INFORMACIÓN DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO …€¦ · acuerdo cooperativo, ... DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN COLOMBIANA, cuya sigla es COMUNIÓN, como una empresa asociativa

INFORMACIÓN DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNION COLOMBIANA “COMUNION”

NIT 900.068.4638‐1

PARA PROCESO DE ACTUALIZACIÓN EN REGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL

De acuerdo al decreto 2150 de 2017 y Articulo 364‐5 Estatuto Tributario

1. La denominación, la identificación y el domicilio de la entidad.

Denominación: COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNION COLOMBIANA

“COMUNION”

Identificación: NIT 900.068.438-1

Domicilio: Carrera 84 N° 33AA-105, Medellín-Antioquia

2. La descripción de la actividad meritoria.

ARTÍCULO 1. ESTATUTONATURALEZA JURÍDICA Y DENOMINACIÓN SOCIAL. En virtud del presenteacuerdo cooperativo, los asociados definen la naturaleza jurídica de laCOOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN COLOMBIANA, cuya sigla esCOMUNIÓN, como una empresa asociativa sin ánimo de lucro, de derechoprivado, de responsabilidad limitada, especializada en ahorro y crédito, con finesde interés social, con un número de asociados y patrimonio variable e ilimitado.

Por razón del desarrollo, la organización será una COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO, y sus actividades serán organizadas en secciones independientes, mediante concurrencia de servicios en una sola entidad jurídica.

LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN COLOMBIANA”, que también podrá identificarse como “COMUNION”, es una empresa asociativa y solidaria especializada en la actividad financiera de ahorro y crédito, organizada con base en el Acuerdo cooperativo, de responsabilidad limitada, sin ánimo de lucro, con fines de interés social y número de asociados y aportes sociales variables e ilimitados, patrimonio variable.

3. El monto y el destino de la reinversión del beneficio o excedente neto, cuando

corresponda.

Este punto No aplica para la entidad

4. El monto y el destino de las asignaciones permanentes que se hayan realizado

en el año y los plazos adicionales que estén autorizados por el máximo órgano

social, cuando corresponda


5. Los nombres e identificación de las personas que ocupan cargos gerenciales,

directivos o de control.

CEDULA NOMBRE CARGO

80.017.137 MARIO F MERA RODRIGUEZ Gerente

43.979.149 NELCY C DIAZ RINCON Gerente Suplente

71.712.933 DUBIEL QUINTERO FONTECHA Miembro principal Consejo de Administración

79.366.975 CARLOS WILLIAM MARIN GALLEGO Miembro principal Consejo de Administración

91.361.725 NEIL ORTIZ CUBIDES Miembro principal Consejo de Administración

10.557.035 GONZALO CARDONA ARTUNDUAGA Miembro principal Consejo de Administración

71.782.301 DEIVY VEGA BARRETO Miembro principal Consejo de Administración

91.236.274 ALVARO NIÑO ESCOBAR Miembro principal Consejo de Administración

19.453.040 YURY LEON DUARTE Miembro principal Consejo de Administración

71.717.361 ELEAZAR DAVISSON ROMAN RIVEROS Miembro suplente Consejo de Administración

91.203.491 JAIME SALVADOR POVEDA Miembro suplente Consejo de Administración

72.201.208 JUAN PABLO MONTENEGRO Miembro suplente Consejo de Administración

12.848.843 MARIO ENRIQUE ARIZA MORA Miembro suplente Consejo de Administración

6.030.997 HENRY BELTRAN BETANCOURTH Miembro suplente Consejo de Administración

6.173.898 JUAN CAICEDO SOLIS Miembro suplente Consejo de Administración

98.582.494 RICARDO A PEREZ MARTINEZ Revisor Fiscal Principal

14.246.912 FRANCISCO A SANCHEZ RICAURTE Revisor Fiscal Suplente

6. El monto total de pagos salariales a los miembros de los cuerpos directivos, sin

obligación de discriminar los pagos individuales.

Pago viáticos y transporte a Consejo de Administración y Junta de Vigilancia $ 56.630.765

Pago Salariales, auxilios, viáticos y prestaciones sociales a representante legal principal y suplente $ 194.470.277

Pago Honorarios Revisor Fiscal $ 24.757.392

TOTAL $ 275.858.434

7. Los nombres e identificación de los fundadores.

Tipo Identificación Numero Apellidos y Nombres CC 5549120 FERNANDEZ HORTUA ALONSO

CC 13875290 MERCHAN CHACON ALVARO CC 71653003 MUÑOZ CARDONA ANGEL EMILIO CC 32648724 GONZALES DE IGLESIAS AURA GRACIELA CC 32407784 BELEÑO PIÑERES BERENICE CC 71726521 FLOREZ MIRANDA CARLOS ALFREDO CC 40016150 PIRAZAN DE FONTECHA CARMENZA CC 43202943 SANMIGUEL PASCUAS DINA ROCIO CC 13833914 VILLAMIZAR AFANADOR ELIECER CC 28535914 QUIÑONEZ DE ARDILA ELOINA CC 7471426 IGLESIAS ORTEGA ENOC CC 2852962 BELEÑO VILLARREAL ESTEBAN CC 13952262 FONTECHA GALEANO EUSTORGIO CC 7545548 CAMPUZANO HENAO FABIO CC 8288826 SALAZAR GALLEGO FERNANDO CC 71933874 VALDIVIESO HERNANDEZ FILIBERTO CC 262706 MOLINA MONCALEANO GERMAN CC 19173118 GARCIA AREVALO GILBERTO ANTONIO CC 31935554 BERMUDEZ RAMIREZ GLADYS CC 39431912 ORTIZ DE NOVA GLORIA ALBA CC 8252540 CAMACHO GALVAN HUGO CC 7424332 VISBAL DIAZ HUGO CC 34512997 AGUILAR RODRIGUEZ ISABEL CRISTINA CC 51805350 URUEÑA MERA IVONNE CC 13812886 NOVA DELGADO JOSE BENIGNO CC 4427132 BARRERO SAENZ JOSE URIEL CC 91286596 NIÑO CARVAJAL JUAN CARLOS CC 32456284 DELGADO DE MESA LEONILDE CC 41373530 CAMACHO DE MOLINA LIBIA CC 31625948 SOCORRO LEYTON LUCIA CC 2454147 NIETO ARANGO LUIS CARLOS CC 22365144 MIRANDA BORJA MARLENY CC 43180044 GOMEZ MARYELINE CC 2133610 CAMACHO GALVAN MATILDE CC 37750897 PAZOS BELTRAN MAYERLIN CC 172753 MORENO GARCES MIGUEL CC 63364896 HERRERA VILLAMIZAR NANCY LILIANA CC 71584378 JEREZ GOMEZ NELSON

CC 71629775 GONZALES NAVARRO ODAVIS MANUEL CC 13005560 ARIAS MENDEZ PABLO EMILIO CC 32623084 CORDERO PARDO OLGA CC 79773723 SANCHEZ AGUILAR OSCAR MIGUEL CC 91278380 RIOS BAUTISTA PABLO JHON CC 6797124 AMARIS SIERRA PEDRO ENRIQUE CC 17121383 VARGAS CESAR ROQUE ARTURO CC 31212150 ZAPATA DE MERCHAN YOLANDA CC 43584843 ALBARRACIN BARRERA SANDRA LILIANA CC 21200763 ZARATE SANCHEZ SARAY CC 70037439 GRACE MESA SILAS CC 71708772 IGLESIAS ORTEGA WISTON ENRIQUE

8. El monto del patrimonio a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior.

El monto de patrimonio a diciembre 31 de 2019 es de $8.691.824.307.

9. En caso de recibir donaciones, la identificación del donante y el monto de la

donación, así como la destinación de la misma y el plazo proyectado para el

gasto o la inversión. Para tales efectos se entiende que la donación a una

entidad del Régimen Tributario Especial es una autorización de publicar los

datos que contiene el registro.


10. Cuando las donaciones se perciban en eventos colectivos, sin que sea posible la

identificación particular de los donantes, se deberá inscribir el monto total

percibido, la fecha y la destinación del mismo.


11. Un informe anual de resultados que prevea datos sobre sus proyectos en curso

y los finalizados, los ingresos, los contratos realizados, subsidios y aportes

recibidos así como las metas logradas en beneficio de la comunidad.

A continuación de adjunta informe de gestión.

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNION COLOMBIANA

NIT. 900.068.438-1

INFORME DE GESTIÓN PERIODO 2019

Dando cumplimiento al estatuto de la Cooperativa y de conformidad con las normas legales vigentes (artículo 46 y 47 de la ley 222 de 1995 y la ley 603 de 2000), presentamos a la Asamblea General de Delegados el informe de gestión en donde se describen las actividades más relevantes ejecutadas durante el periodo 2019.

De acuerdo a la ley citada en el párrafo anterior, el informe está compuesto de la siguiente manera:

1. EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE LA COOPERATIVA.2. ACONTECIMIENTOS IMPORTANTES ACAECIDOS DESPUÉS DEL EJERCICIO.3. OPERACIONES CELEBRADAS CON LOS SOCIOS Y ADMINISTRADORES.4. ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS SOBRE PROPIEDAD

INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR POR PARTE DE LA COOPERATIVA

1. EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE LA COOPERATIVA.

1.1 ENTORNO ECONÓMICO SECTOR SOLIDARIO.

Al cierre del periodo 2019, el sector Cooperativo obtuvo una tasa de crecimiento real de los activos en un 6,41%, superando así el porcentaje del producto interno bruto (PIB) que se ubicó en el 3,3%. La cartera bruta continúa siendo el principal activo del sector, con un monto de 16,31 billones de pesos, una participación del 85% de los activos totales y un crecimiento del 4,2%. El indicador de la calidad de la cartera presentó una dinámica de disminución durante el periodo 2019, sin embargo, en los dos últimos meses del año terminó en niveles del 5,73%, superando la cifra promedio del año inmediatamente anterior, que oscilaba en un 5%. Asimismo el plazo promedio de la maduración de la cartera pasó de 48,6 meses a 50,4 meses, y la tasa de interés promedio disminuyó 47 puntos básicos, cerrando el año con una tasa efectiva anual del 17,75%. En cuanto a los productos de captación, el total de los ahorradores aumentó el 4%, sin embargo, se presentó un crecimiento del 20% en ahorradores con montos superiores a los $ 200 millones, lo que se percibe como un aumento en el riesgo de liquidez y concentración. Por otra parte, el aporte social que es el rubro con mayor participación en el fortalecimiento patrimonial del sector, presentó menor crecimiento y para el año 2019 se retiraron 297.637 asociados que representaron un monto aproximado de $ 266.528 millones.

1.2 PROYECCIONES ECONOMICAS 2020.

Se proyecta que para el año 2020 las cifras y resultados se mantengan con valores similares, sin embargo, es necesario que el sector tome planes de acción y que se enfoque en frentes estratégicos enfocados a cubrir las necesidades de sus asociados tales como: Ampliar el portafolio de productos y servicios de ahorro y crédito, la retención de sus asociados, sobre todo en el caso de los aportes con montos atractivos. Es

importante resaltar que la compra de cartera por de la banca causó un gran impacto en la cartera del sector durante el 2019, no obstante, se debe adoptar una actitud conservadora y responsable frente al tema, sin sacrificar la rentabilidad al igualar las tasas frente a la banca y comprometiendo sus ingresos a tasas muy bajas con plazos que alcanzan los 60 meses.

1.3 CONTEXTO SOCIOECONÓMICO COMUNION.

Al cierre del periodo 2019, el saldo total en aportes sociales ordinarios ascendió a $ 3.800 millones de pesos, representados en 1.145 asociados, dentro de los cuales 29 corresponden a personas jurídicas. Los depósitos e inversiones de los asociados cerraron por un valor de $ 22.659 millones de pesos, siendo los depósitos a término (CDAT´s) los de mayor contribución en el portafolio de depósitos, con un porcentaje de participación del 84%. De otra parte, la cartera bruta se ubicó en los $ 27.080 millones de pesos, equivalentes a 1.446 créditos y concentrados en 721 asociados. Durante este periodo se realizaron 656 nuevas operaciones de crédito, y una colocación total de $ 14.205 millones de pesos. El crecimiento de la cartera frente al mes de diciembre del año anterior fue de $ 1.482 millones de pesos, lo que representó un 6% de crecimiento. El indicador de la calidad de la cartera cerró en 1,86%, es decir, 3,87 puntos porcentuales por debajo al del sector, que alcanzó niveles hasta del 5.73%. Las tasas de captación oscilaron entre el 5.5% y el 6% E.A, mientras que la tasa ponderada de colocación se mantuvo en el 1,01% MV. Asimismo los créditos pre-pagados alcanzaron un monto de $ 1.969 millones depesos, dejando de percibir aproximadamente $136 millones de pesos. Los ingresospresentaron un crecimiento del 2%, mientras que los costos y gastos totales presentaronuna disminución del 1%, frente al año anterior.

Actualmente el sector solidario cuenta con 145 entidades especializadas en ahorro y crédito, nuestra Cooperativa COMUNION presenta la siguiente tabla de posición frente a las demás entidades del sector:

TABLA 1 POSICIONAMIENTO COMUNION

Concepto PuestoTasa ponderada de Colocación 24

Depósitos 61

Costos Financieros 61

Excedentes 69

Cartera de crédito 72

Ingresos 86

Patrimonio 94

# Empleados 121

# Asociados 131

Gastos 136

La información presentada en la tabla anterior fue tomada de la página de la Supersolidaria y con corte al 30 de noviembre de 2019. (http://www.supersolidaria.gov.co/es/entidades-vigiladas/entidades-vigiladas-que-reportan-informacion-2019)

Teniendo en cuenta que nuestra entidad es una Cooperativa cerrada y con tan solo 14 años de operación, resaltamos el compromiso del cuerpo directivo, administrativo y operativo, en el buen uso de los recursos de la Iglesia Adventista del Séptimo Día, así como el de cada uno de los asociados persona natural que conforma la base social de la Cooperativa.

1.4 INFORME FINANCIERO

1.4.1 ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA

ACTIVOS

El periodo 2019 cierra con un valor total en activos por $ 31.827 millones de pesos, presentando un decrecimiento del 0,5% equivalente a $-168 millones frente al año 2018. El activo corriente representa un 42% del total de activos, mientras que el activo no corriente representa el 57,9%. La siguiente tabla muestra el porcentaje de participación y su respectiva variación frente al año 2018.

TABLA 2 COMPOSICIÓN DEL ACTIVO

Concepto Saldo

(millón de pesos) %

Participación % Variación

Activo Corriente: $ 13.403 42,1% -8,6%

Efectivo y equivalentes al efectivo

$ 1.025 3,2% -23,0%

Inversiones $ 812 2,6% -64,3%

Fondo de liquidez $ 2.549 8,01% 11,5%

Cartera neta corriente $ 8.095 25,4% 4,5%

Cuentas por cobrar $ 922 2,9% -9,6%

Activo No Corriente: $18.423 57,9% 6,3%

Cartera neta LP $ 18.313 57,5% 6,5%

Propiedad planta y equipo $ 59 0,2% 4,9%

Otros activos y diferidos $ 51 0,02% -38,1%

El fondo de liquidez y la cartera neta total son los montos más representativos del activo, con un porcentaje de participación del 90,9% y un monto total de $ 28.958 millones de pesos. Vemos también que los activos que presentan decrecimiento son los que tienen menor porcentaje en su participación. En el caso del efectivo e inversiones, fueron recursos que se utilizaron como fuentes para el crecimiento de la cartera neta total y el incremento en el fondo de liquidez. Los activos financieros de inversión presentaron una rentabilidad promedio de 5.20%, lo cual indica que estuvo por encima de la tasa de referencia del mercado (DTF) promedio del 2019 que fue 4,75%. La Cooperativa maneja un portafolio de inversiones conservador, el cual cerró a diciembre 31 en $ 812 millones de pesos.

En términos generales, vemos que el valor de los activos se mantuvo en cifras similares a las de 2018.

FUENTES DE FONDEO DEL ACTIVO TOTAL

El activo total de COMUNION se apalanca principalmente a través de los productos de captación de los asociados con un 70%, del patrimonio con un 28% y con crédito externo de los campos con un 2%.

PASIVO

El pasivo registró un decrecimiento del 4,6% frente al 2018, equivalente a $-1.103 millones de pesos y con un saldo total al cierre del ejercicio de $ 23.135 millones de pesos. El pasivo corriente representa el 98,8% y el no corriente el 1,2%. La siguiente tabla muestra el porcentaje de participación y su respectiva variación frente al año 2018.

TABLA 3 COMPOSICIÓN DEL PASIVO

Concepto Saldo

(millón de pesos) %

Participación % Variación

Pasivo Corriente: $ 22.846 98,8% -5,0%

Ahorros corto plazo $ 21.785 94,2% 5,7%

Créditos ordinarios corto plazo $ 585 2,5% 80,8%

Cuentas por pagar $ 116 0,5% 45,6%

Fondos sociales $ 168 0,7% 7,6%

Otros pasivos $ 192 0,8% 26,6%

Pasivo No Corriente: $ 289 1,2% 51,0%

Ahorros largo plazo $ 289 1,2% 51%

La partida más representativa del pasivo se encuentra en los depósitos, con un porcentaje de participación del 95,4% y un saldo total de $ 22.074 millones de pesos. Este rubro presentó un incremento del 56,7% equivalente a $ 1.268 millones de pesos. Las cuentas de depósitos de personas jurídicas representan un 99% del total de los depósitos, siendo estos los de mayor participación en la base social de la Cooperativa.

Patrimonio28%

Depósitosy ahorros

70%

Créditosordinarios

2%

DISTRIBUCIÓN DE LOS DEPÓSITOS El valor de los depósitos se encuentra distribuido de la siguiente manera: En esta tabla se excluye el monto de la cuenta intereses de ahorro, únicamente se toma en cuenta el saldo por cada depósito.

TABLA 4 DISTRIBUCIÓN DE LOS DEPÓSITOS

Concepto Saldo

(millones de pesos) %

Participación

Ahorros a la vista $ 2.259 10%

Ahorro contractual $ 297 1%

CDAT $ 19.077 88%

Total depósitos PJ $19.744 91%

Total depósitos PN $ 1.890 9%

PATRIMONIO

El patrimonio total creció un 12,1%, equivalente a $ 935 millones de pesos, con un saldo al cierre del ejercicio de $ 8.692 millones. El rubro con mayor incidencia en el total de patrimonio es el capital social, que presenta un porcentaje de participación del 15,6%. El capital social está compuesto por los aportes sociales con un saldo de $ 3.800 millones de pesos y los aportes amortizados por valor de $ 1.159 millones de pesos. El capital social presentó una variación del 9,2% frente al periodo 2018, equivalente a $ 417 millones de pesos. De otra parte, se resalta el aumento del 21% en la reserva de protección de aportes por valor de $ 508 millones de pesos y un saldo total de $ 2.921 millones de pesos. Esto es resultado del compromiso previamente adquirido por los delegados de incrementar la reserva de protección de aportes, votado en la pasada Asamblea de 2018. El resultado del ejercicio 2019, presentó una variación frente al año anterior del 1,5%, equivalente a $ 11 millones de pesos y con un saldo al corte del periodo de $ 736 millones de pesos.

