10 del PNBV a través de la generación de oportunidades al acceder a servicios de
educación, capacitación, salud, nutrición, recursos económicos y el respeto a los derechos
colectivos de las nacionalidades y pueblos, derechos de la Pachamama, desarrollo de
proyectos agro-socioeconómicos y el principio de igualdad y no discriminación.
B. 2 ANÁLISIS DE INGRESOS
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El carácter social de este sectorial determina una mínima recaudación de ingresos con la
fuente 002 Recursos fiscales generados por las instituciones (USD 0,76 millones), la fuente
701 Asistencia técnica y donaciones pese a estar registrada no se efectivizó; y, la fuente 998
es usada solo para amortización de anticipos entregados en ejercicios anteriores, por tal
razón los recursos disponibles para financiar el gasto excluyendo los fiscales, ascienden a
USD 1,91 millones y representan el 0,16% del total (USD 1.171,8) codificado, las fuentes de
financiamiento diferentes a la fiscal llegan al 0,5% y los recursos fiscales (001) al 99,5%.
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Cuadro 85
RECAUDACIÓN INGRESOS SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL EJERCICIO 2012
(En millones de dólares)
UDAF - DESCRIPCION FTE. DESCRIPCION FUENTE INICIAL % MODIFIC. CODIFICADO RECAUDADO % EFECT. REC.
MINISTERIO DE INCLUSION ECONOMICA Y SOCIAL 002RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS
INSTITUCIONES0,03 2.050,31 0,65 0,65 100,64%
701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES - 0,00 - 0,00%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 4,38 4,25 96,90%
INSTITUTO DE LA NIÑEZ Y LA FAMILIA 002RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS
INSTITUCIONES- 0,03 0,03 108,37%
701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES - 0,32 - 0,00%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0,03 0,03 100,00%
CONSEJO DE DESARROLLO DE LAS
NACIONALIDADES Y PUEBLOS INDIGENAS DEL
ECUADOR
002RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS
INSTITUCIONES0,00 0,00 0,00 0,00 73,25%
701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES - 0,64 - 0,00%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0,01 0,01 100,00%
CONSEJO NACIONAL DE DISCAPACIDADES -
CONADIS002
RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS
INSTITUCIONES0,08 0,00 0,08 0,11 138,01%
CONSEJO DE DESARROLLO DEL PUEBLO
MONTUBIO DE LA COSTA ECUATORIANA Y ZONAS
SUBTROPICALES DE LA REGION LITORAL (
CODEPMOC )
002RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS
INSTITUCIONES0,0026 32,7 0,0034 0,00 67,52%
CORPORACION DE DESARROLLO AFRO -
ECUATORIANO- CODAE998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0,01 0,01 100,00%
CONSEJO NACIONAL DE LA NINEZ Y
ADOLESCENCIA002
RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS
INSTITUCIONES- - -
COMISION DE TRANSICIÓN PARA LA DEFINICION
DE LA INSTITUCIONALIDAD QUE GARANTICE LA
IGUALDAD ENTRE HO
701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES - 0,20 - 0,00%
TOTAL INGRESOS 2012 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 0,11 5.506,39 6,35 5,08 79,99% Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas
Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS DEL SECTORIAL PARA EL PERÍODO 2009-2012
Hasta el año 2009 el INFA una de las entidades de este sectorial percibió recursos
provenientes de preasignaciones como el impuesto adicional del cero punto cinco por ciento
(0,5%) ad-valorem CIF a las importaciones, el producto del remate de las mercaderías de
prohibida importación que fueren decomisadas definitivamente, dispuestas a través de
diferentes leyes, las mismas que fueron derogadas con la Constitución del 2008.
En general este sectorial no genera ingresos por autogestión, la curva es descendente en
función al cambio en la legislación para financiar gasto social con preasignaciones a partir
del ejercicio fiscal 2010.
En el período 2011 el MIES registra recursos con la fuente virtual 998 que pese a no
corresponder a recursos efectivos, al registrarlos para poder realizar las amortizaciones
tiene un efecto de incremento en el nivel de ingresos del sectorial.
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Gráfico 30
EVOLUCION DE LOS INGRESOS DEL SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 2009 – 2012
(En millones de dólares)
90,21
6,99
27,61
6,35
102,95
5,47
19,90
5,08
114,12% 78,16% 72,07% 79,99%-
20,00
40,00
60,00
80,00
100,00
120,00
2009 2010 2011 2012
CODIFICADO RECAUDADOS % EFECTIVIDAD Exponencial (CODIFICADO )
Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas
Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
B.3 ANÁLISIS DE GASTOS
El 78,93% de los recursos se destinan a gastos corrientes fundamentalmente por el carácter
social del sectorial, un 20% a gastos de inversión y la diferencia a gastos de capital, como
se puede apreciar en el siguiente cuadro.
Cuadro 86
GASTOS DEL SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL EJERCICIO 2012
(En millones de dólares)
DESCRIPCION_SECTORIAL GRUPO GRUPO_DESC INICIAL % MODIFIC. CODIFIC. DIC. DEVENG. DIC. % EJECUC.
a b c = a+-(1+b) d e = (d/c)
SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 51 GASTOS EN PERSONAL 60,93 4,11 63,44 59,39 93,61%
53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 107,74 -18,53 87,77 82,48 93,97%
56 GASTOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 98,62%
57 OTROS GASTOS CORRIENTES 12,53 72,90 21,66 21,08 97,34%
58 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 794,29 -5,39 751,49 750,41 99,86%
71 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 34,30 4,02 35,68 34,92 97,88%
73 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 156,29 -61,09 60,82 57,64 94,78%
75 OBRAS PUBLICAS - 2,27 1,42 62,70%
77 OTROS GASTOS DE INVERSION 0,01 1.507,20 0,18 0,15 80,39%
78 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA INVERSION - 138,06 136,82 99,10%
84 BIENES DE LARGA DURACION 2,54 286,94 9,84 4,92 49,98%
96 AMORTIZACION DE LA DEUDA PUBLICA 0,01 0,00 0,01 0,01 100,00%
99 OTROS PASIVOS 1,37 -56,62 0,60 0,56 94,20%
Total SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 1.170,02 0,15 1.171,80 1.149,80 98,12% Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas
Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
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Se observa que el mayor rubro está en el grupo 58 Transferencias y donaciones corrientes,
utilizado para el pago del Bono de Desarrollo Humano a nivel nacional.
El grupo 78 también presenta un rubro alto y alta ejecución, corresponde al financiamiento
de gastos de funcionamiento de varios proyectos a cargo del INFA entre ellos, Protección
especial para niños, niñas y adolescentes en situación de vulnerabilidad en el país,
Desarrollo infantil y Fortalecimiento de los centros de atención y protección a niños, niñas,
adolecentes y mujeres víctimas de violencia intra familiar y/o sexual y explotación sexual en
el Ecuador.
EVOLUCIÓN DE LOS GASTOS DEL SECTORIAL PERÍODO 2009-2012
Al ser las transferencias a los beneficiarios de Bono de Desarrollo Humano lo más
significativo dentro de este sectorial, este rubro define la evolución anual de los gastos. A
partir del año 2009 el BDH se incrementa en USD 5,00, pasando de USD 30,00 a USD
35,00 esto hace que el número de beneficiarios crezca en los años siguientes y el monto se
mantiene hasta diciembre de 2012.
Mientras el monto se mantiene fijo, el número de beneficiarios cada año se incrementa,
específicamente en los adultos mayores mientras que el número de madres baja y los
discapacitados se mantiene, lo cual hace que el comportamiento en los gastos no tenga
mayor cambio, como se puede visualizar en el gráfico que a continuación se muestra.
Gráfico 31
EVOLUCION GASTOS SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL PERIODO 2009 – 2012
(En millones de dólares)
862,80
1.131,04
1.197,46
1.171,80
844,20
1.067,90
1.162,57 1.149,80
97,85
%
94,42
%
97,09
%
98,12
%
94,00%
94,50%
95,00%
95,50%
96,00%
96,50%
97,00%
97,50%
98,00%
98,50%
-
200,00
400,00
600,00
800,00
1.000,00
1.200,00
1.400,00
A DICIEMBRE 2009
A DICIEMBRE 2010
A DICIEMBRE 2011
A DICIEMBRE 2012
CODIFICADO DEVENGADO EJECUCION Exponencial (DEVENGADO)
Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas
Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
El gráfico muestra una evolución mínima del gasto con un porcentaje de ejecución sobre el
90% cada año. Para el siguiente período fiscal se estima un crecimiento en el codificado
dado que el monto del BDH a partir de enero sube de USD 35,00 a USD 50,00.
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B.4 ANÁLISIS DE INVERSIÓN
Los gastos destinados a inversión ascienden al 20,21% del presupuesto total codificado del
sectorial, para obtener un dato más cercano a la realidad se suma al devengado los
anticipos entregados y no devengados que tienen afectación solo contable.
