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r 1 1 i I

PODER JUDICIAL I t lmbullMICHOACAacuteN shy

PODER JUDICIAL DEL ESTADO DE MICHOACAN

SECRETARIA DE ADMINISTRACION

DIRECCION DE CONTABILIDAD Y PAGADURIA

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

Notas a los Estados Financieros correspondiente al mes de Abril del 2015

I

Morelia Michoacaacuten a 20 de Mayo del 2015

18

NOTAS DE DESGLOSE AL ESTADO DE SITUACIOacuteN FINANCIERA

Abril 2015

De los saldos en las cuentas que integran el Estado de Situacioacuten Financiera al mes de abril del 20 J5 se derivan las siguientes interpretaciones siguiendo la clasificacioacuten del cataacutelogo de cuentas que se incluye en el anexo denominado Balanza de Comprobacioacuten

l Activo

l-El saldo en a cuenta 11 1 Efectivo y equivalentes por la cantidad de $39546118483 (Trescientos noventa y cinco millones cuatrocientos sesenta y un mil ciento ochenta y cuatro pesos 83l 00 mn) representa la cantidad depositada en inversiones bancarias disponible para pagos de gasto corriente y gasto de inversioacuten

En la cuenta 1111 Efectivo se maneja lo correspondiente a la creacioacuten del fondo revolvente por la cantidad de $8000000 (Ochenta mil pesos 00100 I11 n) que se encuentra bajo la custodia del Departamento de Pagaduriacutea

La dispon ibilidad inmediata con la que cuenta el Poder Judicial la manejamos fuera de la inversioacuten en la cuenta 1112 Bancostesoreriacutea por $538118483 (C inco millones trescientos ochenta y un mil ciento ochenta y cuatro pesos 83l 00 mn) se encuentra depositado en las siguientes cuentas bancarias

Cuenta Importe 1112 J 4 Banamex 30514-5 2269858 56 1 1 1214 Banamex 70063431476 308302262

1112 14 Banamex 8006880 2830365 Total $ 538118483

El saldo que se maneja en la cuenta 1114 Inversiones temporales corresponde al presupuesto no ejercido por la cantidad de $39000000000 (Trescientos noventa millones OOl 00 mn ) con una tasa de rendimientos de inversioacuten diaria en CETES del 280 durante el mes de abril de 2015 en la inst itucioacuten bancaria denominada Banco Nacional de Meacutexico SA integrante financiero Banamex la cuaacutel no representa ninguacuten riesgo para el Poder Judicial

del grupo

19

2- El saldo que presenta la cuenta 112 Derechos a recibir efectivo o equivalentes en la subcuenta 11 23 Deudores diversos por cobrar a cOlio plazo por la cantidad de $ 32134323 (Trescientos veintiuacuten mil trescientos cuarenta y tres pesos 23 100 mn) representa adeudos para el Poder Judicial por palie de empleados y proveedores que seraacuten comprobados yo reintegrados en 2015 se integran de las siguientes subcuentas

Cuenta Importe I 123 013 Viaacuteticos por comprobar empleados $5895 543 1 12 3028 Otros gastos por comprobar acreedores diversos 1820504 11 230 2 3 Otros gastos por comprobar empleados 8476546

11 23025 Otros gastos por comprobar proveedores 14976048

1123049 Deudores diversos 961182 1123 4 Deudores diversos por comprobar a eOlio plazo-cuentas 4500

Bancarias Total 32134323

3- La cuenta 115 Almacenes se integra por la subcuenta 1151 Almaceacuten de materiales y suministros de consumo en la cual el saldo representa el importe de la existencia en el almaceacuten de bienes consumibles teniendo como saldo un importe de $8348655 04 (Ocho millones trescientos cuarenta y ocho mil seiscientos cincuenta y cinco pesos 04100 mn)

4-119 Otros activos circulantes integrado por la cuenta 119 I 15 Depoacutesitos en garantiacutea representa los depoacutesitos en garantiacutea por concepto de arrendamientos que tenemos a cuenta en favor del Poder Judicial por la cantidad de $ 5024800 (Cincuenta mil doscientos cuarenta y ocho pesos 001 00 mn )

5- En el 12 Activo no circulante se encuentran los bienes muebles inmuebles y aportaciones federales a nuestro favor que representa palie del patrimonio del Poder Judicial por la cantidad de $823 121 275 24 (Ochocientos veintitreacutes millones ciento veintiuacuten mil doscientos setenta y cinco pesos 24100 mn) 111 ismos que se integran por las sigu ientes cuentas

122 Derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo por $7796449477 (Setenta y siete millones novecientos sesenta y cuatro mil cuatrocientos noventa y cuatro pesos 77J 00 mn) cantidad que corresponde a recursos pendientes de recibir a favor del Poder Judicial

