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S7,!,L¡
III CONGRESO SOBRE PREVENCIÓN Y REPRESIÓN
DEL BLANQUEO DE DINERO (Ponencias y conclusiones del congreso sobre las reformas de 2010 y la justificación de su castigo en la sociedad de la información avan7..ada,
celebrado en Santiago de Compostela enjulio de 2012)
COORDINADORES
MIGUEL ÁBEL SOUTO
NIELSON SÁNCHEZ STEWART
hrant lo bllloRch Valencia, 2013
,arte de este líbro puede to eleCtrónico o mecáni·
lalquier almacenamiento ~iso escrito de los autores
nt lo BlallCh publicará la .com (hup:! /www.tiram.
Miguel Abcl Souto ~iel'lOn Sánche7. Stewan (coordinadores)
atn'lrionrliJm/e@tirar,t.com. En caso de 1\0
'RIf/intkx.p"pirm!"e,lalfJOlit iClZ$-(Je-empres(1
.-Indíce
1. PONEJ'JClAS
A) SECCIÓN PROFESIONAL, ADMJNlSTRATIVA y ECONÓMICA
l.AS NUEVAS OBLIGACJOl\"ES PARA LOS OPERADORES JURÍDICOS EN LA LEY DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO, DE 28 DE ABRIL DE 2010
l\'IELSO:-; Sk'oiCHEZ STEWAR'J (relalOt de la primera sección)
J. INTRODliCCIÓN 17 ll. NOVEDADES DE LA U:Y.................................................................................... 19
m. AMPLlACfÓt\ DEL ELE~CO DE SL:JETOS OIHJGADOS.............................. 22 IV OBLIGACIONES Ql!E IMPONE LA LEy.......................................................... 23 V. OflLTGACIO~ES DE DIL1GE~CIA DEBIDA.................................................. 24
VI. OBLlGAClO,\;[S DE lt\FORJ\·L\CIÓ\;: COMU~;ICACJÓ!\ y COlABORA-CIÓ~..................................................................................................................... 30
VII. PROHIBICiÓN DE REVELAClÓt\ (TIPP1NC OFf-) 36 VIII. ABSTENCIÓl\' DE EJECUCJÓt\ ,...................... 37
IX. OBLlGACfÓ.t\ DE CONSERVAR DOCUdD<TOS ~/ X. MEDIDAS DE CO:'\''TROL I~TER~O 38
XI. CO~lCLLSIÓN... 41
DETECCIÓN DEL BLANQUEO Y SUS E.FECTOS SOCIOECONÓMICOS jL.'\N M1Cl'E:J. OE.L CID GóM\::Z
1. RESUME'\' B JI. EL CRI\1E1< ORGA'\'IZA.DO COMO ACTIVIDAD E\1PRESARIAL................ 44
IU. LA I:'\''\'ERSIÓN DE LOS rUJos ILÍCITOS EN U\ ECOt\OMLA.................. 46 IV. ABOGADOS Y RlESGO DE BLJ.,~QUEO ". 48 V. LA APLJCACIÓ~ DEL ENFOQCE BASADO EN EL RIESGO......................... 50
VI. L>\ DJUGEt\CiA DEBIDA CON EL CUEN'TE.................................................. }4 VII. óRGA,\ros DE CONTROL "........... 56
vm ANÁLISIS DE OPERACIONES 56 IX. COivlLNICACrÓ.t\ DE orERAClO~ES AL SERVICIO EJECuTIVO.............. '5/ X. fORtv[ACJÓN DE. EMPLE.-\.DOS.................. 59
