I. RESULTADO ECONÓMICO DE 2018 Gobiernos Locales 12 480 … · NOTAS DE ESTUDIOS DEL BCRP No. 04 - 17 de enero de 2019 2/ 1 OPERACIONES DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO: DICIEMBRE

NOTAS DE ESTUDIOS DEL BCRP No. 04 - 17 de enero de 2019

1

OPERACIONES DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO: DICIEMBRE 20181 I. RESULTADO ECONÓMICO DE 2018

1. En 2018 el déficit fiscal fue equivalente a 2,5 por ciento del PBI, cifra menor en 0,6

puntos porcentuales (pp) del producto al registrado en 2017. Esta evolución se explica por los mayores ingresos del gobierno general (1,2 pp del PBI), principalmente por los mayores ingresos por el impuesto a la renta e Impuesto General a las Ventas (IGV).

Cuadro N° 1

1 Informe elaborado por Alberto Palacios, Julio Alvarado, Soyer Hilario, Juan Sánchez, Jhonatan Vicuña y Andrés Medina del Departamento de Estadísticas Fiscales.

OPERACIONES DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO 1/

(Millones de soles)

Porcentaje del PBI

2017 2018 Var. % 2017 2018 Diferencia

1. Ingresos corrientes del GG 126 446 142 938 13,0 18,1 19,3 1,2

a. Ingresos tributarios 93 475 107 226 14,7 13,4 14,5 1,1

Del cual:

i. Renta 36 755 41 598 13,2 5,3 5,6 0,4

ii. IGV 54 643 60 669 11,0 7,8 8,2 0,4

b. Ingresos no tributarios 32 971 35 712 8,3 4,7 4,8 0,1

2. Gastos no financieros del GG 140 512 150 756 7,3 20,1 20,4 0,3

a. Corriente 107 436 114 498 6,6 15,4 15,5 0,1

b. Formación Bruta de Capital 27 888 32 065 15,0 4,0 4,3 0,3

Gobierno Nacional 9 581 10 917 13,9 1,4 1,5 0,1

Gobiernos Regionales 5 827 6 236 7,0 0,8 0,8 0,0

Gobiernos Locales 12 480 14 911 19,5 1,8 2,0 0,2

c. Otros gastos de capital 5 188 4 193 -19,2 0,7 0,6 -0,2

3. Otros 2/ 669 -335 0,1 0,0 -0,1

4. Resultado Primario (=1-2+3) -13 397 -8 152 -1,9 -1,1 0,8

5. Intereses 8 336 10 032 20,3 1,2 1,4 0,2

6. Resultado Económico (=4-5) -21 733 -18 184 -3,1 -2,5 0,6

1/ Preliminar.

2/ Incluye ingresos de capital del Gobierno General y resultado primario de empresas estatales.

Fuente: MEF, Banco de la Nación, Sunat, EsSalud, sociedades de beneficencia pública y empresas estatales.

Año


2

Gráfico N° 1

Gráfico N° 2

Gráfico N° 3

2. En el caso de los ingresos tributarios se registraron incrementos en la mayoría de impuestos, destacando el IGV, tanto interno como externo, y el impuesto a la renta de las personas jurídicas domiciliadas y por concepto de regularización. Asimismo, contribuyeron las acciones de fiscalización de SUNAT y las menores devoluciones de impuestos. En el caso de los ingresos no tributarios destacaron los mayores ingresos por contribuciones sociales, y por regalías y canon minero, petrolero y gasífero.

2,1 2,3

0,9

-0,3

-2,0-2,5

-3,1 -3,0

-2,2 -2,1 -2,2 -2,2-2,5

Dic 11 Dic 12 Dic 13 Dic 14 Dic 15 Dic 16 Dic 17 Mar 18 Jun Set Oct Nov Dic 18

Resultado económico del Sector Público no Financiero(Acumulado últimos 12 meses - Porcentaje del PBI)

16,4 16,9 16,8 17,015,2 14,0 13,4 13,6 14,3 14,6 14,7 14,7 14,5

5,3 5,4 5,4 5,3

4,94,6 4,7 4,6

4,7 4,8 4,8 4,8 4,8

21,7 22,3 22,1 22,3

20,118,6 18,1 18,2

19,0 19,4 19,5 19,5 19,3


Ingresos corrientes del Gobierno General

(Acumulado últimos 12 meses-Porcentaje del PBI)

Ingresos no tributarios Ingresos tributarios

13,4 13,5 14,3 15,6 15,9 15,3 15,4 15,5 15,4 15,5 15,6 15,6 15,5

5,2 5,76,1

6,0 5,44,7 4,7 4,6 4,6 4,6 4,7 4,8 4,9

18,6 19,220,5

21,6 21,320,0 20,1 20,1 20,0 20,2 20,3 20,4 20,4


Gasto no financiero del Gobierno General

(Acumulado últimos 12 meses-Porcentaje del PBI)

Gasto de capital Gasto corriente


3

Gráfico N° 4

Cuadro N° 2

18,1

0,4

0,2

0,2

0,2

0,3

19,3

Ingresos corrientes del gobierno general: 2017 - 2018

2017

2018

Mayoresingresos por

regularizaciónMenores devoluciones

MayorIGV

Mayores pagos a

cuenta de impuestoa la renta

Mayoresotros

ingresos

(Porcentaje del PBI)

INGRESOS CORRIENTES DEL GOBIERNO GENERAL

(Millones de soles)

AÑO Porcentaje del PBI

2017 2018 Var.% Contrib.

%2017 2018 Diferencia

INGRESOS CORRIENTES (a+b) 126 446 142 938 13,0 13,0 18,1 19,3 1,2

a. TRIBUTARIOS 93 475 107 226 14,7 10,9 13,4 14,5 1,1

Gobierno Nacional 90 713 104 293 15,0 10,7 13,0 14,1 1,1

1. Renta 36 755 41 598 13,2 3,8 5,3 5,6 0,4

Personas naturales 11 450 12 474 8,9 0,8 1,6 1,7 0,0

Personas jurídicas 20 421 22 756 11,4 1,8 2,9 3,1 0,2

Domiciliados 16 959 19 196 13,2 1,8 2,4 2,6 0,2

No domiciliados 3 462 3 560 2,8 0,1 0,5 0,5 0,0

Regularización 4 884 6 368 30,4 1,2 0,7 0,9 0,2

2. Importaciones 1 448 1 455 0,5 0,0 0,2 0,2 0,0

3. IGV 54 643 60 669 11,0 4,8 7,8 8,2 0,4

Interno 32 114 35 125 9,4 2,4 4,6 4,7 0,2

Importaciones 22 529 25 544 13,4 2,4 3,2 3,5 0,2

4. ISC 6 329 6 850 8,2 0,4 0,9 0,9 0,0

Combustibles 2 604 2 517 -3,3 -0,1 0,4 0,3 0,0

Otros 3 724 4 333 16,3 0,5 0,5 0,6 0,1

5. Otros 8 747 10 522 20,3 1,4 1,3 1,4 0,2

ITAN 4 585 4 953 8,0 0,3 0,7 0,7 0,0

ITF 175 200 13,9 0,0 0,0 0,0 0,0

Traslado de detracciones 563 942 67,3 0,3 0,1 0,1 0,0

Multas 590 1 197 103,0 0,5 0,1 0,2 0,1

Impuesto Especial a la Minería 638 770 20,8 0,1 0,1 0,1 0,0

Otros 2 196 2 460 12,0 0,2 0,3 0,3 0,0

6. Devoluciones (-) 17 209 16 801 -2,4 0,3 2,5 2,3 -0,2

Gobiernos Locales 2 762 2 933 6,2 0,1 0,4 0,4 0,0

b. NO TRIBUTARIOS 32 971 35 712 8,3 2,2 4,7 4,8 0,1


Contribuciones sociales 14 770 16 124 9,2 1,1 2,1 2,2 0,1

Recursos propios y transferencias 6 173 6 102 -1,1 -0,1 0,9 0,8 -0,1

Regalías mineras 1 426 1 552 8,8 0,1 0,2 0,2 0,0

Regalías y canon petrolero y gasífero 2 593 3 547 36,8 0,8 0,4 0,5 0,1

Otros 4 030 3 784 -6,1 -0,2 0,6 0,5 -0,1

Gobiernos Regionales 858 906 5,6 0,0 0,1 0,1 0,0


Fuente: Sunat, Banco de la Nación, MEF, EsSalud, SBS, beneficencias públicas.