Cuadro 87
EJECUÓN DE LA INVERSIÓN DEL SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL
PROYECTOS RELEVANTES EJERCICIO 2012
(En millones de dólares)
SECTORIAL_DESC PROYECTO_NOMBRE CODIFICADO DEVENG. + ANTIC. % EJECUCION
a b c = (b/a)
SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL DESARROLLO INFANTIL 133,40 132,69 99,47%
PROGRAMA DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR PAE 41,20 40,64 98,66%
PROGRAMA DE REFORMA INSTITUCIONAL DE LA GESTION PUBLICA 5,47 5,30 96,88%
34,45 33,49 97,20%SUBTOTAL 214,52 212,12 98,88%
OTROS PROYECTOS 22,32 17,73 79,44%
TOTAL BIENESTAR SOCIAL 236,84 229,85 97,05%
PROTECCION ESPECIAL PARA NIÑOS NIÑAS Y ADOLESCENTES
EN SITUACION DE VULNERABILIDAD EN EL PAIS
Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas
Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Los principales proyectos que se muestran en el cuadro son ejecutados a nivel nacional, a
través de diferentes Entidades Operativas Desconcentradas del MIES como INFA y el
Programa de Provisión de Alimentos, los mismos que muestran una ejecución superior al
96%.
ANTICIPOS
Cuadro 88
ANTICIPOS SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL EJERCICIO 2012
(En millones de dólares)
SECTORIAL_DESC UDAF UDAF_NOMBRE ANTICIPOS - DIC. ANTICIPO NO
DEVENG.
SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 280 MINISTERIO DE INCLUSION ECONOMICA Y SOCIAL 2,20 1,94
281 INSTITUTO DE LA NIÑEZ Y LA FAMILIA 0,78 0,01
282 CONSEJO DE DESARROLLO DE LAS NACIONALIDADES Y PUEBLOS INDIGENAS DEL ECUADOR0,04 0,02
283 CONSEJO NACIONAL DE DISCAPACIDADES -CONADIS - -
291 COMISION DE TRANSICIÓN PARA LA DEFINICION DE LA INSTITUCIONALIDAD QUE GARANTICE LA IGUALDAD ENTRE HO- -
Total SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 3,03 1,97 Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas
Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Los anticipos corresponden a valores entregados en proyectos de inversión, siendo la
inversión poco relevante en este sectorial, éstos no reflejan mayor incidencia en la
ejecución. Cabe anotar que el MIES tiene el 98,5% de los anticipos no devengados.
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EVOLUCIÓN DE LA INVERSIÓN DEL SECTORIAL EN EL PERIODO 2009-2012
El sectorial Bienestar Social, no destina mayores recursos a inversión, en el período
analizado se puede observar una curva descendente sin embargo presenta una alta
ejecución.
Gráfico 32
EVOLUCION DE LA INVERSION DEL SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL PERIODO 2009 – 2012
(En millones de dólares)
248,00
332,00 328,16
240,89
232,89
290,17 302,12
233,76
93,9% 87,4% 92,1%97,0%0,00
50,00
100,00
150,00
200,00
250,00
300,00
350,00
2009 2010 2011 2012
CODIFICADO DEVENG. + ANTIC.
% EJECUCION Exponencial (DEVENG. + ANTIC.)
Nota: En el año 2009 no se incluyen anticipos no devengados
Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Como se ha anotado con anterioridad, la principal función del sectorial es ocuparse de
brindar igual de oportunidades a la población, la orientación del gasto no se encuentra en la
inversión sino por el contrario en los gastos permanentes, tal es el caso del Bono de
Desarrollo Humano, atención a la infancia, personas de la tercera edad, etc; y justamente
por esta razón los gastos de inversión presentan una tendencia relativamente constante en
el período de análisis.
C. CONCLUSIONES
La función del sectorial es cerrar brechas brindando igualdad de oportunidades a la
población vulnerable del país, es así como alrededor del 80% de los recursos se destinan a
gasto corriente, con el fin de garantizar los derechos económicos, sociales y culturales. Al
mismo tiempo no dispone de recursos de autogestión porque son servicios que brinda en su
mayor parte de forma gratuita.
El apoyo al Desarrollo Infantil sobresale como recursos destinados a inversión, este se lo
realiza a nivel nacional a través del Instituto de la Niñez y la Familia – INFA con los Centros
de Cuidado Infantil, pese a que se cubre gastos de funcionamiento de los centros está
catalogado como un proyecto de inversión, ya que a largo plazo, una menor probabilidad de
desnutrición en los niños disminuye el riesgo en salud y al mismo tiempo aumenta la
probabilidad del logro en los estudios que repercutirá indudablemente en mayores ingresos
y menor gasto en atención en salud.
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5.3.8 SECTORIAL COMUNICACIONES
A. ANTECEDENTES Misión
Formular, implementar y evaluar políticas, regulaciones, planes, programas y proyectos que
garantizan una red de transporte seguro y competitivo, minimizando el impacto ambiental y
contribuyendo al desarrollo social y económico del país; así como planificar, organizar,
ejecutar, regular y controlar el desarrollo de la actividad aeronáutica en cumplimiento de
normas y procedimientos nacionales e internacionales que garantice la eficiencia y
seguridad de las operaciones aéreas en el territorio ecuatoriano.
Visión
Ser el eje del desarrollo nacional y regional mediante la Gestión del Transporte Intermodal y
Multimodal y su Infraestructura con estándares de eficiencia y calidad; propender de manera
continua y actualizada en el manejo de tecnologías normas y procedimientos que garantice
la operación de aeropuertos y provea servicios aeronáuticos competitivos rentables y de
alta calidad compatibles con el desarrollo del transporte aéreo comercial regional y
mundial.
B. ANALISIS DE EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO
B.1 EL SECTORIAL COMUNICACIONES Y SU RELACION CON EL PNBV
El sectorial se enlaza al PNBV a través del establecimiento de un sistema económico social,
solidario y sostenible que auspicie la igualdad, cohesión e integración social y territorial de la
diversidad. Además deberá incrementar la capacidad técnica y tecnológica de los sectores
estratégicos y de esta forma garantizar la soberanía y la paz e impulsar la inserción
estratégica en el mundo y la integración latinoamericana.
B.2 ANÁLISIS DE INGRESOS
En las Direcciones de Aviación Civil y Registro de Datos Públicos; y, los Ministerio de
Telecomunicaciones y Transporte la recaudación de los recursos fiscales generados por las
instituciones superan el valor codificado. En lo que respecta a anticipos de ejercicios
anteriores todas las UDAF que integran el Sectorial Comunicaciones ejecutan porcentajes
que van desde el 81.54% al 100.00%. La asistencia técnica del Ministerio de
Telecomunicaciones se efectivizó en el 100.0%; no así, en el Ministerio de Transporte que
registró un codificado de USD 1.11 millones.
Cuadro 89
RECAUDACIÓN DE INGRESOS SECTORIAL COMUNICACIONES EJERCICIO 2012
(En millones de dólares)
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INSTITUCION FUENT FUENTE DESCRIPCION INICIAL A
% MODIFIC
B
CODIFICADO
C=A+-(1+B)
RECAUDAD
D
% EFECTIVID
E=D/C
998 Anticipos Ejercicios Anteriores - 0,15 0,15 100,00%
Consejo N. Aviación C. 998 Anticipos Ejercicios Anteriores - 0,02 0,02 100,00%
Dirección de Aviación C. 002 R. Fiscales Generados Instituciones 4,53 1087,50% 53,82 59,30 110,19%
998 Anticipos Ejercicios Anteriores - 1,15 1,15 100,00%
D. Registro Datos Públicos 002 R. Fiscales Generados Instituciones 0,23 2639,51% 6,17 7,06 114,38%
998 Anticipos Ejercicios Anteriores - 1,34 1,10 81,54%Ministerio
Telecomunicaciones 002 R. Fiscales Generados Instituciones 15,89 13,81% 18,08 24,03 132,87%
701 Asistencia T y Donaciones - 4,36 4,36 100,00%
998 Anticipos Ejercicios Anteriores - 5,32 2,96 55,71%
Ministerio de Trnasporte 002 R. Fiscales Generados Instituciones 0,98 1274,13% 13,42 16,37 121,94%
701 Asistencia T y Donaciones - 1,11 - 0,00%
998 Anticipos Ejercicios Anteriores - 254,03 221,55 87,21%
TOTAL GENERAL 21,62 1560,20% 359,00 338,06 94,17% Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaborado por: Dirección de Egresos
EVOLUCION DE LOS INGRESOS DEL SECTORIAL PARA EL PERIODO 2009-2012
El Sectorial Comunicaciones presenta similar comportamiento en los ingresos codificados y
recaudados en el período 2009-2012, con mayor representatividad en el 2010 en el que se
recaudaron USD 405.89 millones que representa el 94.31% de efectividad en la
recaudación.
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Gráfico 33
EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS DEL SECTORIAL COMUNICACIONES 2009-2012
(En Millones de Dólares)
391,56 430,38
297,14
359,00
298,03
405,89
284,57
338,06 76,11% 94,31%
95,77% 94,17%
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
120,00%
-
50,00
100,00
150,00
200,00
250,00
300,00
350,00
400,00
450,00
500,00
2009 2010 2011 2012
CODIFICADO RECAUDADO PORCENTAJE
Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas
Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
B.3 ANÁLISIS DE GASTOS
El sectorial Comunicaciones se encuentra conformado por 6 entidades. Presenta un monto
inicial de USD 1.045.33 millones, codificado de USD 1.694.09 millones, de los cuales ha
devengado USD 1.360.67 millones, que representan un nivel de ejecución de gastos del
80.32%.