TABLA 5 COMPOSICIÓN DEL PATRIMONIO

Concepto Saldo

(millones de pesos) %

Participación %

Variación

Capital social $ 4.959 15,6% 9,2% Reservas $ 2.996 9,4% 20,4%

Resultado del ejercicio $ 736 2,3% 1,5%

Los aportes sociales de persona jurídica representan el 10% por valor de $ 387 millones de pesos mientras que los aportes de persona natural representan el 90%, equivalente a $ 3.413 millones de pesos y unos aportes amortizados de la Cooperativa por valor de $ 1.159 millones de pesos.

1.4.2 ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA. 1.4.2.1 INGRESOS

Los ingresos alcanzaron la cifra de $ 3.531 millones de pesos, superando los obtenidos en 2018 que fueron $ 3.465 millones de pesos. La variación frente al año anterior fue del 1,9% equivalentes a $ 67 millones de pesos. La mayor fuente de ingresos proviene de los intereses de las diferentes líneas de crédito, en donde el 25% lo representan los créditos comerciales y el 70% las demás líneas de consumo.

TABLA 6 COMPOSICIÓN DEL INGRESO

Concepto Saldo

(millones de pesos)

% Participación

% Variación

Ingresos $ 3.531 94,18% 2% Intereses de crédito $ 3.286 92,13% 2%

Intereses fondo de liquidez $ 160 4,51% 4%

Otras inversiones $ 79 2,2% 13%

Cuotas de administración y mantenimiento

$ 6 0,17% 75%

1.4.2.2 GASTOS

Los gastos totales alcanzaron la cifra de $ 1.593 millones de pesos, presentando una variación del 9,6% frente al año anterior, equivalente a $ 139 millones de pesos. Dentro de las partidas con mayor participación tenemos, los gastos de personal con el 35,63% y los gastos generales con el 54,16%. Es importante resaltar que de las operaciones de 2019 se cancelaron gastos de hospedaje de los delegados e invitados a la XIV Asamblea General de Delegados de 2020, la suma cancelada fue por valor de $ 53 millones de pesos. Asimismo se canceló la suma de $ 71 millones de pesos por concepto de adecuación de la nueva sede administrativa en la ciudad de Medellín, registrado en la cuenta de mantenimiento. La composición de los gastos totales se presenta en la siguiente tabla:

TABLA 7 COMPOSICIÓN DEL GASTO

Concepto Saldo

(millones de pesos)

% Participación

% Variación

Gastos $ 1.560 97,88% 8,9% Gastos de personal $ 568 35,63% -2,2%

Gastos generales $ 863 54,16% 21,1%

Provisiones $ 88 5,53% -20,4%

Amortizaciones $ 8 0,50% 100%

Depreciaciones $ 21 1,36% 14%

Gastos financieros $ 11 0,71 96%

Otros Gastos $ 34 2,12% 54,3%

1.4.2.3 COSTOS FINANCIEROS

Los costos financieros totales alcanzaron la cifra de $ 1.236 millones de pesos, presentando una variación del -10,77% frente al año anterior y equivalente a $ -149 millones de pesos. Las tasas de captación y rendimientos están establecidas según

representa el 81,47% del total de los costos, se mantuvieron tasas ponderadas del 5,75% E.A., ya que la mayoría de los depósitos se encuentran pactados a 360 días. La composición de los costos financieros se presenta en la siguiente tabla:

TABLA 8 COMPOSICIÓN DE LOS COSTOS FINANCIEROS

Concepto Saldo

(millones de pesos)

% Participación

% Variación

Intereses ahorro ordinario $ 80 6,49% -5,3%Intereses depósito a término $ 1.007 81,47% -7,9%

Intereses ahorro contractual $ 10 0,82% 13,8%

Intereses de créditos bancarios y financieros

$ 139 11,22% -29,5%

1.4.2.4 MARGEN DE UTILIDAD

La utilidad del ejercicio incrementó en 1,5% frente al año 2018, esta variación equivale a $ 11,2 millones de pesos con un saldo al cierre del periodo de $ 736 millones de pesos. El margen de utilidad obtenido fue del 20,85%, ubicándose en el porcentaje mínimo establecido por la Superintendencia de la Economía Solidaria (SES) que corresponde al 20%.

PARTICIPACIÓN FRENTE AL INGRESO

GASTOS45%

COSTOS35%

UTILIDAD20%

1.5 CARTERA

El principal activo que posee la Cooperativa es la cartera. Al final del ejercicio cerró una cifra de $ 27.079 millones de pesos. Presentando un incremento frente a diciembre de 2018 del 6%, equivalente a $ 1.482 millones de pesos. Durante el 2019 se colocaron 696 nuevos créditos por valor de $ 14,725 millones de pesos, con un crecimiento del 28%, equivalente a $ 3,218 millones de pesos frente al 2018. Por otra parte, el impacto de la compra de cartera ofrecida por la banca se hizo sentir de manera significativa, alcanzando la cifra de $ 1.969 millones de pesos. Es decir, una variación del 61% frente al 2018, equivalente a $ 748 millones de pesos.

TABLA 9 COMPOSICIÓN DE LA CARTERA

Concepto Saldo

(millones de pesos)

% Participación %

Variación

Comercial $ 7.000 26,02% 3,00% Lote $ 151 0,56% 100%

Hipotecario $ 7.371 27,22% 1,67%

Vehículo $ 1.393 5,15% 0,64%

Vivienda $ 6.711 24,78% 11,15%

Libre inversión $ 3.305 12,20% -2,48%

Educación $ 38 0,14% -60,44

Aportes $ 54 0,20% 282,62%

Cartera $ 1.000 3,69% 532,01%

Rotativo $ 10 0,04% 182,93%

TABLA 10 COMPOSICIÓN POR CATEGORÍA

Concepto Saldo

(millones de pesos)

% Participación

ICC

% Variación

A $ 26.577 98,1% 6,49% B $ 338 1,2% -13,09%

C $ 28 0,1% -54,86%

D $ 94 0,3% -23,21%

E $ 42 0,2% -36,24%

Total 27.079 1,86%

El indicador de la calidad de la cartera se ubicó en el 1,86%, es decir 0,64 puntos porcentuales por debajo del 2018, que terminó en el 2,5%. Frente al sector, que cerró en el 5,73%, estuvimos 3,87 puntos porcentuales por debajo del indicador.

La línea con mayor crecimiento fue la de compra de cartera, con un porcentaje de crecimiento del 532% y un saldo al cierre por valor de $ 1.000 millones de pesos. Esto obedece a las campañas de colocación que fueron autorizadas por el Consejo

de Administración, donde los asociados fueron beneficiados con tasas preferenciales entre el 0,89% y el 1,1%. La línea comercial decreció un 3% con una variación de $ 218 millones de pesos, representada en 24 créditos menos que el 2018.

COMPARATIVO COLOCACIÓN DE CARTERA

La tasa efectiva anual ponderada del sector se mantuvo en un promedio del 16,58%, esta equivale al 1,29%. La tasa ponderada de nuestra entidad se mantuvo en el 13,57% E.A, es decir en un 1,067%, lo cual indica que estuvimos por debajo del sector en 3 puntos.

1.6 GESTION DE LA GERENCIA

1.6.1 SOCIOECONÓMICO 1.6.1.1 ASOCIADOS

Actualmente la base social de la Cooperativa está compuesta por 1.145 asociados de los cuales, 29 son personas jurídicas de la Iglesia Adventista del Séptimo Día. Al cierre del ejercicio el monto en aportes sociales ordinarios fue de $ 3,800 millones de pesos. La mayor concentración de asociados se presenta en las edades de 36 a 55 años con una participación del 48%, luego le siguen las edades de 56 a 75 años con una participación del 27%. Lo anterior indica que el 75% de nuestra base social está conformada por personas con una estabilidad laboral y financiera adecuada para la prestación de nuestros servicios de ahorro y crédito. El 63% está conformado por hombres y el 37% por mujeres. Actualmente el 59% de nuestros asociados se encuentran ubicados en la zona norte del país y el 41% en la zona sur. Durante el 2019, se reforzó el acompañamiento en las reuniones Ministeriales de la mayoría de los campos, por tal razón ingresaron a la Cooperativa 125 nuevos asociados, equivalente a $ 62,6 millones de pesos. De otro lado, durante el año se retiraron 112 asociados, con un valor equivalente en retiro de aportes por $ 276,5 millones de pesos. La mayoría de estos últimos se retiraron debido a, liquidaciones de parte de sus empleadores, compras de cartera, fallecimientos y en algunos casos, por el valor atractivo en el monto de los aportes acumulados. Es decir que para el 2019 tuvimos un incremento neto de 13 nuevos asociados.

5001,0001,5002,0002,500

2018

2019

1.6.1.2 FONDOS SOCIALES Fondo de Educación: En atención a nuestro compromiso con el estado, asociados, directivos y colaboradores, durante el año 2019 se realizaron inversiones por valor de $ 106,7 millones de pesos. Dichas inversiones estuvieron orientadas en apoyar a la educación superior pública, al pago del impuesto de renta, así como el de fortalecer las competencias y habilidades del personal de la Cooperativa, mediante capacitaciones, congresos y seminarios a los directivos y colaboradores.

La siguiente tabla muestra la ejecución realizada, así como su respectivo saldo al final del periodo.

TABLA 11 EJECUCIÓN FONDO DE EDUCACIÓN Concepto Saldo

Saldo inicial $ 33.680.624 Aplicación de excedentes 2018 $ 145.002.587

5% Cupos y programas en universidades públicas (Ley 1819 de 2016). $ -36.250.647

Congreso de riesgos $ -6.589.490

Congreso SARLAFT $ -9.538.380

15% DIAN (Ley 1819 de 2016). $ -54.375.970

Saldo total al 31 de diciembre de 2019 $ 71.928.724

Fondo de Solidaridad:

En atención a nuestro compromiso de la calidad de vida de nuestros asociados y de las responsabilidades tributarias, se realizaron inversiones por valor de $ 74,7 millones de pesos. Dichas inversiones estuvieron orientadas en otorgar auxilios por fallecimiento y calamidad domestica de nuestros asociados y familiares, así como al pago del impuesto de renta.

La siguiente tabla muestra la ejecución realizada durante el periodo y su respectivo saldo al cierre del mismo.

TABLA 12 EJECUCIÓN FONDO DE SOLIDARIDAD Concepto Saldo

Saldo inicial $ 75.919.879 Aplicación de excedentes 2018 $ 72.501.294

15% DIAN (Ley 1819 de 2016). $ -54.375.970

Auxilios funerarios y calamidad $ -20.325.910


Fondo de Bienestar Social:

Con el ánimo de dar inicio al programa de identidad corporativa y promover los servicios de ahorro de la entidad, el Consejo de Administración aprobó ejecutar la compra de 2.000 alcancías corporativas así como de otros suvenires, el valor de la ejecución por este proyecto fue de $ 20,9 millones de pesos. Además, se ejecutaron $ 3,2 millones de pesos enfocados en fortalecer las competencias del personal de la Cooperativa.

TABLA 13 EJECUCIÓN FONDO DE BIENESTAR SOCIAL Concepto Saldo

Saldo inicial $ 46.225.428 Publicidad: Inversión Alcancías y suvenires $ -20.910.720

Ayuda educativa maestría $ -1.719.207

Convención Financiera $ -1.080.000

Conferencia UGPP $ -285.600

Taller capacitación Evaluación Cartera $ -170.000


1.6.2 COMERCIAL

Considerando que la calidad en el servicio es fundamental a la hora de atender las necesidades de nuestros asociados, la Cooperativa inicio en 2019 un proyecto que tiene como propósito evaluar los servicios prestados, generados desde las diferentes áreas de contacto. El proyecto tiene como objetivo específico los siguientes aspectos:

Evaluar el servicio que prestan los empleados en sus interacciones con los

asociados en relación a la cordialidad, amabilidad, prontitud y comunicación

efectiva.

Evaluar el servicio que prestan los empleados en sus interacciones con los

asociados en relación al conocimiento de las políticas productos, financiación,

requisitos y actitud comercial en la oferta del portafolio actual de la cooperativa.

Identificar las perspectivas de satisfacción e insatisfacción respecto a la oferta actual de la Cooperativa.

Identificar nuevos productos a ofertar en la cooperativa. La inversión del proyecto tiene un costo de $ 8.300.000 y se dio inicio a su ejecución con el 50%, el otro 50% será cancelado una vez sea recibido el informe ejecutivo con los resultados hallados. Se estima que para finales del mes de marzo de 2020 se culmine el trabajo de campo y sus respectivos resultados.

Lanzamiento de Campañas y nuevos productos:

Con el ánimo de fortalecer las actividades comerciales e impulsar la fuerza de colocación en la cartera, se aprobó la reducción de tasas en las líneas de crédito para compra de cartera, vehículo y comerciales con las siguientes características:

Crédito de Vehículo:o Nuevo:

Financiación 100%Tasa: 0,99% M.VPlazo: 72 meses.

o Usado:Financiación 80% paraTasa: 0,99% M.V.Plazo: 72 meses.

Compra de Cartera:o Monto: Aplica según reglamento de crédito.o Plazo: Aplica según reglamento de crédito.o 0,99%

Comerciales:o Tasa: 0,95% M.V.o Plazo: 60 meses.

Para la línea de crédito comercial se aprobó una campaña especial, destinando dos mil millones de pesos para beneficiar a las instituciones de la Iglesia con las siguientes características:

Créditos superiores a 88 SMMLV:o Plazo: 10 añoso Tasa: 1,2%o Acuerdo de reciprocidad, sin garantía hipotecaria.

Créditos desde 60 hasta 88 SMMLV:o Plazo: 8 años.o Tasa: 1,15%.o Acuerdo de reciprocidad, sin garantía hipotecaria.

Créditos hasta 60 SMMLV:o Plazo: 5 años.o Tasa: 1,1%.o No aplica acuerdo de reciprocidad.o Únicamente en el mes de diciembre durante el mes de campaña se

manejará una tasa del 0,95%.

En consideración a las necesidades manifestadas por parte de los asociados y a la dinámica del mercado de productos de crédito, se dio apertura a una nueva línea de crédito. Esta línea es la de Credi-lote, cuyo fin es el de atender los proyectos de compra de lote y construcción en los mismos. Las características de este producto son las siguientes:

Monto máximo: 145 SMMLV Antigüedad laboral: mínimo 5 años como contrato a término indefinido. Plazo Máximo: 84 meses. Garantía: Hipoteca en primer grado.

Comunicación:

Se reforzó la estrategia de comunicación de las campañas, eventos y demás información, mediante correos electrónicos masivos, mensajes de texto y formularios de Google. El cual fue de gran impacto ya que la información estuvo a disposición de los asociados en menor tiempo y de manera digital.

1.6.3 TECNOLÓGICO Contrato de servidor en la nube: Con el fin de mejorar el funcionamiento de nuestro software en los aplicativos de OPA y Workmanager en cuanto a desempeño y capacidad de almacenamiento, así como el respaldo de la información, se contrató el servicio de servidor en la nube con la empresa AZURE de Microsoft. Las necesidades que se cubren con la adquisición del servicio son:

Velocidad de despliegue. Velocidad de Operación. Velocidad de Escalabilidad. Se adapta a las necesidades exclusivas de la Cooperativa. Disminución de costos, ya que se reducen los costos por subutilización. Garantía de Microsoft. Respaldos y accesibilidad en la nube. Seguridad.

1.6.4 REQUERIMIENTOS ENTES DE CONTROL Y OBLIGACIONES TRIBUTARIAS.

Superintendencia de la Economía Solidaria (SES):

Durante el 2019 se recibieron 24 requerimientos de parte de la Superintendencia de la Economía Solidaria, los radicados se atendieron en su totalidad y fueron enviados en las fechas estipuladas. Solo se presentó un requerimiento posterior a la fecha de entrega, esto obedeció a un error operativo en la comunicación interna

de la Cooperativa. Sin embargo, se cumplió con el envió y no trascendió a instancias de tipo económico. Por otra parte, a esta misma superintendencia se envió solicitud de actualizar el nombre del Oficial de Cumplimiento principal y suplente, ya que durante el periodo se reorganizaron algunos cargos operativos y administrativos que requerían de reasignar dichos cargos a otros empleados de la entidad. A la fecha del presente informe aún no se han pronunciado frente al requerimiento, y nos encontramos a la espera de la autorización de posicionamiento de los cargos, de lo contrario iniciaremos el radicado de información al respecto. Todos los requerimientos fueron presentados al Consejo de Administración junto con su respectiva respuesta.

Cámara de Comercio de Medellín:

Mediante el acta de Consejo de Administración # 0163 del 30 de Julio de 2019, se nombró a la señorita Nelcy Cenaida Díaz Rincón, como Representante Legal Suplente de la Cooperativa. Dicho nombramiento se tramitó ante la Cámara de Comercio de Medellín, el cual fue aprobado y actualizado en el registro de Cámara de Comercio.

FOGACOOP

Se recibieron en total 4 informes de seguimiento a la información financiera por parte del Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas (FOGACOOP). Cada uno de ellos fue atendido y enviada su respectiva respuesta. Asimismo, dos de los informes fueron atendidos de manera virtual en reunión de Consejo de Administración con funcionarios del fondo.

Aportes a Salud y Parafiscales:

La administración de la Cooperativa aprobó acogerse el beneficio de exoneración en el pago de los aportes parafiscales, a favor del Servicio Nacional del Aprendizaje (SENA), del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF) y las cotizaciones al Régimen Contributivo de Salud para las Cooperativas, según lo contemplan los artículos 19-4 y 114-1 del Estatuto Tributario. Así como el artículo 118 de la ley 1943 de 2018.

Art. 114 - 1. Exoneración de aportes. * -Adicionado- Estarán exoneradas del pago de los aportes parafiscales a favor delServicio Nacional del Aprendizaje (SENA), del Instituto Colombiano de BienestarFamiliar (ICBF) y las cotizaciones al Régimen Contributivo de Salud, las sociedades ypersonas jurídicas y asimiladas contribuyentes declarantes del impuesto sobre la rentay complementarios, correspondientes a los trabajadores que devenguen,individualmente considerados, menos de diez (10) salarios mínimos mensuales legalesvigentes.

Art. 19. Contribuyentes del régimen tributario especial. * -Modificado- Todas las asociaciones, fundaciones y corporaciones constituidas como entidades sin ánimo de lucro, serán contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios, conforme a las normas aplicables a las sociedades nacionales.

Art. 19-4. Tributación sobre la renta de las cooperativas. * -Adicionado- Las cooperativas, sus asociaciones, uniones, ligas centrales, organismos de grado superior de carácter financiero, las asociaciones mutualistas, instituciones auxiliares del cooperativismo, confederaciones cooperativas, previstas en la legislación cooperativa, vigilados por alguna superintendencia u organismo de control; pertenecen al Régimen Tributario Especial y tributan sobre sus beneficios netos o excedentes a la tarifa única especial del veinte por ciento (20%). El impuesto será tomado en su totalidad del Fondo de Educación y Solidaridad de que trata el artículo 54 de la Ley 79 de 1988.