122930 Por la cantidad de $7796449477 (Setenta y siete millones novecientos sesenta y cuatro mil cuatrocientos noventa y cuatro pesos 771 00 mn) corresponden a recursos del Fondo de Aportacioacuten para la Seguridad Puacuteblica (F ASP) de ejercicios anteriores a 2014 que se encuentran pendientes de recibi r y que se detallan a continuacioacuten

- - -

I

2

Concepto FASP 2009 FASP 2010 FASP2011 FASP 2012 FASP 2013

ImJ2o1e $3 93401034 240195106

19628533 37 2600000000 2600000000

Total $7796449477 -- shy

123Bienes inmuebles infraestructura y construcciones en proceso son las adquisiciones e inversiones realizadas por la cantidad de $51987089531 (Quinientos diecinueve millones ochocientos setenta mil ochocientos noventa y cinco pesos 31100 mn) que a continuacioacuten se detallan

Cuenta Parcial Importe $5584658534

-Terreno colindante con el estacionamiento del Palacio de Justicia en Morelia M ichoacaacuten

1231 Terrenos

$1195353234 -Pred io ruacutestico en Zamora M ichoacaacuten $ 465000000 -Predio urbano formado por I lote en la calle Nicolaacutes de los Palacios Rubios en Morelia Michoacaacuten $ 340000000

-Predio urbano formado por 4 lotes con frentes en las calles de Nicolaacutes de los Palacios Rubios y Calzada la Huerta $1000000000

-Predio ruacutestico denominado Canintzio ubicado en avenida de las ameacutericas colonia los fresnos en Ario de Rosales Michoacaacuten $ 763763000 -Predio ruacutestico en Laacutezaro Caacuterdenas M ichoacaacuten $ 540000000 -Predio ruacutestico en Paacutetzcuaro Michoacaacuten $ 29748000

-Predio ruacutestico en Paacutetzcuaro Michoacaacuten (donado) $ 794300

$1250000000 Valladolid -Terreno ubicado en Calzada la Huerta No570 Colonia Nueva

I 9299408 02 l

-Bodega del Archivo Judicial

1233 Edificios no habitacionales

$ 2200000 00 I$ 179940802

-Edificio ubicado en la calle Cuauhteacutemoc Oriente Noll colonia -Presidencia del Palacio de Justicia Jose Mariacutea Morelos

$530000000 centro en Zitaacutecuaro M ichoacaacuten

454724901951236 Construcciones en proceso en bienes propios

519amp708953_1ITotal -

i

21 ~

i 2A Bienes l11uebles con un saldo de $ 21652190692 (Doscientos dieciseacuteis millones quinientos veintiuacuten mil novecientos seis pesos 921 00 mn)

Cuenta Importe 1241 J 19 Muebles de Oficina y estanteriacutea $58064 I 60 I 3 1241321 Equipo de Coacutemputo y de tecnologiacutea de la informacioacuten 1 149 J8676 37

1241919 Otros mobiliarios y equipo de administracioacuten -200 124135 Equipo de coacutemputo y tecnologiacutea de la informacioacuten -5 69500 1241920 Otros mobiliarios y equipo de adm inistracioacuten 617823226 124 2 I 27 Equipos y aparatos audiovisuales 38838889 124213 2 Equipos audiovisuales 2755898 I 1242 322 Caacutemaras fotograacuteficas y de video 855002012 1242 919 Otro mobiliario y equipo educacional y recreativo 2 JI 8 15 5 1 J 244 J 23 Automoacuteviles y camiones 15021 0981 4 1244223 Carroceriacuteas y remolques 3680000 124643 J Sistemas de aire acondicionado calefaccioacuten y de 36766478 refrigeracioacuten industrial y comercial 1246524 Equipo de comunicacioacuten y telecomunicacioacuten 103297861 1 24 6625 Equipos de generacioacuten eleacutectrica aparatos y accesorios 186 1 13421

eleacutectricos J 246 726 Herramienta y maquinas 9436349 1246926 Otros equipos herramienta y maquinaria 51153956 1246927 Otros equipos 10683892 12 47 129 Bienes artiacutesticos culturales y cientiacuteficos 890830312 Total 2 J6521 90692

6shy125 Activos intangibles con un importe de $876397824 (Ocho millones setecientos sesenta y tres mil novecientos setenta y ocho pesos 241100 mn)

Cuenta Impolie

1251 Software $605720325

12 54 Licencias Total

270677499 $876397824

)1) -4

Pasivo

7- El saldo que presenta la cuenta 211 Cuentas por pagar a corto plazo por la cantidad de $33488157003 (Trescientos treinta y cuatro millones ochocientos ochenta y un mil quinientos setenta pesos 031 00 mn) esta integrado por las siguientes subcuentas

211 18 Noacutemina mecanizada - acreedores diversos representa la reserva contable estimada por concepto de las cuotas patronales del Instituto Mexicano del Seguro Social del mes de diciembre 2014 pagada en el mes de marzo del antildeo en curso por un importe de $841134743 (Ocho millones cuatrocientos once mil trescientos cuarenta y siete pesos 431 00 l11n) quedando un saldo de $118865257 (Un milloacuten ciento ochenta y ocho mil seiscientos cincuenta y dos pesos 57100 mn)