Cuadro 90
EJECUCION DE GASTOS SECTORIAL COMUNICACIONES EJERCICIO 2012
(En millones de dólares)
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GRUP GRUPO DESCRIPCION
INICIAL
A
MODIFIC
B
CODIFICADO
C=A+-(1+B)
DEVENGADO
D
% EJECUC
E=D/C
51 Gastos en Personal 65,95 5,19% 69,37 63,30 91,25%
53 Bienes y Servicios de Consumo 31,99 11,15% 35,56 28,02 78,79%
56 Gastos Financieros 0,12 0,00% 0,12 0,12 100,00%
57 Otros Gastos Corrientes 1,69 57,25% 2,65 2,15 80,96%
58 Transferencias y D. Corrientes 3,81 23,89% 4,72 4,68 99,18%
71 Gatos en Personal para Inversión 0,07 67310,42% 47,71 45,95 96,32%
73 Bienes y Servicios de Inversión 89,47 106,83% 185,05 122,72 66,32%
75 Obras Públicas 831,31 41,74% 1.178,30 937,78 79,59%
77 Otros Gastos de Inversión 0,12 185,70% 0,36 0,35 97,65%
78 Transferencias y D. Inversión - 50,21 50,11 99,80%
84 Bienes de Larga Duración 20,49 478,74% 118,59 104,18 87,85%
96 Amortización de la Deuda Pública - 0,15 0,15 100,00%
99 Otros Pasivos 0,30 330,97% 1,29 1,14 88,46%
TOTAL GENERAL 1.045,33 62,06% 1.694,09 1.360,67 80,32% Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas
Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
El Ministerio de Transporte y Obras Públicas es la entidad con la más alta participación en el
presupuesto sectorial (93.04%), seguido por la Dirección General de Aviación Civil (3.58%),
Ministerio de Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Información (1.97%), Dirección
Nacional de Registro de Datos Públicos (1.16%), Agencia Nacional Postal (0.19%) y
Consejo Nacional de la Aviación Civil (0.05%).
La entidad que registra el mayor nivel de ejecución es la Dirección General de Aviación Civil
92.05%, el Consejo Nacional de Aviación Civil 91.92%; Agencia Nacional Postal 83.33%,
Ministerio de Transporte y Obras Públicas 80.79%; Dirección Nacional de Registro de Datos
Públicos 68.83%, y, Ministerio de Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Información
42.72%.
Se observa que durante el período analizado se han realizado modificaciones que aumentan
el presupuesto sectorial en USD 648.76 millones de los cuales USD 614.54 millones
corresponden al Ministerio de Transporte y Obras Públicas.
El Sectorial ha devengado Gastos en Personal por el orden de USD 69.37 millones, se
ejecuta 91.25%, con un promedio mensual equivalente a 7.61%. Los Gastos en Bienes y
Servicios de Consumo ascienden a USD 28.02 millones y a diciembre 2012, tiene una
ejecución del 78.79%. Los Gastos en Personal para Inversión USD 45.95 millones y se
ejecuta el 96.32%. Lo más representativo corresponde al grupo Obras Públicas con una
asignación codificada de USD 1.178.30 millones, que equivale al 69.55% del presupuesto
total y registra gastos a diciembre 2012 por el 79.59%, con un promedio mensual del
6.63%.
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EVOLUCION DE LOS GASTOS DEL SECTORIAL EN EL PERIODO 2009-2012
En el período analizado se observa que en el 2009 presenta un codificado de USD 1.701.04
millones de los cuales ejecutó el 79.39%. Los gastos devengados del 2010 y 2011 fueron
de USD 1.108.32 millones y USD 1.112.11 millones respectivamente. En el 2012 realizó
gastos por USD 1.360.67 millones, que en relación al codificado representa el 80.32%.
Gráfico 34
EVOLUCIÓN DE LOS GASTOS DEL SECTORIAL COMUNICACIONES 2009-2012
(En Millones de Dólares)
1.701,04
1.425,60 1.398,56
1.694,09
1.350,43
1.108,32 1.112,11
1.360,67
79,39%
77,74%
79,52%
80,32%
76,00%
76,50%
77,00%
77,50%
78,00%
78,50%
79,00%
79,50%
80,00%
80,50%
81,00%
-
200,00
400,00
600,00
800,00
1.000,00
1.200,00
1.400,00
1.600,00
1.800,00
2009 2010 2011 2012
CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION
Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas
Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
B.4 ANÁLISIS DE INVERSION
Al analizar el Sectorial Comunicaciones, se observa que los programas con mayor nivel de
asignación corresponden a los ejecutados por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas
con un devengado de USD 1.273.42 millones que representa el 93.59% del devengado,
tienen por objeto cubrir las necesidades básicas para un adecuado desarrollo del sistema
multimodal del transporte, a través de la rehabilitación, mejoramiento y construcción de la
infraestructura vial.
Cuadro 91
EJECUCION DE LA INVERSIÓN SECTORIAL COMUNICACIONES
PROYECTOS RELEVANTES EJERCICIO 2012
(En millones de dólares)
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PROGRAMA
INICIAL
A
CODIFIC
B
DEVENGA
C
% EJEC
D=C/B
AGENCIA NACIONAL POSTAL
ADMINISTRACION Y CONTROL DEL SERVICIO POSTAL 1,88 2,27 2,00 88,28%
PROGRA ANUAL DE INVERSIONES 0,51 1,03 0,75 72,46%
CONSEJO NACIONAL DE AVIACION CIVIL
SUPERVISION Y REGULACION DEL TRANSPORTE AEREO 0,89 0,91 0,84 91,92%
DIRECCION GENERAL DE AVIACION CIVIL
ADMINISTRACION GENERAL DEL TRANSPORTE AEREO 45,58 60,69 55,86 92,05%
DIRECCION NACIONAL REGISTRO DE DATOS PUBLICOS
PLAN ANUAL DE INVERSIONES 2012 4,54 - -
REGISTRO MERCANTIL DEL CANTON MACHALA - 0,01 0,01 54,16%
SISTEMA NACIONAL DE REGISTRO DE DATOS PUBLICOS 6,09 19,64 13,52 68,84%
MINISTERIO TELECOMUNICACIONES Y S. INFOMACION
PLAN ANUAL DE INVERSIONES 2012 9,31 - -
PROGRAMA DE ACCESO UNIVERSAL 0,84 1,06 0,26 24,07%
PROGRAMA DE FOMENTO DE LOS SERVICIOS DE RADIODIFUSION Y DE TELEVISION - 0,30 - 0,00%
PROGRAMA DE REFORMA INSTITUCIONAL - 0,05 0,05 100,00%
PROGRAMA NACIONAL DE DESARROLLO DE LA BANDA ANCHA - 0,25 0,07 26,76%
PROGRAMA NACIONAL DE GOBIERNO DIGITAL - 0,53 0,09 17,69%
PROGRAMA PARA EL FOMENTO DE ALISTAMIENTO DIGITAL - 5,48 1,01 18,33%
RECTORIA DEL DESARROLLO DE LAS TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION Y COMUNICACION 6,21 6,74 5,46 81,00%
SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES PARA LA SOCIEDAD 7,86 18,97 7,33 38,64%
MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS
ADMINISTRACION GENERAL DE ASUNTOS DE LA COMUNICACION VIAL 42,10 41,62 36,31 87,26%
CONSTRUCCIONES VIALES 2,49 22,82 8,45 37,05%
DESARROLLO VIAL 157,38 345,82 224,37 64,88%
DISEÑOS ESTUDIOS Y SUPERVISION VIAL 12,26 37,30 23,59 63,25%
EMERGENCIA VIAL FASES I II Y III 20,46 89,48 62,77 70,15%
LIQUIDACION DE PROYECTOS Y PROGRAMAS - 0,00 - 0,00%
MANTENIMIENTO VIAL 71,35 108,04 92,51 85,63%
OBRAS PÚBLICAS - 23,11 14,24 61,63%
PLAN ANUAL DE INVERSIONES 2012 354,26 - -
PLAN CONSTRUCCION DE PUENTES GRUPO 1 7,85 18,19 16,62 91,40%
PLAN RELAMPAGO 122,43 430,15 384,58 89,41%
PRIMER PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA Y CONSERVACION VIAL 45,22 79,60 62,78 78,87%
PROGRAMA CONSTRUCCIONES VIALES 64,08 166,22 151,15 90,94%
PUERTOS Y AEROPUERTOS 55,92 52,72 43,66 82,82%
SOPORTE TECNICO DE APOYO A LA INFRAESTRUCTURA VIAL 4,59 156,98 150,75 96,03%
SUBSECRETARIA DE PUERTOS Y TRANSPORTE MARITIMO Y FLUVIAL 1,22 4,11 1,61 39,16%
TOTAL GENERAL 1.045,33 1.694,09 1.360,67 80,32% Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas
Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
ANTICIPOS
El Sectorial Comunicaciones en el ejercicio 2012 registro anticipos por USD 334.87 millones
de los cuales USD 322.75 millones que representan el 96.38% corresponden al Ministerio de
Transporte y Obras Públicas; y, anticipos no devengados por USD 265.92 millones, con una
participación del MTOP el 96.03%.