Obligaciones Tributarias:

La Cooperativa presentó y pagó en forma oportuna las obligaciones causadas semana a semana del Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF). Mes a mes las Declaraciones de Retención en la Fuente. Asimismo, presentó la Declaración de Renta y los reportes de información exógena correspondientes al año 2018, además realizo la actualización tributaria, evento que ratifica a la Cooperativa en el régimen tributario especial. En cuanto al Impuesto de Industria y Comercio se realizó y se presentó lo correspondiente al año 2018, además está vigente la exoneración de no pago por diez (10) años, según el Acuerdo Municipal 064 de 2012.

Contribuciones Supersolidaria y FOGACOOP:

Referente a la contribución económica que debe hacer la Cooperativa cada año a la Supersolidaria y FOGACOOP, fueron canceladas en forma oportuna. El pago total por cada uno fue de:

FOGACOOP: $ 111.428.000. SES: $ 23.733.657.

Total : $ 135.161.657

Procesos Jurídicos en Contra Actualmente la Cooperativa no tiene litigios o procesos jurídicos en contra. No cursa contra la entidad, ni sus representantes ninguna investigación disciplinaria por parte de organismos de supervisión y control. La administración de la Cooperativa observa las reglamentaciones expedidas por los legisladores de orden nacional y territorial.

Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo (SST)

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Unión Colombiana, en aras de dar cumplimiento al Decreto 1072 de 2015 y a la Resolución 0312 de 2019, adopta la decisión de Diseñar e implementar el Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo.

En concordancia con lo anterior, a continuación se presentan los logros alcanzados durante el periodo:

Se avanzó en su mayor parte en la fase de diseño, ya que se tenía undiagnóstico inicial a través de la resolución 11 de 2017, donde había unporcentaje de cumplimiento, luego de hacer la evaluación bajo la resolución0312 de 2019, obtuvimos el porcentaje real y se dio inició con los planes deacción para avanzar con las prioridades en materia.

Política integrada de gestión: Esta política se hizo pública en carteleras, dandocumplimiento a la norma, en conjunto con el reglamento de higiene y seguridadindustrial.Se realizó el presupuesto para 2020 y este se ajustó a lo planeado a través delPAT.Se establecieron los perfiles de los cargos con las responsabilidades de cadacargo en materia de seguridad y salud en el trabajo.Se elaboró la matriz legal como el soporte legislativo del sistema, con todas lasnormas que avalan al mismo, de acuerdo a la actividad económica de lacooperativa.Se elaboraron todos los programas pertinentes del sistema de gestión parapoder intervenir todos los riesgos encontrados y poder controlarlos a través delos mismos.Se documentaron los programas: Medicina preventiva y del trabajo, higiene yseguridad industrial.Se elaboró la propuesta para ajustar los nombramientos del Comité Paritario deSeguridad y Salud en el Trabajo, así como el Comité de Convivencia Laboral.Capacitaciones de inducción y reinducción al SST.Se generaron procedimientos, instructivos, y planes de acción necesarios parala ejecución del sistema. Aún falta por documentar algunos procedimientosadicionales, planes, guías, protocolos y formatos que se realizarán en el 2020.En el mes de noviembre se llevaron a cabo los exámenes médicosocupacionales periódicos para el año 2019.Se creó la caracterización de vigilancia epidemiológica para poder llevar a cabotodo el seguimiento de las recomendaciones médicas ocupacionales derivadasde los exámenes y así controlar las enfermedades de origen laboral.

Los resultados alcanzados hasta el momento con el sistema de Gestión en Seguridad y Salud en el Trabajo de manera general son buenos, y cumplen con los tiempos de implementación, sin embargo, seguimos avanzando para cumplir en su totalidad los requerimientos de ley.

1.6.5 REVISORIA FISCAL.

Mediante radicado # 20192200191651 del mes de agosto de 2019, la Superintendencia de la Economía Solidaria autorizó la posesión de los Revisores Fiscales Ricardo Antonio Pérez Martínez (Principal) y Francisco Sánchez Ricaurte (Suplente), De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 3, numeral 2, literal d, del decreto No. 186 de 2004. Una vez posesionado, el señor Ricardo Pérez Martínez presentó su plan de trabajo a los miembros del Consejo de Administración.

Los informes de auditoría por parte de la revisoría fiscal fueron presentados y atendidos en cada una de las reuniones del Consejo de Administración. Todos los informes y requerimientos de parte de los entes de control fueron atendidos por el Revisor Fiscal, dando cumplimiento con la normativa presente.

1.6.6 CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN.

Aspectos Legales y Gobernabilidad

El Consejo de Administración como órgano permanente de dirección, llevo a cabo doce (12) reuniones ordinarias durante el periodo, es decir una por mes como lo estipulan los estatutos. En cada una de las sesiones se dio cumplimiento al quorum requerido, y fueron presentados los informes del Revisor Fiscal, Junta de Vigilancia, Oficial de Cumplimiento financieros, comités de apoyo, Superintendencia, FOGACOOP, la Gerencia y los demás inherentes al desarrollo de las actividades de la Cooperativa. Como soporte se tienen debidamente documentados cada uno de los informes, así como las actas de cada sesión. De la misma manera, se tomaron los acuerdos y decisiones que fueron necesarios para garantizar el buen desarrollo de la entidad. En la sesión del mes de noviembre de 2019, se autorizó a la Gerencia ejecutar el proyecto traslado y remodelación de la nueva sede administrativa. Las instalaciones fueron provistas por la Unión Colombiana del Norte en calidad de alquiler. La nueva sede cuenta con un espacio aproximado de 200 mt2, la cual permite una mejor ubicación de los espacios de trabajo, proporcionando un mejor ambiente laboral y una atención más cómoda para nuestros asociados. La nueva sede cuenta con espacios independientes para la recepción, área comercial, sala de juntas, archivo, cocina, tesorería, contabilidad y gerencia. En el mes de enero se celebró la inauguración de las instalaciones, contando con la presencia de los miembros principales y suplentes del Consejo de Administración, así como los empleados, asesores y algunos invitados especiales.

1.6.7 JUNTA DE VIGILANCIA

En virtud del control social que ejerce la Junta de Vigilancia, y en cumplimiento a las responsabilidades consagradas en la ley 79 de 1988, artículos 39 y 40, y de conformidad con los estatutos de la Cooperativa. Los integrantes estuvieron presentes en las 12 reuniones ordinarias celebradas por el Consejo de Administración, velando para que las decisiones administrativas estuvieran acordes

a los reglamentos y estatutos vigentes. La Junta de Vigilancia participó activamente ejerciendo control sobre los siguientes aspectos:

Desarrollo de la XIII Asamblea General de Delegados.Convocatoria a la XIV Asamblea General de Delegados.Requisitos y condiciones para nombramiento y posesión de RevisorFiscal Principal y Suplente.Requisitos y condiciones para nombramiento y posesión de Oficial deCumplimiento Principal y Suplente.Requisitos y condiciones para nombramiento de Representante LegalSuplente.Requisitos y condiciones en la postulación de miembros de Consejo deAdministración y Junta de Vigilancia.Reclamaciones, apelaciones o derechos de petición por parte de losAsociados.Ejecución de los fondos sociales.Ingreso y retiro de asociados.Reforma de estatutos.Los demás inherentes a su control social.

1.6.8 OFICIAL DE CUMPLIMIENTO.

El Oficial de Cumplimiento presentó sus informes trimestrales a los miembros del Consejo de Administración. En ellos, citó el control y supervisión que se implementaron en materia del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo (SARLAFT). Como parte de su gestión se ejecutaron los siguientes controles:

Conocimiento frente a los grupos de interés: Ingreso de nuevos asociados.Vinculación de empleados.Consulta masiva en las listas restrictivas y vinculantes públicas: Seincluyeron a empleados, asociados y proveedores.Reportes mensuales y trimestrales a la unidad de información y análisisfinanciero (UIAF).Capacitación a los delegados e invitados asistentes a la XIII asambleasobre el sistema de administración de riesgos (SIAR).Capacitación a los directivos sobre SARLAFT.Capacitación anual a los empleados

1.6.9 INFORMES DE COMITÉ

Comité de evaluación de cartera.

El comité de evaluación de cartera, en cumplimiento de las funciones inherentes al mismo, procedió a efectuar el seguimiento y análisis de la cartera con corte al 30 de marzo de 2019, tomando como base la información obtenida por la central de riesgo CIFIN para un total de 1056 asociados activos en la Cooperativa.

Se dio cumplimiento a lo establecido en la circular básica contable y financiera No 004 de 2008, en el capítulo 11, en el proceso de seguimiento y control, donde se da la instrucción de realizar evaluación general de cartera, estableciendo metodologías técnicas, analíticas y estadísticas.

De igual manera se socializó con los miembros del comité de evaluación de cartera los cambios en la metodología de evaluación que fue aplicada en el año anterior frente a los cuales resaltan: la inclusión de nuevas variables en el modelo (Forma de pago, tipo de contrato, reestructuraciones) y el cambio de los pesos de participación de las variables. Los cambios propuestos fueron aprobados por todos los integrantes del comité.

Las variables establecidas para efectuar el proceso de recalificación fueron:

Capacidad de pago.Solvencia.Historial de pago interno.Calificación externa.Reestructuraciones.Garantías.Forma de pago.Tipo de contrato.

Comité de liquidez.

Durante el año se realizaron las 12 reuniones exigidas para el comité de Riesgo de Liquidez, en ellas se analizaron todos los puntos referentes a la liquidez, tomando como base un IRL interno que permite el análisis de escenarios, y un cuadro de indicadores que permite detectar alertas tempranas para activación de contingencias.

Se dio cumplimiento con el envío oportuno de los reportes mensuales a la Superintendencia de Economía Solidaria y la respuesta oportuna de los requerimientos de información a que hubo lugar en el transcurso del año.

Comité de crédito.

Durante el 2019 fueron aprobadas 696 solicitudes de crédito por un monto total de $ 14.725 millones de pesos. Las cuales estuvieron conformadas de la siguiente manera:

TABLA 14 DISTRIBUCIÓN DE CREDITOS APROBADOS

Línea Valor(Millones

de pesos) %

Participación

Comercial $ 4.235 29% Aportes $ 99 0,67%

Compra de cartera $ 1.017 7%

Educación $ 24 0,7%

Hipotecario $ 1.804 12%

Libre Inversión $ 2.155 15%

Lote $ 155 1%

Rotativo $ 47 0,32%

Vehículo $ 775 5%

Vivienda $ 4.414 30%

Por la instancia de Comité se aprobaron 218 créditos por valor de $ 7.731 millones de pesos; Consejo de Administración 31 créditos por valor de $ 4.494 millones de pesos y por Gerencia 447 créditos por valor de $ 2.501 millones de pesos.

1.6.10 GESTION DEL RIESGO

La entidad cuenta con personal altamente calificado y con amplia experiencia, que ha diseñado e implementado metodologías y procesos adecuados para identificar, medir, controlar y minimizar la exposición al riesgo inherente desde las operaciones que se realizan a nivel interno de la Cooperativa. Con el propósito de fortalecer la gestión de riesgo como componente estratégico, se afianzaron los procesos y actividades de control con respecto a los riesgos financieros y operacionales; tales como riesgo de crédito, liquidez, mercado, contraparte y SARLAFT. De Igual forma se re-ajustó el manual de SARLAFT de acuerdo a la normativa actual, asimismo se ajustó el manual de riesgo de crédito y se actualizó el modelo del riesgo de contraparte, para el caso del riesgo de liquidez. Las metodologías, procedimientos y políticas fueron expuestos a los miembros del Consejo de Administración y contaron con su debida aprobación.

A continuación se presentan los principales elementos de la gestión de riesgos:

Riesgo de crédito.

En la Cooperativa, la gestión de riesgo de crédito tiene un impacto significativo debido a la naturaleza del negocio y el desarrollo de su objeto social, siendo la cartera de crédito el principal activo generador de ingresos operacionales.

La circular básica contable y financiera tiene lineamientos generales para administrar el riesgo de crédito, sin embargo, se complementó con metodologías internas, de control y revisión de las políticas de otorgamiento, así como el del sobreendeudamiento de nuestros asociados, dada su alta participación en la exposición al riesgo de incumplimiento o deterioro.

Como parte del seguimiento y control a las políticas de otorgamiento, durante el periodo 2019 se realizaron ajustes al Manual de Riesgo de Crédito y Portafolio de productos, con lo cual se contó con la presencia de los miembros de comité de crédito y la aprobación de los miembros del Consejo de Administración. Con dichas reformas, el objetivo aparte de reducir el riesgo, era el de ampliar los beneficios a nuestros asociados de acuerdo a sus necesidades.

Riesgo de Liquidez.

Dando cumplimiento al decreto 790 de marzo 31 de 2003, y según lo contemplado en el instructivo 20062110088101 del 29 de diciembre de 2006 e instructivos posteriores, se realizó la evaluación de riesgo de liquidez con base en el formato 029 de la S.E.S. Dicha labor se realizó con la participación de los miembros del Comité de Liquidez y el Revisor Fiscal. En armonía con el decreto 704 del 24 de abril de 2019, se ajustaron las políticas y procedimientos para la evaluación y monitoreo del IRL interno.

Al termino del ejercicio, Los activos líquidos netos cerraron en $ 4.385 millones de pesos distribuidos en, disponible $ 1.029 millones de pesos, fondo de liquidez por $ 2.549 millones de pesos, e inversiones negociables (Carteras colectivas y CDAT´s) por valor de $807millones de pesos. Lo cual fue suficiente para cubrir los requerimientos inmediatos de liquidez sin afectar la exposición significativa al riesgo de liquidez.

Como medida de control ante un evento de riesgo, COMUNION dispone de las siguientes herramientas para mitigar y controlar el riesgo de liquidez y sus posibles descalces en la brecha:

Cupos de créditos aprobados por entidades financieras.Estimulación a la captación a término en mayores plazos.Control y monitoreo a los niveles de concentración.Índice de renovación de los CDAT´S.

De otra parte, las tasas de intereses de captación hacen parte del monitorio en la gestión del riesgo de liquidez, para su obtención se han establecido mecanismos de recolección de información con los indicadores del mercado para ser utilizadas de manera óptima, de igual manera, el manejo de las inversiones son debidamente analizadas con el fin de poder determinar el plazo y monto de las mismas.

Riesgo de Mercado.

inversiones por un valor de mercado de $ 812 millones de pesos, representando el 11% del Patrimonio Técnico total, así mismo registra un margen de solvencia del 25,31%, que comparado con el mínimo establecido para el sector equivalente al 9%, la entidad mantiene un indicador del margen de solvencia muy superior.

Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT).

La Cooperativa COMUNION, en cumplimiento de lo dispuesto en el capítulo XVII de Circular Básica Jurídica, Instrucciones para la administración del LA/FT, actualizado por la Circular Externa 14 de 2018, emitida por la Superintendencia de Economía solidaria, durante el año 2019 realizo el proceso de actualización del Sistema de administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo SARLAFT implementado desde el año 2018.

Dentro de la estructura organizacional, la Cooperativa cuenta con dos responsables de la aplicación y mantenimiento del sistema, el Oficial de cumplimiento principal y suplente, frente a los cuales se presentó un nuevo nombramiento en el año 2019 el cual fue ratificado por el Consejo de administración y cumplen con todos los requisitos definidos en la norma en cuestión.

Durante el año 2019 se desarrollaron los seguimientos actividades, con el fin de dar cumplimiento a lo requerido por el SARLAFT, algunas de ellas serán nombradas a continuación:

Entrega de los informes trimestrales al Consejo de administración

informes externos requeridos por la UIAF de forma mensual y trimestral

Jornadas de capacitación a los miembros del Consejo de administración yempleados de la Cooperativa

Aplicación de la debida diligencia frente al conocimiento inicial y continuo sobre losdiferentes grupos de interés.

Gestión de las respectivas alertas transacciones generadas con las que sedemuestra el bajo nivel de riesgo al cual nos encontramos expuestos, de acuerdoa nuestra naturaleza y características.

El principal reto de este sistema es continuar con el proceso actualización del mismo para estar a la vanguardia en cuanto a la normatividad e infraestructura tecnológica, y la sensibilización hacia los asociados por parte de los empleados de la Cooperativa.

2. ACONTECIMIENTOS IMPORTANTES ACAECIDOS DESPUÉS DELEJERCICIO.

A la fecha del presente informe, la administración no tiene conocimiento de acontecimientos importantes después del cierre del ejercicio que requieran algún tipo de ajuste o revelaciones en los estados financieros y en sus respectivas notas. Asimismo, no se observa en el panorama de corto o mediano plazo, situaciones de riesgo en el desarrollo de la actividad financiera, tanto en el aspecto de liquidez o de solvencia, que pongan en riesgo la continuidad de la Cooperativa.

3. OPERACIONES CELEBRADAS CON LOS SOCIOS Y ADMINISTRADORES.

Las operaciones celebradas durante el periodo 2019 con los asociados y administradores, fueron estrictamente las que hacen referencia al objeto social de la entidad, y a las que se encuentran registradas en los en los estatutos vigentes de la entidad.

4. ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS SOBRE PROPIEDADINTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR POR PARTE DE LACOOPERATIVA

Dando cumplimiento al art.1º de la ley 603 de 2000, informamos que la Cooperativa ha dado cumplimiento a todas las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor, dentro de las que se incluyen las referentes a licenciamientos y uso del software.

AGRADECIMIENTOS

Considerando, que los buenos resultados obtenidos durante el periodo 2019 provienen del poder y la gracia de Dios, y que su sabiduría estuvo presente en la gestión administrativa de cada uno de los miembros del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, Comités de Apoyo, la Gerencia y el equipo de trabajo.

innumerables y ricas bendi

____________________________ _______________________ Dubiel Quintero Fontecha Mario Fernando Mera Rodríguez Presidente Consejo Administración Gerente CC. 71.712.933 CC. 80.017.137

12. Los estados financieros de la entidad.

En la siguiente página se encuentra el dictamen del revisor fiscal, certificación, estados

financieros y revelaciones.

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RICARDO ANTONIO PEREZ MARTINEZ: REVISOR FISCAL

Medellín - Antioquia, 5 de marzo de 2020

INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL EJERCICIO ECONÓMICO AÑO 2019

Señores (as) Delegados ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA COOPERATIVA DE AHORROS Y CREDITO

“COMUNION” Ciudad

Señores Delegados (as):

En concordancia a la normatividad vigente en Colombia para el ejercicio de la Revisoría Fiscal y al estatuto de la Cooperativa, presento el informe y dictamen de los Estados Financieros, correspondiente al periodo transcurrido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2019 sobre las operaciones de la entidad. De conformidad con las normas legales y estatutarias, la Administración de la Cooperativa es la responsable de la conducción ordenada de las actividades socioeconómicas, la eficiencia del sistema de control interno, la preparación, integridad y presentación razonable de los Estados Financieros, de conformidad con el Decreto 2496 de diciembre 23 de 2015 que modificó parcialmente el Decreto 2420 de diciembre 14 de 2015, que incorpora las normas internacionales de aseguramiento de la información financiera NIF y demás normas que las adicionan o modifican. 1. Responsabilidad del Revisor Fiscal Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los Estados Financieros adjuntos, con base en los resultados de mi auditoría. Para ello, obtuve la información necesaria para cumplir mis funciones y efectué mi examen de acuerdo con normas de aseguramiento de información financiera, establecidas en el Anexo 4 del Decreto 2420 de 2015. Dichas normas requieren que el Revisor Fiscal cumpla con requisitos éticos, planifique y ejecute la auditoría para tener una seguridad razonable sobre si los Estados

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Financieros están libres de errores de importancia material. En cumplimiento de estas normas, mi trabajo se desarrolló bajo los siguientes aspectos:

‐ Planificación de actividades partiendo del conocimiento de la entidad e identificando los principales procesos con el fin de resaltar y valorar los riesgos de errores de importancia material en los Estados Financieros a efectos de determinar el enfoque, el alcance y la oportunidad de las pruebas de auditoría.