211158 Adeudos a trabajadores - acreedores diversos corresponde a la reserva contable para el pago del estiacutemulo fiscal 2014 a empleados del Poder Judicial asciende a la cantidad de $2971932486 (Veintinueve millones setecientos diecinueve mil trescientos veinticuatro pesos 861 00 mn) en el mes de abril 20 I 5 se realiza el pago de estimulo fiscal a personal vigente del Poder Judicial por un importe de $2737060036 (Veintisiete millones trescientos setenta mil seiscientos pesos 361 00 mn) restando un saldo de $234872450 (Dos millones trescientos cuarenta y ocho mil setecientos veinticuatro pesos 50100 mn) para pago del estimulo fiscal de personal no vigente

21 I I 60 J Impuesto Sobre la Renta por Sueldos y Salarios es la reserva contable por un illlpolte de $2500000000 (Veinticinco millones 00100 mn) para el pago del Impuesto Sobre la Renta por concepto de sueldos y salarios del ejercicio 2014 que seraacute pagado en el antildeo 20 15

211215 Proveedores por la cantidad de $242614152 (Dos millones cuatrocientos veintiseacuteis mil ciento cuarenta y un pesos 52100 mn) representa los compromisos del Poder Judicial por remodelaciones de obras en proceso y pago de arrendamientos pendientes de pago de 2014

211315 Contratistas por pagar a corto plazo se refiere a obras en proceso por $25630896020 (Doscientos cincuenta y seis millones trescientos ocho mil novecientos sesenta pesos 20100 mn)

21158 Transferencias otorgadas por pagar a corto plazo acreedores diversos representa los depoacutesitos realizados por parte del Poder Judicial al Secretariado Ejecutivo para la Implementacioacuten Seguimiento y Evaluacioacuten del Nuevo Sistema de Justicia Penal por la cantidad de $-50000000 (Quinientos mil pesos 00100 mn) importe que esta pendiente de ser depositado por la Secretariacutea de Finanzas correspondiente a la segunda quincena del mes de abril de 20 I 5

23

21 7 Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo se refiere al importe por retenciones y contribuciones del impuesto sobre la renta ISR cuotas al Instituto Mexicano del Seguro Social IMSS 2 sobre noacuteminas cuotas a la Direccioacuten de Pensiones Civiles pendientes de pago retenciones de cuotas sindicales por la cantidad de $45467 I 0674 (Cuarenta y cinco millones cuatrocientos sesenta y s iete mil ciento seis pesos 741 00 mn) a la Secretariacutea de Finanzas y Administracioacuten Direccioacuten de Pensiones Civiles del Estado ya que dichos pasivos se pagan conforme estas instituciones enviacutean los recibos de pago correspondientes

Se incluye la aportacioacuten a la Direccioacuten de Pensiones Civiles por personal dado de baja contando con un saldo a favor del Poder Judicial por la cantidad de $3618632 (Treinta y seis mil ciento ochenta y seis pesos 32100 mn) correspondiente a aportaciones de personal dado de baja 2013 Y 2014 que seraacute recuperado en 2015

Cuenta Importe 211711 -ISR (sueldos enero-abril) $3538344534

21 J 713 -Retenciones 1MSS(cuota trabajadores enero-abril) 320699028 211716 -Retenciones Pensiones Civiles(abril) 653000905 211741 -Retencioacuten 10 ISR arrendamiento 82383 29 2 1 1742 - Retencioacuten 10 1SR honorarios 1086647 21176 1 - Retencioacuten por lnspeccioacuten y vigilancia 25341231

Total $45467 I 0674

2119 Otras cuentas por pagar a corto plazo su saldo por la cantidad de $264198450 (Dos millones seiscientos cuarenta y un mil novecientos ochenta y cuatro pesos 50 100 l11n) representa obligaciones de pago pendientes de cubrir contra la presentacioacuten de recibos de pago

Concepto

211918 -Direccioacuten de Pensiones Civiles del Estado (abril)

211918 -2 so bre noacutemina (abril)

2 1 1913 - Otras Cuentas por Pagar Empleados

2119 5 - Otras Cuentas por Pagas Proveedores

Total

Importe

l 86059448

76126986

1458000

5540 1 6

$2641 98450

(1 ~ f

8shyHacienda Puacuteblica I Patrimonio

La cuenta 31 Hacienda Puacuteblicapatrimonio se constituye por las aportaciones donaciones de capital actualizaciones de la hacienda publica patrimonio resultado del ejercicio y de los resultados de ejercicios anteriores representa los bienes con que cuenta el Poder Judicial al mes de abril del 2015 su monto es de $89242113631 (Ochocientos noventa y dos millones cuatrocientos veintiuacuten mil ciento treinta y seis pesos 31 100 mn) conformados de la siguiente manera