Cuadro 92
ANTICIPOS SECTORIAL COMUNICACIONES EJERCICIO 2012
(En millones de dólares)
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ENTIDAD ANTICIPO
ANTICIPO NO
DEVENGADO
AGENCIA NACIONAL POSTAL 0,22 0,01
DIRECCION GENERAL DE AVIACION CIVIL - -
DIRECCION NACIONAL DE REGISTRO DE DATOS PUBLICOS 3,41 2,56
MINISTERIO DE TELECOMUNICACIONES Y DE LA SOCIEDAD DE LA INFORMACION 8,48 8,01
MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS 322,75 255,35
TOTAL GENERAL 334,87 265,92 Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas
Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
EVOLUCION DE LA INVERSION DEL SECTORIAL EN PERIODO 2009-2012
La inversión asignada pasó de USD 1.567,9 millones en el 2009 a USD 1.574,83 millones en
el 2012. En el 2009 se devengaron USD 1.249,74 millones con una ejecución de 79.71%,
mientras que en el 2012 fue de USD 1523,60 millones y un nivel de 96.75%, esto es 17
puntos porcentuales superior en términos porcentuales.
Gráfico 35
EVOLUCION DE LA INVERSIÓN SECTORIAL COMUNICACIONES 2010-2012
(En Millones de Dólares)
1.567,90
1.303,50 1.284,14
1.574,83
1.249,74
1.190,80 1.301,59
1.523,60
79,71%
91,35%101,36%
96,75%
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
120,00%
-
200,00
400,00
600,00
800,00
1.000,00
1.200,00
1.400,00
1.600,00
1.800,00
2009 2010 2011 2012
CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION
Nota: En el año 2009 no se incluyen anticipos no devengados
Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas
Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
C. CONCLUSIONES
El Sectorial Comunicaciones ejecutó los presupuestos institucionales en el 80.32% con un
promedio mensual de 6.69% en proyectos que contribuyen al desarrollo del país y de
acuerdo con los Postulados del Plan del Buen Vivir como: Mejoramiento de la Red Vial
Estatal; Mejorar los Servicios Aereoportuarios del país; Planes de Expansión de la Telefonía
Fija y de Banda Ancha; Apoyo a la Seguridad Pública por medio de la normativa que permite
el Sistema Troncalizado Nacional para el ECU-911; Inicio de la Implementación de la
Televisión Digital Terrestre, Creación del Info Digital que permite a las entidades públicas
acceder a la información de las entidades que inter –operan con el Sistema Nacional de
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Registro de Datos Públicos; Sistema Nacional de Registros de la Propiedad, para disponer
de un Sistema Estandarizado y una Base de Datos Única, que permita implementar los
servicios en línea; Sistema Nacional de Registros Mercantiles; Ampliar la conectividad con
distintas regiones del mundo, para facilitar los procesos de integración gracias a la firma de
Acuerdos y Memorandos de entendimiento.
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5.3.16SECTORIAL RECURSOS NATURALES A. ANTECEDENTES
Misión
Promover el crecimiento productivo económico y social del país mediante la validación y
seguimiento de proyectos, el control y regulación de la generación transmisión y distribución
del servicio público de energía eléctrica, garantizando continuidad eficiencia calidad precios
justos, determinación de derechos y obligaciones de empresas generadoras, distribuidoras y
comercializadoras frente al estado ecuatoriano, fomentar la consolidación de un sector
eléctrico autosostenible y la formulación de la política nacional, la gestión y el control de
proyectos del sector eléctrico para garantizar el abastecimiento energético mediante la
promoción de la energía renovable, la eficiencia energética y la aplicación pacífica de la
energía atómica.
Visión El sectorial de Recursos Naturales logrará un alto nivel de credibilidad e involucramiento de
la sociedad ecuatoriana en el cumplimiento de los altos objetivos nacionales.
B. ANALISIS DE EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO
B.1 EL SECTORIAL DE RECURSOS NATURALES Y SU RELACION CON EL PNBV
Las actividades que desarrollan las instituciones del sectorial, se vinculan con los siguientes
objetivos del Plan Nacional del Buen Vivir:
02.-Mejorar las capacidades y potencialidades de la población
04.-Garantizar los derechos de la naturaleza y promover un ambiente sano y sustentable
11.-Establecer un sistema económico social solidario y sostenible
12.- Construir un estado democrático para el buen vivir
B.2 ANÁLISIS DE INGRESOS
El Sectorial Recursos Naturales en el ejercicio 2012, registra ingresos codificados por
USD.44.83 millones, y recaudados por USD. 82.29 millones, que representan el 183.56 %
de efectividad en la recaudación.
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Cuadro 93
RECAUDACIÓN DE INGRESOS SECTORIAL RECURSOS NATURALES EJERCICIO 2012
(USD millones y porcentajes)
INSTITUCION FUENTE DESCRIPCION FUENTEINICIAL
(a)
%
MODIFICACIONES
(b=c/a)
CODIFICADO
( c )
RECAUDADO
(d)
% EFECTIVIDAD
RECAUDACIÓN
(e=d/c)AGENCIA DE REGULACION Y CONTROL
HIDROCARBURIFERO ARCH 3.07 57.00 4.82 13.32 276.30
002Recursos Fiscales Generados por las
Instituciones 3.07 9.77 3.37 11.87 352.16
998 Anticipos de ejercicios anteriores 0.00 0.00 1.45 1.45 100.00
AGENCIA DE REGULACION Y CONTROL MINERO 0.44 0.00 0.44 1.92 431.61
002Recursos Fiscales Generados por las
Instituciones 0.44 0.00 0.44 1.92 431.61
CONSEJO NACIONAL DE ELECTRICIDAD -CONELEC 7.82 54.63 12.09 12.10 100.10
002Recursos Fiscales Generados por las
Instituciones 7.82 50.84 11.80 11.83 100.26
998 Anticipos de ejercicios anteriores 0.00 0.00 0.30 0.28 93.83INSTITUTO ECUATORIANO DE METEOROLOGIA E
HIDROLOGIA -INAMHI 0.03 10.73 0.04 0.02 45.19
002Recursos Fiscales Generados por las
Instituciones 0.03 -4.90 0.03 0.01 36.18
998 Anticipos de ejercicios anteriores 0.00 0.00 0.01 0.01 100.00INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACION
GEOLOGICO MINERO METALURGICO 0.00 0.00 0.55 0.56 101.62
002Recursos Fiscales Generados por las
Instituciones 0.00 0.00 0.00 0.02 0.00
998 Anticipos de ejercicios anteriores 0.00 0.00 0.55 0.54 97.92
MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 1.62 1,236.60 21.62 21.79 100.76
002Recursos Fiscales Generados por las
Instituciones 1.62 1,055.03 18.69 19.24 102.95
701 Asistencia Técnica y Donaciones 0.00 0.00 1.24 0.85 68.68
998 Anticipos de ejercicios anteriores 0.00 0.00 1.70 1.70 100.00MINISTERIO DE RECURSOS NATURALES NO
RENOVABLES 0.00 0.00 2.60 30.22 1,163.35
002Recursos Fiscales Generados por las
Instituciones 0.00 0.00 2.33 29.98 1,285.09
998 Anticipos de ejercicios anteriores 0.00 0.00 0.26 0.24 89.08
SECRETARIA DE HIDROCARBUROS SH 0.00 0.00 2.66 2.37 89.01
002Recursos Fiscales Generados por las
Instituciones 0.00 0.00 0.44 0.44 100.33
998 Anticipos de ejercicios anteriores 0.00 0.00 2.22 1.93 86.75
TOTALES 12.98 245.27 44.83 82.29 183.56 Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
El monto recaudado corresponde: 36.72% al Ministerio de Recursos Naturales No
Renovables, 26.47% al Ministerio de Electricidad y Energía Renovable, 16.18% a la Agencia
de Regulación y Control Hidrocarburífero ARCH, 14.71% al Consejo Nacional de
Electricidad-CONELEC, 2.88% a la Secretaría de Hidrocarburos SH, 2.33% a la Agencia de
Regulación y Control Minero, 0.68% Al Instituto Nacional de Investigación Geológico Minero
Metalúrgico; y, 0.02% al Instituto Nacional de Meteorología e Hidrología-INAMHI.
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Del monto total recaudado que es de USD. 82.29 millones, 91.51% corresponde a la fuente
002 Recursos fiscales generados por las instituciones, 7.46% a la fuente 998 Anticipos de
ejercicios anteriores y 1.03% a la fuente 701 Asistencia Técnica y Donaciones. Deducidos
los valores correspondientes a la fuente de financiamiento 998, el valor del codificado es de
USD. 38.34 millones y el recaudado de 76.16 millones, en este caso el porcentaje de
efectividad de recaudación es del 198.65%.
Los recursos recaudados provienen de los siguientes ítems: Otros no especificados 57.27%;
Otros servicios técnicos especializados 16.95%; Transferencias de empresas públicas el
13.73%, Anticipos por devengar de ejercicios anteriores por compra de bienes y/o servicios
7.40%; y, de varios ítems de menor significación el USD. 4.65%.