4

3. La recaudación por el impuesto a la renta representó el 5,6 por ciento del PBI en

2018, cifra mayor en 0,4 puntos porcentuales del producto a la registrada en 2017. Destacaron los mayores ingresos por pagos a cuenta de las personas jurídicas domiciliadas, así como por regularización del impuesto anual. Ello refleja principalmente las mayores utilidades de las empresas en el 2017, en particular de las mineras, lo que también implicó un aumento de los coeficientes del pago a cuenta en 2018. El impuesto a la renta de las personas naturales aumentó debido, principalmente, a la evolución favorable del empleo formal (crecimiento del empleo de 3,8 por ciento y de la masa salarial de 9 por ciento en enero-noviembre de 2018 respecto al mismo período de 2017).

Gráfico N° 5

4. La recaudación por IGV representó el 8,2 por ciento del PBI, cifra mayor en 0,4 puntos porcentuales del producto a la registrada en 2017. El incremento se relaciona con la mejora de la actividad económica y demanda interna, y el aumento de las importaciones. A ello se suma el efecto de medidas como el aumento de las tasas de detracción en abril de 2018.

Gráfico Nº 6

0,7 0,7 0,9 0,9 0,6 0,7 0,6 0,6 0,7 0,9

1,5 1,5 1,7 1,8 1,9 1,9 1,7 1,7 1,6 1,7

3,43,9

4,6 4,64,2 4,4

3,4 3,4 2,93,1

5,66,1

7,1 7,36,7

7,0

5,7 5,75,3

5,6

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Impuesto a la Renta(Porcentaje del PBI)

Regularización Personas naturales Personas jurídicas

4,7 4,7 4,7 4,8 5,0 5,0 5,0 4,7 4,6 4,7

3,3 3,8 3,9 3,8 3,8 3,8 3,5 3,3 3,2 3,5

8,18,5 8,6 8,7 8,8 8,8 8,5

8,0 7,88,2

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Impuesto General a las Ventas(Porcentaje del PBI)

Interno Importaciones


5

5. En 2018 los ingresos no tributarios representaron el 4,8 por ciento del PBI. Destacaron los mayores ingresos por canon y regalías, así como por contribuciones sociales debido al aumento del empleo formale, los que compensaron los menores “otros ingresos”. Respecto a estos últimos, la caída se debió a que en enero de 2017 se registraron ingresos extraordinarios por el cobro de la garantía de fiel cumplimiento al consorcio Gasoducto Sur Peruano y por la transferencia de mayores utilidades del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado (FONAFE).

6. Por su parte, en 2018 el gasto no financiero del gobierno general representó el 20,4 por ciento del PBI, cifra mayor en 0,3 puntos porcentuales del producto a la registrada en 2017. Ello refleja principalmente los mayores gastos en formación bruta de capital, principalmente de los gobiernos locales y del gobierno nacional, y en menor medida de los gastos corrientes, los cuales fueron parcialmente contrarrestados por las menores transferencias de capital.

Gráfico N° 7

Cuadro N° 3

7. La formación bruta de capital aumentó en 0,3 puntos porcentuales del PBI entre 2017 y 2018 debido al mayor gasto de los gobiernos locales y gobierno nacional en 0,2 y 0,1 puntos porcentuales del producto, respectivamente. Ello se explica

* Preliminar

14,2 13,6 13,4 13,5 14,3 15,6 15,9 15,3 15,4 15,5

5,9 6,2 5,2 5,76,1

6,0 5,44,7 4,7 4,9

20,1 19,818,6 19,2

20,521,6 21,3

20,0 20,1 20,4

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Gasto no financiero del Gobierno General: 2009-2018 *(Porcentaje del PBI)

Gastos de capital Gastos corrientes

Gasto no financiero del gobierno general

(Porcentaje del PBI)

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 *

Gobierno Nacional 10,9 11,9 13,2 13,9 12,6 12,6 12,4

Gobiernos Regionales 4,0 4,1 4,1 4,0 4,0 4,1 4,2

Gobiernos Locales 4,3 4,5 4,3 3,4 3,5 3,4 3,8

TOTAL 19,2 20,5 21,6 21,3 20,0 20,1 20,4

* Preliminar.

Fuente: MEF.


6

principalmente por los gastos en proyectos de infraestructura vial y de los Juegos Panamericanos.

Cuadro N° 4

8. Entre los gastos corrientes del gobierno general, el gasto en remuneraciones

aumentó en 0,2 puntos porcentuales del PBI. Ello debido al mayor pago de planillas en los sectores Educación y Salud, principalmente, así como en los sectores Defensa, Interior, Poder Judicial y Ministerio Público. Por su parte, las transferencias corrientes crecieron en 0,1 puntos porcentuales del PBI. Ello debido a las mayores transferencias al Programa de Alimentación Escolar, Apoyo al Hábitat Rural y para el otorgamiento de becas. El gasto en bienes y servicios disminuyó en 0,2 puntos porcentuales del PBI debido a las menores contrataciones de servicios profesionales y técnicos, así como en gastos de publicidad y difusión.

GASTO NO FINANCIERO DEL GOBIERNO GENERAL

(Millones de soles)

Año Porcentaje del PBI

Var. % Contrib. Diferencias

%

GASTO NO FINANCIERO TOTAL (I+II+III) 1/ 140 512 150 756 7,3 7,3 20,1 20,4 0,3

Gobierno Nacional 87 890 91 719 4,4 2,7 12,6 12,4 -0,2

Gobiernos Regionales 28 699 31 183 8,7 1,8 4,1 4,2 0,1


I. GASTOS CORRIENTES 107 436 114 498 6,6 5,0 15,4 15,5 0,1




Remuneraciones 42 669 46 248 8,4 2,5 6,1 6,3 0,2




Bienes y servicios 41 915 43 116 2,9 0,9 6,0 5,8 -0,2


Gobiernos Regionales 5 266 5 205 -1,2 0,0 0,8 0,7 0,0


Transferencias 2/ 22 853 25 134 10,0 1,6 3,3 3,4 0,1



Gobiernos Locales 963 1 081 12,2 0,1 0,1 0,1 0,0

II. FORMACIÓN BRUTA DE CAPITAL 27 888 32 065 15,0 3,0 4,0 4,3 0,3




III. OTROS GASTOS DE CAPITAL 3/ 5 188 4 193 -19,2 -0,7 0,7 0,6 -0,2

1/ Neto de comisiones y de transferencias intergubernamentales.

2/ Incluye el pago de pensiones y transferencia corrientes al sector privado.

3/ Incluye transferencias de capital a empresas estatales y el Bono Familiar Habitacional, así como

al Fondo para Intervenciones ante la ocurrencia de Desastres Naturales.

Fuente: MEF.

2017 20182017 2018


7

II. RESULTADO ECONÓMICO DE DICIEMBRE DE 2018 9. En diciembre de 2018 el sector público no financiero registró un déficit económico

de S/ 10 947 millones, mayor en S/ 1 955 millones al registrado en el mismo mes de 2017. Este resultado se explica principalmente por los menores ingresos tributarios del gobierno general (10,5 por ciento) y refleja el hecho que en diciembre de 2017 se registró el ingreso de S/ 872 millones por el régimen temporal y sustitutorio del impuesto a la renta para la declaración, repatriación e inversión de rentas no declaradas. Asimismo, contribuyeron las mayores devoluciones de impuestos. Por su parte, en el mes se registraron mayores gastos no financieros, en particular en formación bruta de capital y mayores pagos por intereses de la deuda pública. El aumento del gasto en formación bruta de capital se registró principalmente en el gobierno nacional, y en menor medida en los gobiernos locales.

Cuadro N° 5

III. INGRESOS

10. En diciembre de 2018 los ingresos corrientes del gobierno general (S/ 11 826

millones) disminuyeron en 7,7 por ciento respecto a los del mismo mes de 2017. Ello se debió principalmente a los menores ingresos tributarios (10,5 por ciento), compensados parcialmente por los mayores ingresos no tributarios (2,4 por ciento). La contracción de los ingresos tributarios se registra luego de 14 meses consecutivos de aumento de la recaudación.