31 Hacienda Puacuteblica Patrimonio Contribuido

-Aportaciones por la cantidad de $ 15387832303 (Ciento cincuenta y tres millones ochocientos setenta y ocho mil trescientos veintitreacutes pesos 03 100 mn ) que constituye el registro inicial y una aportacioacuten de los activos no circulantes del Fondo Auxiliar para la administracioacuten de Justicia al Poder Judicial

-Donaciones con un importe de $ 883708560 (Ocho millones ochocientos treinta y siete mil ochenta y cinco pesos 60 I00 mn)

-Actualizaciones de la Hacienda Puacuteblica Patrimonio por la cantidad de $ 5800 (Cincuenta y ocho pesos OOIJ 00 mn)

Con motivo de la actualizacioacuten del inventario por parte del Departamento de Control Patrimonial estaacuten llevando a cabo un levantamiento fiacutesico de los bienes encontrando que algunos no estaacuten registrados en su inventario procediendo a su alta en el Sistema de Integral de Informacioacuten Financiera (Sil FIN) con valor de I peso a fin de registrar en el inventario los artiacuteculos si n registro

32 Hacienda Puacuteblica Patrimonio Generado

-Resultados del Ejercicio (ahorrodesahorro) con un importe de $ 8015563508 (Ochenta millones ciento cincuenta y cinco mil seiscientos treinta y cinco pesos 081 00 mn) representa la diferencia respecto del presupuesto suministrado durante el antildeo por la Secretariacutea de Finanzas menos los egresos realizados por el Poder Judicial

-Resultados de ejercicios anteriores por la cantidad de $ 64955003460 (Seiscientos cuarenta y nueve millones quinientos cincuenta mil treinta y cuatro pesos 60] 00 mn) compuesta por los resultados de ejercicios siguientes

Resultado Ejercicio anteriores

a 2011

Resultado Ejercicio 2011




Total

$ 643081602

$ 3186221263

$ 14042379054

$ 2291045440J

$ 24172867140

$ 64955003460

uiles Gaitaacuten AguiJar Secretario de inistracioacuten del Consejo

Del Poder Judo al del Estado de Michoacaacuten

NOTAS DE DESGLOSE Al ESTADO DE ACTIVIDADES

Abril 2015

Ingresos de Gestioacuten

9

Los ingresos percibidos por el Poder Judicial al mes de abril del antildeo 2015 dentro del rubro 4 Ingresos y otros beneficios ascienden a la cantidad de $33776310 182 (Trescientos treinta y siete millones setecientos sesenta y tres mil ciento un pesos 82100 mn)

1- 42 Participaciones aportaciones transferencias asignaciones subsidios y otras ayudas por la cantidad de $334662 729 J 4 (Trescientos treinta y cuatro millones seiscientos sesenta y dos mil setecientos veintinueve pesos J 4 J 00 l11n) al mes de abri J de 2015

-4221 Transferencias internas y asignaciones al sector puacuteblico asciende al monto de $33466272914 (Trescientos treinta y cuatro millones seiscientos sesenta y dos mil setecientos veintinueve pesos 141 00 mn) que corresponden al 2940 de los ingresos transferidos por parte de la Secretariacutea de Finanzas y Administracioacuten del Gobierno del Estado al Poder Judicial

2- En el concepto 43 Otros ingresos y beneficios tenemos la cantidad de $3 10037268 (Tres millones cien mil trescientos setenta y dos pesos 681 00 mn) integrados de la siguiente manera

Cuenta Importe 4311 Intereses ganados $2886993 68 4391 Otros ingresos de ejercicios anteriores 4565483 4 39901 Comisioacuten Venta Productos Coca Cola 251617 4 39904 Venta de cartuchos de toner vaciacuteos 21 65000 439905 Cursos instituto 10990000 439907 Venta de deshechos 620000 439909 Bancarios otros ingresos 200 4 39917 Venta de equipo inservible 2745600

Total __ I $3100 37~68

f

30

Gastos y Otras Peacuterdidas

3- El importe de este concepto es de $25760746674 (Doscientos cincuenta y siete millones seiscientos siete mil cuatrocientos sesenta y se is pesos 741 00 mn) que se integra de la manera siguiente

Cuenta 511 -Servicios personales

Importe $23137669199

5 12 -Materiales y suministros 521523446 513-Servicios generales 20 1261 1645 52 -Transferencias asignaciones subsid ios y otras ayudas I1600200 55 - Otros gastos y peacuterdidas extraordinarias 873 42 184 Total $25760746674

I

Como ahorro neto al mes de abril del 2015 tenemos la cantidad de $ 80155 63508 (Ochenta millones ciento cincuenta y cinco mil seiscientos treinta y cinco pesos 081100 mn)

quiles Gaitaacuten Aguilar Secretario de 6dministracioacuten del Consejo

Del Poder JudYcial del Estado de Michoacaacuten

v l iacute

NOTAS DE DESGLOSE AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Abril 2015