De la comparación del presupuesto codificado frente al inicial (cuadro anterior), se aprecia
variaciones porcentuales significativas en las entidades: Ministerio de Electricidad y Energía
Renovable, Agencia de Regulación y Control Hidrocarburífero ARCH; y, Consejo Nacional
de Electricidad CONELEC, debido principalmente a que los ingresos con fuente 002 han
sido subestimados por las instituciones en el presupuesto inicial, en todo caso los valores
absolutos no son cuantitativamente considerables.
EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS DEL SECTORIAL PARA EL PERÍODO: 2009-2012
Se observa en el gráfico que antecede, que en el período analizado los ingresos codificados
y recaudados del sectorial Recursos Naturales presentan una tendencia irregular.
La reducción de ingresos más significativa se aprecia para el año 2010, en relación al 2009,
por cuanto la entidad: “Financiamiento de Importación de derivados”, que registra un monto
codificado de USD. 2.451,19 millones, correspondientes a la fuente 001 recursos fiscales,
no consta en los demás años del período analizado.
Gráfico 36
EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS SECTORIAL RECURSOS NATURALES 2009-2012
(En millones de dólares)
2,49
6.57
49
.93 22
9.50
44
.83
1,5
59
.77
42.4
8 24
2.1
7
82
.29
0.00
500.00
1,000.00
1,500.00
2,000.00
2,500.00
3,000.00
2009 2010 2011 2012
CODIFICADO ( c ) RECAUDADO (d) Exponencial (CODIFICADO ( c ))
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Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
En el ejercicio 2009, los ingresos del sectorial con fuente 002 Recursos de autogestión
generados por las instituciones, representaron el 1.69% y para el año 2010 el 89.87% por
efecto de la ausencia de los ingresos fiscales referidos en el párrafo anterior.
Los ingresos del año 2011 con respecto al 2010, muestran un incremento de USD. 179.57
millones, como se aprecia en el gráfico, variación que pertenece fundamentalmente a la
fuente 998.
De la relación del monto recaudado con el codificado, se obtiene el índice de efectividad en
la recaudación anual del sectorial, el mismo que en el período analizado varía entre el
62.48% del año 2009 y el 183.56% correspondiente año 2012.
B.3 ANÁLISIS DE GASTOS
El sectorial Recursos Naturales registra un monto inicial de USD 1.160.42 millones, un
codificado de USD 1.242.94 millones, de los cuales se han devengado USD 1.214.89
millones, que representa un nivel de ejecución de gastos durante el año fiscal 2012 del
97.74.
Cuadro 94
EJECUCIÓN DE GASTOS SECTORIAL RECURSOS NATURALES EJERCICIO 2012
(USD millones y porcentajes)
GRUPO DE GASTOINICIAL
(a)
%
MODIFICACIONES
(b=c/a)
CODIFICADO
( c )
DEVENGADO
(d)
% EJECUCION
(e=d/c)
51 GASTOS EN PERSONAL 35.49 6.81 37.91 35.03 92.41
53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 16.09 79.81 28.93 23.34 80.69
57 OTROS GASTOS CORRIENTES 0.67 1,076.39 7.85 7.78 99.0858 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES
CORRIENTES 102.92 -33.70 68.23 68.14 99.86
71 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 17.82 -64.33 6.36 5.82 91.49
73 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 126.09 -86.40 17.15 13.07 76.20
75 OBRAS PUBLICAS 851.62 -99.86 1.17 0.77 65.45
77 OTROS GASTOS DE INVERSION 0.00 0.00 0.09 0.07 75.0478 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA
INVERSION 0.00 0.00 1,052.23 1,046.52 99.46
84 BIENES DE LARGA DURACION 9.72 133.25 22.68 14.03 61.87
99 OTROS PASIVOS 0.00 0.00 0.33 0.33 97.89
TOTALES 1,160.42 7.11 1,242.94 1,214.89 97.74 Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Excluyendo la fuente de financiamiento 998, Anticipos de ejercicios anteriores, el codificado
es de USD 1.236.45 millones, el devengado USD 1208.73 millones, por lo que la ejecución
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varía al 97.76%, la ejecución de las asignaciones financiadas con fuente 998 influyen
levemente en el porcentaje de ejecución.
Los grupos de gasto más significativos del sectorial son: 78 Transferencias y Donaciones
para Inversión, que representa el 84.66% del monto codificado, constituyen básicamente las
transferencias a las empresa eléctricas para la ejecución de proyectos hidroeléctricos; el
grupo 58 Transferencias y donaciones corrientes, también a las empresa eléctricas para los
programas Tarifa dignidad y Déficit Tarifario; Grupo 51 Gastos en personal representa el
3.05% del codificado; grupo 53 constituye el 2.33%, los demás grupos de gasto no tiene
participación relevante.
En el año 2012, se han realizado disminuciones de créditos en los grupos de gasto 73 y 75,
para trasladar recursos al grupo 78, el cual incrementó USD. 1.052.23 millones, su
asignación inicial.
La ejecución a nivel de grupo, como se observa en el cuadro que antecede oscila entre el
99.86% correspondiente al grupo 58 Transferencias y donaciones corrientes y el 61.87%
que corresponde al grupo 84 Bienes de larga duración. El nivel de ejecución del sectorial
Recursos Naturales es del 97.74%.
El Ministerio de Electricidad y Energía Renovable es la entidad que tiene la mayor
participación dentro del presupuesto codificado del sectorial (91.37%), seguido por la
Agencia de Regulación y Control Hidrocarburífero ARCH (1.75%), Secretaría de
Hidrocarburos (1.77%), el Ministerio de Recursos Naturales No Renovables (1.76%); y, el
Consejo Nacional de Electricidad CONELEC el (1.03%), entre los más representativos, las
demás instituciones representan el 2.12% restante.
Dentro del sectorial, las entidades que registran el mayor nivel de ejecución presupuestarias
son: el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable con 98.79%, la Agencia de
Regulación y Control Hidrocarburífero ARCH el 94.33%, el CONELEC con el 92.14%, la
Secretaría de Hidrocarburos SH con el 88.53%, el Instituto Nacional de Eficiencia Energética
y Energías Renovables el 86.43%, el Instituto Nacional de Investigaciones Geológico Minero
Metalúrgico el 86.01; las demás entidades registran índices de ejecución menores, pero que
superan el 70%.
EVOLUCIÓN DE LOS GASTOS DEL SECTORIAL PARA EL PERÍODO 2009-2012
Durante el período 2009-2012, los gastos devengados son similares a los codificados por lo
que sus porcentajes de ejecución son significativos; sin embargo, el sectorial Recursos
Naturales presentan una tendencia irregular en el período analizado.
Se observa que la reducción de gastos más significativa se aprecia en el año 2010, en
relación al 2009, fundamentalmente por cuanto en los ingresos y gastos del 2009, se
incluye como entidad al “Financiamiento de Importación de Derivados”, con una asignación
codificada por USD. 2.451.19 millones, cuyo devengado es prácticamente igual. Para el
resto de años no se registra esta entidad en el sectorial Recursos Naturales.
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Analizando la naturaleza de los gastos en el período 2009-2012, se observa que la
representatividad porcentual de los gastos corrientes en relación al total de gastos (83.93%,
34.60%, 24.18%, 11.50%), ha decrecido, a diferencia de los gastos de inversión que han
aumentado su participación en los años analizados (4.88%, 60.66%, 57.00%, 86.65%).
Gráfico 37
EVOLUCIÓN DE LOS GASTOS SECTORIAL RECURSOS NATURALES 2009-2012
(En millones de dólares)
2,837.26
1,069.68
1,392.35
1,242.94
2,623.02
966.91
1,326.971,214.89
0.00
500.00
1,000.00
1,500.00
2,000.00
2,500.00
3,000.00
2009 2010 2011 2012
CODIFICADO DEVENGADO Exponencial (CODIFICADO)
Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
En el sectorial Recursos Naturales, período 2009-2012, constan 13 entidades (UDAFs) unas
registran valores importantes en el gasto codificado y otras valores marginales que carecen
de representatividad, en todo caso, se advierte una concentración de recursos codificados
en el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable, con los siguientes porcentajes: año
2009 el 11.84%, año 2010 el 91.04%, año 2011 el 89.47 y año 2012 el 91.57%.
La fuente de financiamiento más importante de los gastos del sectorial, en todos los años
considerados constituyen los recursos fiscales, año 2009 el 91.52%, año 2010 el 39.99%,
año 2011 el 83.52% y año 2012 el 96.39%.
B.4 ANÁLISIS DE INVERSION
El presupuesto codificado del total de los proyectos de inversión en el ejercicio 2012 alcanza
a USD 1.094.38 millones, y el devengado USD 1.077.90 millones, lo que representa un
porcentaje de ejecución del 98.49 %.
El sectorial, registra, 197 proyectos de inversión, varios de ellos poco significativos y/o
durante la ejecución se reduce la totalidad de su asignación, para incrementar otros
proyectos del sectorial de conformidad a la prioridad calificada por SENPLADES.