OPERACIONES DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO 1/

(Millones de soles)

2017 2018 Var. %

1. Ingresos corrientes del GG 12 813 11 826 -7,7

a. Ingresos tributarios 10 016 8 963 -10,5

Del cual:

i. Renta 3 919 3 306 -15,6

ii. IGV 4 843 5 172 6,8

b. Ingresos no tributarios 2 797 2 863 2,4

2. Gastos no financieros del GG 21 541 21 871 1,5

a. Corriente 15 182 14 800 -2,5

b. Formación Bruta de Capital 5 966 6 532 9,5

Gobierno Nacional 2 208 2 768 25,4

Gobiernos Regionales 1 229 1 166 -5,2

Gobiernos Locales 2 529 2 598 2,7

c. Otros gastos de capital 392 539 37,2

3. Otros 2/ 21 -455

4. Resultado Primario (=1-2+3) -8 707 -10 500

5. Intereses 285 447 56,6

6. Resultado Económico (=4-5) -8 992 -10 947

1/ Preliminar.

2/ Incluye ingresos de capital del Gobierno General y resultado primario de empresas estatales.

Fuente: MEF, Banco de la Nación, Sunat, EsSalud, sociedades de beneficencia pública y empresas estatales.

DICIEMBRE


8

Cuadro N° 6

III.1 Ingresos tributarios del Gobierno Nacional 11. Los ingresos tributarios del gobierno nacional (S/ 8 675 millones) disminuyeron en

11,0 por ciento respecto a los de diciembre de 2017.

INGRESOS CORRIENTES DEL GOBIERNO GENERAL

(Millones de soles)

DICIEMBRE

2017 2018 Var.% Contrib.

%

INGRESOS CORRIENTES (a+b) 12 813 11 826 -7,7 -7,7

a. TRIBUTARIOS 10 016 8 963 -10,5 -8,2

Gobierno Nacional 9 750 8 675 -11,0 -8,4

1. Renta 3 919 3 306 -15,6 -4,8

- Personas naturales 918 992 8,1 0,6

- Personas jurídicas 1 837 2 097 14,2 2,0

Domiciliados 1 574 1 754 11,4 1,4

No domiciliados 263 343 30,5 0,6

- Regularización 1 164 217 -81,4 -7,4

2. Importaciones 125 126 0,9 0,0

3. IGV 4 843 5 172 6,8 2,6

- Interno 2 848 3 069 7,7 1,7

- Importaciones 1 994 2 103 5,4 0,8

4. ISC 590 577 -2,2 -0,1

- Combustibles 277 156 -43,6 -0,9

- Otros 313 421 34,5 0,8

5. Otros 1 060 1 190 12,3 1,0

- ITAN 507 497 -1,9 -0,1

- ITF 16 17 10,0 0,0

- Traslado de detracciones 77 172 122,7 0,7

- Multas 145 219 51,1 0,6

- Impuesto Especial a la Minería 129 69 -46,8 -0,5

- Otros 185 215 16,3 0,2

Amnistía y regularización 92 121 31,5 0,2

Impuesto al Rodaje 32 37 14,9 0,0

Casinos y Tragamonedas 23 25 9,7 0,0

Resto 38 32 -16,0 0,0

6. Devoluciones (-) 786 1 695 115,8 -7,1

Gobiernos Locales 266 288 8,3 0,2

b. NO TRIBUTARIOS 2 797 2 863 2,4 0,5

Gobierno Nacional 2 465 2 500 1,4 0,3

Contribuciones sociales 1 300 1 407 8,2 0,8

Recursos propios y transferencias 465 565 21,4 0,8

Regalías mineras 233 152 -34,6 -0,6

Regalías y canon petrolero y gasífero 278 274 -1,5 0,0

Otros 187 101 -45,9 -0,7

Gobiernos Regionales 73 74 1,3 0,0


Fuente: Sunat, Banco de la Nación, MEF, EsSalud, SBS, beneficencias públicas.


9

El resultado se explica principalmente por los menores ingresos por regularización, asociados al régimen temporal y sustitutorio del impuesto a la renta para la declaración, repatriación e inversión de rentas no declaradas, y las mayores devoluciones de impuestos. Esta reducción fue compensada parcialmente por los mayores ingresos por IGV, pagos a cuenta del impuesto a la renta de personas jurídicas y personas naturales, a lo que se adiciona las acciones de SUNAT en materia de traslado de detracciones y multas.

12. En diciembre de 2018 la recaudación del impuesto a la renta (S/ 3 306 millones) se redujo en 15,6 por ciento respecto a la del mismo mes de 2017. Este resultado refleja principalmente los menores ingresos por regularización debido a que en el 2017 estuvo vigente el régimen de repatriació. Si se excluye el efecto de este régimen temporal (que implicó el ingreso de S/ 872 millones en diciembre de 2017), en diciembre de 2018 la recaudación por el impuesto a la renta habría aumentado en 8,5 por ciento.

Cuadro N° 7

13. En el mes los ingresos por pagos a cuenta de las personas jurídicas domiciliadas

(S/ 1 754 millones) aumentaron en 11,4 por ciento. Este rubro comprende las rentas de tercera categoría y otros regímenes, entre los que se encuentran el MYPE Tributario, Régimen Especial (RER) y otras rentas, y continúan registrando un crecimiento por 15 meses consecutivos, aunque a un menor ritmo.

Impuesto a la renta (Variación porcentual nominal 12 meses)

Dic 14 Dic 15 Dic 16 Mar 17 Jun Set Dic Mar 18 Jun Set Oct Nov Dic

TOTAL -4,2 -6,4 37,5 -13,0 -9,2 2,6 7,4 13,4 20,2 12,2 5,1 -0,1 -15,6

Personas naturales 12,9 -4,7 3,0 4,0 -0,1 3,8 8,0 -0,3 17,5 14,7 6,5 2,1 8,1

Personas jurídicas -10,5 -6,5 55,4 -28,8 -13,9 1,1 -31,1 2,2 23,4 11,8 6,7 4,0 14,2

Regularización -4,9 -16,4 15,9 14,7 -5,8 35,8 789,3 43,8 -8,2 -11,9 -34,7 -58,7 -81,4


10

Cuadro Nº 8

Gráfico N° 8

14. El resultado del mes refleja principalmente el aumento de la recaudación por renta de tercera categoría (10,9 por ciento), el cual se relaciona con el aumento de los coeficientes de pago a cuenta del impuesto en 2018, debido a las mayores utilidades registradas en el 2017.

IMPUESTO A LA RENTA POR CATEGORÍAS

(Millones de soles)

DICIEMBRE AÑO

2017 2018 Var.% 2017 2018 Var.%

TOTAL 3 919 3 306 -15,6 36 755 41 598 13,2

Primera categoría 49 53 7,8 532 580 9,0

Segunda categoría 148 137 -7,7 1 581 1 772 12,1

Tercera categoría 1 416 1 570 10,9 15 499 17 268 11,4

Cuarta categoría 84 97 14,6 894 960 7,4

Quinta categoría 637 706 10,9 8 444 9 162 8,5

No domiciliados 263 343 30,5 3 462 3 560 2,8

Regularización 1 164 217 -81,4 4 884 6 368 30,4

Personas naturales 929 11 -98,8 1 558 1 125 -27,8

Personas jurídicas 235 206 -12,4 3 327 5 244 57,6

Otros 159 184 16,1 1 460 1 928 32,1

Régimen Especial (RER) 28 28 0,6 323 344 6,6

Régimen MYPE Tributario 108 132 21,6 904 1 334 47,5

Otras rentas 22 25 9,1 233 251 7,8

Fuente: Sunat.

-5,5 -1,8-1,2

-3,5-6,8

-13,1

-7,4

-2,3-1,2

-4,2

0,1

11,012,8

9,75,4 7,6

1,4

35,3

25,3

29,3

22,1

17,2

13,1

6,8

6,6

8,7

No

v1

6

Dic

En

e1

7

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b

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8

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n

Ju

l

Ago

Se

t

Oct

No

v

Var. % 12 meses Var. % 12 meses del trimestre móvil

Impuesto a la renta de personas jurídicas domiciliadas (Variaciones porcentuales)

Impuesto a la renta de tercera categoría (Variación porcentual nominal 12 meses)


Tercera categoría -4,7 -8,7 -2,3 -10,5 -8,9 -7,5 2,1 -0,9 29,9 13,2 6,1 6,1 10,9

Personas jurídicas domiciliadas -4,3 -8,4 -1,8 -6,8 -2,3 0,1 9,7 1,4 29,3 13,1 6,8 6,6 11,4


11

La mayor recaudación del régimen MYPE Tributario (21,6 por ciento), por el mayor dinamismo de los sectores comercio y servicios, y el ingreso de nuevos contribuyentes al régimen, aunque parte de los contribuyentes proviene del régimen general. A noviembre de 2018 totalizan más de 600 mil contribuyentes, nivel 23 por ciento mayor al del mismo mes de 2017.