XI. REVISIÓN POR EXPERTO EXTERNO 60 XII. CO~·CLLSJONES 60
ESTADÍSTICAS SOBRE APUCACIÓN DE LA NORMATIVA ADMINISTRATIVA EN ESPAÑA HASTA LA LEY DE 2010 DEPREVENCrÓN DEL BlANQUEO
!VIE.RCcDES TATO RODRíCL;1'.Z
L RESUME~ , .. 63 n. IVTRODCCC1ÓN .. 6~
1II. DATOS ESTADíSTICOS RELJ.,T1VOS AL 13LA~QUEO DE DJl<ERO . 66
8 Índice
RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES, ASESORES F1SCALES, PROMOTORES y AGENTES INMOBIUARlOS COMO SUJETOS OBliGADOS
EN LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO M1Ct'EL SÁ'ICH(.Z CAMPOS
L r;-¡TRODUCCIÓl\ .. 91 11. COl\'CEPTO DE BLANQUEO DE G\.PITALES .. 92
II!. OBUGACIO~ES . 94 IV. RECOME~DACIOl\ES GE~ERALES . 110 V. RELACIÓN DE OPERA.CIONES DE RIESGO .. ]13
\-1. CONSECt.:Ei'\CL-\.S DEL EXA_VlEN DE lA.S OPERACIONES .. 114 VI!. SECRETO PROFESIONAL [.\' RELACIÓ\ CON LAS OBLIGACIONES DE
tOS ASESORES FISALES y AUDJTORFS . 114 VIII. A.:vJN ISlL\. FISCAL 2012 Y L--\ PREVENCIÓ)i DE BLA0.'QLEO DE CU'ITA
LES . 115 IX. ANEXO. CONTedOO DEL I~FOJ(¡\JE DEL EXPERTO CXTERJ.'\O .. 116
lA REFORMA DE 2010 DEL COMISO EN EL BI..Ai~QUEO
G¡; \IERSI:-< 00 GI)l '1 ARTI'. CABM)A
!. r~rrRODL'CCIÓi'\ .. 131 lJ. LA. Rl:::fORMA DEL C0\11S0 POR LA L.O. J5/2003 .. 132
lll. LA REFOR-i\1A DEL CO'vlISO POR LA L.O. 5/2010 .. 137
B) SECCIÓN PENAL
LA REFORMA PENAL ESPAÑOL-\. DE 2010 SOBRE EL BlANQUEO, LAS NUEVAS TÉCNICAS DE COMISIÓN DEUCTIVA y EL USO DE LAS
TELECOMUNICACIONES PARA EL BLANQUEO MICl;¡i:l ABEL SOUTO (relator de la segunda sección)
1. APORTACIO\TES DOCTRINALES RECIENTES SOBRE LAS MODIFICACIONES DEL DELITO DE BLANQUEO EN EL CÓDIGO PENAL ESPAI\OL R.ELJ\TIv'A.S A u\ RÚBRlCA. ACTNIDAD DELICTrvA, AUTOBLANQUEO, POSeSIÓN, UTILlZAClÓl\~, TIPOS AGRAVADOS Y PERSONAS JURÍDICAS . 161
n. EL uso DE LAS 11\~OVAClONES TECNOLÓGICAS y lAS TELECOM LJ ~l-CACIONES PARA. EL BLAJ"iQLEO . 186
llJ. TIPOLOGÍAS, NCEVAS TÉCNICAS DE COMISJÓ:\l DELICTIVA y RECO'vlEl'\DACJONES DEL GAFI .. 195
N. LA DECL-\RACIÓr\ TRlBLTARL4. ESPECIAL DEL RE.-\L DECRETO-LEY 12/2012 . 209
V. Co~CLUSIONES .. 219
EL TIPO AGRAVADO DE BlANQUEO CUANDO LOS BIENES TENGAN SU ORlGEN EN EL DEUTO DE TRÁFICO DE DROGAS 223
JosÉ MA.'H)EJ. LOREl'zo SALCAOO
Índice
DELIMITACIÓN ENTRE ENct RESPECTO A LAS MODALID.
ENELARl ~
1. INTRODUCCiÓN . U. ELEMENTOS ESEKCIALE
I11. RECEPTACIÓNYE:\CUB rv. RECEPTACIÓNY BLA1\QI v. ENCUBRIM!El\TO y BL.