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Cuadro 95
EJECUCION DE LA INVERSIÓN SECTORIAL RECURSOS NATURALES
PRINCIPALES PROYECTOS DE INVERSION EJERCICIO 2012
(USD millones y porcentajes)
PROYECTOSCODIFICADO
(a)
DEVENGADO
(b)
%
DE EJECUCION
(c=b/a)
PROYECTO HIDROELECTRICO COCA CODO SINCLAIR 340.09 340.08 100.00
PROYECTO HIDROELECTRICO SOPLADORA 96.17 93.32 97.04
PROYECTO HIDROELECTRICO DELSITANISAGUA 95.46 95.46 100.00
CONSTRUCCION PROYECTO HIDROELECTRICO MINAS-SAN FRANCISCO 89.77 89.77 100.00
PROYECTO TERMOELECTRICO FUELL OIL 380 83.08 83.08 100.00
PROYECTO MULTIPROPOSITO BABA HIDROELECTRICA 49.00 49.00 100.00
PROYECTOS DE AMPLIACION DEL SISTEMA NACIONAL DE TRANSMISION 45.83 45.83 100.00
INSTALACION DE UNIDADES TERMOELECTRICAS CON UNA CAPACIDAD DE 110MW (CUBA-
ECUADOR) 33.33 33.33 100.00
ELECTRIFICACION RURAL Y URBANO MARGINAL FERUM INTEGRADO PROG INVERSION 32.66 32.54 99.64
PROYECTO HIDROELECTRICO QUIJOS 31.82 31.80 99.95
PROYECTO TERMOELECTRICO ESMERALDAS II 144 MW 25.59 25.59 100.00
PLAN DE REDUCCION DE PERDIDAS DE ENERGIA ELECTRICA (TPI) 25.03 24.98 99.83
PLAN DE MEJORAMIENTO DE LOS SISTEMAS DE DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA 20.14 20.12 99.89
PROYECTO HIDROELECTRICO MANDURIACU 15.00 15.00 100.00
PROYECTO HIDROELECTRICO MAZAR DUDAS 14.30 14.30 100.00PROGRAMA PARA RENOVACION DE EQUIPOS DE CONSUMO ENERGETICAMENTE
INEFICIENTES 14.16 14.13 99.74
PROYECTO HIDROELECTRICO MAZAR 12.00 12.00 100.00
SISTEMA INTEGRADO PARA LA GESTION DE LA DISTRIBUCION ELECTRICA SIGDE PROGRAMA
DE INVERSION 10.50 10.32 98.26
PROYECTO EOLICO-ELECTRICO SANTACRUZ-BALTRA 7.59 7.59 100.00
IMPLANTACION DEL NUEVO MODELO DE GESTION DEL SECTOR ELECTRICO 6.16 2.12 34.42ADITIVACION DE TRAZADORES PARA FORTALECER EL CONTROL DE LA COMERCIALIZACION
DE COMBUSTIBLES LIQUIDOS DERIVADOS DE PETROLEO 5.40 5.35 98.97
ESTUDIOS DE 8 PROYECTOS HIDROELECTRICOS DEL SIST. INT. DEL RIO GUAYLLABAMBA 4.26 4.26 100.00
PROYECTO HIDROELECTRICO CHORRILLOS 3.14 3.09 98.49
FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD OPERATIVA DE LA SECRETARIA DE HIDROCARBUROS 2.98 2.65 89.08
PROGRAMA DE REFORMA INSTITUCIONAL DE LA GESTION PUBLICA 2.85 2.85 100.00
IMPLEMENTACION DE UN PROGRAMA DE ENERGIA EOLICA EN ECUADOR VILLONACO 2.60 0.00 0.00
DOTACION DE 10.905 SISTEMAS DE ENERGIA TERMICA PARA AGUA CALIENTE 2.50 2.50 99.99FORTALECIMIENTO DEL MANEJO DE DATOS DEL SECTOR HIDROCARBURIFERO A TRAVES DE
LA CREACION DEL BANCO DE INFORMACION PETROLERA 2.38 2.14 90.14PROYECTO DE FORTALECIMIENTO E IMPLEMENTACION DE LA RED BASICA DE ESTACIONES
METEOROLOGICAS E HIDROLOGICAS DE LA REPUBLICA DEL ECUADOR 1.62 1.29 79.28
MEJORAMIENTO DE LA DISTRIBUCION DE GLP EN LOS CANTONES FRONTERIZOS DE LAS
PROVINCIAS DE CARCHI EL ORO SUCUMBIOS LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE A TRAVES DE LA
ASIGNACION AUTOMATIZADA DE GLP A LOS USUARIOS FINALES 1.32 1.20 90.84
IMPLEMENTACION DEL LABORATORIO DEL INIGEM 1.25 1.06 84.35FORTALECIMIENTO Y ACREDITACION DEL LABORATORIO NACIONAL DE CALIDAD DEL AGUA Y
SEDIMIENTOS LANCAS EN EL INAMHI 1.21 0.81 66.77
PROYECTOS DE I+D+I CONVOCATORIA SENACYT 2010 1.19 0.54 45.00
PLAN DE ACCION DE ENERGIA SOSTENIBLE PARA ECUADOR 1.11 0.52 46.83
SUBTOTAL 1,081.50 1,068.62 98.81 Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
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Los principales proyectos que se detallan en el cuadro anterior, en el codificado suman
USD.1.081.50 millones, en el devengado USD.1.068.62 millones, lo que arroja una a
ejecución del 98.81%; y, representan el 98.82% y 99.14% del codificado y devengado de la
totalidad de proyectos.
Los proyectos que registran mayor nivel de asignación presupuestaria pertenecen al
Ministerio de Electricidad y Energía Renovable y son los siguientes:
Proyecto Hidroeléctrico Coca Codo Sinclair
Proyecto Hidroeléctrico Sopladora
Proyecto Hidroeléctrico Delsitanisagua
Construcción Proyecto hidroeléctrico Minas San Francisco
Proyecto Termoeléctrico Fuel Oil 380
Proyectos Hidroeléctricos considerados como prioritarios y de alto interés nacional, que
posibilitarán satisfacer el incremento de la demanda y disminuir el precio de venta de la
energía al consumidor final, sus asignaciones sobrepasan los USD. 80.00 millones.
Entre los proyectos hidroeléctricos emblemáticos del Gobierno Nacional constan los
siguientes:
Proyecto Hidroeléctrico Coca Codo Sinclair, considerado como prioritario y de
alto interés nacional, permitirá satisfacer el incremento de la demanda y disminuir el
precio de venta de la energía al consumidor final, aportará 1.500 MW al sistema de
generación eléctrica en el país. Es el proyecto más ambicioso emprendido en el país,
para el efecto en este año se han asignado USD 340.09 millones (codificado), para
financiar su ejecución, una vez concluido cubrirá en forma adecuada la demanda de
potencia y energía mejorando la calidad de vida de la población, e incluso existe la
posibilidad de exportar energía a los países vecinos.
Proyecto Hidroeléctrico Sopladora, se han asignado USD 96.17 millones,
(codificado), está situado al nororiente de la provincia del Azuay, en los límites con
Morona Santiago; El objetivo específico del proyecto es el aprovechamiento de los
caudales turbinados y regulados disponibles en la descarga de la Central
Hidroeléctrica Paute Molino, que se encuentra en operación, mediante la
construcción de la Central Hidroeléctrica Paute Sopladora, que entrará en operación
comercial a mediados del año 2014 y estará constituida por: un túnel de carga; una
Casa de Máquinas en Caverna, equipada con turbina-generador-transformadores,
con todo el equipo de protección, control y auxiliar, capaz de entregar al menos 488
MW; y, un túnel de descarga.
Proyecto Hidroeléctrico Delsitanisagua.- Construcción de la Central Hidroeléctrica
que ofertará 115 MW de potencia nominal y 904 GWh de energía por año a partir del
primer trimestre del año 2015, contó con una asignación codificada de USD. 95.46
millones y se ejecutó en el 100%.
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Proyecto Hidroeléctrico Minas San Francisco.- Se localiza en la Cuenca del
Jubones, su presupuesto codificado fue de USD. 89.77 millones, y su ejecución del
100%.
Proyecto Termoeléctrico Fuel Oil 380.- Presenta una asignación codificada de
USD. 83.08 millones, y se devengó en el 100%.
ANTICIPOS
Durante el ejercicio fiscal 2012, las entidades que conforman el sectorial Recursos
Naturales, han otorgado anticipos por USD 6.06 millones, y registran anticipos no
devengados por USD. 3.05 millones, equivalentes al 50.26% del total de los anticipos,
mismos que deberán ser devengados y amortizados en el año 2013.
Cuadro 96
ANTICIPOS SECTORIAL RECURSOS NATURALES EJERCICIO 2012
(USD millones y porcentajes)
INSTITUCIONANTICIPOS
ENTREGADOS
(a)
ANTICIPOS NO
DEVENGADOS
(b)
% NO
DEVENGADO
(c=b/a)
AGENCIA DE REGULACION Y CONTROL HIDROCARBURIFERO ARCH 0.55 0.00 0.00
AGENCIA DE REGULACION Y CONTROL MINERO 0.40 0.20 51.53
INSTITUTO ECUATORIANO DE METEOROLOGIA E HIDROLOGIA -INAMHI 1.14 0.40 34.83
INSTITUTO NACIONAL DE EFICIENCIA ENERGETICA Y ENERGIAS RENOVABLES 0.09 0.00 0.00
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACION GEOLOGICO MINERO METALURGICO 1.36 0.12 8.93
MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 2.30 2.10 91.29
MINISTERIO DE RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES 0.22 0.22 100.00
SECRETARIA DE HIDROCARBUROS SH 0.00 0.00 0.00
TOTALES 6.06 3.05 50.26
Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Del total de anticipos entregados por las entidades que conforman el sectorial Recursos
Naturales, el 37.96 % corresponde al Ministerio de Electricidad y Energía Renovable, el
22.44% al Instituto Nacional de Investigación Geológico Minero y Metalúrgico, el 18.80% Al
Instituto Ecuatoriano de Meteorología e Hidrología; y, el 20.80% restante a varias entidades
del sectorial.