15. La recaudación por pagos a cuenta de personas naturales (S/ 992 millones)

aumentó en 8,1 por ciento en el mes. Este rubro comprende las rentas de primera, segunda, cuarta y quinta categorías, relacionadas con las rentas de propiedad, de capital y financieras, trabajo independiente y trabajo dependiente, respectivamente. Los ingresos por renta de quinta categoría (trabajadores dependientes) aumentaron en 10,9 por ciento en el mes, lo que se relaciona con el mayor empleo e ingreso promedio de los trabajadores del sector formal (en noviembre de 2018 la masa salarial aumentó en 9,4 por ciento respecto al mismo mes de 2017).

16. Los ingresos por IGV (S/ 5 172 millones) aumentaron en 6,8 por ciento respecto a los de diciembre de 2017, principalmente por el IGV interno (7,7 por ciento) y, en menor medida por el IGV externo (5,4 por ciento). Cabe mencionar que la recaudación por este impuesto registra tasas de crecimiento positivas por 15 meses consecutivos.

Gráfico Nº 9

17. El aumento de la recaudación del IGV interno del mes refleja principalmente el crecimiento de la demanda interna registrado en noviembre de 2018 y el aumento de las tasas de detracción en abril de 2018.

El aumento de la recaudación del IGV externo del mes refleja principalmente el aumento de las importaciones expresadas en moneda nacional debido al efecto de la depreciación del sol (3,6 por ciento entre diciembre de 2017 y 2018) y el aumento de la base gravable

-0,2

2,51,5

2,7

-0,6

6,9

1,2

10,6

4,0

-2,5

5,46,3 6,6

7,5

9,78,4

20,3

14,9

17,6

13,1

3,9

12,8

10,5 9,3

6,8

8,9

Dic

16

Ene17

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

Ene18

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic


IGV(Variaciones porcentuales)

IGV (Variación porcentual nominal 12 meses)


TOTAL 2,1 6,4 -0,2 2,7 1,2 -2,5 6,6 8,4 17,6 12,8 10,5 9,3 6,8

Interno -2,4 4,7 -0,3 -0,2 1,9 0,2 8,0 7,6 15,5 7,6 5,5 4,4 7,7

Importaciones 9,3 8,8 -0,1 6,7 0,4 -6,0 4,7 9,3 20,4 20,0 17,3 16,3 5,4


12

por el incremento de las tasas del ISC dispuestas en mayo de 2018. Ello fue contrarrestado por las menores importaciones garantizadas de combustibles, principalmente por los menores volúmenes importados de petróleo crudo y combustibles derivados en el mes de noviembre.

18. Los ingresos por el Impuesto Selectivo al Consumo - ISC (S/ 577 millones) disminuyeron en 2,2 por ciento respecto a los de diciembre de 2017. Ello debido a la menor recaudación por el ISC aplicado a combustibles, compensada parcialmente por la mayor recaudación por el ISC aplicado a otros bienes afectos.

La recaudación por ISC aplicado a combustibles se redujo en 43,6 por ciento. El ISC a los combustibles importados fue menor en 33,9 por ciento debido a los menores volúmenes de importación de derivados de petróleo por las refinadoras en noviembre de 2018, los que fueron pagados en diciembre. El ISC a los combustibles internos fue menor en 66,8 por ciento debido a la acreditación del ISC aplicado a las importaciones de combustibles, pagado en meses anteriores.

La recaudación por ISC aplicado a “otros bienes” aumentó en 34,5 por ciento, lo que refleja la mayor recaudación por ISC aplicado a bienes importados y ventas internas, excluyendo combustibles, debido principalmente a las mayores tasas del ISC.

Gráfico Nº 10

19. La recaudación por impuestos a las importaciones (S/ 126 millones) aumentó en 0,9

por ciento respecto a la de diciembre de 2017. Ello refleja en parte un mayor ingreso por el mecanismo de franja de precios (S/ 3 millones), principalmente por arroz.

8,7 10,0 12,3

0,3 2,2

-2,0 -1,3

19,5

11,113,8

23,0

-11,6

9,9

-8,5 -9,0 -7,5

6,8

17,9

55,1

-4,4

10,1

22,2

-13,3

47,1

-2,2

7,0

Dic

16

En

e1

7

Fe

b

Ma

r

Ab

r

Ma

y

Ju

n

Ju

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Oct

No

v

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8

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Ma

y

Ju

n

Ju

l

Ag

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Se

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Oct

No

v

Dic


ISC(Variaciones porcentuales)

ISC (Variación porcentual nominal 12 meses)


TOTAL -13,8 18,3 8,7 0,3 -1,3 13,8 9,9 -7,5 55,1 22,2 -13,3 47,1 -2,2

Interno -12,8 9,0 7,6 -14,8 -0,7 -0,1 -3,6 -1,9 41,4 5,0 -2,1 15,9 -1,2

Importaciones -16,3 42,2 10,8 29,5 -2,4 39,1 35,7 -14,7 77,7 44,8 -25,0 96,0 -3,6

Combustibles -28,6 37,6 5,6 -1,3 -3,5 28,1 27,0 -23,2 85,6 14,5 -46,0 76,1 -43,6

Otros -2,5 7,4 10,9 1,3 0,0 3,2 -1,8 1,2 36,4 29,3 17,9 34,1 34,5


13

Gráfico Nº 11

20. En diciembre de 2018 los otros ingresos tributarios (S/ 1 190 millones) aumentaron

en 12,3 por ciento respecto a los del mismo mes de 2017. Destacaron los mayores ingresos por concepto de traslado de detracciones, por acciones administrativas de SUNAT, e ingresos por multas. Por su parte, los menores ingresos por el Impuesto Especial a la Minería se relacionan a los menores precios de minerales.

Cuadro Nº 9

Devoluciones de impuestos 21. Se estima que el nivel de las devoluciones de impuestos ascendió a S/ 1 695

millones, monto mayor al de diciembre de 2017 (S/ 786 millones) y al promedio enero-noviembre de 2018 (S/ 1 373 millones).

-14,5-14,7

-20,4-23,0

-5,7

2,5

-9,7

-5,0

0,1

-17,4

-10,4

-0,4

-10,1

-2,1

4,3

10,7

2,3

-14,4

-3,1-3,7

-9,1

5,1

10,1

6,0

0,9

5,7

Dic

16

Ene17

Feb

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8

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Oct

No

v

Dic


Impuesto a las importaciones(Variaciones porcentuales)

OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS

(Millones de soles)

DICIEMBRE AÑO

2017 2018 Var.% 2017 2018 Var.%

TOTAL 1 060 1 190 12,3 8 747 10 522 20,3

ITAN 507 497 -1,9 4 585 4 953 8,0

Traslado de detracciones 77 172 122,7 563 942 67,3

Amnistía y regularización 92 121 31,5 1 109 1 320 19,1

Multas 145 219 51,1 590 1 197 103,0

Impuesto al Rodaje 32 37 14,9 363 437 20,4

Impuesto Especial a la Minería 129 69 -46,8 638 770 20,8

Casinos y tragamonedas 23 25 9,7 297 318 6,9

RUS 11 11 -2,5 140 133 -4,9

ITF 16 17 10,0 175 200 13,9

Otros 27 21 -21,6 287 251 -12,5

Fuente: Sunat.


14

Se atendieron mayores solicitudes de devoluciones del drawback (S/ 70 millones), a lo cual habría coadyuvado la reducción prevista de la tasa de restitución de 4 por ciento a 3 por ciento. Por otro lado, en diciembre de 2017 las devoluciones fueron excepcionalmente bajas (menores en S/ 707 millones al promedio enero-noviembre de dicho año).