‐ Una auditoría incluye realizar procedimientos para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones en los Estados Financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del criterio del Revisor Fiscal. En la evaluación del riesgo, el Revisor Fiscal tiene en cuenta el control interno para la preparación y presentación de los Estados Financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría.

‐ Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables utilizadas

y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la administración, así como la presentación general de los Estados Financieros.

La ejecución del trabajo se llevó a cabo atendiendo las actividades previamente planificadas con el fin de realizarlas de manera eficaz, de tal manera que permita obtener una seguridad razonable sobre la situación financiera y los resultados de la organización. Las actividades se desarrollaron con la siguiente metodología: Un examen sobre una base selectiva de las evidencias que respaldan las cifras y las

notas informativas a los Estados Financieros. Una evaluación de principios o normas de contabilidad utilizados por la

Administración que incluye la evaluación del uso apropiado de las políticas contables.

Una evaluación de la razonabilidad de las principales estimaciones contables efectuadas por la Administración.

Una evaluación de la presentación global de los Estados Financieros. Una evaluación de las revelaciones acerca de las situaciones que así lo requirieron. Así, considero que mi auditoría proporciona una base razonable para expresar mi opinión. 2. Alcance del Trabajo de Revisoría Fiscal El trabajo de Revisoría Fiscal por el periodo del año 2019 comprendió entre otros, la evaluación de los siguientes aspectos: Cumplimiento de normas legales, estatutarias y reglamentarias Evaluación del Sistema de Control Interno bajo la cultura del Autocontrol Sistema de contabilidad bajo normas NIF

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Políticas contables bajo normas NIF Razonabilidad de los Estados Financieros bajo normas NIF Gestión de los administradores Para el desarrollo de las labores se observaron las normas de aseguramiento de la información y se aplicaron los procedimientos aconsejados por la técnica de interventoría de cuentas tales como: inspección, observación, verificación, análisis y aplicación de pruebas sustantivas y de cumplimiento, diseñada para cada uno de los aspectos a evaluar. Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2019, objeto de revisión, fueron los siguientes: • Estado de situación financiera • Estado de resultados integrales • Estado de cambios en el patrimonio • Estado de flujo de efectivo • Notas de revelación a los Estados Financieros Los Estados Financieros están presentados en forma comparativa con respecto al año inmediatamente anterior, los cuales fueron revisados sin comentarios significativos. La Revisoría Fiscal estuvo presente en reuniones del Consejo de Administración, Comités de Riesgo de Liquidez y demás reuniones administrativas a las que fui invitado y que consideré importante asistir para analizar y conceptuar sobre la gestión de los administradores en la conducción de las actividades socioeconómicas. Durante el año 2019, esta revisoría emitió informes mensuales con destino al Consejo de Administración y Gerencia, así como informes y certificados periódicos exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria y Fogacoop sobre asuntos de su competencia. Igualmente, se efectuó la revisión y se firmaron las respectivas declaraciones tributarias e informes, observando que la organización solidaria presentó y pagó en forma oportuna de acuerdo al calendario estipulado por la DIAN, cuyos pagos se derivan de los hechos generadores por los servicios que recibe. Para el desarrollo de mi trabajo, la Administración de la Cooperativa suministró de manera oportuna la información requerida y facilitó los recursos técnicos y físicos necesarios para llevar a cabo la labor. 3. Control Interno La Cooperativa ha observado procedimientos adecuados de control interno, de conservación y custodia de sus bienes y los de terceros que puedan estar en su poder.

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La labor de evaluación sobre el sistema de control interno fue desarrollada selectivamente y cumpliendo con los procedimientos planeados para tal fin. Los asuntos relacionados con el control interno fueron expuestos en su debida oportunidad a la Administración, con las recomendaciones e instrucciones que consideré necesarias. Si bien la Cooperativa no tiene implementada una oficina o persona encargada del área de control interno, aprecio que el Sistema de Control Interno bajo la concepción de la cultura del “autocontrol”, se mantuvo durante el año con niveles de confianza, permitiendo mostrar seguridad en las operaciones realizadas en las diferentes áreas funcionales de la Cooperativa. 4. Informe sobre exigencias legales Con base en la evidencia obtenida en la auditoría realizada, me permito expresar un concepto sobre los siguientes aspectos legales: La contabilidad y la preparación de los Estados Financieros se realizó conforme al

nuevo marco técnico contable según las normas de información financiera NIF, aplicadas uniformemente en el periodo 2019, con relación al periodo anterior.

Las operaciones registradas en los libros se ajustan al Estatuto de la Cooperativa y a las decisiones de la Asamblea.

Las operaciones y actos de los administradores se ajustan a la ley, los estatutos y las decisiones de la Asamblea.

La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas y el registro de asociados se llevan y conservan adecuadamente.

Los bienes de la entidad y de terceros en poder de la institución cuentan con medidas de protección y seguridad que garantizan su conservación y custodia.

Los créditos se otorgan atendiendo las políticas y procedimientos para las diferentes etapas del proceso y se cumplen las normas legales sobre tasas de interés.

La cartera de crédito y cuentas por cobrar no presentan debilidades e irregularidades que tengan incidencia importante en la administración de estos deudores.

El disponible se encuentra depositado en cuentas bancarias y en la oficina de la Cooperativa para el cumplimiento normal de sus obligaciones y cuenta con medidas de seguridad para su protección, así como pólizas para el cubrimiento de siniestros.

Las obligaciones de carácter tributario han sido atendidas oportunamente por la Administración.

En relación al Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera 04 de 2008, la Cooperativa dio cumplimiento a las exigencias sobre el fondo de liquidez, gestión y administración del riesgo de liquidez, límites a los cupos individuales de crédito, concentración de operaciones, y disposiciones relativas al margen de solvencia. Los títulos que respaldan las inversiones del fondo de liquidez se encuentran depositados en las respectivas entidades bancarias y financieras.

La cartera de crédito se clasificó de acuerdo con las instrucciones contenidas en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera 04 de 2008 expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria, junto con la aplicación de los criterios para

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su evaluación, calificación, valoración por rendimientos y constitución de deterioro (provisiones), tanto individual como general.

La clasificación y valoración de las inversiones y sus provisiones por deterioro se registraron atendiendo los parámetros vigentes para tal fin.

La relación de solvencia se calculó conforme a las normas contenidas en el Decreto 037 de 2015 derogado por el Decreto 961 de 2018 para determinar el patrimonio técnico y los activos ponderados por nivel de riesgo. La Cooperativa durante todo el año mantuvo un margen de solvencia superior al mínimo exigido del 9%.

Las obligaciones de autoliquidación y pago de los aportes a la seguridad social integral y parafiscales, según lo definido en el artículo 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999, fueron atendidos oportunamente durante el año 2019. La Cooperativa se encuentra a paz y salvo por estos conceptos al cierre del ejercicio y no existen irregularidades contables en relación con las bases de liquidación, aportes laborales y aportes patronales.

En cumplimiento a la Ley 1581 de 2012 y a la Circular Externa No. 002 del 3 de noviembre de 2015 de la Superintendencia de Industria y Comercio, la Cooperativa implementó el Sistema para la Gestión de la Protección de los Datos Personales.

Se cumple con el proceso de implementación del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo.

La Cooperativa se encuentra trabajando con los Sistemas de Administración de Riesgo Crediticio “SARC” y de liquidez “SARL” en atención a las Circulares externas 14 y 15 de diciembre de 2015 emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Un propósito especial para la Administración es dar inicio en el año 2020 a la elaboración de la Planeación Estratégica, que permita organizar la estructura orgánica en pro de una mejor funcionalidad en todas sus áreas, así como la actualización de todos sus reglamentos y manuales.

La ejecución de los fondos sociales fue realizada durante el año 2019 de acuerdo con el respectivo reglamento y presupuesto aprobado por el Consejo de Administración, quedando remanentes en los Fondos de Educación, Solidaridad y Bienestar Social para continuar con el funcionamiento del año 2020, los cuales deben ser ratificados en la Asamblea para que hagan parte de estos.

La inversión en educación formal del 20% de los excedentes del 2018 se realizó en proyectos de educación formal aprobados por el Ministerio de Educación en un 5%, para tener derecho a la exención del impuesto de renta, y el otro 15% se consignó a nombre de la Dian, según exigencia legal.

Los mecanismos del Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo “SARLAFT”, se llevan a cabo en la Cooperativa de manera permanente, dando cumplimiento a las normas legales y al Capítulo XI del Título Segundo de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de Economía Solidaria. El Oficial de Cumplimiento rindió los informes correspondientes a los entes de control y al Consejo de Administración, sin presentarse situaciones especiales que puedan afectar a la Cooperativa.

En las revelaciones (notas) explicativas a los Estados Financieros de fin de ejercicio diciembre 31 de 2019, se revelan los hechos relevantes y se discrimina la información que ordena las normas vigentes.

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5. Informe de Gestión La Cooperativa alcanzó un importante crecimiento durante el año 2019 logrando

excedentes superiores a setecientos millones de pesos, tal como se puede apreciar en los respectivos informes financieros que se presentan a la honorable Asamblea de Delegados.

El Informe de Gestión correspondiente al periodo 2019, preparado y presentado por

el Consejo de Administración y el Gerente de la Cooperativa, contiene una apropiada exposición sobre la evolución de los negocios, las operaciones con asociados y administradores y la situación jurídica, económica y administrativa de la Cooperativa según lo requerido en artículo 38 de la Ley 222 de 1995, y en mi opinión, concuerda con la información reflejada en los Estados Financieros. El informe incluye además, la manifestación sobre el cumplimiento de las normas de propiedad intelectual y de derechos de autor por parte de la entidad, como lo establece el artículo 1 de la Ley 603 de 2000.

6. Dictamen a los Estados Financieros En mi calidad de Revisor Fiscal he auditado los Estados Financieros básicos

adjuntos debidamente certificados, que comprenden el Estado de Situación Financiera a 31 de diciembre de 2019, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, el flujo de efectivo, y las notas de revelación por los años terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018.

En cumplimiento de lo anterior, los Estados Financieros fueron debidamente certificados por el Representante Legal y el Contador Público que los preparó, en los términos del artículo 37 de la Ley 222 de 1995. Con dicha certificación ellos declaran que verificaron previamente las afirmaciones, explicitas e implícitas, en cada uno de los elementos que componen los Estados Financieros. Una de mis funciones es dar una opinión sobre dichos Estados Financieros comparativos con los del 31 de diciembre de 2018 y basada en los resultados de la auditoría realizada.

La auditoría que realicé fue conforme al Anexo 4 del Decreto Reglamentario 2420 de

2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015, mediante los cuales se incorpora las Normas Internacionales de Auditoria, NIA. Estas normas requieren que la auditaría se planifique y se lleve a cabo de tal manera que la ejecución del trabajo permita obtener una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico. La auditoría incluye el examen sobre una base selectiva de las evidencias que respaldan las cifras y las notas informativas en los Estados Financieros. Ésta,

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también incluye la evaluación de las normas y principios contables utilizados y las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los Estados Financieros y las revelaciones acerca de las situaciones que lo requieran. Así, considero que mi auditoría proporciona una base razonable para expresar el dictamen.

Con base en el alcance de las pruebas, conceptúo que Comunión ha llevado su

contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la organización solidaria se ajustan a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Delegados y del Consejo de Administración.

Manifiesto además que no tengo conocimiento de eventos o situaciones posteriores

a la fecha de corte de los Estados Financieros que puedan modificarlos y que afecten mi concepto o que, en el inmediato futuro, afecten la marcha normal de los negocios y operaciones de la Cooperativa.

En mi opinión, los Estados Financieros antes mencionados y certificados, tomados fielmente de los libros y elaborados de conformidad con el marco técnico normativo de información financiera aplicable a la Cooperativa, presentan razonablemente la situación financiera de la entidad a 31 de diciembre de 2019 y 2018, junto con los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio y los cambios en el flujo de efectivo por el año terminado en esas fechas. Cordialmente,

RICARDO ANTONIO PEREZ MARTINEZ Revisor Fiscal T.P. 87.123 - T

Original firmado

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CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2019 Los suscritos Representante Legal y Contadora de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Unión Colombiana “COMUNION”, certificamos los siguientes Estados Financieros correspondientes al año 2019: Estado de Situación Financiera Estado de Resultados Estado de Cambios en el Patrimonio Estado de Flujos de Efectivo Revelaciones a los Estados Financieros Los anteriores Estados Financieros se elaboraron en forma comparativa con el mismo período del año anterior (año 2018), de acuerdo con el decreto 2420 de 2015 y decreto 3022 de 2013, como preparadores de la información para el Grupo 2 NIIF para PYMES. Para el caso de la Cartera de Crédito y su deterioro; así como para el caso de los aportes sociales, se aplica el decreto 2496 de 2015, que determina una exención en la aplicación de NIIF, utilizando para valoración y reconocimiento de estas partidas la Circular Básica Contable y Financiera expedida por la Supersolidaria. Reconocemos nuestra responsabilidad por la presentación confiable de los estados financieros de acuerdo con los nuevos marcos normativos. Confirmamos, según nuestro mejor entendimiento, las siguientes representes afirmaciones: Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados

uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2019.

Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos. No ha habido irregularidades que involucren a miembros de la administración o

empleados que tengan un papel importante en los sistemas de contabilidad y de control interno o que pudieran tener un efecto de importancia relativa sobre los estados financieros.

Los estados financieros están libres de representaciones erróneas de importancia

relativa, incluyendo omisiones. La Cooperativa ha cumplido con todos los aspectos de convenios contractuales que

pudieran tener un efecto de importancia sobre los estados financieros en caso de no cumplimiento.

No ha habido incumplimiento con requerimientos de las entidades que ejercen control y vigilancia que pudieran tener un efecto de importancia sobre los estados financieros en caso de incumplimiento.

No existen actuaciones de la administración que puedan alterar en forma importante el

valor en libros o la clasificación de activos y pasivos reflejados en los estados financieros.

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La Cooperativa tiene constituidas en debida forma las escrituras y otros títulos que

acreditan la propiedad sobre todos los activos y no hay gravámenes, ni afectaciones sobre los activos de la Entidad.

Hemos registrado o revelado, según lo apropiado, todos los pasivos, reales y

contingentes Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus

derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio, valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.

Los hechos económicos se han reconocido, registrado, clasificado, descrito y revelado

dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas Revelaciones, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros.

No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o

revelaciones en los Estados Financieros o en las notas subsecuentes. La Cooperativa ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el

Decreto 1406/99 y el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales. En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603 del 2000 declaramos que el software

utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.

Dado en el Municipio de Medellín, a los 14 días del mes de febrero de 2020 MARIO MERA RODRIGUEZ NELCY DIAZ RINCON Gerente Contadora T.P 145297-T

ACTIVO CORRIENTE Revelaciones Dec-19 % Dec-18 % VARIACIONEFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 5

Caja 2,323,201 0.0% 1,000,000 0.0% 1,323,201

Banco de Occidente 13,119,193 0.0% 157,252,084 0.5% -144,132,891Citibank cuenta de ahorros 126,122,516 0.4% 98,201,323 0.3% 27,921,192Bancolombia cuenta corriente 90,860,522 0.3% 131,859,413 0.0% -40,998,891Bancolombia cuenta de Ahorros 435,216,214 1.4% 297,085,171 0.9% 138,131,043Banco Corpbanca 13,616 0.0% 13,614 0.0% 1Banco de Bogota cta de ahorros 275,985,748 0.9% 548,703,547 1.7% -272,717,799Banco de Bogota Tarjeta Debito 21,648,991 0.1% 40,403,864 0.1% -18,754,873Banco BBVA 30,448 0.0% 30,440 0.0% 8Bancoomeva 59,294,441 0.2% 56,920,000 0.2% 2,374,441

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1,024,614,889 3.2% 1,331,469,457 4.2% -306,854,568INVERSIONES 6

Inversiones Valores Bancolombia 282,475,856 0.9% 371,251,933 1.2% -88,776,077Fiducia Bancolombia 341,101,013 1.1% 1,257,645,041 4.0% -916,544,027Fiducia Bancoomeva 4,186,179 0.0% 4,057,558 0.0% 128,621CDT Bancolombia 0 0.0% 235,771,022 0.7% -235,771,022CDT Davivienda 0 0.0% 104,048,971 0.3% -104,048,971CDT Banco Coopcentral 183,512,330 0.6% 0 0.0% 183,512,330CDT Bancoomeva 0 0.0% 301,255,451 0.9% -301,255,451Inversiones en patrimonio 828,116 0.0% 781,243 0.0% 46,873

TOTAL DE INVERSIONES 812,103,494 2.6% 2,274,811,219 7.1% -1,462,707,725FONDO DE LIQUIDEZ 6

Banco de Bogotá CDT 0 0.0% 232,471,660 0.7% -232,471,660Valores Bancolombia CDT 0 0.0% 260,747,030 0.8% -260,747,030Coopcentral CDT 0 0.0% 175,319,328 0.5% -175,319,328Banco de Occidente CDT 0 0.0% 209,761,694 0.7% -209,761,694CDT Colpatria 431,144,721 1.4% 0 0.0% 431,144,721CDT BBVA 0 0.0% 853,086,608 2.7% -853,086,608Valores Bancolombia 76,577,704 0.2% 73,844,955 0.2% 2,732,749CDT Bancoomeva 927,197,441 2.9% 0 0.0% 927,197,441CDT Banco Pichincha 377,308,203 1.2% 214,543,999 0.7% 162,764,204CDT FINANDINA 737,068,258 2.3% 266,753,763 0.8% 470,314,495

TOTAL FONDO LIQUIDEZ 2,549,296,327 8.01% 2,286,529,037 7.1% 262,767,290CARTERA DE CRÉDITO 7

Credito Comercial Categoria A Corto Plazo 2,646,184,463 8.3% 2,872,526,228 9.0% -226,341,765Credito Consumo Categoria A Corto Plazo 5,640,905,432 17.7% 5,037,350,925 15.7% 603,554,507

TOTAL CARTERA BRUTA CORRIENTE 8,287,089,895 26.0% 7,909,877,153 24.7% 377,212,742Deterioro General -201,376,284 -0.6% -192,210,015 -0.6% -9,166,270Intereses de Credito 20,359,620 0.1% 29,451,853 0.1% -9,092,233Deterioro Intereses de Credito -10,978,621 0.0% -1,147,811 0.0% -9,830,810