Efectivo y equivalentes

l-Incluimos el anaacuteli sis de los saldos del efectivo el cualllluestra los conceptos en que se encuentra registrado

Cuenta 2015 2014 11IlEfectivo (fondo revolvente) $8000000 $000

11 12Efectivo en bancos tesoreriacutea $5 38 118483 $10953553459 1114lnversion es temporales I $39000000000 $19070000000

2- Durante el mes de abril del 2015 los registros de bienes muebles e inmuebles son los siguientes

Cuenta Altas Fecha de Bajas yo pago Reintegros

1241119 M uebles de oficina 28000 Abril 20 J 5 Y estanteriacutea I

Total I 28000

J-En este punto se informa sobre las cuentas por cobrar que tiene el Poder Judicial y se refiere a la cuenta de gastos por comprobar y fondos revolventes

Cuenta 2015 2014 1123 -Deudores diversos por cobrar a corto nIazo $321 34323 I $84007728 113 1-Antic ipos a proveedores por adquisicioacuten de bienes y prestacioacuten de servicios a corto plazo

$17210455

quiles Gaitaacuten Aguilar Secretario de Alfuinistracioacuten del Consejo

Del Poder Juduial del Estado de Michoacaacuten

1v

NOTAS DE DESGLOSE

AL ESTADO ANALITICO DEL ACTIVO Abril 2015

1- Estado Financiero que muestra en sus saldos el comportamiento de los activos como son efectivo derechos y bienes los cuales estaacuten debidamente identificados y cuantificados en teacuterminos monetarios al realizar sus actividades entre el inicio y fin del periodo En cuanto a los registros por movimientos financieros eacutestos se realizan diariamente durante los diacuteas haacutebiles del antildeo con motivo de las inversiones del dinero disponible del presupuesto en el sistema de Cetes de ahiacute su movimiento acumulado da como resultado registros cuantiosos

~ ~

iles Gaitaacuten AguiJar mistracioacuten del Consejo

del Estado de Michoacaacuten

37

NOTAS DE DESGLOSE

ESTADO ANALITICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS Abril 2015

l-El saldo que muestra el presente estado se basa en compromisos por concepto de las reservas contables creadas que corresponden a contratistas por pago de obras que estaacuten en proceso de ejecucioacuten que no fueron concluidas en el ejercicio 2013 Y 2014 Obras que se llevaraacuten a cabo durante el ejercicio 2015 asiacute como por las retenciones por concepto de lSR impuesto sobre la renta sobre sueldos y salarios cuotas IMSS retenciones del 05 al millar por inspeccioacuten y verificacioacuten de obras etc las cuales se cubren al mes siguiente dentro de Jos plazos y condiciones establecidos

quiles Gaitaacuten Aguilar Secretario de ~ministracioacuten del Consejo

Del Poder Juu(eacuteial del Estado de Michoacaacuten

3

NOT AS DE DESGLOSE

AL ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PUBLICAIP A TRIMONIO Abril 2015

1- El estado de variaciones en la hacienda puacuteblicapatrimonio refleja los movimientos en el patrimonio del Poder Judicial durante el ejercicio como son los movimientos en los resultados de ejercicios anteriores y actual apOItaciones donaciones de capital y actualizaciones de la hacienda publica patrimonio

cP J Francisco quiles Gaitaacuten Aguilar Secretario de A inistracioacuten del Consejo

Del Poder Judi al del Estado de Michoacaacuten

~1

NOTAS DE MEMORIA Abril 2015

(CUENTAS DE ORDEN)

Cuentas de orden contables

Uacutenicamente existe una cuenta ubicada al tinal de la Balanza de Comprobacioacuten se registran los movimientos que no afectan ni modifican el Estado de Situacioacuten Financiera del Poder Judicial constituyen aportaciones que solamente se tienen en custodia

7 Valores en custodia por $ 3636373174 (Treinta y seis millones trescientos sesenta y tres mil setecientos treinta y un pesos 74 100 I11 n) correspondientes al fondo de ahorro de jueces y magistrados

Cuentas de orden presupuestales

Cuentas de Ingresos

811 Ley de Ingresos Estimada- Corresponde al presupuesto aprobado por el H Congreso del Estado al Poder Judicial del Estado de Michoacaacuten por la cantidad de $113848 92300 (Mil ciento treinta y ocho millones cuatrocientos ochenta y un mil novecientos veintitreacutes pesos 001 00 mn) para su ejercicio presupuestal durante el ~jercicio 2015

812 Ley de Ingresos por Ejecutar- Es el presupuesto aprobado por el H Congreso del Estado para el Poder Judicial del Estado de Michoacaacuten del cual se va ejerciendo el presupuesto mediante las ministraciones realizadas al Poder Judicial a traveacutes de la Secretariacutea de Finanzas y Administracioacuten del Estado el cual Illuestra a la fecha un importe de $80381919386 (Ochocientos tres millones ochocientos diecinueve mil ciento noventa y tres pesos 861 00 mn)