III.2 Ingresos no tributarios del Gobierno Nacional 22. Los ingresos no tributarios del gobierno nacional (S/ 2 500 millones) aumentaron

en 1,4 por ciento respecto a los de diciembre de 2017, destacando los mayores ingresos por contribuciones sociales y recursos propios y transferencias. En el caso de contribuciones sociales refleja el mayor nivel de aportes, principalmente a EsSalud (S/ 75 millones) y, en menor medida a la Oficina de Normalización Previsional - ONP (S/ 31 millones). Ello se explica, principalmente, por el aumento del empleo formal en línea con la evolución del impuesto a la renta de quinta categoría.

Cuadro Nº 10

IV. GASTOS

23. En diciembre de 2018 el gasto no financiero del gobierno general (S/ 21 871

millones) aumentó en 1,5 por ciento respecto al del mismo mes de 2017. Según clasificación económica, destacó el aumento del gasto en formación bruta de capital (9,5 por ciento) del gobierno nacional y, en menor medida de los gobiernos locales. Sin embargo, se observó una disminución del gasto corriente (2,5 por ciento), en particular en el gobierno nacional y gobiernos regionales. Esta reducción se registró principalmente en las transferencias del gobierno nacional (10,9 por ciento), gasto en bienes y servicios del gobierno nacional (1,4 por ciento) y gobiernos regionales (12,8 por ciento); y en remuneraciones de los gobiernos regionales (11,4 por ciento).

INGRESOS NO TRIBUTARIOS DEL GOBIERNO NACIONAL

(Millones de soles)

DICIEMBRE AÑO

2017 2018 Var.% 2017 2018 Var.%

TOTAL 2 465 2 500 1,4 28 991 31 110 7,3

Contribuciones sociales 1 300 1 407 8,2 14 770 16 124 9,2

Recursos propios y transferencias 465 565 21,4 6 173 6 102 -1,1

Transferencia de utilidades de empresas 0 0 -.- 1 536 1 054 -31,4

Canon petrolero y gasífero 1/160 162 1,2 1 533 2 090 36,3

Regalías petroleras y gasíferas 119 113 -5,0 1 060 1 457 37,5

Gravamen Especial a la Minería 16 13 -21,0 66 88 33,5

Regalías mineras 233 152 -34,6 1 426 1 552 8,8

Otros 171 88 -48,2 2 428 2 642 8,8

1/ Porcentaje del valor de la producción por derecho a explotar recursos naturales redistribuido a las regiones.

Fuente: Sunat, Perupetro, EsSalud, ONP y MEF.


15

Cuadro N° 11

GASTO NO FINANCIERO DEL GOBIERNO GENERAL

(Millones de soles)

DICIEMBRE

Var. % Contrib.

%

GASTO NO FINANCIERO TOTAL (I+II+III) 1/ 21 541 21 871 1,5 1,5


Gobiernos Regionales 4 746 4 305 -9,3 -2,0

Gobiernos Locales 3 814 4 207 10,3 1,8

I. GASTOS CORRIENTES 15 182 14 800 -2,5 -1,8




Remuneraciones 5 118 5 031 -1,7 -0,4




Bienes y servicios 6 938 6 935 0,0 0,0


Gobiernos Regionales 1 133 988 -12,8 -0,7

Gobiernos Locales 965 1 175 21,7 1,0

Transferencias 2/ 3 127 2 833 -9,4 -1,4


Gobiernos Regionales 370 354 -4,2 -0,1


II. FORMACIÓN BRUTA DE CAPITAL 5 966 6 532 9,5 2,6




III. OTROS GASTOS DE CAPITAL 3/ 392 539 37,2 0,7

1/ Neto de comisiones y de transferencias intergubernamentales.

2/ Incluye el pago de pensiones y transferencia corrientes al sector privado.

3/ Incluye transferencias de capital a empresas estatales y el Bono Familiar Habitacional, así como

al Fondo para Intervenciones ante la ocurrencia de Desastres Naturales.

Fuente: MEF.

2017 2018


16

Gráfico N° 12

Gráfico N° 13

IV.1 GOBIERNO NACIONAL

24. El gasto no financiero del gobierno nacional neto de transferencias a los gobiernos

sub-nacionales (S/ 13 358 millones) aumentó en 2,9 por ciento respecto al de diciembre de 2017. Este aumento corresponde principalmente al gasto en formación bruta de capital (25,4 por ciento) y a otros gastos de capital (32,3 por ciento), lo que fue atenuado por el menor gasto corriente (3,0 por ciento), principalmente por menores transferencias.

-12,3

-6,2

-13,1

18,7

-11,0

1,7 1,1

7,84,8

-0,8

10,8 9,9

16,017,7

9,3

1,6

14,3

5,77,5

9,8 8,0

17,7

-2,1

1,7

14,511,9

1,5

7,7

Oct 16

Nov

Dic

Ene17

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

Ene18

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

Var. % 12 meses Trimestre móvil

Gasto no financiero del Gobierno General(Variación porcentual 12 meses)

Gasto no financiero del Gobierno General (Variación porcentual 12 meses)

Dic 14 Dic 15 Dic 16 Mar 17 Jun Set Dic 17 Mar 18 Jun Set Oct Nov Dic 18

TOTAL 10,8 5,1 0,8 1,7 4,8 9,9 9,3 5,7 8,0 1,7 14,5 11,9 1,5

Gobierno Nacional 16,7 11,9 -2,7 0,7 3,0 7,3 11,4 7,4 4,5 0,1 8,6 11,5 2,9

Gobiernos Regionales 5,2 3,0 6,6 5,2 8,0 14,3 20,7 7,3 16,6 3,5 11,5 2,2 -9,3

Gobiernos Locales 0,2 -13,8 8,5 1,4 7,7 14,1 -7,4 -1,4 10,1 4,8 41,4 26,2 10,3

-36,3

-14,6

-1,4

12,8

-19,6-8,4

-18,4

-1,6

4,8 7,2 9,1

23,7

36,0

13,8

-0,1

15,728,5

2,4

19,2

38,4

6,815,9

2,9

-9,4

39,133,5

9,5

21,5

Oct 16

Nov

Dic

Ene17

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

Ene18

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic


Formación bruta de capital del Gobierno General(Variación porcentual 12 meses)

Formación bruta de capital (Variación porcentual 12 meses)

Dic 14 Dic 15 Dic 16 Mar 17 Jun Set Dic Mar Jun Set Oct Nov Dic

TOTAL 1,7 -11,4 -0,3 -8,4 4,8 23,7 -0,1 2,4 6,8 -9,4 39,1 33,5 9,5

Gobierno Nacional 19,1 2,7 -10,2 -29,5 5,5 13,6 7,5 37,6 -8,7 -26,6 19,9 34,8 25,4

Gobiernos Regionales -12,1 -9,2 -0,3 17,4 -4,6 37,8 4,3 -20,0 11,4 -6,0 15,7 25,7 -5,2

Gobiernos Locales -1,9 -22,9 9,5 -0,7 9,2 27,0 -7,7 -8,0 18,2 2,2 66,7 36,2 2,7


17

25. El gasto por remuneraciones (S/ 2 953 millones) aumentó en 1,7 por ciento en el mes. Ello se explica principalmente por los siguientes sectores: Defensa (S/ 50 millones), por mayores pagos al personal militar para la mejora de

capacidades para la defensa y seguridad nacionales.

Educación (S/ 46 millones), en gran medida por el aumento de las remuneraciones de los docentes auxiliares, asociados y principales ordinarios de las universidades nacionales, de acuerdo con lo establecido por el DS N° 038-2018-EF de marzo.

Interior (S/ 14 millones), por los mayores pagos al personal policial para operaciones control y seguridad del transporte y tránsito terrestre, así como para la seguridad y protección ciudadana.

Salud (S/ 12 millones), por los mayores pagos a los profesionales de la salud nombrados, contratados y SERUM, así como por el pago de asignaciones específicas (por ejemplo, trabajo en zonas alejadas de frontera, entre otros).

Cuadro N° 12

26. El gasto en bienes y servicios (S/ 4 773 millones) disminuyó en 1,4 por ciento en el

mes. El menor gasto correspondió principalmente a los siguientes sectores: Ministerio de Salud (S/ 103 millones), menores gastos en la adquisición de suministros

médicos, materiales e insumos destinados al Programa Articulado Nutricional.

Ministerio de Defensa (S/ 49 millones), menores gastos en la adquisición de vehículos, maquinarias y equipos y mobiliarios.