TOTAL CARTERA NETA CORRIENTE 8,095,094,609 25.4% 7,745,971,180 24.2% 349,123,429CUENTAS POR COBRAR 8

Deudores patronales y empresas 876,047,743 2.8% 1,003,879,780 3.1% -127,832,037Otras cuentas por cobrar 59,886,773 0.2% 16,269,822 0.1% 43,616,951Deterioro cuentas por cobrar -13,584,150 0.0% 0 0.0% -13,584,150

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 922,350,366 2.9% 1,020,149,602 3.2% -97,799,237TOTAL ACTIVO CORRIENTE 13,403,459,684 42.1% 14,658,930,495 45.8% -1,255,470,810

ACTIVO NO CORRIENTECARTERA DE CREDITO LARGO PLAZO 7Credito Comercial Largo Plazo 4,399,919,987 45.2% 4,391,827,137 13.7% 8,092,850Credito Consumo Largo Plazo 14,392,928,609 78.6% 13,296,521,090 41.6% 1,096,407,519

TOTAL CARTERA BRUTA LARGO PLAZO 18,792,848,596 59.0% 17,688,348,227 55.3% 1,104,500,369Deterioro General -456,666,222 -1.4% -429,826,862 -1.3% -26,839,359Deterioro Individual -22,714,106 -0.1% -61,462,803 -0.2% 38,748,697

TOTAL DETERIORO -479,380,328 -1.5% -491,289,665 -1.5% 11,909,338TOTAL CARTERA NETA A LARGO PLAZO 18,313,468,268 57.5% 17,197,058,562 53.7% 1,116,409,706PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 9

Equipo de computo y comunicación 134,319,503 0.4% 128,604,235 0.4% 5,715,268Equipo de oficina 64,121,720 0.2% 45,498,690 0.1% 18,623,030Depreciación Acumulada -139,918,428 -0.4% -118,315,231 -0.4% -21,603,197

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 58,522,795 0.2% 55,787,694 0.2% 2,735,101

OTROS ACTIVOS 10

Bienes recibido en Dación de pago 110,000,000 0.3% 110,000,000 0.3% 0

Deterioro Bienes recibidos en Dación de pago -66,000,356 -0.2% -44,000,000 -0.1% -22,000,356Licencias software gestion documental 7,312,442 0.0% 16,933,295 0.1% -9,620,853

TOTAL OTROS ACTIVOS 51,312,086 0.2% 82,933,295 0.3% -31,621,209TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 18,423,303,150 57.9% 17,335,779,551 54.2% 1,087,523,599

TOTAL ACTIVO 31,826,762,834 100.0% 31,994,710,046 100.0% -167,947,212

Cifras expresadas en pesos Colombianos

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO UNION COLOMBIANA

AL 30 DE DICIEMBRE 2019 Y 2018

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Dec-19 % Dec-18 % VARIACION

PASIVOS

PASIVO CORRIENTEAHORROS 11Ahorro a la vista 2,259,216,158 9.8% 2,429,484,094 10.0% -170,267,936Cdats 19,077,006,252 82.5% 17,687,714,184 73.0% 1,389,292,068Ahorro Contractual 8,603,478 0.0% 45,501,500 0.2% -36,898,022Intereses de ahorros 440,054,645 1.9% 451,573,777 1.9% -11,519,132

TOTAL AHORROS CORTO PLAZO 21,784,880,532 94.2% 20,614,273,555 85.0% 1,170,606,978

OBLIGACIONES FINANCIERAS 12

Unión Colombiana Sur 0 0.0% 526,498,437 2.2% -526,498,437Unión Colombiana del Norte 585,523,051 2.5% 1,126,723,923 0.0% -541,200,872Asociacion Sur Colombiana 0 0.0% 209,467,627 0.9% -209,467,627Asociacion del Noreste 0 0.0% 615,408,497 2.5% -615,408,497Asociacion Sur bogota 0 0.0% 418,653,741 1.7% -418,653,741Asociacion llanos orientales 0 0.0% 148,743,516 0.6% -148,743,516

TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 585,523,051 2.5% 3,045,495,741 12.6% -2,459,972,690

CUENTAS POR PAGAR 13Retenciones y aportes de nomina 7,545,200 0.0% 9,897,300 0.0% -2,352,100Otras Cuentas Por Pagar 108,135,236 0.5% 69,535,488 0.3% 38,599,748

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 115,680,436 0.5% 79,432,788 0.3% 36,247,648

FONDOS SOCIALES 14Fondo Sociales 167,707,925 0.7% 155,825,931 0.6% 11,881,994TOTAL FONDOS SOCIALES 167,707,925 0.7% 155,825,931 0.6% 11,881,994

OTROS PASIVOS 15Obligaciones Laborales 28,604,421 0.1% 25,162,583 0.1% 3,441,838Otros pasivos 163,711,141 0.7% 126,710,971 0.5% 37,000,170

TOTAL OTROS PASIVOS 192,315,562 0.8% 151,873,554 0.6% 40,442,008TOTAL PASIVO CORRIENTE 22,846,107,507 98.8% 24,046,901,569 99.2% -1,200,794,062

PASIVO NO CORRIENTE

DEPOSITOS A LARGO PLAZO 11Ahorro contractual 288,831,021 1.2% 191,307,400 0.8% 97,523,621

TOTAL AHORRO LARGO PLAZO 288,831,021 1.2% 191,307,400 0.8% 97,523,621

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 288,831,021 1.2% 191,307,400 0.8% 97,523,621

TOTAL PASIVOS 23,134,938,527 100.0% 24,238,208,969 100.0% -1,103,270,442

42

PATRIMONIO Dec-19 % Dec-18 % VARIACION

CAPITAL SOCIAL 16APORTES SOCIALES

Aportes Sociales temporamente restringidos 984,341,101 3.1% 792,717,246 2.5% 191,623,855Aportes Sociales minimos no reducibles 3,974,956,800 12.5% 3,749,961,600 11.7% 224,995,200

TOTAL CAPITAL SOCIAL 4,959,297,901 15.6% 4,542,678,846 14.2% 416,619,055

RESERVAS 17Reserva Proteccion de Aportes 2,921,318,350 9.2% 2,413,809,296 7.5% 507,509,054Reserva Capital de Trabajo 75,000,000 0.2% 75,000,000 0.2% 0

TOTAL RESERVAS 2,996,318,350 9.4% 2,488,809,296 7.8% 507,509,054

RESULTADOS DEL EJERCICIO 18Excedentes del Presente Ejercicio 736,208,056 2.3% 725,012,935 2.3% 11,195,121

TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO 736,208,056 2.3% 725,012,935 2.3% 11,195,121

TOTAL PATRIMONIO 8,691,824,307 27.3% 7,756,501,077 24.2% 935,323,230

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 31,826,762,834 100.0% 31,994,710,046 100.0% -167,947,212

19 143,654,154,696 106,840,260,030 36,813,894,666

0 0

Las revelaciones 1 a 25 son parte integrante de los Estados Financieros

MARIO MERA RODRIGUEZ NELCY DIAZ RINCON

REPRESENTANTE LEGAL CONTADORA

RICARDO PEREZ MARTINEZ REVISOR FISCAL

TP 87123-T TP 145297-T

CUENTAS DE ORDEN

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INGRESOS 20 Dec-19 % Dec-18 % VARIACION

Servicio de crédito e intereses Fondo liquidez 3,364,352,207 95.3% 3,305,985,401 95.4% 58,366,805Rendimientos otras inversiones 160,807,607 4.6% 154,970,382 4.5% 5,837,225Administrativos y Sociales 6,241,000 0.2% 3,572,029 0.1% 2,668,971

TOTAL INGRESOS 3,531,400,814 100.0% 3,464,527,812 100.0% 66,873,002

COSTOS Y GASTOS 21

GASTOS DE ADMINISTRACIONGastos de Personal 567,760,588 16.1% 580,727,140 16.8% -12,966,552Gastos Generales 100,152,754 2.8% 134,981,541 3.9% -34,828,787Honorarios 139,709,157 4.0% 139,958,225 4.0% -249,068Arrendamientos 24,757,392 0.7% 19,200,000 0.6% 5,557,392Mantenimiento y reparaciones 80,255,805 2.3% 6,313,313 0.2% 73,942,492Servicios Publicos 28,052,074 0.8% 23,550,993 0.7% 4,501,080Papeleria y Utiles de Oficina 8,190,926 0.2% 6,174,617 0.2% 2,016,309Contribuciones y Afiliaciones 135,161,657 3.8% 130,603,200 3.8% 4,558,457Gastos de Directivos 56,630,765 1.6% 60,394,393 1.7% -3,763,628Gastos de Asamblea 139,523,420 4.0% 44,850,707 1.3% 94,672,713Sistematizacion 85,767,045 2.4% 60,115,772 1.7% 25,651,273Auxilios y donaciones 72,683,885 2.1% 80,567,208 2.3% -7,883,323Gastos Reservas y Fondos 0 0.0% 9,587,495 0.3% -9,587,495Deterioro 88,045,290 2.5% 110,594,101 3.2% -22,548,811Depreciaciones 21,603,197 0.6% 18,929,623 0.5% 2,673,574Gastos comisiones bancarias chequeras 11,348,545 0.3% 5,778,324 0.2% 5,570,221Costos Financieros (intereses) 1,236,815,815 35.0% 1,385,674,763 40.0% -148,858,948

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 2,796,458,316 79.2% 2,818,001,416 81.3% -21,543,101

EXCEDENTE 734,942,498 20.8% 646,526,396 18.7% 88,416,102

OTROS INGRESOS 22

Rendimientos Financieros 304,670 0.0% 880,772 0.0% -576,103 Recuperaciones 34,668,501 1.0% 99,447,556 2.9% -64,779,055

TOTAL OTROS INGRESOS 34,973,171 1.0% 100,328,328 2.9% -65,355,157

OTROS GASTOS 23 0

Gastos impuesto 4 x 1000 33,343,685 0.9% 18,584,218 0.5% 14,759,467Intereses asumidos 363,928 0.0% 3,257,571 0.1% -2,893,643

TOTAL OTROS GASTOS 33,707,613 1.0% 21,841,789 0.6% 11,865,824

OTROS EXCEDENTES 1,265,557 0.0% 78,486,539 2.3% -77,220,981

RESULTADO DEL EJERCICIO 24 736,208,056 20.8% 725,012,935 20.9% 11,195,121


MARIO MERA RODRIGUEZ NELCY DIAZ RINCON

REPRESENTANTE LEGAL CONTADORA

RICARDO PEREZ MARTINEZ REVISOR FISCAL

TP 87123-T TP 145297-T

AL 30 DE DICIEMBRE 2019 Y 2018Cifras expresadas en pesos Colombianos

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO UNION COLOMBIANAESTADO DE RESULTADOS

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Utilidad del Ejercicio 736,208,056$ Actividades de OperaciónEntradas (1,463,949,771)$ Depósitos de Ahorro 1,268,130,599$ Crèditos de Bancos y Otras Obligaciones (2,459,972,690)$ Cuentas por Pagar 36,247,648$ Impuestos Diferidos -$ Fondos sociales 11,881,994$ Cartera de Crédito (349,123,430)$ Propiedad Planta y Equipo y otros activos 28,886,108$ Salidas (978,168,462)$ Cartera de créditos - Largo Plazo (1,116,409,706)$ Cuentas x cobrar 97,799,237$ Otros Pasivos 40,442,007$ Efectivo Neto de las Actividades de Operación (2,442,118,233)$ Actividades de InversiónEntradas -$ Salidas 1,199,940,435$ Inversiones 1,199,940,435$ Efectivo Neto de las Actividades de Inversion 1,199,940,435$ Actividades de FinanciamientoEntradas 924,128,109$ Capital Social 416,619,055$ Reservas 507,509,054$ Fondos de destinación Específica -$ Salidas (725,012,935)$ Distribución de Excedentes año 2018 (725,012,935)$

Efectivo Neto de las Actividades de Financiamiento 199,115,174$ Flujo neto de Efectivo y equivalentes de efectivo (306,854,568)$ Saldo de Efectivo y equivalentes de efectivo a Diciembre 31 de 2018 1,331,469,457$ Saldo de Efectivo y equivalentes de efectivo a Diciembre 31 de 2019 1,024,614,889$


Mario Mera Rodriguez Ricardo Pérez Martinez Nelcy Díaz RincónRepresentante Legal Revisor Fiscal T.P. 87123-T Contadora T.P. 145297-TVer Certificación Adjunta Ver Dictamen Adjunto Ver Certificación Adjunta

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOCOOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO UNION COLOMBIANA

Período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019Método Directo

Véanse las notas-revelaciones que se acompañan a los estados financieros

CUENTA SALDOS INICIALES SALDOS A SALDOS A2018 DEBITOS CREDITOS 31-12-18 DEBITOS CRÉDITOS 31-12-19

CAPITAL SOCIAL 566,060,007 0 226,657,239 792,717,246 0 191,623,855 984,341,101APORTES SOCIALES NO REDUCIBL 3,541,041,600 0 208,920,000 3,749,961,600 0 224,995,200 3,974,956,800RESERVA PROTECCION APORTES 1,946,888,867 0 541,920,429 2,488,809,296 0 507,509,054 2,996,318,350FONDO DE REVALORIZACION DE A 0 0 0 0 0 0 0RESULTADO DEL EJERCICIO 774,172,040 774,172,040 725,012,935 725,012,935 725,012,935 736,208,056 736,208,056TOTAL PATRIMONIO 6,828,162,514 774,172,040 1,702,510,603 7,756,501,077 725,012,935 1,660,336,165 8,691,824,307

2,710,249,874 0 0

2016 2017 2018


Mario Mera Rodriguez Ricardo Pérez Martinez Nelcy Díaz RincónRepresentante Legal Revisor Fiscal T.P. 87123-T Contadora T.P. 145297-TVer Certificación Adjunta Ver Certificación AdjuntaVer Dictamen Adjunto

Véanse las notas-revelaciones que se acompañan a los estados financieros

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO UNION COLOMBIANAESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 2019- 2018 (en pesos)

MOVIMIENTO 2018 MOVIMIENTO 2019

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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019 COMPARATIVO AÑO 2018

REVELACION 1. ENTIDAD REPORTANTE A. ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL La COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO UNION COLOMBIANA “COMUNION” es una entidad asociativa, de derecho privado sin ánimo de lucro, de número de asociados y aporte social variable e ilimitado, regido por el derecho colombiano, en especial por la legislación cooperativa, los estatutos y los principios universales del cooperativismo, con registro en cámara de comercio en el libro 1 bajo el número 252 del 16 de enero de 2006, y fue autorizada por la Superintendencia de Economía Solidaria para ejercer la actividad financiera mediante resolución N° 20142200010485 del 22 de octubre de 2014. Actualmente se encuentra inscrita al fondo de garantías cooperativas FOGACOOP. El organismo actual encargado de ejercer vigilancia y control en cuanto a los aspectos legales, contables y administrativos, es la Superintendencia de Economía Solidaria. Se realizó la reforma de estatutos para incluir las modificaciones del decreto 962 de 2018, en el acta N°0013 del 19 de marzo de 2019. La Cooperativa se rige por el ordenamiento legal vigente dentro del Derecho Colombiano y en particular por las disposiciones previstas por los órganos de control. Nuestro domicilio está ubicado en la ciudad de Medellín- Antioquia en la dirección carrera 84 N° 33AA-169 y cuenta con 10 empleados. OBJETO SOCIAL La Cooperativa se creó con el objeto de fomentar el crédito, recibiendo aportes y ahorros en dinero de sus asociados, bajo sus diferentes modalidades legalmente autorizadas y reglamentadas por la Cooperativa y las disposiciones de la Superintendencia de Economía Solidaria. DURACIÓN La Cooperativa tiene una duración indefinida. REVELACION 2. GOBIERNO CORPORATIVO: Consejo de Administración y Gerente El Consejo de Administración y la Gerencia son conocedores de la responsabilidad que les acarrea el manejo de los diferentes riesgos que son inherentes al giro normal de las operaciones de la Cooperativa. La Gerencia mensualmente rinde un informe al Consejo de

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Administración sobre la evolución de los negocios de la Cooperativa, y las medidas a adoptar. Políticas y División de Funciones La Cooperativa maneja un organigrama técnico y operativo ajustado al tamaño y desarrollo de su actividad, cuyas políticas de dirección y manejo son impartidas desde la misma asamblea. Se tienen establecidos los respectivos reglamentos y manuales de funciones para cada área. Reportes al Consejo de Administración Se informa mensualmente al Consejo de Administración la situación financiera, social y de gestión. Infraestructura Tecnológica La Cooperativa cuenta con un software financiero integrado, el cual presenta entre otras características las siguientes que se constituyen en herramientas valiosas, a saber: Generación de informes que se deben reportar, ajustado a los lineamientos

proferidos por la superintendencia de Economía Solidaria. Control automático de tasas que no excedan la máxima permitida. Clasificación de la cartera de crédito por categorías de riesgo y determinación

automática de los deterioros individuales y globales a constituir, según las directrices contenidas en la Circular Contable y financiera proferida por la Superintendencia de Economía Solidaria.

Causación automática de intereses activos. Suspensión automática de causación de intereses a partir de la categoría C en la

cartera de crédito y control de intereses no causados (registrados en cuentas de orden).

Un programa automatizado de aprobación de créditos Scoring. Multilibro para manejar el paralelo entre la contabilidad bajo Normas internacionales

de contabilidad y el decreto 2649 de 1993. Estructura Organizacional El organigrama de la cooperativa esta técnicamente elaborado y aplicado a la actividad que desarrolla. Se tienen las áreas de operación bien definidas, existiendo independencia y control administrativo desde los órganos de administración y gerencia.

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Verificación de Operaciones La cooperativa cuenta con una tecnología informática actualizada que le permite desarrollar su actividad conforme a la ley, permitiendo atender las diferentes necesidades que se vayan presentando. El procesamiento de la información es real y seguro. Auditoria La Auditoría es realizada directamente por el Revisor Fiscal, quien, de acuerdo a su trabajo, se pronuncia en forma verbal y por escrito sobre cada una de las cuentas del balance y cumplimiento a los controles de ley. REVELACION 3. CONTROLES DE LEY: La Cooperativa ha venido cumpliendo a cabalidad con todas las obligaciones que le corresponden, a saber:

1. En el ejercicio de la actividad financiera: Autorización para el ejercicio de la Actividad Financiera con asociados,

proferida por la Superintendencia de Economía Solidaria. Constitución y mantenimiento del Fondo de liquidez, de conformidad con lo

previsto en el Decreto 790 de 2003 y la Circular Contable y Financiera proferida por la Superintendencia de Economía Solidaria.

Cumplimiento de la Relación de Solvencia según lo dispuesto en el Decreto 1840 de 1997, la Circular Contable y Financiera 04 de 2008, modificado por el decreto 037 de 2015 y decreto 961 de 2018.

Ponderación de activos según nivel de riesgo y control de los límites individuales de créditos y depósitos de ahorro, así como el control a las inversiones, acorde con las normas enunciadas en el acápite anterior.

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Clasificación, calificación, evaluación, aplicación de norma de arrastre, causación de intereses y provisión de la Cartera de Crédito, de conformidad con los preceptos dispuestos sobre el particular por la Superintendencia de Economía Solidaria.