VI. RHLEXiÓN FINAL .
EL TIPO AGRAVADO DE BLj DELITOS URBANÍSTICOS ......... "
MI
EL CASTIGO DEL AUTORIA'\! AUTORÍA y LA PARTICIPACI
\-hGIJE
1. EL AUTOBLANQUEO ........ n. AUTORÍA YPARTrClPACI
RESPONSABILIDAD PENAL RELACIÓN O
PRaL OR. DR.
1. n\iTRODUCCIÓN .. II. ACTl'ACIONES PEJ~IUDI
;VIo
J()¡-¡ .... "'~
IU. ACTUACIONES FWORAB IV. APÜmICE: RESOU.lCIO:\,
EL SISTEMA DEMOCRÁTICO JURÍDICO PROTEGIDO POR EL
BLANQUEO DE CAPITALES Y ESTADOS .
9Índice índice
ORES FISCALES, SUJETOS OBLIGADOS ~QUEO
.......................- . •••••••••••••••••••••••••••••••••••• 1 •••••
•••••• , ••••••••• H •••••••••••
............................... ..................................
A.cIONES , . LAS OBLIGAGlONES DE
............................. , .. BLA.'\QLEO DE C..u'iTA·
........ - . )E.RTO EXTERNO .
N EL BLA.NQUEO 8 ..\D.-\
........................................... 003 ,······ .. ········ .. ··· .. ··· 110 ·· .. ······ .. ············ .. ··· ..·
IRE EL BL.\NQUEO, 'IVA y EL USO DE LAS 1. BJ..A¡~QUEO
egunda sección)
~ ?OBRE LAS MOD1F!CA~:ODlGO PENAL ESPA.,\¡OL ¡CTIVA. ACToBLANQU~O, ~OS y PERSONAS .J URlDI............................................ 0'
\ICAS YlAS TELECOMLNI............................................... IÓ'-i DELICTIVA Y RECO
................................................ DEL REAL DECRETO-LEY
................... ........... 1 •••••••••
..................... " ..
..os BIENES TENGAN SU i . i\.LCADO
91 Y2 94
110 ) 13 114
) J4
115 116
131 132 137
161
186
195
209 219
223
DELIMITACIÓN EJ....nRE ENCUBRIMIENTO, RECEPTACIÓN y BLANQUEO RESPECTO A LAS MODALIDADES DE POSESIÓN Y USO INCORPORADAS
EN EL ARTÍCULO 301 POR LA L.O. 5/20 lO ENRIQLE ORTS BflU:NCUER
1. ¡-":¡TRODLCCJÓN , .. 251 IJ. ELEMENTOS ESENcrALES DE LOS TRES DELITOS .. 253
IlI. RECEPTAClÓ:\l y ENCUBRIMIENTO . 2.':>6 IV. RECEPTA(;[Ó:\' y B0-\t\'QUEO DE CAPITALES . 260 v. El\CLBRH..{JEJ',rrO y BLANQUEO .. 263
VJ. REFLEX¡Ól\ fl!\AL. . 264
Fl... TIPO AGRAVADO DE BLANQUEO DE Dl1\1'f.RO PROCEDENTE DE DELITOS URBANÍSTICOS . 267
MIGUEL ÁJ;CtL l\Ú',-EZ PAZ
EL CASTIGO DELAUTOBLANQUEO EN LA REFORMA PENAL DE 2010.1A AUTORÍA Y LA. PARTICfPACIÓN EN EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES
lvlICUEL Di,,;[ y GARCí!\ CO'iLL.LDO
l. EL AUTOBUu'\iQUEO 28 I 1I. AUTORÍA Y PART1ClPACIÓN......................................................................... 291
RESPONSABUJDAD PENAL DEL ASESOR JURÍDICO, EN ESPECIAL EN RELACIÓN CON EL BLANQUEO DE CAPITALES
PROL DR. DR. H. C. Dlt(;o-MANLEL LeZÓN PE;'.'"