Ministerio de Educación (S/ 35 millones), menores gastos en mantenimiento y operación de locales escolares, así como en materiales y recursos educativos para estudiantes de educación básica regular. Asimismo, en comunicaciones, publicidad y difusión.

Flujo % Flujo %

Interior 650 664 14 2,1 6 728 6 938 210 3,1

Educación 409 455 46 11,2 3 565 4 051 486 13,6

Del cual:

Ministerio de Educación 208 220 12 6,0 1 832 2 070 238 13,0

Universidades 199 232 33 16,8 1 715 1 963 249 14,5

Defensa 390 439 50 12,7 3 687 3 862 175 4,8

Salud 239 251 12 5,0 2 247 2 479 232 10,3

Poder Judicial 160 158 -2 -1,1 1 413 1 477 64 4,6

Ministerio Público 120 123 3 2,5 1 141 1 269 128 11,3

Economía y Finanzas 192 148 -44 -23,0 1 253 1 157 -97 -7,7

Resto 342 338 -4 -1,1 2 590 2 737 148 5,7

TOTAL 2 502 2 577 74 3,0 22 623 23 971 1 347 6,0

Fuente: MEF

PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES PRESUPUESTAL

(Millones de soles)

2018Variación

AÑODICIEMBRE

2017 2018Variación

2017


18

Ministerio de Justicia (S/ 35 millones), menores gastos en mantenimiento,

acondicionamiento y reparaciones de locales de justicia, principalmente.

Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (S/ 31 millones), menores gastos en publicidad y difusión de destinos turísticos en el exterior.

Ello fue contrarrestado por los mayores gastos de los siguientes sectores:

Ministerio de Transportes y Comunicaciones (S/ 179 millones), mayores gastos destinados al mantenimiento y conservación de carreteras.

Oficina Nacional de Procesos Electorales - ONPE (S/ 174 millones), mayores gastos destinados a los procesos electorales y consultas planificadas.

Ministerio de Agricultura (S/ 131 millones), mayores gastos para el mantenimiento de cauces, drenajes y estructuras de seguridad física frente a peligros de desastres naturales.

27. Al interior del rubro servicios se considera el gasto por Contratos Administrativos de Servicios (CAS). En diciembre de 2018 este gasto ascendió a S/ 520 millones, monto mayor en 11,5 por ciento al registrado en el mismo mes de 2017.

28. El gasto en transferencias corrientes (S/ 2 354 millones) disminuyó en 10,9 por

ciento en el mes. El menor gasto del mes correspondió principalmente a: Menor transferencia a la Caja de Pensiones Militar y Policial (S/ 1 096 millones). En

diciembre 2017 la transferencia realizada a la Caja fue de S/ 1 330 millones, mientras que en diciembre de 2018 fue de S/ 234 millones.

Programa Nacional de Alimentación Escolar (S/ 177 millones).

Logro de aprendizaje de estudiantes de la educación básica regular (S/ 150 millones).

Acceso y permanencia de población con alto rendimiento académico en una educación superior de calidad (S/ 51 millones).

Mantenimiento, reposición y operación de sistemas de agua y saneamiento en zonas rurales (S/ 23 millones).

29. El gasto en formación bruta de capital del gobierno nacional aumentó en 25,4 por ciento en el mes, principalmente el ejecutado por el Ministerio de Transportes y Comunicaciones (MTC) en infraestructura vial, y en menor medida el Ministerio de Salud (MINSA).


19

Gráfico N° 14

Cuadro N° 13

31. El gasto devengado por los principales proyectos y actividades ejecutados por el gobierno nacional que explican la variación de la formación bruta de capital en diciembre se presentan en el cuadro 14 y corresponden a infrastructural vial (carreteras y puentes), de comunicaciones (bandas anchas) e infraestructura penitenciaria2: Los proyectos de infraestructura deportiva de los Juegos Panamericanos contribuyeron a la mayor formación bruta de capital del mes (S/ 80 millones en conjunto), destacando el parque zonal Yahuar Huaca, Callao (S/ 33 millones) y la Villa Deportiva Nacional-VIDENA (S/ 31 millones). Cabe indicar que en 2018 se ejecutó en conjunto el 94 por ciento del PIM.

2 Los valores entre paréntesis corresponden a las variaciones de la formación bruta de capital.

-51,5

-27,3

-0,5

0,2

-37,1 -29,5-25,5

-10,6

5,5 4,88,9

13,6

29,8

45,9

7,5

13,014,0

37,6

17,926,0

-8,7

31,2

-12,7

-26,6

19,9

34,8

25,4 26,5

Oct 1

6

Nov

Dic

Ene17

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

Ene18

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic


Formación bruta de capital del Gobierno Nacional(Variación porcentual 12 meses)

FORMACIÓN BRUTA DE CAPITAL DEL GOBIERNO NACIONAL

(Millones de soles)

DICIEMBRE AÑO

Variación Variación

Flujo % Flujo %

Ministerio de Transportes y Comunicaciones 871 1 259 387 44,4 4 390 5 254 864 19,7

Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento 156 158 2 1,2 843 961 119 14,1

Universidades 321 322 1 0,4 778 783 5 0,7

Ministerio de Educación 161 157 -4 -2,2 1 073 695 -378 -35,2

Ministerio de Agricultura y Riego 121 82 -40 -32,8 549 471 -79 -14,3

Ministerio de Salud 79 118 39 49,7 193 368 176 91,2

Ministerio de Energía y Minas 15 31 15 100,5 62 226 164 264,6

Instituto Nacional Penitenciario 0 0 0 n.a. 56 127 71 127,5

Presidencia del Consejo de Ministros 0 0 0 -44,5 44 71 27 61,6

Resto 483 642 159 33,0 1 594 1 962 368 23,1

TOTAL 2 208 2 768 561 25,4 9 581 10 917 1 336 13,9

Fuente: MEF.

2017 2018 2017 2018


20

Cuadro N° 14

32. En diciembre de 2018 los otros gastos de capital ascendieron a S/ 510 millones, monto mayor en S/ 125 millones a los de diciembre de 2017. Ello se explica por las mayores transferencias al Programa de Saneamiento Urbano y Rural (S/ 82 millones);

2017 2018 2017 2018

Principales variaciones en el mes 2 713 75 445 726 2 097 2 025

Túnel Ollachea, Carretera IIRSA Sur Tramo 4, Puno 80 100 0 80 0 80

Carretera Oyón - Ambo, Huánuco - Lima - Pasco 111 100 0 68 0 111

Complejo Penitenciario de Arequipa, Arequipa 55 90 0 50 0 50

Carretera Bellavista - El Estrecho, Loreto 180 100 0 45 65 180

Sistema de Agua Potable y Alcantarillado en Chorrillos, Lima 153 28 0 43 0 43

Carretera Dv. Huancabamba, Tramo 71.6, Piura 92 100 0 43 1 92

Sistema de Agua Potable y Alcantarillado en Huarochirí, Lima 98 29 0 29 0 29

Carrretera Pallasca - Santiago de Chuco, Áncash - La Libertad 61 45 0 27 0 27

Proyecto Especial Sistema Eléctrico de Transporte Masivo de Lima y Callao 38 88 0 25 2 33

Banda Ancha, Cajamarca 24 100 0 24 0 24

Reemplazo de 12 puentes en el Corredor Vial Ciudad de Dios, Cajamarca 19 100 0 19 1 19

Reemplazo de 13 puentes, Sullana - Sechura, Piura - Tumbes 21 95 0 16 1 20

Instituto Nacional de Enfermedades Neoplásicas, Lima 143 60 3 18 24 86

Línea 1 del Metro de Lima y Callao 148 69 5 20 61 103

Paso a desnivel en Av. Centenario en Huaura, Lima 14 100 0 14 0 14

Rehabilitación del Eje Vial N° 01 Piura - Guayaquil, Perú - Ecuador 54 99 0 14 16 53

Banda Ancha, Lambayeque 41 32 0 13 0 13

Banda Ancha, Cusco 38 34 0 13 0 13

Reemplazo de 17 puentes en los Corredores Viales Nacionales, Junín 23 100 0 12 1 23

Paso a desnivel en Av. Perú en Huaura, Lima 12 100 0 12 0 12

Sistemas de Agua Potable y Alcantarillado en San Juan de Lurigancho, Lima 36 33 0 12 0 12