2. Ante, Fogacoop, UIAF y la Superintendencia de Economía Solidaria:

Reporte de Estados Financieros intermedios y de cierre de ejercicio a la Supersolidaria y Fogacoop.

Reporte de información en medio escrito a la Superintendencia de Economía Solidaria sobre los Estados Financieros de cierre de ejercicio e informes adicionales.

Reporte de información sobre medidas de prevención de lavado de activos. Posesión de Consejo de Administración, Gerente y Revisor Fiscal ante la citada

Superintendencia. Pago semestral de la cuota de contribución a la Superintendencia y trimestral a

Fogacoop. Reporte mensual a la UIAF. Reporte de los cronogramas de implementación de SARLAFT de acuerdo a lo

establecido a Circular externa 04 de 2017.

3. En materia tributaria: Declaración y pago de retención en la fuente, gravamen a los movimientos

financieros e industria y comercio. Presentación de información en medios magnéticos ante la DIAN. Presentación y pago de la declaración de renta. Inversión del Fondo educación para cumplir con el decreto 2880 de 2004.

Modificado por la ley 1819 de diciembre de 2016.

4. En materia de seguridad social y aportes parafiscales: 5.

Vinculación del personal de la Cooperativa al sistema integral de seguridad social y pagos respectivos.

Declaración y pago de aportes parafiscales de manera oportuna.

REVELACION 4. PRINCIPALES PRÁCTICAS Y POLÍTICAS CONTABLES 1. BASE DE CONTABILIZACIÓN La entidad elaborará sus estados financieros con base a la Norma Internacional de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES), que es el marco de referencia adoptado. Este estándar fue emitido el 9 de julio de 2009, y ofrece una estructura alternativa que puede ser aplicada por las entidades en lugar del conjunto pleno y modificado por el

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decreto 2483 de 2018. Las NIIF para las PYMES incorporan principios de contabilidad que se basan en las NIIF plenas pero que han sido simplificados para ajustarlo a las entidades. Es una norma autónoma, diseñada para satisfacer las necesidades y capacidades de las pequeñas y medianas empresas (PYME), que se estima representan más del 95 por ciento de todas las empresas del mundo. Se omiten algunos temas contenidos en las NIIF por su relevancia y no se permiten algunos tratamientos de las políticas de contabilidad contenidas en las NIIF plenas por su característica de simplificación. Establecen los requerimientos de reconocimiento, medición, presentación e información a revelar que se refieren a las transacciones y otros sucesos y condiciones que son importantes en los estados financieros con propósito de información general. También pueden establecer estos requerimientos para transacciones, sucesos y condiciones que surgen principalmente en sectores industriales específicos. Las NIIF se basan en un Marco Conceptual, el cual se refiere a los conceptos presentados dentro de los estados financieros con propósito de información general.

Se organiza por temas, presentándose cada tema en una Sección numerada por separado. Reconocimiento de los Elementos de los Estados Financieros Los Estados Financieros reflejan los efectos financieros de las transacciones y otros sucesos, agrupándolos en grandes categorías, de acuerdo con sus características económicas. Estas grandes categorías son los elementos de los Estados Financieros, los elementos relacionados directamente con la medida de la situación financiera en el Balance, son los activos, los pasivos y el patrimonio neto. Los elementos directamente relacionados con la medida del desempeño en el Estado de Resultados son los ingresos y los costos y gastos. A continuación, se establecen las políticas a considerar para el reconocimiento de cada uno de los elementos de los Estados Financieros: a. Activos: Se reconoce un activo en el Estado de Situación Financiera cuando: i) es

probable que se obtenga del mismo, beneficios económicos futuros para la entidad, y, ii) Que dicho activo tenga un costo o valor que pueda ser medido razonablemente. Si el hecho económico no cumple este requisito, debe ser tratado como un gasto del período.

b. Pasivos: Se reconoce un pasivo en el Estado de Situación Financiera cuando: i) es probable que del pago de la obligación en el momento presente se derive la salida de recursos que tienen incorporados beneficios económicos, y, además ii) que la cuantía del desembolso pueda ser determinada razonablemente.

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c. Ingresos: Se reconoce un ingreso en el Estado de Resultados, cuando: i) se ha percibido un incremento en los beneficios económicos futuros, que tienen relación con un incremento en los activos o una disminución de los pasivos, y, además ii) el valor del ingreso es cuantificable y puede ser valorado razonablemente.

d. Costos y gastos: Se reconoce un costo o un gasto en el Estado de Resultados cuando i)

surge una disminución de los beneficios económicos futuros relacionados con la disminución en los activos o el incremento en los pasivos, y, además ii) el costo o gasto es cuantificable y puede ser valorado razonablemente.

2. MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN: La Cooperativa utiliza el peso colombiano como su moneda funcional y de presentación de Estados Financieros. Se ha determinado considerando el ambiente económico en el cual la entidad desarrolla sus operaciones. 3. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS DE CONTABILIDAD: Atendiendo a la Ley 1314 de 2009 y sus decretos reglamentarios, la Cooperativa adopta las políticas descritas en las denominadas Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes, emitidas por IASB (Internacional Accounting Standards Board), las políticas se compilaron en el manual de políticas contables. Se establece que los Estados Financieros deben ser preparados y presentados de acuerdo con las políticas contables indicadas en el Manual, bajo NIIF de tal forma que reflejen fielmente la situación financiera de la entidad. Concretamente para su preparación se debe tener en cuenta que: Debe cumplir en forma rigurosa con las políticas relacionadas con los objetivos de la información contable y de los Estados Financieros; características, requisitos y principios de la información financiera; del reconocimiento de los elementos de los Estados Financieros y con la política de medición y valoración de los elementos de los Estados Financieros. Deben ser preparados mediante la aplicación de políticas contables uniformes con respecto al año anterior para permitir su comparabilidad. Los Estados Financieros se deben presentar en forma comparativa con los del año anterior. En la presentación se debe utilizar el mismo orden, clasificación, nombre de las cuentas y los mismos criterios en su estructura. Cualquier reclasificación o modificación que se efectúe en el año corriente implicará una modificación en la presentación del estado financiero del año anterior para efectos comparativos. Este deberá ser revelado en REVELACION a los Estados Financieros indicando los elementos que han sido reclasificados.

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Las cifras deben coincidir y estar tomadas fielmente de los libros de contabilidad. Las cifras se deben presentar siempre en pesos colombianos y se debe revelar este hecho en los encabezados de los Estados Financieros. Cada estado financiero debe indicar claramente lo siguiente en sus encabezados: Nombre de la Cooperativa, nombre del estado financiero, fecha de corte o período que cubre, unidad monetaria en que están expresados los Estados Financieros (según lo indicado en el literal anterior), los dos años comparativos (iniciando siempre por el año corriente y al lado las cifras de los años anteriores). Se deberá hacer referencia en el cuerpo del Estado de Situación Financiera y del Estado de Resultados a las revelaciones adicionales sobre las cuentas de estos Estados Financieros. Se debe informar en revelaciones a los Estados Financieros la información adicional necesaria de los hechos económicos y sociales relevantes que ayuden a la comprensión de los mismos, por parte de los diferentes usuarios. Las revelaciones se indican en cada política específica. A continuación, se describen las principales políticas y prácticas contables: Efectivo y Equivalentes Bajo esta denominación se agrupan las cuentas representativas de los recursos de liquidez inmediata con los que cuenta la Cooperativa y que utiliza para cubrir obligaciones producto del desarrollo de su objeto social. La Cooperativa reconocerá un activo financiero, como efectivo y equivalentes de efectivo en su balance, cuando el efectivo sea recibido y cuando la Cooperativa se convierta en parte, según las cláusulas contractuales del instrumento financiero. Para el caso particular estará compuesto por sumas de dinero mantenidas en caja general, cajas menores, bancos y otras entidades del sistema financiero, Fondo de liquidez con vencimiento inferior a 90 días, además de inversiones menores a 90 días y cuyos montos son constituidos conforme a lo establecido en los decretos 2886/2001 y 790/2003 que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo, más que para propósitos de inversión. Harán parte de la Cuenta Efectivo y Equivalentes de la Cooperativa Comunión, las siguientes:

Caja general. Cajas menores. Bancos y otras entidades (fiducias, fondo de valores con vencimiento inferior a 90

días).

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Fondos de liquidez, con vencimientos inferiores a 90 días. Inversiones con vencimiento inferior a 90 días.

Con posterioridad al reconocimiento y medición inicial se valorarán las cuentas de Efectivo y Equivalentes de la siguiente manera: Para las cuentas de efectivo, caja, bancos, cuentas corrientes y de ahorro de disponibilidad inmediata se realiza su valoración posterior al costo en libros. Para el caso del Fondo de Liquidez y otras inversiones menores a 90 días, se utilizará la metodología del costo amortizado utilizando el método de tipo de interés efectivo en consideración a los criterios de materialidad o importancia relativa. Inversiones Aplica para las siguientes inversiones en títulos de deuda de renta fija y variable:

Certificados de depósitos a término – CDT

Encargos fiduciarios o carteras colectivas que no cumplan con la definición de equivalentes de efectivo, citada en la política contable NIIF de efectivo.

Acciones.

Instrumento de deuda: Bonos ordinarios y TES. Otras inversiones aprobadas por la Gerencia que no estén dentro del alcance de otra política contable NIIF. La Cooperativa sólo reconocerá sus inversiones como instrumento financiero del activo cuando se convierta en una parte de las condiciones contractuales del instrumento. La Cooperativa medirá las inversiones de la siguiente forma: Los instrumentos de deuda se medirán al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo. Las inversiones en acciones preferentes no convertibles y acciones ordinarias o preferentes sin opción de venta se medirán al valor razonable. Todas las demás inversiones se medirán al costo menos el deterioro del valor.

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Cartera de crédito y otras cuentas por cobrar Esta política no aplica para Anticipos y Avances que se clasifican en las cuentas contables de: Gastos pagados por anticipado, cuando el pago por el servicio o bien se haya realizado antes de que la Cooperativa obtenga el derecho de acceso a tales bienes y servicios. Gasto en el estado de resultados, cuando el servicio ya se ha ejecutado o el bien se haya recibido a la fecha de presentación y Propiedades, planta y equipo, inventario, activos intangibles, o propiedades de inversión cuando el anticipo esté destinado para la adquisición de éstos. Las partidas correspondientes a la Cartera de Crédito y otras cuentas por cobrar se reconocerán en el Estado de Situación Financiera cuando la Cooperativa se convierta en parte del contrato conforme a las cláusulas del instrumento financiero. Con posterioridad a su reconocimiento inicial la Cooperativa valorará la Cartera de Crédito y otras cuentas por cobrar a su costo amortizado utilizando el método del tipo de interés efectivo a la tasa pactada con el asociado o tercero. En la Cartera de Crédito se registran los créditos otorgados por la Entidad bajo las distintas modalidades autorizadas y en desarrollo del giro especializado de cada una de ellas. Los dineros utilizados en el desembolso de los créditos, provienen principalmente de los recursos propios de la Entidad, recaudos de aportes y depósitos de los asociados. La cartera de créditos se encuentra clasificada de conformidad con la Circular Básica Contable y Financiera 04 del 2008, emanada de la Superintendencia de Economía Solidaria. De igual manera, la evaluación del riesgo crediticio, se realiza conforme lo previsto en la citada norma; la causación de intereses por este concepto se efectúa en el período a que corresponden, atendiendo lo dispuesto en las normas mencionadas. Los préstamos se registran por su valor nominal, los intereses causados y pendientes de cobro, en cuentas por cobrar intereses. Para los créditos en situación de mora, la causación de intereses se suspende a partir de su clasificación en categoría C; a partir de este momento, se continúan liquidando los intereses y se contabilizan en cuentas de orden contingentes, atendiendo lo dispuesto por la Superintendencia de la Economía Solidaria. De acuerdo con la citada Circular, sobre la cartera se constituyen dos tipos de deterioro, a saber: Deterioro General: Por ley se debe mantener una provisión general equivalente al 1% del total de la cartera cuyo recaudo sea por taquilla o por nomina, estos porcentajes son los mínimos requeridos por ley, pero la Cooperativa para tener una mayor protección de su principal activo que es la cartera tiene una provisión de 2.43%. Deterioro individual: Sin perjuicio de la provisión general se debe constituir y mantener una provisión individual para la protección de los créditos calificados en categorías de

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riesgos A B, C, D y E en los siguientes porcentajes:

CATEGORIACOMERCIAL CONSUMO

Días Deterioro Días Deterioro A 0-30 0% 0-30 0% B 31-90 1% 31-60 1% C 91-180 20% 61-90 10% D 181-360 50% 91-180 20% E1 >360 100% 181-360 50% E2 >360 100%

No obstante, lo anterior, con la nueva versión de la Circular Contable y Financiera, proferida mediante Circulares Externas 04 de 2008 y 01 de 2009, los deterioros se pueden ampliar así:

CATEGORÍA COMERCIAL CONSUMO

Días Deterioro Días Deterioro A 0-30 0% 0-30 0% B 31-90 1% -19% 31-60 1% - 9% C 91-180 20% - 49% 61-90 10% - 19% D 181-360 50% - 99% 91-180 20% - 49% E1 >360 100% 181-360 50% - 99% E2 >360 100%

Propiedad Planta y Equipo Esta política aplica para aquellos activos tangibles que la Cooperativa mantiene para su uso en la prestación de servicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos y espera usar durante más de un (1) año y que no se encuentren dentro del alcance de la política de Propiedades de Inversión. Definidos como el conjunto de bienes de naturaleza tangible adquiridos, construidos o en proceso de construcción cuya permanencia en la empresa va más allá de un (1) año, los cuales son destinados para el desarrollo del giro normal de las operaciones del negocio y que por lo tanto no están destinados para la venta. Con posterioridad a la medición inicial la Cooperativa Medirá su propiedad planta y equipo por el costo menos depreciación menos deterioro de valor.

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Activos intangibles Aplica para aquellas erogaciones que tengan el carácter de intangible y sobre las cuales:

Se espera obtener beneficios económicos futuros. Se posea el control y sean plenamente identificables.

Se realizará el reconocimiento de un Activo intangible evaluando la posibilidad de recibir beneficios económicos del mismo mediante la estimación de su vida útil y a su utilización. Su costo o valor deberá ser medido con fiabilidad y no surge como resultado de un desembolso interno en un elemento intangible. Un activo intangible se reconocerá si, y sólo si es probable que los beneficios económicos futuros esperados que se han atribuido al activo fluyan a la entidad; El costo o el valor del activo puede ser medido con fiabilidad; y El activo no es resultado del desembolso incurrido internamente en un elemento intangible Un activo intangible es un activo identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física. Que sean controlables: Se refiere a la capacidad que tiene la Cooperativa para obtener los beneficios económicos futuros que proceden del activo intangible, bien sea por derechos de tipo legal u otro tipo, además la capacidad de restringir el acceso a dichos beneficios a otras personas. La Cooperativa Comunión elegirá como política contable el modelo del costo para los activos intangibles, un activo intangible se contabilizará por su costo menos la amortización acumulada y el importe acumulado de las pérdidas por deterioro del valor. Propiedades de inversión Esta política contable aplica para las inversiones que la Cooperativa tiene en terrenos o edificios que cumplen la definición de propiedades de inversión de las NIIF para Pymes, siempre que estas se puedan medir su valor razonable con fiabilidad sin costo o esfuerzo desproporcionado, y en un contexto de negocio en marcha. Aplica en la Cooperativa para aquellos inmuebles entregados en arrendamiento operativo y para aquellos terrenos adquiridos para la futura expansión o donados sin destinaciones específicas y que no están dispuestos para la venta. Para la Cooperativa, la información del valor razonable de las propiedades de inversión, y de los cambios en su valor razonable, es muy relevante para los usuarios de estados financieros con propósito de información general. Para el caso de la Cooperativa Comunión se determina que las propiedades de inversión se reconocerán y medirán al valor razonable.

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Bienes recibidos en dación en pago Los bienes recibidos en pago son aquellos bienes muebles e inmuebles recibidos por la Cooperativa como pago parcial o total de las obligaciones a su favor, en desarrollo de las actividades propias de su objeto social. Los bienes muebles o inmuebles recibidos en pago deben ser vendidos dentro de los dos años siguientes a su recibo. La Cooperativa constituirá provisiones individuales sobre toda clase de bienes recibidos en pago a partir de la fecha de recibo del bien, en los porcentajes que se indican a continuación. Al momento de recibir un bien inmueble se debe constituir una provisión equivalente al 40% del valor de recibo del inmueble. La provisión debe incrementarse en un 40% adicional durante el plazo de dos años que tiene la Cooperativa para la enajenación del bien, en alícuotas mensuales iguales. Si el bien recibido en pago no se enajena dentro de los dos años siguientes a su recibo y la Cooperativa no solicita prórroga o esta Superintendencia no aprueba dicha solicitud, se debe constituir una provisión adicional del 20% en el mes inmediatamente siguiente al vencimiento de los dos años. De esta forma, la provisión constituida deberá ser equivalente al 100% del valor del bien inmueble recibido en pago. Depósitos de ahorro, depósitos de ahorro contractual y otros pasivos financieros. Esta política contable aplica para los pasivos financieros presentados en el estado de situación financiera de la Cooperativa, así: Depósitos de ahorro: Conformado por el efectivo depositado por los asociados. Obligaciones financieras: Corresponde a préstamos solicitados a entidades financieras o con terceros en condiciones financieras del mercado. Proveedores: Corresponde a las obligaciones contraídas por la Cooperativa para la adquisición de bienes y/o servicios recibidos de proveedores, en desarrollo de su objeto social. Acreedores: Corresponde a las obligaciones adquiridas por la Cooperativa en cumplimiento de su objeto social, por concepto de: honorarios, servicios, arrendamientos, transportes y fletes, seguros, gastos de viaje, impuestos, entre otros Está bajo el alcance de esta política los pasivos que no tengan origen contractual, y que quedan bajo el alcance de la Sección 2 de la NIIF para PYMES. Otros impuestos por pagar, que se crean como resultado de un Requerimiento legal

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impuesto por el Gobierno. Ingresos recibidos para terceros. Ingresos recibidos por anticipado. Otras cuentas de pasivo. Con posterioridad a su medición inicial la Cooperativa medirá sus pasivos así: Depósitos de ahorro a la vista: se medirán al monto pagadero a la vista, compuesto del capital más intereses causados a la fecha del balance es decir a su valor en libros. Depósitos de ahorro contractual: El valor razonable revelado para los depósitos de ahorro contractual es igual al monto pagadero a la vista, compuesto del capital más intereses causados a la fecha del balance, conforme a la modalidad de ahorro establecido por la Cooperativa. Certificados de Depósito de Ahorro a Término: Se medirán utilizando la metodología de costo amortizado, utilizando la tasa efectiva del compromiso contractual. Obligaciones Financieras: Se medirán utilizando la metodología de costo amortizado, utilizando la tasa efectiva del compromiso contractual. Pasivos estimados y provisiones sección 21 NIIF para pymes. La Cooperativa aplica esta política contable al contabilizar sus provisiones, y pasivos de carácter contingente, correspondiente a las demandas y litigios en contra de la Cooperativa. Los pasivos contingentes que a juicio de la Cooperativa Comunión estime conveniente, serán objeto de evaluación continua por parte de la Gerencia, a través del departamento de Contabilidad, con el fin de asegurar que su evolución se refleja apropiadamente en los estados financieros. Análisis de la evidencia disponible

Deterioro Pasivo contingente

Probabilidad de existencia de la obligación actual >50

Si la estimación es fiable, se dotará provisión

Si la estimación no es fiable, se informará en la memoria (NEF)

Probabilidad de existencia de la obligación actual <50

No se dotará provisión Se informará en la memoria

Probabilidad de existencia de la obligación actual remota

No se dotará provisión No se informará en la memoria

Los deterioros deben revisarse en cada fecha del Estado de Situación Financiera, y

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ajustarse para reflejar la mejor estimación en el momento. En el caso de que ya no sea probable la salida de recursos, para cancelar la obligación correspondiente, se procederá a reversar el deterioro. En caso de existir cambio a las estimaciones, éstos se contabilizarán como cambios en la estimación contable de acuerdo a lo establecido en la Sección 10 NIIF PYMES. Fondos Sociales La Cooperativa, reconocerá como pasivos los fondos sociales que posee la entidad que cumplan con las siguientes condiciones: La entidad tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado. Sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario) que la entidad tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos, para liquidar la obligación. El importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable. Conforme al cumplimiento de estas condiciones la Cooperativa posee los siguientes fondos que cumplen condiciones de reconocimiento:

Fondo de educación Fondo de solidaridad Fondo de bienestar social

Los fondos sociales de solidaridad y educación tendrán su medición posterior al valor en libros. Al tratarse de dineros de ejecución programada en un periodo de un año, no requieren medición especial que incorpore aplicación de tasas implícitas. Los fondos sociales diferentes a los anteriores y los fondos mutuales podrán optar por aplicar metodologías de medición que incorporen tasas implícitas que refleje el valor del dinero en el tiempo de acuerdo a criterios de materialidad y relevancia de la información financiera. Si la Cooperativa opta por no establecer mediciones con tasas implícitas medirá estos fondos sociales a valor en libros.