814Ley de Ingresos Devengada- Se compone de aquellos recursos que el Poder Judicial ha dado traacutemite mediante documento de ejecucioacuten presentado ante la Secretariacutea de Finanzas y Administracioacuten del Estado

815Ley de Ingreso Recaudada- Se refiere al importe del presupuesto de ingresos cobrado efectivamente por el Poder Judicial importando a la fecha la cantidad de $334662729 14 (Trescientos treinta y cuatro millones seiscientos sesenta y dos mil setecientos veintinueve pesos 14 100 mn) que representa el 2940 respecto del presupuesto total autorizado

1~-i_

Cuentas de Egresos

821Presupuesto de Egresos Aiexcllrobado- Se refiere a las asignaciones presupuestarias anuales aprobadas mediante el presupuesto de egresos por un importe de $113848192300 (Mil ciento treinta y ocho millones cuatrocientos ochenta y un mil novecientos veintitreacutes pesos 001 00 mn)

822Presupuesto de Egn os por Eiccer- Representa la diferencia entre el presupuesto de egresos autorizado meno es el prC ~ lp uesto de egresos comprometido por la cantidad de $86166070702 (Ochocientos sescnL Ull mill ones seiscientos sesenta mil setecientos siete pesos 021 00 mn)

824Presupuesto de Egresos Com plometido- Es el momento en el que por autoridad competente se autoriza un lt1 ( ~O admini slil tivo por 10 que dicho importe no podraacute ya ejercerse

82SPresupuesto de Eg n sos D~ven gad o - Es cuando una vez reconocidos los montos de las obligaciones por autoridad competente se procede a la recepcioacuten de conformidad de bienes y servicios y obras contratadas puntualmente

826Presupuesto de Egre s Ejerc it - Se refiere al momento en que existe la emisioacuten de una cuenta o documento por li quidar ql han sido aprobados debidamente con anterioridad por autoridad competente por I n immiddotorl 1 $2 540554 50 (Dos millones seiscientos cuarenta mil quinientos cincuenta y Clleacutel lrn pesos 50 100 mn)

827Presupuesto de Eglcsos Pagado- Representa la cancelacioacuten de las obligaciones de pago lo efectivamente pagado con l - 1Id ril I j~ S2()o 24241144 (Doscientos sesenta y nueve millones I

doscientos CUeacutelrenta y dos J] cu atroci r 1 once pesos 44100 mn)

P Fl 1jf6 Aq uiles Gaitaacuten Aguilar dminis tracioacuten de) Consejo

iexcleial del Estado de Michoaeaacuten

~3

NOTAS DE GESTION ADMINISTRA TIVA

INTRODUCCIOacuteN

Las presentes notas forman palte de los Estados Financieros del Poder Judicial del Estado de Michoacaacuten correspondiente al mes de Abril 20 15 atendiendo lo dispuesto en el Art46 y 49 de la Ley General de Co ntabilidad Gubernamental

El objetivo del presente documento es la revelacioacuten del contenido y aspectos econoacutemicosshyfinancieros maacutes relevantes que influyeron en las decisiones del periacuteodo

PANORAMA ECONONOMICO y FINANCIERO

En el mes de abril del ejercicio presupuestal 2015 se desarrolloacute considerando aquellos programas que tienen como objetivo lograr la adecuada imparticioacuten de justicia ademaacutes de los que se tiene la obligacioacuten de ejecutar en cumplimiento a reformas constitucionales y legales que en su momento se efectuaron y que son de especial trascendencia como lo es el Nuevo Sistema de Justicia Penal la oralidad en materia mercantil la oralidad en materia familiar el nuevo reacutegimen del amparo y la reforma constitucional en materia de Derechos Humanos

La satisfaccioacuten de las necesidades sociales en materia de acceso a la justicia se encuentra ligada con una tendencia de austeridad en el gasto por ello este presupuesto ejercido durante el mes de abril del antildeo 20 15 cuenta con esa caracteriacutestica sin que ello il11pida alcanzar los objetivos establecidos La informacioacuten es transparente y estaacute a disposicioacuten de los ciudadanos por medio del derecho que tiene de acceder a la informacioacuten puacuteblica con ello damos cumplimiento a la obligacioacuten que establece el Instituto Federal de Acceso a la Informacioacuten

AUTORIZACION E HISTORIA

El Poder Judicial de Michoacaacuten histoacutericamente entroacute en funciones por decreto el 19 de agosto del antildeo de 1824 a la fecha estaacute integrado por

El Supremo Tribunal de Justicia

- 1 Presidente Magistrado -9 Magistrados de 9 Sa las civi les -9 Magistrados de 9 Salas penales -82 Juzgados de primera instancia -7 juzgados de ejecucioacuten -2 juzgados de adolescentes -J juzgado de apel ac ioacuten -33 Juzgados menores - I Central de comunicaciones procesales -6 Centros de med iacioacuten regional