Sistema Nacional de Ciencia, Tecnología e Innovación, Lima 39 88 0 11 0 34

Carretera Checca - Mazocruz, Puno 52 99 0 11 0 51

Recuperación de sectores, Trujillo - Sullana de Autopista del Sol, La Libertad 11 100 0 11 0 11

Carretera Cañete - Pampas, Lima 34 100 0 11 22 34

Centro de Servicio al Contribuyente en la Zona Centro 1, Lima 28 65 10 0 43 18

Carretera Mollepuquio - Challhuahuacho, Apurímac 32 99 13 3 37 32

Carretera Dv. Abancay - Ayaviri, Apurímac 74 100 17 6 66 74

Agua Potable y Alcantarillado, Rímac, Lima 47 90 20 8 29 42

Carretera Sondor - Vado Grande, Piura 46 99 13 1 31 46

Autopista del Sol, La Libertad 12 100 16 0 16 12

Vialidad Urbana para la Nueva Ciudad de Olmos, Lambayeque 63 51 28 3 221 32

Carretera Puerto Bermúdez - San Alejandro, Huánuco - Pasco - Ucayali 172 99 39 9 454 171

Banda Ancha, Huancavelica 7 50 32 1 32 3

Carretera Dv. Humajalso - Mazocruz, Tacna 1 79 32 0 71 1

Línea 2 del Metro de Lima y Callao 597 62 96 54 676 370

Carretera Acoy - Dv. Vizcachane, Arequipa 38 99 47 0 99 38

Carretera Longitudinal de la Sierra Norte, Cajamarca 19 98 71 1 127 19

Juegos Panamericanos 984 94 214 294 362 922

Parque Zonal Yahuar Huaca, Callao 150 94 0 33 8 141

Mejora VIDENA, San Luis 388 95 135 166 152 370

Polideportivo de Gimnasia, Villa El Salvador 88 88 0 19 3 77

Villa Panamericana, Villa El Salvador 159 100 10 20 122 159

Club Ecuestre, La Molina 16 98 0 6 0 16

Club de Tiro, Surco 22 5 0 0 0 1

Centro Alto Rendimiento de Surf, Punta Negra 0 53 0 0 0 0

Complejo Andrés A. Cáceres, Villa María del Triunfo 160 98 68 49 75 158

1/ En el PIA, PIM y en el gasto devengado se excluyen gastos diferidos de obras concluídas, y otros gastos que no incrementan la capacidad

productiva (por ejemplo, expropiaciones).

PIM: Presupuesto Institucional Modificado.

Fuente: MEF.

FORMACIÓN BRUTA DE CAPITAL DE LOS PRINCIPALES PROYECTOS DEL GOBIERNO NACIONAL 1/

(Millones de soles)

Proyecto PIMDICIEMBRE% de

ejec.

AÑO


21

para el otorgamiento del Bono Familiar Habitacional (S/ 62 millones) y para el mantenimiento, reposición y operación de sistemas de agua y saneamiento en zonas rurales (S/ 24 millones).

IV.2 GOBIERNOS REGIONALES

33. El gasto no financiero de los gobiernos regionales (S/ 4 305 millones) disminuyó en

9,3 por ciento respecto al de diciembre de 2017. Los gastos corrientes disminuyeron en 11,1 por ciento, en todos los componentes (remuneraciones, bienes y servicios, y transferencias), al igual que el gasto en formación bruta de capital (5,2 por ciento).

Gráfico N° 15

Gráfico N° 16

-6,4

0,3

-3,0

11,4

-1,3

5,2

-0,7

12,4

8,0

-0,1

7,0

14,3

19,0 19,4 20,716,8

20,8

7,3

22,3

7,8

16,6

22,6

9,8

3,5

11,5

2,2

-9,3

-1,0

Oct 1

6

Nov

Dic

Ene17

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

Ene18

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic


Gasto no financiero de los gobiernos regionales(Variación porcentual 12 meses)

Gasto no financiero (Variaciones porcentuales 12 meses)

dic 14 dic 15 dic 16 mar 17 jun sep dic 17 mar 18 jun sep oct nov dic 18

Corriente 13,6 6,5 9,7 2,3 11,3 9,0 27,6 14,9 17,8 6,3 10,2 -3,8 -11,1

Capital -12,5 -6,8 -3,3 17,4 -4,4 37,4 4,5 -20,0 11,2 -6,0 15,9 25,8 -4,1

-16,7-28,1

-8,3

104,0

-37,3

17,4

-34,5

20,4

-4,6-19,6

2,9

37,830,8

5,8 4,3

-5,7

21,8

-20,0

55,0

-2,0

11,4 18,3

5,9

-6,0

15,725,7

-5,2

7,2

Oct 1

6

Nov

Dic

Ene17

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

Ene18

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic


Formación bruta de capital de los gobiernos regionales(Variación porcentual 12 meses)


22

34. Los principales proyectos ejecutados por los gobiernos regionales que explican la menor ejecución en la formación bruta de capital en diciembre se presentan en el cuadro 15 y corresponden a infraestructura hospitalaria, vial y de riego3.

Cuadro N° 15

IV.3 GOBIERNOS LOCALES 35. En diciembre de 2018 el gasto no financiero de los gobiernos locales (S/ 4 207

millones) aumentó en 10,3 por ciento respecto al del mismo mes de 2017. Este resultado refleja principalmente el aumento de los gastos corrientes (24,7 por ciento), en particular en remuneraciones y bienes y servicios. Asimismo contribuyó a este crecimiento el mayor gasto en formación bruta de capital (2,7 por ciento).

3 Los valores entre paréntesis corresponden a las variaciones de la formación bruta de capital.

2017 2018 2017 2018

Principales variaciones en el mes 1 262 65 284 194 1 095 819

Hospital Hipólito Unanue, Tacna 146 58 57 0 65 85

Carretera Bagua - Lonya Grande, Amazonas 33 59 28 0 42 19

Hospital Regional de Pucallpa, Ucayali 67 98 15 0 111 66

Riego y Generación Hidroenergética del Alto Piura 110 31 15 1 37 34

Hospital El Carmen, Junín 57 98 11 0 70 56

Hospital Rioja, San Martín 24 45 9 0 19 11

Carretera Abra Toccto - Vilvashuamán, Ayacucho 14 87 13 4 31 12

Carretera Arapa - Chupa, Puno 20 87 10 2 10 18

Vías departamentales (varios Tramos), Amazonas 3 23 8 0 8 1

Instituto Regional de Enfermedades Neoplásicas, Junín 32 99 8 0 67 32

Construcción Vía Departamental Yurimaguas, Loreto 30 99 7 0 19 30

Majes Siguas II Etapa, Arequipa 167 4 8 1 236 6

Mejora de Servicio Educativo colegio Elías Aguirre, Lambayeque 5 100 6 0 31 5

Nuevo Hospital de Iquitos César Garayar G., Loreto 53 97 10 4 56 52

Mejoramiento de servicios de las compañías de Bomberos de Ica 2 0 6 0 6 0

Hospital de Tingo María, Huánuco 40 10 6 0 14 4

Institución Educativa Mariscal Cáceres, Ayacucho 2 0 6 0 8 0

Carretera Departamental Metal - Marcos, San Martín 16 98 7 1 24 16

Mejoramiento de condiciones en IIEE secundarias de Moquegua 1 100 6 0 8 1

Atención de Emergencias e Intervenciones Viales, Lima 12 17 8 2 23 2

Carretera Azángaro - San Juan del Oro, Puno 19 89 8 2 21 17

Centro de salud Purus, Ucayali 9 95 9 3 9 9

Carretera La Jalca, Amazonas 10 100 7 1 24 10

Instituto Superior Pedagógico Bilingüe de Yarinacocha, Ucayali 18 78 7 2 8 14

Construcción del Hospital Materno infantil, Puno 26 61 7 2 13 16

Establecimiento de salud Huarmaca, Piura 24 65 0 15 0 15

Establecimiento de Salud Maritza Campos D. , Arequipa 32 95 0 16 2 30

Túnel Transandino y Presa Limón, Cajamarca - Lambayeque 125 97 1 16 127 122

Establecimiento de salud Ayabaca, Piura 26 63 0 17 0 17

Hospital Cora - Cora, Ayacucho 25 100 0 17 1 25

Integración Vial Norte, Arequipa 33 84 0 18 1 28

Establecimiento de salud Jesús Guerrero C. , Piura 30 65 0 19 0 19

Hospital San Miguel, Ayacucho 24 92 0 22 2 22

Hospital de Apoyo San Francisco, Ayacucho 27 99 0 26 1 27

Fuente: MEF.