l. lNTRODUCCIÓ-":¡ ,........................................ 30l n. ACTUACIOi\ES PERJCDlCL-U-ES PARA EL CUE\iTE................ 302
IlI. ACTLACIOi'\ES FAvOR.-\BLES AL CLIENTE ...........................................". 324 IV. APÉt<DJCE: RESOLUCIO:\ESJURJSPRUDENCL-\LES 334
n. COMuNICACIONES
EL SISTEMA DEMOCRÁTICO Y LA SEG URIDAD INTERIOR COMO BIEN JURÍDICO PROTEGIDO POR EL DE.UTO DE BLANQUEO DE DINERO . 341
]OHAX"i" c.~Rou1'.,AARI.-\s \h:RL... '\O
Bl.A.1~QUEO DE CAPITALES Y LOS DEUTOS COMETIDOS El\' OTROS ESTADOS ,. 343
MARIAi\'O PRl'TOS P.-\Rf.D~S
10 índice
LA DEFINICIÓN DE "PERSONAS CON RESPONSABILIDAD PúBLICA>, EJ'J LA LEY 10/2010, DE 28 DE ABRIL, DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE
CAPITALES Y DE LA FlNANClACIÓN DEL TERRORISMO 345 ANOREA GARRIDO Jl':'KAL
LOS PROFESIONALES ESPAÑOLES EN LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES 347
.lOSE A..'-:TONIO PEl'A BErRO,-\.
III. CONCLUSroNES
A) SECCIÓN PROFESIONAL, ADMINISTRATIVA Y ECONÓMICA
In CONGRESO SOBRE PREVENCIÓN Y REPRESIÓN DEL BlANQUEO DE DINERO ~JEI_<;ON SÁ1\CHEZ Sr¡¡;\I'ART
CONCLUSIONES DE Lo\. SECCIÓN Am,lINTSTRATIVA V PROF'ESIOl':AL............. 355
ABOGACÍA Y BLANQUEO DE DINERO JosÉ RülÓN YIARTÍ:-.'f.ZJl.\'ll'NEZ
C01\CLUSIO'-.'ES............................................................................................................ 357
RÉGIMEN SANCIONADOR EN MATERIA DE BLANQUEO DE CAPITALES SANTlACO ]'\'[11 .....1\$ DEL BüsCH
CO~CLLSIONES " "' "" ", ,." ,"' . 359
LAS CAMPANAS MEDIÁTICAS SOBRE EL BLANQUEO ESTEBAN .VIESTRL DELG ....DO
CONCLUSIONES................................................................................................... ........ 361
DETECCIÓN DEL BLANQUEO Y SUS EFECTOS SOCIOECONÓMICOS JUAN MIGUEL DEL CID GÓM.E.7..
CO'\CLUSlO~ES , " " ,." ,., , " ,' " . 363
ESTADÍSTICAS SOBRE APUCACIÓN DE LA NüRMATNA ADMINISTRATIVA EN ESPAÑA HASTA LA LEY DE 2010 DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO
YlEncEDEs Tt\TO RODRiGlJEZ
CONcLcsrONEs", , , , ", ,.......................................... 365
Índice
LA REFORMAD
Gn CONCLUSIONES" .. ,....." .........."
LA REFORMA PENAL F..S LAS NUEVAS TÉCNICAS D
TFLECOM
CO~CLUSIOI\ES"...... ,....,..."... ,.,
EL DELITO DE BL<\NQUEO D
f
COXCU;SIO?\"ES .."".....",,,.... ,.. ,,.
EL TIPO AGRAVADO DE B
ORlGEJ'J EN EL JosÉ:
CO!\CLUSIONES,..,,, .. ,.. ,, .. ,,, .. ,,,, ...
CO~CUJSIOI\ES." " , ..
ASPECTOS PROCESALES DE LA
L,
CO~CLL'SIO~ES ..", .." ... ,.. ,.." .........
DELIMITACIÓN ENTRE ENCUB RESPECTO A LAS MODALIDAD.
ENELARTÍ EXR
C();\CLUS10~ES ..", ......." .. ,...... ,
Índice
UDAD PÚBUCA» EN DEL BLI\NQUEO DE
345\iO .