4 ~

-2 juzgados del sistema penal acusatorio oral

En marzo de 2015 por disposicioacuten del Consejo del Poder Judicial del Estado cesaron 90 juzgados menores

El 23 de mayo del 2006 se integra el Consejo del Poder Judicial oacutergano conformado como a continuacioacuten se sentildeala

- 1 Presidente que es a la vez Presidente del Supremo Tribunal de Justicia

Cuatro consejeros - 1 consejero por el Poder Ejecutivo - 1 consejero por el Poder Legislativo - 1 consejero por el Pleno del Supremo Tribunal de Justicia - 1 consejero por los Jueces -68 aacutereas administrativas

A su vez el Consejo del Poder Judicial se integra por tres comis iones que SOI1 la comisioacuten de administracioacuten la comisioacuten de vigilancia y disciplina y la comisioacuten de carrera judicial

ORGANIZACIOacuteN Y OBJETO SOCIAL

Nuestra mlSIOI1 es brindar un servIcIO de administracioacuten e imparticioacuten de justicia confiable transparente y oportuno a la sociedad consolidando el acceso a la justicia con un servicio de calidad innovador y comprometido con la misma dentro de un marco de respeto eficacia compromiso superacioacuten responsabilidad y diligencia

NORMATIVIDAD

o Constitucioacuten Poliacutetica del Estado de Michoacaacuten

Leyes o Ley orgaacutenica del Poder Judicial del Estado de Michoacaacuten de Ocampo o Ley de Responsabilidades y Registro Patrimonial de los Servidores Puacuteblicos del Estado de

Michoacaacuten y sus Municipios o Ley de Transparencia y Acceso a la Informacioacuten Puacuteblica del Estado de Michoacaacuten o Ley de Planeacioacuten Hacendariacutea Presupuesto Gasto Puacuteblico y Contabilidad Gubernamental

del Estado de M ichoacaacuten de Ocampo

Reglamentos o Reglamento Interior del Consejo del Poder Judicial del Estado de Michoacaacuten de Ocampo o Reglamento de la Comisioacuten de Administracioacuten del Consejo del Poder Judicial del Estado

de Michoacaacuten o Reglamento de la Comisioacuten de Vigilancia y Disciplina del Consejo del Poder Judicial

del Estado de Michoacaacuten o Reglamento de la Comisioacuten de Carrera Judicial del Poder Judicial del Estado de Mic

~5

o Reglamento del Instituto de la Judicatura del Consejo del Poder Judicial del Estado de Michoacaacutenc

o Reglamento del Parque Vehicular del Poder Judicial del Estado de Michoacaacuten o Reglamento del Centro de Mediacioacuten y Conciliacioacuten del Poder Judicial del Estado de

Michoacaacuten o Reglamento de la Coordinacioacuten de Comunicacioacuten y Acceso a la Informacioacuten Puacuteblica del

Poder Judicial del Estado de Michoacaacuten

Manuales de Organiacutezaciacuteoacuten

o Presidencia del Supremo Tribunal de Justicia del Estado de Michoacaacuten o Secretariacutea General de Acuerdos o Secretaria de Administracioacuten o Centro de Mediacioacuten y Conciliacioacuten o Departamentos de Control Patrimonial o Comisioacuten de Vigilancia y Disciplina o Comisioacuten de Carrera Judicial o Direccioacuten de Contabilidad y Pagaduriacutea

Otros

o Condiciones generales de trabajo del Poder Judicial del Estado de Michoacaacuten

BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Las operaciones que realiza el Poder Judicial cumplen con lo establecido por la Ley General de Contabilidad Gubernamental asiacute como la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonizacioacuten Contable mediante el sistema integral de contabilidad que tenemos implantado denominado Sistema Integral de Informacioacuten Financiera (SlIFIN) el cuaacutel proporciona informacioacuten contable financiera presupuestal y programaacutetica

REPORTE ANALITICO DEL ACTIVO

El reporte analiacutetico del activo nos presenta la informacioacuten solicitada y muestra en sus saldos el comportamiento de los activos durante este antildeo en las cuentas 1 11 111 112 113 114 115 119 12 122 123 124 125 Y 127 estaacuten registrados los movimientos financieros que se realizan diariamente durante los diacuteas haacutebiles del antildeo con motivo de inversioacuten en el sistema de cetes de ahiacute su movj miento aCLlm L1lado que da como resu ltado registros cuantiosos

~6

FIDEICOMISOS MANDATOS Y ANALOGOS

El Poder Judicial del Estado no cuenta con fideicomisos ni mandatos

REPORTE DE LA RECAUDACION

Los ingresos que percibe el Poder Judicial son derivados del presupuesto anual asignado por el H Congreso del Estado para nuestra entidad bajo el rubro de transferencias asignaciones subsidios y otras ayudas y se reciben a traveacutes de la Secretariacutea de Finanzas y Administracioacuten Asiacute mismo se reciben recursos federales provenientes del Fondo de Aportacioacuten para la Seguridad Puacuteblica (FASP) como participaciones y aportaciones