El 60.72 % de los anticipos entregados, corresponden a recursos fiscales, el 38.12% a
recursos fiscales generados por las instituciones; y, el 1.16% a recursos de Asistencia
técnica y donaciones.
EVOLUCION DE LA INVERSIÓN DEL SECTORIAL EN EL PERIODO 2009-2012
Analizada la información de la ejecución presupuestaria del Plan Anual de Inversiones PAI
de período: 2010-2012, se establece que la inversión codificada del sectorial Recursos
Naturales en el año 2010 se ejecutó en el 90.24%; para el año 2011, la ejecución fue del
93.82% y para el 2012 el 98.51%, estos importantes porcentajes responden a la prioridad de
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la ejecución de proyectos hidroeléctricos. El monto devengado del año 2011 con respecto al
año 2010 creció en el 31.76%, y el año 2012 en relación al año anterior el 31.92%.
Gráfico 38 EVOLUCIÓN INVERION DEL SECTORIAL RECURSOS NATURALES 2009-2012
(USD millones)
Nota: En el año 2009 no se incluyen anticipos no devengados
Fuente: ESIGEF – Ministerio de Finanzas
Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
El monto codificado de los proyectos de inversión del Sectorial Recursos Naturales, durante
el período 2009-2012, pasa de USD 140.29 millones, en el año 2009 a USD 1.094.38
millones, en el año 2012, reflejando un importante crecimiento anual básicamente en el año
2010. Se observa una tendencia creciente tanto en el codificado como el devengado,
situación que fundamentalmente responde a la ejecución de proyectos hidroeléctricos
calificados como emblemáticos y prioritarios con el objetivo de propiciar el desarrollo de
otros sectores productivos del país.
Para este sectorial se registran importantes porcentajes de ejecución como son: 94.51%,
91.30%, 85.06% y 98.77 en su orden, para los años 2009 al 2012.
C. CONCLUSIONES
Los valores correspondientes al Inicial y Codificado de los ingresos y gastos del Sectorial
Recursos Naturales, muestran una tendencia irregular, disminuyen considerablemente en el
año 2010 en relación al 2009, cuya causa como se señaló obedece a que en el año 2009,
consta la entidad “Financiamiento de Importación de Derivados”; crecen para el año 2011 en
relación al 2012; y bajan levemente para el año 2012 en comparación al 2011.
En el ejercicio 2012, el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable, que tiene a cargo
importantes asignaciones para proyectos hidroeléctricos, concentra el 91.57% del gasto
codificado del sectorial. El Gobierno Nacional, está llevando a cabo una importante política
como es la de promover la entrega de servicios de energía de calidad que generen mejor
desarrollo de industrias nacionales, mayor grado de satisfacción a los consumidores,
convertir al país en exportador de energía eléctrica, por lo que está empeñado en
incrementar la oferta de energía renovable.
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5.3.3 SECTORIAL AMBIENTE A. ANTECEDENTES Al analizar la base legal y los objetivos de las entidades que integran el Sectorial Ambiente,
se define la siguiente misión y visión del sectorial.
Misión
Ejercer en forma eficaz y eficiente el adecuado manejo ambiental nacional, garantizando un
ambiente sano y ecológicamente equilibrado, mediante la planificación del ordenamiento
territorial, el manejo de los recursos y la organización de actividades que se realizan en todo
el país para promover la conservación del patrimonio natural del estado y el buen vivir;
diseñando y ejecutando una estrategia consensuada basada en un sistema de evaluación y
rendición de cuentas para alcanzar el desarrollo humano sustentable; y dictando políticas
para la conservación de la integridad ecológica y biodiversidad de los ecosistemas insulares
y marinos de las áreas protegidas del Archipiélago de Galápagos.
Visión
Hacer del Ecuador un país que conserva y usa sustentablemente su biodiversidad, mantiene
y mejora su calidad ambiental, promoviendo el desarrollo sustentable, participación social y
el uso racional de los bienes y servicios ambientales.
B. ANALISIS DE EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO
B.1 EL SECTORIAL ADMINISTRATIVO Y SU RELACIÓN CON EL PNBV
El sectorial Ambiente se encuentra conformado por 4 entidades, Ministerio del Ambiente,
Parque Nacional Galápagos, Consejo de Gobierno del Régimen Especial de Galápagos y el
Instituto para el Ecodesarrollo de la Región Amazónica – ECORAE.
Los objetivos del PNBV a los que apunta el sectorial Ambiente corresponden al 1, 2, 3, 4, 5 y
6 que se enmarcan en lo relacionado con fomentar el desarrollo sustentable, reducir la
vulnerabilidad ambiental, el consumo de recursos y la producción de desechos, promover un
modelo de desarrollo económico, armónico y sustentable para Galápagos, así como la
preservación y control de la contaminación ambiental y el uso eficiente de recursos
estratégicos para mejorar la calidad de vida.
B.2 ANALISIS DE INGRESOS
El sectorial Ambiente cuenta con ingresos diferentes a los fiscales que representan el
25,35% del total codificado (USD 200,67 millones), de éstos ingresos, los ingresos
generados por las instituciones (002) alcanzan el 50,95%, seguidos por los ingresos
provenientes de preasignaciones que percibe solo el ECORAE relacionados a las
participaciones corrientes y de capital en los ingresos petroleros (33,18%).
Cuadro 97
RECAUDACIÓN DE INGRESOS SECTORIAL AMBIENTE EJERCICIO FISCAL 2012
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(En millones de dólares)
UDAF - DESCRIPCION FTE. DESCRIPCION FUENTE INICIAL % MODIFIC. CODIFICADO RECAUDADO % EFECT. REC.
INSTITUTO PARA EL ECODESARROLLO DE LA REGION AMAZONICA -ECORAE 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES - 0,09 0,01 14,56%
003 RECURSOS PROVENIENTES DE PREASIGNACIONES 16,88 16,88 16,14 95,65%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0,68 0,40 59,58%
MINISTERIO DEL AMBIENTE 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES 11,98 9,57 9,38 98,04%
701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES - 4,36 3,24 74,19%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 2,28 2,16 94,80%
CONSEJO DE GOBIERNO DEL REGIMEN ESPECIAL DE GALAPAGOS 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES 2,55 7,04 2,73 3,00 109,85%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 0,21 0,20 95,68%
PARQUE NACIONAL GALAPAGOS 002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES 13,30 13,53 13,72 101,43%
701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES - 0,55 0,55 100,00%
998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - - -
TOTAL INGRESOS 2012 SECTORIAL AMBIENTE 44,70 13,80 50,87 48,81 95,94% Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Los recursos provenientes de asistencia técnica y donaciones fuente 701, alcanzan los USD
4,91 millones los mismos que han sido percibidos en el 100% y el 74% significando alta
efectividad en la recaudación. La fuente virtual 998 asciende a USD 3,17 millones, con esta
fuente el ECORAE no logró amortizar los anticipos entregados en ejercicios anteriores,
mientras las demás entidades llegan al 95% de efectividad. No obstante no son ingresos
efectivos pero sí incremento al presupuesto.
EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS DEL SECTORIAL PARA EL PERÍODO 2009-2012 El comportamiento de los ingresos del sectorial tiene una tendencia descendente, donde
influye la reducción del número de entidades que conforman el sectorial, mientras en los
años 2009 y 2010 contaba con cinco para el 2011 y 2012 son cuatro; y, la modificación en la
ley que preasigna recursos.
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Gráfico 39 EVOLUCION DE LOS INGRESOS DEL SECTORIAL AMBIENTE 2009 – 2012
(En millones de dólares)
61,02
53,11
54,57 50,87
49,10
44,29
53,05
48,81
80,47% 83,40% 97,23% 95,94%-
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
70,00
2009 2010 2011 2012
CODIFICADO RECAUDADOS
EJECUCION Exponencial (CODIFICADO )
Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
El período fiscal 2009 es el más representativo en ingresos en razón de que varias
entidades del sectorial contaron con recursos preasignados, como el ECORAE, Ministerio
del Ambiente, INGALA y el Parque Nacional Galápagos, a partir del año 2010 se reforma la
ley y la percepción de estos ingresos baja considerablemente pasando de USD 37,99
millones a USD 17,33 millones, los siguientes años (2011 y 2012) solo percibe recursos con
la fuente 003 el ECORAE por un valor de alrededor de USD 16,5 millones.
En el año 2011 los ingresos generados por las instituciones (002) son los más altos dentro
del período analizado así como también los de la fuente virtual 998.
B.3 ANALISIS DE GASTOS
El presupuesto codificado del sectorial Ambiente asciende a USD 200,67 millones, con
cerca del 92% de ejecución, los recursos codificados que se destinan a inversión alcanzan
el 69,46%, el gasto corriente llega al 28,57% y los de capital representan el 1,97%.