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Beneficios a empleados Esta política aplica para todos los tipos de retribuciones provenientes de una relación laboral que la Cooperativa proporciona a los empleados a cambio de sus servicios. Se clasifican en: Beneficios a corto plazo Beneficios a Largo plazo Beneficios por terminación Beneficios post empleo Cuando un empleado haya prestado sus servicios a la entidad durante el periodo sobre el que se informa, la entidad medirá el valor reconocido por el monto no descontado de los beneficios a corto plazo a los empleados que se espera que haya que pagar por esos servicios. Los beneficios a largo plazo se miden usando unidad de crédito proyectada donde cada período se convierte en una unidad que implica el reconocimiento proporcional de la obligación, desde que el empleado ingresa a la Cooperativa y se determina un pasivo al cierre del ejercicio contable Aportes sociales Las aportaciones de asociados de entidades Cooperativas e instrumentos similares son patrimonio si: La entidad tiene un derecho incondicional para rechazar el rescate de las aportaciones de los asociados o el rescate está incondicionalmente prohibido por la ley local, por el reglamento o por los estatutos de la entidad. La Cooperativa Comunión reconocerá un instrumento de patrimonio cuando los aportes sociales tengan por ley o por estatutos el derecho incondicional de rechazar su rescate. La Cooperativa medirá los instrumentos de patrimonio al valor razonable del efectivo u otros recursos recibidos o por recibir, neto de los costos directos de emisión de los instrumentos de patrimonio. Ingresos ordinarios, sección 23 NIIF pymes. Esta política contable debe ser aplicada al reconocer ingresos procedentes de las siguientes transacciones: Rendimientos financieros por intereses generados en Cartera de crédito inversiones y otros instrumentos financieros. Ingresos por la prestación de servicios a los asociados

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Debe reconocer los ingresos en sus estados financieros si sus valores son estimados confiablemente, y se cumplen las siguientes condiciones expuestas en las NIIF para PYMES: Es probable que la entidad reciba los beneficios económicos asociados con la transacción. Los costos incurridos en la Intermediación financiera, así como los que falten por incurrir hasta completarlo, puedan ser medidos con fiabilidad. La Cooperativa medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. REVELACION 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO El saldo de disponibles está representado por:

Cuenta 2019 2018 Variación %

Caja 2.323.201 1.000.000 1.323.201 132.3%

Bancos comerciales 1.022.291.687 1.330.469.457 -308.177.769 -23%

Total 1.024.614.889 1.331.469.457 -306.854.568 -23%

Es importante mencionar que las cuentas bancarias no se encuentran afectadas por ningún embargo. A diciembre 31 de 2019 tiene partidas conciliatorias como: Consignaciones pendientes de identificar que ascienden a $143.563.161,21 Cheques pendientes de cobro por $ 20.147.980 que corresponde a 2 cheques. Para dar cumplimiento a la Contabilidad Bajo NIIF, los saldos contables son iguales a los de los extractos y los valores de consignaciones y cheques pendientes se llevaron a valores por aplicar a obligaciones. REVELACION 6. INVERSIONES Al 31 de diciembre de 2019

Cuenta 2019 2018 Variación % Inversiones Valores Bancolombia 282.475.856 371.251.933 -88.776.077 -23.9% Fiducia Bancolombia 341.101.013 1.257.645.041 -916.544.027 -72.9% Inversiones en patrimonio 828.116 781.243 46.873 6% Fiducia Bancoomeva 4.186.179 4.057.558 128.621 3.2% CDT Bancolombia 0 235.771.022 -235.771.022 -100% CDT Davivienda 0 104.048.971 -104.048.971 -100% CDT COOPCENTRAL 183.512.330 0 183.512330 100% CDT Bancoomeva 0 301.255.451 -301.255.451 -100% Total 812.103.494 2.274.811.219 -1.462.707.225 64.3%

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FONDO LIQUIDEZ Son los depósitos que por disposición legal (Decreto 790 de 2003) deben constituir y mantener permanentemente las Cooperativas de Ahorro y Crédito en Bancos Comerciales, organismos Cooperativos de segundo grado de carácter financiero, vigilado por la Superintendencia Bancaria y/o en patrimonios autónomos administrados por sociedades fiduciarias vigiladas por esta misma superintendencia. El monto mínimo exigido como fondo de liquidez es del 10% de los depósitos y exigibilidades, cuyo porcentaje lo cumple la Cooperativa en forma normal. En cumplimiento a lo establecido en el Decreto 790/03, COMUNION cuenta con el Comité del Riesgo de Liquidez, quien realiza mensualmente la evaluación de dicho riesgo, teniendo en cuenta los criterios fijados en dicha norma. En el año 2015 se inició con la actividad financiera después de la aprobación de la Supersolidaria y la inscripción a Fogacoop, el fondo de liquidez a diciembre de 2019 quedó en $2.535.306.828 por concepto de capital y de rendimientos $13.989.498, equivalente al 11.72%, de los depósitos. Las inversiones que se tienen en CDT y cuentas de ahorro son las siguientes:


Banco de Bogotá CDT 0 229.432.696 -

229.432.696 -100%

Valores Bancolombia CDT 0 260.449.828 -

260.449.828 -100%

Coopcentral CDT 0 174.027.664 -

174.027.664 -100%

Banco de Occidente CDT 0 207.672.611 -

207.676.611 -100% Banco Colpatria CDT 430.000.000 0 430.000.000 100%

Banco BBVA CDT 0 844.818.443 -

844.818.443 -100%

Banco Corpbanca CDT 0 0 -

252.216.304 -100% Valores Bancolombia 76.577.704 73.844.955 2.732.752 3,70% Banco Coomeva CDT 922.997.947 922.997.947 100% Banco Finandina 730.663.194 264.727.809 465.935.385 176% Banco Pichincha 375.067.983 212.801.241 162.266.742 76.25% TOTAL 2.535.306.828 2.267.775.247 267.531.581 11.80% Rendimientos de CDTS 13.989.498 18.753.790 -4.764.292 25,40% Total 2.549.296.326 2.286.529.037 262.767.289 11,49%

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REVELACION 7. CARTERA DE CRÉDITOS En este rubro se registran los créditos otorgados por la entidad bajo las distintas modalidades autorizadas, observando el cumplimiento de la Circular Básica Contable No. 004 del 2008, la cual recopila toda la normativa existente sobre este rubro. Es importante mencionar que la entidad por norma puede descontarse los aportes sociales de los asociados que presentan deterioro individual de crédito, pero para generar un mayor cubrimiento de cartera no se tiene en cuenta por lo tanto se realiza un mayor deterioro lo cual es beneficioso para la entidad. Los dineros utilizados en el otorgamiento de los créditos, provienen de recursos propios de la cooperativa, y de los recursos que invierten las entidades de la iglesia a la que pertenece esta entidad, a tasas competitivas. En cumplimiento a lo establecido en la Circular antes referida, la Cooperativa cuenta con el comité de Evaluación de Cartera, quien, para efectos de desarrollar su trabajo, se ajusta a lo señalado en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, así como a la reglamentación interna de la Cooperativa en esta materia. En el transcurso de 2019, la Cooperativa aplicó adecuadamente los criterios para la calificación, clasificación, causación de intereses, constitución de deterioros de la cartera de créditos, establecidos en la circular antes referida. La Cartera de Crédito se clasifica como CONSUMO y COMERCIAL, de acuerdo con su destino, tipo de persona natural o jurídica, monto y tipo de garantía, y sobre ella se vienen efectuando los deterioros que la amparan, cubriendo la totalidad de las obligaciones sobre las cuales la norma lo exige. Deterioro cartera de créditos: La Cooperativa aplica el deterioro de Cartera de acuerdo con lo establecido en la Circular Básica Contable Financiera, la cual establece el deterioro en el 1% sobre el total de la cartera, pero la cooperativa tiene un deterioro general de 2.43%, para tener un mejor cubrimiento en este aspecto. Criterios de Evaluación del Riesgo Crediticio: Para la evaluación de la cartera de crédito se procede conforme a los siguientes criterios:

Capacidad de pago. Solvencia del deudor. Servicio de la deuda y cumplimiento de la deuda Liquidez y cobertura de las garantías Información comercial proveniente de centrales de riesgo Reestructuración de créditos

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Políticas y Criterios sobre Garantías: De acuerdo con lo dispuesto en el Reglamento de Crédito de la Cooperativa, las garantías serán señaladas y exigidas en cada caso por el organismo o funcionario competente para el estudio y aprobación del crédito, cuidando estrictamente que se cumplan los lineamientos establecidos sobre la liquidez, valor, cobertura e idoneidad de las mismas. Todo cambio de garantía a que hubiere lugar deberá ser autorizado únicamente por la instancia que aprobó el crédito. En todo caso cuando este evento llegue a presentarse, la garantía no podrá ser desmejorada, por el contrario, mínimamente mantenida y en lo posible superada. De conformidad con lo previsto en el artículo 3 del Decreto 2360 de 1.993, se considerarán garantías o seguridades admisibles aquellas que cumplan las siguientes condiciones: Que la garantía o seguridad constituida tenga un valor establecido con base en

criterios técnicos y objetivos, que sea suficiente para cubrir el monto de la obligación. Que la garantía o seguridad ofrezca un respaldo jurídicamente eficaz al pago de la

obligación garantizada al otorgar al acreedor una preferencia o mejor derecho para obtener el pago de la obligación.

En ese orden de ideas, la Cooperativa acepta como garantías admisibles las hipotecas y pignoraciones de vehículos, así como de CDT, emitidos por entidades financieras de reconocida solidez, como otras garantías se incluyen las personales. Políticas sobre Castigos de Cartera: De acuerdo con el Reglamento de Crédito de la Cooperativa, un crédito moroso puede ser susceptible de castigo cuando el proceso de cobro jurídico demuestre su irrecuperabilidad total. Agotados los trámites necesarios y corroborada esta irrecuperabilidad se procederá, por consideraciones del monto, antigüedad o desmejoramiento de la garantía, a solicitar el castigo respectivo. La Gerencia es la encargada de remitir al Consejo de Administración de la Cooperativa el informe consolidado de castigo de cartera. Con la anterior información el Consejo de Administración procederá a evaluar la documentación aportada y de hallar procedente el castigo, levantar el Acta de Aprobación con firma y sello del Presidente y Secretario o, en su defecto, proferir las instrucciones pertinentes. A continuación, se relaciona la cartera por categoría de forma comparativa año 2019 año 2018.

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Concepto 2019 2018 Variación $ % Categorías cartera

Cartera Corto Plazo 8,287,089,895 7,909,877,153 377,212,742 4.77% Cartera largo plazo 18,290,270,402 17,048,353,261 1,241,917,141 7.28% B 338,431,142 389,387,548 -50,956,406 -13.09% C 28,226,676 62,536,375 -34,309,699 -54.86% D 94,335,835 122,847,159 -28,511,324 -23.21% E 41,584,541 65,223,884 -23,639,343 -36.24% Intereses de cartera 20,359,620 29,451,853 -9,092,233 -30.87% SUBTOTAL CARTERA 27,100,298,111 25,627,677,233 1,472,620,878 5.75% DETERIORO C. DE C. 10,978,621 1,147,811 9,830,810 856.48% DETERIORO GENERAL 658,042,506 622,036,877 36,005,629 5.79% DETERIORO INDIVIDUAL 22,714,106 61,462,803 -38,748,697 -63.04% SUBTOTAL DETERIORO 691,735,233 684,647,491 7,087,742 1.04% CARTERA NETA 26,408,562,878 24,943,029,742 1,465,533,136 5.88% CARTERA VIG. C. P. 8,287,089,895 7,909,877,153 377,212,742 4.77% CARTERA VIG. L. P. 18,290,270,402 17,048,353,261 1,241,917,141 7.28% CARTERA VENC. C. P. 0 0 0 0.00% CARTERA VENC. L. P. 502,578,194 639,994,966 -137,416,772 -21.47% INTERESES DE CARTERA 20,359,620 29,451,853 -9,092,233 -30.87%

TOTAL CARTERA BRUTA 27,100,298,111 25,627,677,233 1,472,620,878 5.75%

DETERIORO INDIVIDUAL CATEGORÍA B 1,800,888 1,954,680 -153,792 0.00% CATEGORÍA C 2,041,622 6,253,639 -4,212,017 -67.35% CATEGORÍA D 16,281,131 14,868,363 1,412,768 9.50% CATEGORÍA E 2,590,465 38,386,121 -35,795,656 -93.25% TOTAL, DETER. INDIV. 22,714,106 61,462,803 -38,748,697 -63.04%

DETERIORO GENERAL CORTO PLAZO 201,376,284 192,210,015 9,166,269 4.77% LARGO PLAZO 456,666,222 429,826,862 26,839,360 6.24%

TOTAL PROV. GENERAL 658,042,506 622,036,877 36,005,629 5.79%

Es la cartera de consumo y comercial con vencimiento mayor a un año el deterioro general es el 2,43% para créditos con forma de pago nómina y por taquilla, el deterioro individual es de $22.714.106.

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MOVIMIENTO DE DETERIOROS CON MODALIDAD DE CARTERA

CONCEPTO SALDO INICIAL

INCREMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL

Deterioro individual consumo

61.462.803 38.748.697

22.714.106

Saldo provisión general

622.036.877 36.005.629

658.042.506

Deterioro Intereses de consumo

1.147.811 9.830.810

10.978.621

TOTAL 684.647.491 45.836.439

38.748.697

691.735.233

REVELACION 8. CUENTAS POR COBRAR

Deudoras patronales Representa la cuenta por cobrar a algunas empresas de las nominas aplicadas en diciembre 30 del 2019.

Otras cuentas por cobrar Corresponde a valores pendientes por cobrar a aseguradoras y otras cuentas por cobrar de seguros de créditos de vivienda.

Deterioro de cuentas por cobrar Corresponde al deterioro que se debe realizar por concepto de deudoras patronales vencidas. El valor deteriorado corresponde a las entidades Fundación hospitalaria IPS Universitaria Adventista y la Institución Educativa Agropecuaria Adventista.

Cuenta 2019 2018 Variación % Deudas patronales 876.047.743 1.003.879.780 -127.832.037 12,7% Otras cuentas por cobrar 59.886.7773 16.269.822 43.616.951 268,1% Deterioro de cuentas x cobrar -13.584.150 0 -13.584.150 100% Total 922.350.366 1.020.149.602 -435.981.140 9,6%

REVELACION 9. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Corresponde a todos los activos fijos de propiedad de la Cooperativa, los cuales están destinados al desarrollo de las operaciones. Las propiedades, planta y equipos son registrados al costo histórico. Toda venta y retiro de tales activos se descarga por el respectivo valor neto ajustado en libros y las diferencias entre el precio de venta y el valor de venta ajustado se llevan a los resultados del ejercicio. Sobre los activos fijos no existen gravámenes, hipotecas ni pignoraciones.

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Al 31 de diciembre de 2019 los saldos de propiedad, planta y equipo, y depreciación acumulada comprendían:

Cuenta 2019 2018 Variación % Equipo de computación 134.319.503 128.604.235 5.715.268 4,4% Equipo de Oficina 64.121.720 45.498.690 18.623.030 40,9%

(-) Depreciación acumulada -

139.918.428 -

118.315.231 -

21.603.197 18,3%

Total 58.522.795 55.787.694 2.735.101 4,9% Para el año 2019 se realizaron adquisiciones de equipo de cómputo, licencias de software, aire acondicionado y un archivador, por esta razón se presentan aumentos de $5.715.268 y equipo de oficina presentó aumento de $ 18.623.030. La entidad no presenta adquisiciones mediante combinaciones de negocios, a la vez que tampoco presenta incrementos y disminuciones por revaluaciones hechas a los activos fijos. No realizó transferencia a y desde propiedades de inversión y no presentó perdidas por deterioros en sus activos. REVELACION 10. OTROS ACTIVOS Bienes recibidos en dación de pago: En el mes de diciembre de 2018, la Cooperativa recibió un bien en dación de pago por valor de $110.000.000, de un proceso jurídico que se venía adelantando años atrás, el cual está a la venta, por norma se exige constituir una provisión del 40% equivalente a $44.000.0000 al momento de contabilizar este bien y por la vigencia del año 2019 se provisionaron $22.356.000 correspondiente al 20% adicional con lo cual el bien se tiene provisionado en un 60%.

CONCEPTO 2019 2018 VARIACION % Bienes recibido en Dación de pago 110.000.000 110.000.000 0 0,0% Deterioro Bienes recibidos en Dación de pago -66.000.356 -44.000.000 -22.000.356 50,0% TOTAL 44.001.662 66.002.019 -22.000.356 50,0% Licencias software gestión documental: En esta cuenta se encuentra registrado los diferidos correspondientes a la compra de un programa de gestión documental por valor de $7.312.442.