Adicionalmente se cuenta con otros ingresos como son rendimientos bancarios venta de cartuchos de toner vaciacuteos por mencionar algunos

INFORMACIOacuteN SOBRE LA DEUDA Y REPORTE ANALITICO DE LA DEUDA

El saldo que muestra el presente estado se basa en compromisos por concepto de las reservas creadas para pago de obras en proceso de ejecucioacuten que no fueron concluidas en el ejercicio 2013 Y 2014 asiacute como las obras que se llevaraacuten a cabo en el ejercicio 2015 retenciones de ISR sobre sueldos y salarios cuotas obrero- patronales allnstituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) etc

CALIFICACIONES OTORGADAS

A la fecha el Poder judicial no ha solicitado ninguna calificacioacuten financiera

PROCESOS DE MEJORA

El Poder Judicial cuenta con manuales de organizacioacuten los cuaacuteles estaacuten en proceso de actualizacioacuten constante para que esteacuten acordes con la situacioacuten actual a un proceso de mejora continua

[il J

INFORMACIOacuteN POR SEGMENTOS

Se cuenta con la inforlllacioacuten bajo este concepto como se ha manifestado con anteriorid ad

PARTES RELACIONADAS

En la tOllla de decisiones tanto financieras como operativas no existen partes o situaciones que pudieran influir en las mismas toda vez que es un ente puacuteblico y no se realizan operaciones yo acciones filiales franquiciariacuteas ni de ninguna accioacuten similar

RESPONSABILIDAD SOBRE LA PRESENTACION RAZONABLE DE LOS ESTADOS FINAN ClEROS

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor

cP J FranCJscoquiles Gaitaacuten Aguilar Secretario de inistracioacuten del Consejo

Del Poder Jud al del Estado de Michoacaacuten

PODERJU1ICIAL I ~ MICHOACAN ~

Area Productora de Responsable de Acceso a la InformacioacutenFecha de Publicacioacuten Fecha de Validacioacuten 1

Informacioacuten Puacuteblicade Informacioacuten 03 de Junio de 2015 Secretariacutea de Administracioacuten 1 __ cP J Francisco A_quiles Gaitan Ag_uilar04 de Junio de 2015

18

NOTAS DE DESGLOSE AL ESTADO DE SITUACIOacuteN FINANCIERA

Abril 2015

De los saldos en las cuentas que integran el Estado de Situacioacuten Financiera al mes de abril del 20 J5 se derivan las siguientes interpretaciones siguiendo la clasificacioacuten del cataacutelogo de cuentas que se incluye en el anexo denominado Balanza de Comprobacioacuten

l Activo

l-El saldo en a cuenta 11 1 Efectivo y equivalentes por la cantidad de $39546118483 (Trescientos noventa y cinco millones cuatrocientos sesenta y un mil ciento ochenta y cuatro pesos 83l 00 mn) representa la cantidad depositada en inversiones bancarias disponible para pagos de gasto corriente y gasto de inversioacuten

En la cuenta 1111 Efectivo se maneja lo correspondiente a la creacioacuten del fondo revolvente por la cantidad de $8000000 (Ochenta mil pesos 00100 I11 n) que se encuentra bajo la custodia del Departamento de Pagaduriacutea

La dispon ibilidad inmediata con la que cuenta el Poder Judicial la manejamos fuera de la inversioacuten en la cuenta 1112 Bancostesoreriacutea por $538118483 (C inco millones trescientos ochenta y un mil ciento ochenta y cuatro pesos 83l 00 mn) se encuentra depositado en las siguientes cuentas bancarias

Cuenta Importe 1112 J 4 Banamex 30514-5 2269858 56 1 1 1214 Banamex 70063431476 308302262

1112 14 Banamex 8006880 2830365 Total $ 538118483

El saldo que se maneja en la cuenta 1114 Inversiones temporales corresponde al presupuesto no ejercido por la cantidad de $39000000000 (Trescientos noventa millones OOl 00 mn ) con una tasa de rendimientos de inversioacuten diaria en CETES del 280 durante el mes de abril de 2015 en la inst itucioacuten bancaria denominada Banco Nacional de Meacutexico SA integrante financiero Banamex la cuaacutel no representa ninguacuten riesgo para el Poder Judicial

del grupo

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I

2


ImJ2o1e $3 93401034 240195106

19628533 37 2600000000 2600000000

Total $7796449477 -- shy




1231 Terrenos






I 9299408 02 l



$ 2200000 00 I$ 179940802





i

21 ~






Cuenta Impolie

1251 Software $605720325


270677499 $876397824

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Total $45467 I 0674


Concepto





Total

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l 86059448

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Importe $23137669199


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NOTAS DE DESGLOSE



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Cuentas de Ingresos





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INTRODUCCIOacuteN










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PROCESOS DE MEJORA


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PARTES RELACIONADAS









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