:IÓN DEL BLANQUEO 347............................................
lA
,TIVA y ECONÓMICA
~ DEL BLANQUEO DE DINERO
.RT
355y PROFESJONAL .
:DINERO !ÉS'E?.
357 ........... ••••••••• 1 •••••• •••••
ILANQUEO DE CAPITALES
OSCH
359 .... 0._ , _~ ,o •• ··,· .
tE EL BLANQUEO
·Ano 361
•••••• u .. •••••••••••••••••• ." •••••••••••••••
ros SOCIOECONÓMlCOS
iÓ"'IEZ
363.........................., -.
~TIVA ADMlNISTRATIVA IVENCIÓN DEL BLANQUEO
ÍGUEZ
365 ', ~ , .
Índice 11
LA REFORMA DE 2010 DEL COMISO EN EL BlANQUEO CU:\-!ER$r"DO CUIN RTI: CABADA
CONCLU5IOi\ES __ . 367
B) SECCIÓN PENAL
LA REFORMA PENAL ESPAÑOLA DE 2010 SOBRE EL BlANQUEO, LAS NUEVAS TÉCl\'lCAS DE COMISIÓN DELICTIVA Y EL USO DE LAS
TELECOMUNICACIONES PARA EL BlANQUEO vhct:EL AllEL SOUTO
COt\CU!SIOi\ES __ __ __ .. 371
EL DELITO DE BlANQUEO DE C-,\PITALES y EL DERECHO PENAL DEL Th"EMIGO FRANCISCO MuÑoz COl'or.
CONCLUSJO"lES __ . 3j5
EL TIPO AGRAVADO DE BLANQUEO CUANDO LOS BIENES TENGAN SU ORJGE.i"l EN EL DELITO DE TRÁFICO DE DROGAS
JosÉ. MAXJ..oEL LOREXlO SAL(.-\OO
CONCLL"SIOi\E.S , __ .. 3/i
FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Jost L. GON7.Ál.Ez Cess.-\('
CONCLUSIO,\TES .. 381
ASPECTOS PROCESALES DE LA PERSECUCIÓN PENAL DEL BlANQUEO DE DINERO
LOTARIO VlL\BOY LCllS
CONCLl:SIOl'\ES __ .. 3H3
DELIMITACIÓN ENTRE ENCUBRlMIEl'-'TO, RECEPTACIÓN y BlANQUEO RESPECTO A LAS MODALLDADES DE POSESIÓN Y USO INCORPORADAS
EN EL ARTÍCULO 301 POR LA L.O. 5/20]0 EXRIQVE ORTS BERE1o-:Gl"ER
<:0NCLlJSIO NES -- . !lB':;
12 Índice
ÚLTIMAS LiNEAS JUR1SPRUDE.t~ClALES EN SEDE DE BLANQUEO LUCI.'l.t'<O VAREtA CASTRO
CO'\:CLUSIO\·ES . 387
EL NUEVO TIPO AGRAVADO DE BLANQUEO CUAJ~DO LOS BIENES TENGAN SU ORIGEN EN DELITOS RELATIVOS A LA CORRUPCIÓN
JUAN CARLOS h:RRÉ OUVÉ
COi\'CLUSJOi\ES . 389
EL TIPO AGRAVADO DE BLANQUEO DE DINERO PROCEDENTE DE DELITOS URBANÍSTICOS MICUEL f\NCl.l NÜ-'~TZ PAZ
CO1\ClliS [Oi\ES . 393 l. P EL CASTIGO DEL AUTOBLANQUEO, SEGÚN LA REFORMA PENAL DE 2010,
LA AUTORÍA YLAPARTICIPACIÓN ~\'!lGl·E1. DiAZ y GARCÍ.<\ CONLLEDO
CONCLLSIONES . 395
RESPONSABll.IDAD PENAL DEL ASESORJURÍDICO, EN ESPECIAL EN RELACIÓN CON EL BLANQUEO DE CAPITALES
PROr. DR. D~. H. C. DIEco-MANL'EL Luzó¡..; PE.\:A
CO)JCLLSIONES 397