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Diferido Software Gestión documental

Diferido seguros administradores

SALDO INICIAL 15.243.800

1,689,495.00

ADICIONES 2.189.794

11,761,403.00

AMORTIZACIONES 10.121.152

13,450,898.00

SALDO FINAL 7.312.442

-

REVELACION 11. AHORROS: La entidad en el año 2015 inició la captación del ahorro después de la autorización por parte de la Supersolidaria y la inscripción a Fogacoop, se cuenta con 3 modalidades de ahorro: Ahorro a la vista en el cual la tasa más baja es el 1.5% EA y la más alta 4.5% EA que corresponde a los ahorros que realizan las personas jurídicas, ahorro contractual tiene una tasa promedio de 4.51% EA y el CDAT que tiene en promedio una tasa de 5.97% EA , estos de clasifican a corto plazo cuando son exigibles en un tiempo inferior a un año y a largo plazo cuando su vencimiento es superior a un año.

Cuenta 2019 2018 Variación % Ahorro a la vista 2.259.280.534 2.429.484.094 -170.203.560 -7% CDATS 19.077.006.252 17.687.714.184 1.389.292.068 7,9% Ahorro Contractual 297.434.499 236.808.900 60.625.599 25,6% Intereses de ahorros 440.041.011 451.573.777 -11.532.766 -2,6% Total 22.073.711.553 20.805.580.955 1.268.130.598 6,1%

REVELACION 12. OBLIGACIONES FINANCIERAS Representa las obligaciones contraídas para pagar en el corto plazo.

ENTIDAD 2019 2018 VARIACION % Unión Colombiana Sur 0 526.498.437 526.498.437 -100,0% Unión Colombiana del Norte 585.523.051 1.126.723.923 1.126.723.923 -48,0% Asociación Sur Colombiana 0 209.467.627 209.467.627 -100,0% Asociación del Noreste 0 615.408.497 615.408.497 -100,0% Asociación Sur Bogotá 0 418.653.741 418.653.741 -100,0% Asociación llanos orientales 0 148.743.516 148.743.516 -100,0%

TOTAL 585.525.070 3.045.497.759 -

2.459.972.689 -80,8%

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REVELACION 13. CUENTAS POR PAGAR Registra los valores por pagar a la fecha de corte de: Retenciones y Aportes de Nómina: Su saldo corresponde a las obligaciones de la entidad a favor de entidades oficiales y privadas por concepto de aportes a seguridad social. Otras Cuentas por pagar: Corresponde a otros costos por pagar como el seguro de vida, plan exequial, honorarios, contribuciones a Fogacoop, impuestos de retención en la fuente, Remanentes por pagar de aportes pendientes de devolver.

Cuenta 2019 2018 Variación % Retenciones y aportes de nomina

7.545.200 9.897.300 -2.352.100 -

23.8% Seguro de vida deudores 26.528.095 25.360.262 1.167.833 4,6% Proveedores Nacionales 46.260.733 10.117.639 36.143.094 357.2% Contribuciones Fogacoop 29.746.000 27.964.000 1.782.000 6,4% Impuestos por pagar 3.127.725 2.174.244 967.856 44,5% Remanentes por pagar 1.746.777 1.746.777 0 0% Honorarios por pagar 725.906 2.172.566 -1.446.660 -66.6% Total 115.680.436 79.432.788 36.247.648 45,6% REVELACION 14. FONDO SOCIALES Están constituidos por recursos tomados de los excedentes de la Cooperativa, (de acuerdo con el Estatuto). Estos fondos son agotables mediante destinaciones específicas y deben estar previamente reglamentados por la Cooperativa. Los movimientos de los fondos sociales para el año 2019 y 2018 se relacionan a continuación:

71

Cuenta

Fondo solidaridad 2019 2018

Saldo al inicio del periodo 75.919.879 58.122.901

Incrementos vía excedentes 72.501.294 77.417.204

Utilización (74.701.874) (59.620.226)

Saldo al final del periodo 73.719.299 75.919.879

Cuenta

Fondo de Educación 2019 2018

Saldo al inicio del periodo 0 0

incremento vía excedentes 217.503.882 154.834.408

Utilización 145.575.158 121.153.784

Saldo al final del periodo 71.928.724 33.680.624

Cuenta

Fondo de Bienestar Social 2019 2018

Saldo al inicio del periodo 46.225.428 46.225.428

Utilización 24.165.527 0

Saldo al final del periodo 22.059.901 46.225.428 REVELACION 15. OTROS PASIVOS Registran los valores de cesantías, intereses y vacaciones de los empleados de la cooperativa, consignaciones por identificar y cheques pendientes de cobro.


Prestaciones sociales 28.604.421 25.162.583 3.441.838 13,7% Consignaciones pendientes por identificar

143.563.161 84.710.971 58.852.190 69,5%

Cheques pendientes de cobro 20.147.980 42.000.000 -21.852.020 -52,0%

Total 192.315.562 151.873.554 40.442.008 26,6%

REVELACION 16. CAPITAL SOCIAL El valor de $984.341.101, son los aportes sociales temporalmente restringidos, los aportes amortizados son de propiedad de la Cooperativa y su saldo es de $1.159.347.480, que se encuentran en los aportes mínimos no reducibles para un total de capital social de $4.959.297.901.

Cuenta 2019 2018 Variación % Aportes Sociales temporalmente restringidos

984.341.101 792.717.246 191.623.855 24,3%

Aportes sociales mínimos no reducibles

3.974.956.800 3.749.961.600 224.895.200 6,0%

Total 4.959.297.901 4.542.678.846 416.619.055 9,2%

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REVELACION 17. RESERVAS

El incremento en la reserva de protección de aportes corresponde a las apropiaciones de los excedentes de la Cooperativa de periodos anteriores.


Reserva de protección de aportes 2.921.318.350 2.413.809.296 507.509.054 21%

Reserva capital de trabajo 75.000.000 75.000.000 0 0,00%

Total 2.996.318350 2.488.809.296 507.509.054 20,4%

REVELACION 18. RESULTADOS DEL EJERCICIO Representa los excedentes resultantes de la operación del presente ejercicio los cuales serán distribuidos de acuerdo a la aprobación de la asamblea.


Excedentes del ejercicio 736.208.056 725.012.935 11.195.121 1,5%

Total 736.208.056 725.012.935 11.195.121 1,5%

REVELACION 19. CUENTAS DE ORDEN Los intereses de créditos con categoría c en adelante corresponde a los intereses no contabilizado, los créditos a favor no utilizados corresponden a cupos de créditos pre aprobados que la cooperativa tiene en diferentes entidades financieras, los activos castigados corresponden a cartera de créditos, lo bienes y valores en garantía a las garantías que respaldan los créditos y los créditos aprobados no desembolsados, son los créditos que la cooperativa ya ha aprobado y que solo falta que termine de legalizarse para que sea desembolsado a los asociados.

CONCEPTO 2019 2018 VARIACION % Intereses de crédito categoría C D E 1.676.255 11.190.061 -9.513.806 -85,0% Créditos a Favor no utilizados 3.180.000.000 3.180.000.000 0 0,0%

Activos Castigados 392.051.375 387.339.452 4.711.923 1,2%

Bienes y valores en garantía 139.907.627.066 103.223.730.517 36.683.896.549 35,5% Créditos aprobados no desembolsados 172.800.000 38.000.000 134.800.000 354,7%

TOTAL 143.654.154.696 106.840.260.030 36.813.894.666 34,5%

73

REVELACION 20. INGRESOS


Servicios de créditos 3.364.352.207 3.305.985.401 58.366.805 4,1%

Rendimientos otras inversiones 160.807.607 154.970.382 5.837.225 30,3%

Administrativos y sociales 6.241.000 3.572.029 2.668.971 -14,7%

Total 3.531.400.814 3.464.527.812 66.873.002 1,9%

REVELACION 21. COSTOS Y GASTOS Registra las erogaciones en que la Cooperativa tuvo que incurrir para llevar a cabo su objeto social que se discriminan así:

Cuenta Año 2019 Año 2018 Variación %

Gastos de Personal 567.760.588 580.727.140 -12.966.552 -2.2% Gastos Generales 100.152.754 134.981.541 -34.828.787 -25.8% Honorarios 139.709.157 139.958.225 -249.068 -0.2% Arrendamientos 24.757.392 19.200.000 5.557.392 28.9% Mantenimiento y reparaciones 80.255.805 6.313.313 73.942.492 1171.2% Servicios Públicos 28.052.074 23.550.993 4.501.080 19.1% Papelería y Útiles de Oficina 8.190.926 6.174.617 2.016.309 32.7% Contribuciones y Afiliaciones 135.161.657 130.603.200 4.558.457 3.5% Gastos de Directivos 56.630.765 60.394.393 -3.763.628 -6.2% Gastos de Asamblea 139.523.420 44.850.707 94.672.713 211.1% Sistematización 85.767.045 60.115.772 25.651.273 42.7% Auxilios y donaciones 72.683.885 80.567.208 -7.883.323 -9.8% Gastos Reservas y Fondos 0 9.587.495 -9.587.495 -100.0% Deterioro 88.045.290 110.594.101 -22.548.811 -20.4% Depreciaciones 21.603.197 18.929.623 2.673.574 14.1% Gastos comisiones bancarias chequeras 11.348.545 5.778.324 5.570.221 96.4%

Costos Financieros (intereses) 1.235.815.815 1.385.674.763

-148.858.948 -10.7%

Total gastos de administración 2.796.458.316 2.818.001.416 -21.543.101 -0.8%

El incremento en mantenimiento y reparaciones corresponde a las adecuaciones de la nueva oficina, los gastos de asamblea se incrementaron porque se anticiparon pago de la asamblea del año 2020 y en el gasto de comisiones bancarias tuvo un incremento representativo debido a la compra de chequeras del Banco de Occidente y Bancolombia.

74

REVELACION 22. OTROS INGRESOS El valor de $304.670 corresponde a los rendimientos que generaron las cuentas de ahorro de Colpatria y la inversión temporal en Valores Bancolombia y Fiducuenta el valor de $34.668.501 corresponde a recuperaciones de créditos castigados, incapacidades laborales y reintegro de deterioro de cuentas por cobrar. A continuación se muestran comparativos con el año anterior:


Rendimientos de inversiones 304.670 880.772 -576.103 -65.4% Recuperaciones 34.668.501 99.447.556 -64.779.055 -65.1%

Total 34.973.171 100.328.328 -65.355.157 -65.1% REVELACION 23. OTROS GASTOS

CONCEPTO 2019 2018 VARIACION % Gastos impuesto 4 x 1000 33.343.685 18.584.218 14.759.467 79,4%

Intereses asumidos 363.928 3.257.571 -2.893.643 -88,8%

TOTAL 33.709.632 21.843.807 11.865.824 54,3% REVELACION 24. RESULTADOS DEL EJERCICIO Representa los excedentes resultantes de la operación del presente ejercicio los cuales serán distribuidos de acuerdo a la aprobación de la asamblea su valor es de $736.208.056. En el año 2018 fueron de $725.012.935. REVELACION 25. REVELACION DE RIESGOS Para efectos de prever los diferentes riesgos inherentes a la actividad de ahorro y crédito, la Cooperativa ha establecido políticas y estrategias que conllevan a identificarlos, medirlos, monitorearlos y controlarlos, los cuales se enuncian. Así: Riesgo de crédito y cartera: En cumplimiento de lo establecido en la Resolución 1507/01 de la Supersolidaria la cual se encuentra indexada en la Circular Básica contable y financiera 004 de 2008, el Consejo de Administración nombró el Comité de Evaluación de Cartera de Crédito el cual realiza su trabajo de evaluación en forma periódica con criterios y metodología de evaluación previamente definidos teniendo en cuenta la normatividad que regula el manejo de la cartera de crédito así como lo determinado en el reglamento de crédito y cartera de la Cooperativa. Riesgo de mercado: Por el control que se ejerce en el manejo de las tasas de interés tanto de las colocaciones como de las captaciones se observa que la Cooperativa no se ve

75

afectada adversamente por los movimientos presentados para efectos de este control. La Cooperativa monitorea el comportamiento de las tasas que ofrecen las entidades bancarias de los municipios donde se tienen asociados y las de la ciudad de Medellín. En cuanto a sus inversiones estas se tienen en entidades bancarias muy sólidas optando siempre en mantenerlas a corto plazo junto con el reconocimiento de tasas de interés que estén a precios de mercados actuales. Riesgo Operativo: A la fecha de elaboración de las presentes revelaciones la Cooperativa no ha tenido situaciones relevantes que le expongan a este riesgo. Para efectos de prever este riesgo la entidad cuenta con un sistema de información integral denominado INTEGRADOS S. F. C Solución integral para Cooperativas desarrollado por Ordenamientos Profesionales Automatizados el cual fue actualizado en el año 2013 por una versión más segura y eficiente bajo el motor de base de datos SQL server. Se cuenta con las respectivas licencias de cada una de las herramientas del software que utiliza junto con una excelente estructura del hardware. A su vez diariamente realiza los respectivos backup. El presente programa permite desarrollar las diferentes actividades con apoyo técnico permanente de quien desarrolló el software. Se ejerce la cultura de autocontrol no presentándose deficiencias en el personal que trabaja. Riesgo Administrativo: El presente riesgo se determina con la gestión del Gerente, el Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Comités. Fijándose políticas de forzoso cumplimiento tanto para los asociados como para los empleados. Se cuenta con reglamentos actualizados que se ajustan a la normatividad vigente y los respectivos manuales de funciones. Atentamente, Mario Mera Rodríguez Nelcy Díaz Rincón Representante Legal Contadora Ver certificación Adjunta TP 145297-T Ver certificación Adjunta

Ricardo Pérez Martínez Revisor Fiscal T.P 87123-T Ver dictamen Adjunto

13. El certificado del representante legal o revisor fiscal, junto con la declaración de

renta donde se evidencie que han cumplido con todos los requisitos durante el

respectivo año, cuando corresponda;

A continuación de adjunta el certificado con la declaración de renta del año 2019.

Medellín, 26 de marzo de 2020

El Representante Legal y el Revisor Fiscal de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO UNION COLOMBIANA “COMUNION”, con NIT. 900.068.438-1, con domicilio en el municipio de Medellín, institución sin ánimo de lucro y del sector

solidario

CERTIFICAN QUE: 1. Que la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO UNION COLOMBIANA

“COMUNION” es una entidad sin ánimo de lucro, sometida a vigilancia de la Superintendencia de Economía Solidaria e inscrita en la Cámara de Comercia de Medellín para Antioquia el 03 de febrero de 2006 bajo el número ESAL 21-009210-24.

2. Que la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO UNION COLOMBIANA

“COMUNION” cumplió con todos los requisitos para permanecer al Régimen Tributario Especial de conformidad con lo establecido en el numeral 13 del parágrafo 2 del artículo 364-5 del Estatuto Tributario, como entidad que ejecuta las actividades meritorias de educación, cultura y desarrollo social, las cuales son de interés general y de acceso a la comunidad.

3. Que la Declaración de renta y complementarios del año 2019 fue presentada el

20 de mayo de 2020, numero de formulario 1115602709107. Atentamente, MARIO F MERA RODRIGUEZ RICARDO ANTONIO PEREZ MARTINEZ Representante Legal Revisor Fiscal Principal Cédula 80.017.137 Cédula 98.582.494 Tarjeta Profesional 87123-T

981. Cód. Representación

Total impuesto a cargo

Descuento efectivo inversión obras por impuestos

Valor inversión obras por impuestos hasta del 50% del valor de la casilla 89

32. Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensación

31. Aportes al sistema de seguridad social

30. Total costos y gastos de nómina

1. Año

Espacio reservado para la DIAN 4. Número de formulario

7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres5. No. Identificación Tributaria (NIT) 6.DV.

27. Fracción año gravable siguiente (Marque "X") 28. Renuncio a pertenecer al Régimen tributario especial (Marque "X") 29. Vinculado al pago de obras por impuestos (Marque "X")

(Modalidad de pago 2)

Impuesto de dividendos y/o participaciones gravadas, a la tarifa del 33% (base casilla 49)

Efectivo y equivalentes al efectivo

Inversiones e instrumentos financieros derivados

Cuentas, documentos y arrendamientos financieros por cobrar

Inventarios

Activos intangibles

Activos biológicos

Propiedades, planta y equipo, propiedades de inversión y ANCMV

Otros activos

Total patrimonio bruto

Pasivos

Total patrimonio líquido

33

34

35

36

37

38

40

42

43

Pat

rim

on

io

Ingresos brutos de actividades ordinarias

Ingresos financieros

Dividendos y/o participaciones gravadas al 7,5%

Otros ingresos

Total ingresos brutos

Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Total ingresos netos

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

Costos

Gastos de administración

Gastos de distribución y ventas

Gastos financieros

Otros gastos y deducciones

Total costos y gastos deducibles

58

59

60

62

Inversiones efectuadas en el año

Inversiones liquidadas de períodos gravables anteriores 64

Renta pasiva - ECE sin residencia fiscal en Colombia

Renta por recuperación de deducciones

Renta líquida ordinaria del ejercicio

66

65

67

Compensaciones

Renta líquida

Renta presuntiva

Renta exenta

Rentas gravables

Renta líquida gravable

Ingresos por ganancias ocasionales

Costos por ganancias ocasionales

Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

Ganancias ocasionales gravables

Impuesto sobre la renta líquida gravable

Descuentos tributarios

Impuesto neto de renta

Impuesto de ganancias ocasionales

Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancías ocasionales

Impuesto de dividendos y/o participaciones gravadas, a la tarifa del 7,5% (base casilla 50)Impuesto de dividendos y/o participaciones gravadas, a la tarifa del 27% (base casilla 51)

Total impuesto sobre las rentas líquidas gravables

Anticipo renta liquidado año gravable anterior

Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o compensación

Autorretenciones

Otras retenciones

Total retenciones año gravable a declarar

Anticipo renta para el año gravable siguiente

Anticipo sobretasa instituciones financieras año gravable anterior

Sobretasa instituciones financieras

Anticipo sobretasa instituciones financieras año gravable siguiente

Saldo a pagar por impuesto

Sanciones

Total saldo a pagar

Total saldo a favor

70

71

72

73

75

77

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90

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102

103

Ren

taG

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casi

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104

Ing

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Sob

reta

sa

inst

ituci

ones

fin

anci

eras

Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

983. No. Tarjeta profesional

994. Con salvedadesFirma Contador o Revisor Fiscal

980. Pago total $

996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo

107. DV106. No. Identificación signatario 105

997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

(Modalidad de pago 1)

24. Actividad económica 25. Cód. 26. No Formulario anterior

11. Razón social 12. Cód. Direcc. Seccional

Dat

os

del

d

ecla

ran

te

1115602709107

9 0 0 0 6 8 4 3 8 1

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO UNION COLOMBIANA 1 1

6 4 9 2 1 1115602053601

514,993,000 39,885,000 13,646,000

1,028,801,000

3,357,214,000

27,320,070,000

0

7,312,000

0

102,522,000

10,843,000

31,826,762,000

23,134,939,000

8,691,823,000

3,346,831,000

193,857,000

0

0

0

0

0

0

25,686,000

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2020-05-20 / 02:13:31 PM

14. Los recursos de cooperación internacional no reembolsable que reciban o

ejecuten.


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INFORMACIÓN DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO …€¦ · acuerdo cooperativo, ... DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN COLOMBIANA, cuya sigla es COMUNIÓN, como una empresa asociativa