FORMACIÓN BRUTA DE CAPITAL DE LOS PRINCIPALES PROYECTOS DE LOS GOBIERNOS REGIONALES

(Millones de soles)


ejec.

AÑO


23

El aumento del gasto en bienes y servicios (21,7 por ciento) se explica por la contratación de servicios profesionales y técnicos para la mejora y mantenimiento de infraestructura de locales municipales, puestos de salud y viales rurales, principalmente.

Gráfico N° 17

Gráfico N° 18

36. Los principales proyectos ejecutados por los gobiernos locales que explican la variación de la formación bruta de capital del mes de diciembre se presentan en el cuadro N° 16.

-14,6

2,9

-0,2

8,4

-0,2

1,4 0,2 0,5

7,710,6 11,8 14,1

24,0

4,6

-7,4

18,226,8

-1,4

12,6

39,3

10,19,0

13,8

4,8

41,4

26,2

10,3

22,2

Oct 1

6

Nov

Dic

Ene17

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

Ene18

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic


Gasto no financiero de los gobiernos locales(Variación porcentual 12 meses)

Gasto no financiero (Variaciones porcentuales 12 meses)

dic 14 dic 15 dic 16 mar 17 jun set dic mar 18 jun set oct nov dic

Corriente 3,8 -1,6 7,5 4,4 6,3 -0,9 -6,0 3,9 3,6 8,9 14,6 15,4 24,7

Capital -2,3 -22,8 9,4 -1,6 9,1 26,4 -8,1 -6,8 17,0 2,1 66,3 35,3 3,1

-27,9

4,41,2 2,6

12,0

-0,7 -0,9-5,1

9,2

21,613,4

27,0

44,3

-0,1-7,7

34,940,1

-8,0

4,3

70,8

18,2

6,816,4

2,2

66,7

36,2

2,7

24,6

Oct 1

6

Nov

Dic

Ene17

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

Ene18

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic


Formación bruta de capital de los gobiernos locales(Variación porcentual 12 meses)


24

Cuadro N° 16

IV.4 RECONSTRUCCIÓN CON CAMBIOS

37. Con base al portal MEF-FONDES y la información del gasto devengado reportada por el

Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF), se estima que en diciembre de 2018 el gasto por Reconstrucción con Cambios ascendió a S/ 797 millones, acumulando S/ 2 055 millones en 2018. Este último monto representa un avance de 45 por ciento del marco presupuestal annual (frente al 28 por ciento registrado a noviembre de 2018).

38. En el caso de la adquisición de activos no financieros (gastos de capital), el devengado del mes ascendió a S/ 404 millones, registrando un avance anual de 33 por ciento (frente al 20 por ciento registrado a noviembre de 2018).

2017 2018 2017 2018

TOTAL 22 688 66 2 529 2 598 12 480 14 911

Principales variaciones en el mes 928 73 33 140 183 681

Mejora Transporte Público, Arequipa 66 84 1 49 3 56

Av. Alfredo Benavides, Surco y Miraflores, Lima 21 51 -36 0 5 11

Pistas y veredas del sector Margen Izquierda del Río Rímac, Lima 22 98 -18 2 1 22

Agua Potable y Alcantarillado en Trujillo, La Libertad 54 41 0 16 0 22

Camal Municipal de Espinar, Cusco 13 99 0 12 0 13

Av. San Juan de Dios, Tramo Panamericana Norte, Lima 11 100 -11 0 2 11

Parque Zonal Huáscar, Lima 11 99 -10 0 4 11

Institución Educativa Teniente Pedro Ruiz Gallo, Cusco 26 100 -4 6 0 26

Planta de Tratamiento de Aguas Residuales, Lima 57 17 0 10 0 10

Mejora del Mercado Municipal de Abastos de Chancay, Lima 22 94 0 9 0 21

Ejes Viales Av. Brasil - Av. Bolivia, Lima 51 68 0 9 0 34

Institución Educativa 22333 del Centro Poblado de Villacuri, Ica 8 73 -8 0 0 6

Institución Educativa N° 56435 de Miraflores, Cusco 23 100 0 7 0 23

I.E.P. N° 20399 - La Esperanza, Lima 7 100 0 7 0 7

Agua Potable y Alcantarillado en localidades de Virú, La Libertad 68 35 0 7 0 24

Sistema de Agua Potable y Alcantarillado en Yorongos, San Martín 14 98 0 6 0 14

Mercado central de abastos de Santo Tomás, Cusco 11 100 0 6 0 11

Av. Argentina, Lima 20 100 -3 3 7 20

Sistema de Agua Potable y Disposición Sanitaria en Azángaro, Puno 2 92 6 0 6 2

Sistema de Riego de los canales de II Orden en Bellavista, Piura 2 100 6 0 6 2

Sistema de Desagüe y de Aguas Residuales de Moyobamba, San Martín 29 29 11 5 17 8

Transitabilidad vehícular y peatonal en Av. Separadora Industrial, Lima 8 93 7 0 12 8

Sistema de Agua Potable y Disposición Sanitaria en Acobambilla, Huancavelica 4 99 6 0 9 4

Institución Educativa Adela Lengua de Calderón, Ica 0 0 6 0 6 0

Pistas y rampas peatonales en Callao, Lima 7 49 7 0 14 3

Servicio de Agua Potable, Chucuito, Puno 20 80 9 0 16 16

Accesibilidad vehicular y peatonal, Villa el Salvador, Lima 1 76 10 0 15 1

Institución Educativa Santa Edelmira, La Libertad 13 98 10 0 13 13

Videovigilancia en el Cercado de Lima, Lima 22 32 0 -15 0 7

Construcción Reserva Arhata en provincia Condesuyos, Arequipa 39 8 16 0 16 3

Av. Los Héroes, Av. Pachacútec y otras, Lima 275 100 29 0 30 274

Fuente: MEF.

FORMACIÓN BRUTA DE CAPITAL DE LOS PRINCIPALES PROYECTOS DE LOS GOBIERNOS LOCALES

(Millones de soles)


ejec.

AÑO


25

Cuadro N° 17

Departamento de Estadísticas Fiscales Subgerencia de Estudios Fiscales Gerencia de Política Económica Gerencia Central de Estudios Económicos Lima, 17 de enero de 2019

PIM Dev.Ejec.

(% PIM)PIM Año

Ejec.

(% PIM)Dic

Bienes y servicios 1 642 475 29 994 576 58 36

Nacional 1 324 303 23 853 498 58 25

Regional 135 40 29 80 24 29 4

Local 183 132 72 60 54 89 7

Adquisición de activos no financieros 580 107 18 2 852 954 33 404

Proyectos 2/ 506 95 19 2 678 884 33 384

Nacional 97 1 1 637 224 35 95

Regional 313 54 17 805 269 33 84

Local 95 39 41 1 235 391 32 205

Estudios de pre-inversión 10 1 11 117 29 25 16

Actividades 65 11 17 58 41 72 4

Donaciones, transferencias y otros gastos 282 280 99 763 521 68 357

De capital 262 260 99 597 410 69 267

Bono Familiar Habitacional 188 188 100 524 387 74 20

Corrientes 20 20 97 165 111 67 91

Personal y obligaciones sociales 0 0 99 5 4 82 1

Pensiones y prestaciones sociales 95 94 99 0 0 -.- 0

TOTAL 2 600 955 37 4 614 2 055 45 797

1/ Incluye a la Autoridad para la Reconstrucción con Cambios, Comisión Multisectorial y otros.

2/ Estimado propio en base al portal MEF-FONDES y SIAF.

Fuente: MEF-FONDES y SIAF.

2017 2018

RECONSTRUCCIÓN CON CAMBIOS 1/

(Millones de soles)

Documents

I. RESULTADO ECONÓMICO DE 2018 Gobiernos Locales 12 480 … · NOTAS DE ESTUDIOS DEL BCRP No. 04 - 17 de enero de 2019 2/ 1 OPERACIONES DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO: DICIEMBRE