En este sectorial se destaca el gasto para inversión, se han asignado recursos para financiar
la ejecución de alrededor de 64 proyectos, con un monto codificado de USD 126,01
millones, mientras el gasto corriente asciende a USD 57,34 millones y los de capital a USD
17,32 millones.
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Cuadro 98 EJECUCIÓN DE GASTOS DEL SECTORIAL AMBIETE EJERCICIO 2012
(En millones de dólares)
DESCRIPCION_SECTORIAL GRUPO GRUPO_DESC INICIAL % MODIFIC. CODIFIC. DIC. DEVENG. DIC. % EJECUC.
a b c = a+-(1+b) d e = (d/c)
SECTORIAL AMBIENTE 51 GASTOS EN PERSONAL 30,18 13,18 34,15 32,28 94,52%
53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 16,64 7,24 17,84 16,14 90,46%
57 OTROS GASTOS CORRIENTES 0,50 -1,55 0,50 0,46 93,16%
58 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 7,29 -35,67 4,69 4,65 99,11%
71 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 3,10 447,79 17,00 16,33 96,09%
73 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 89,90 -64,20 32,18 23,77 73,85%
75 OBRAS PUBLICAS 6,24 49,27 9,32 8,31 89,14%
77 OTROS GASTOS DE INVERSION 0,13 171,81 0,36 0,31 86,77%
78 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA INVERSION - 67,15 66,43 98,93%
84 BIENES DE LARGA DURACION 10,83 59,89 17,32 15,14 87,42%
99 OTROS PASIVOS - 0,16 0,16 99,93%
Total SECTORIAL AMBIENTE 164,81 21,76 200,67 183,98 91,68% Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
EVOLUCIÓN DE LOS GASTOS DEL SECTORIAL AMBIENTE PERÍODO 2009-2012 El comportamiento del gasto en el período analizado tiene una tendencia ascendente tanto
en la asignación codificada como en la ejecución, siendo el período 2012 el de mayores
montos y porcentaje.
Gráfico 40 EVOLUCION DE GASTOS SECTORIAL AMBIENTE 2009 – 2012
(En millones de dólares)
91,13
146,12
163,47
200,67
71,79
121,00
149,73
183,98
78,78
%
82,81
%
91,59
%
91,68
%
78,00%
80,00%
82,00%
84,00%
86,00%
88,00%
90,00%
92,00%
94,00%
-
50,00
100,00
150,00
200,00
250,00
ENERO-DIC. 2009 ENERO-DIC. 2010 ENERO-DIC. 2011 ENERO-DIC. 2012
CODIFICADO DEVENGADO EJECUCION Exponencial (DEVENGADO)
Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
En los años 2009 y 2010 cinco entidades conformaron este sectorial, mientras que en el
2011 y 2012 bajó el número a cuatro, sin embargo los recursos asignados para inversión
demuestran un crecimiento hasta llegar en el período fiscal 2012 a USD 136,17 millones y
de igual forma la ejecución.
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B.4 ANALISIS DE INVERSION
La inversión en este sectorial asciende al 63% del total de su presupuesto codificado, con
una ejecución promedio del 93,46%. El proyecto que sobresale es el denominado
“Generación y Restauración de Áreas Verdes para la Ciudad de Guayaquil – Guayaquil
Ecológico” con USD 56,53 millones de asignación el mismo que ha sido ejecutado en un
99%, como a continuación se puede apreciar en el cuadro resumen.
Cuadro 99
EJECUCION DE LA INVERSIÓN DEL SECTORIAL AMBIENTE PROYECTOS RELEVANTES EJERCICIO 2012
(En millones de dólares)
SECTORIAL_DESC PROYECTO_NOMBRE CODIFICADO DEVENG. + ANTIC. % EJECUCION
a b c = (b/a)
SECTORIAL AMBIENTE DIAGNOSTICO ESTUDIOS Y CONSTRUCCION DE PARQUES URBANOS A NIVEL NACIONAL 6,89 6,88 99,98%
GENERACION Y RESTAURACION DE AREAS VERDES PARA LA CIUDAD DE GUAYAQUIL GUAYAQUIL ECOLOGICO 56,53 56,09 99,22%
GESTION INTEGRAL DE DESECHOS SOLIDOS 6,44 5,49 85,21%
MOVILIDAD SOSTENIBLE PARA GALAPAGOS 2,61 2,40 92,12%
OBRA PUBLICA E INFRAESTRUCTURA HIDRICA Y FOMENTO DE ACTIVIDADES PRODUCTIVAS SUSTENTABLES 3,97 3,89 98,12%
PLAN INTEGRAL DE LA CTEA Y PROPUESTA PARA BORRADOR DE LA LEY 4,31 3,91 90,65%
PLAN REPARACION AMBIENTAL Y SOCIAL PRAS DEL MINISTERIO DEL AMBIENTE 7,23 7,05 97,44%
PROGRAMA DE APOYO AL SNAP 2,15 1,22 56,77%
PROGRAMA DE CONSERVACION DE BOSQUES SOCIO BOSQUE 9,19 8,70 94,61%
PROGRAMA DE REFORMA INSTITUCIONAL DE LA GESTION PUBLICA 7,26 7,24 99,80%
SUBTOTAL 106,57 102,87 96,53%
OTROS PROYECTOS 29,60 24,40 82,42%
TOTAL AMBIENTE 136,17 127,27 93,46% Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Para el análisis se ha considerado el devengado, los anticipos entregados y no devengados
que presupuestariamente no tienen afectación, para tener una apreciación más real del nivel
de ejecución.
El proyecto Guayaquil Ecológico, se lleva el 41,51% del total de los gastos de inversión
codificados, seguido por el Programa de Conservación de Bosques Socio Bosque, proyecto
bajo la responsabilidad también del Ministerio del Ambiente, con un monto codificado de
USD 9,19 millones representa el 6,75% del presupuesto, cuyos recursos se destinaron
mayoritariamente al sector privado no financiero.
El Programa de Reforma Institucional de la Gestión Pública, es un proyecto creado para
financiar la compra de renuncias del personal con una ejecución del 99,80% cuyos montos
devengados fueron registrados por: el Instituto para el Ecodesarrollo de la Región
Amazónica – ECORAE, Ministerio del Ambiente y el Parque Nacional Galápagos.
ANTICIPOS
El Ministerio del Ambiente es el mayor ejecutor de proyectos dentro de este sectorial, por
tanto tiene también la mayor cantidad de anticipos entregados y no devengados sin
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embargo el total del sectorial asciende a USD 2,48 millones que serán amortizados en el
siguiente período fiscal 2013 a través de fuente virtual 998.
Cuadro 100
ANTICIPOSECTORIAL AMBIENTE EJERCICIO 2012 (En millones de dólares)
SECTORIAL_DESCUDAF UDAF_NOMBRE ANTICIPOS - DIC. ANTICIPO NO DEVENG.
AMBIENTE 35 INSTITUTO PARA EL ECODESARROLLO DE LA REGION AMAZONICA -ECORAE 2,83 0,41
40 MINISTERIO DEL AMBIENTE 4,88 1,94
45 CONSEJO DE GOBIERNO DEL REGIMEN ESPECIAL DE GALAPAGOS 1,10 0,14
387 PARQUE NACIONAL GALAPAGOS 0,02 -
Total SECTORIAL AMBIENTE 8,83 2,48 Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
El monto total asignado a proyectos de inversión sin considerar la fuente virtual 998 es de
USD 136,17 millones con un devengado de USD 127,27 millones considerando los anticipos
entregados y no devengados, si no se incluye los anticipos no devengados, la ejecución
promedio baja en 1,82 puntos porcentuales (91,64%).
EVOLUCIÓN DE LA INVERSIÓN DEL SECTORIAL EN EL PERIODO 2010-2012 La inversión en el sectorial incluyendo la fuente virtual 998 en el período analizado tiene una
tendencia ascendente, siendo el año 2012 el que cuenta con mayor asignación codificada.
Gráfico 41 EVOLUCION DE LA INVERSION DEL SECTORIAL AMBIENTE 2009 – 2012
(En millones de dólares)
51,98
100,95 105,09
139,38
34,71
85,51 98,97
130,07
66,8% 84,7% 94,2% 93,3%0,00
20,00
40,00
60,00
80,00
100,00
120,00
140,00
160,00
2009 2010 2011 2012
CODIFICADO DEVENG. + ANTIC.
% EJECUCION Exponencial (DEVENG. + ANTIC.)
Nota: En el año 2009 no se incluyen anticipos no devengados Fuente: Esigef – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria
Los proyectos de inversión del sectorial tienen una alta ejecución en todos los períodos, el
año 2012 en valores absolutos es el que tiene mayor asignación y ejecución.
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C. CONCLUSIONES
El sectorial Ambiente percibe varias fuentes de financiamiento, 001, 002, 003 y 701 además
la fuente virtual 998 para amortizar anticipos entregados en ejercicios anteriores. El 69,46%
del total de recursos codificados son destinados a inversión y demuestra una alta capacidad
de gestión. La gestión ambiental, realizada a través de la conservación y utilización
sustentable de la biodiversidad ejecutado por el Ministerio del Ambiente, es una importante
labor que repercutirá en las generaciones futuras.