INFORMACIÓN FINANCIERA Y - Inicio | Colegio de ...cobaem.edomex.gob.mx/sites/cobaem.edomex.gob.mx/files/files/... · Gastos de la Deuda Publica Costos por Coberturas Apoyos Financieros

GGENTE QUE TRABAJA Y LOGRA

enGRANDECOUAEM

COLEGIO DE BACHILLERES DEL

ESTADO DrMfXICO

INFORMACIÓN FINANCIERA Y

PRESUPUESTAL

OCTUBRE 2016

COLEGIO DE BACHILLERES Da

ESTADO DE MÉXICO

DIRECCIÓN GENERAL

Gobierno del Estado de México

Secretaria de Finanzas

Subsecretaría de Pianeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental

con

coiloio Di WCNUnitM l

iviaoo ot nuco

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

Electivo y Equivalentes

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes

Derechos a recibir bienes y servicios

Inventarios

Almacenes

Estimación por Pérdida o Deterioro de ActivosCirculantes

Otros Activos Circulantes

TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES

ACTIVO NO CIRCULANTE

Inversiones Financieras a Largo Plazo

Derechos a Recibir Electivo o Equivalentes a Largo

Plazo

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones enProceso

Bienes Muebles

Activos Intangibles

Depreciación Deterioro y Amortización Acumulada deBienes

Activos Diferidos

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos noCirculantes

Oíros Activos no Circulantes

TOTAL DE ACTIVOS NO CIRCULANTES

TOTAL DEL ACTIVO

LIC. BRENDA LUNA GARCÍA

MES ACTUAL

306.181.581.46

157,341,240.00

7,275,159.26

0.00

0 00

000

0 00

470,797,980.72

0.00

000

506.877,301.56

163.230,311 10

0.00

-171,468,648 06

0.00

0.00

0 00

498,638,964.60

969,436,945.32

MES ANTERIOR

303,961,720 09

161,147,224.75

8,602,201.87

0.00

0 00

0.00

0.00

473,711,146.71

0.00

000

506.788,766.94

163,163,171 10

0.00

-169.334,289.41

0.00

0.00

0.00

500,617,648.63

974,328,795.34

AL 31 DE OCTUBRE DE 2016

PASIVO

PASIVO CIRCULANTE

Cuentas por pagar a Corto Plazo

Documentos por Pagar a Corto Plazo

Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a LargoPlazo

Títulos y Valoras a Corto Plazo

Pasivos Diferidos a Corto Plazo

Fondos y Biones do Terceros en Administración y/o enGarantía a Corto Plazo

Provisiones a Corto Plazo

Otros Pasivos a Corto Plazo

TOTAL DE PASIVOS CIRCULANTES

PASIVO NO CIRCULANTE

Cuentas por pagar a Largo Plazo

Documentos por Pagar a Largo Plazo

Deuda Pública a Largo Plazo

Pasivos Diferidos a Largo Plazo

Fondos y Bienes de Torceros en Garantía y/oAdministración a Largo Plazo

Provisiones a Largo Plazo

TOTAL DE PASIVOS NO CIRCULANTES

TOTAL DEL PASIVO

HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO

HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO

Aportaciones

Donaciones de Capital

Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO GENERADO

Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)

Rosullado do Ejercicios Anteriores

Revalúos

Reservas

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN

DE LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO

Resultado por Posición Monetaria

Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios

TOTAL HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO

TOTAL PASIVO/HACIENDA PUBLICA Y PATRIMONIO

• •: y.--:fá•.:•;• t MEDIA 0RD0ÑEZ WJiÉUlU UCDACHlLLteKEJftjj

ESTADO DE MEXiCO

MES ACTUAL MES ANTERIOR

96,941,243 96 102.371.421 90

0.00 0 00

0.00 0 00

o.oo 0.00

0.00 000

0.00 0.00

000 000

0.00 0.00

96,941,243.96 102,371,421.90

000 0 00

0.00 000

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 000

0.00 0.00

0.00 0.00

96,941,243.96 102,371,421.90

90.603,274.68 90,603.274.68

0.00 000

000 000

79,433,932.72 78.895,604 80

655,157,041.59 655,157,041.59

47,301,452.37 47,301,452 37

000 0.00

0.00 000

0.00 0.00

0.00 0.00

872,495,701.36 871,957,373.44

969,436,945.32 974,328,795.34

FECHA DE ELABORACIÓN 17/11/2016 Hoja 1 de 1


Secretaría de Finanzas


COHAFMCOIIOIOBI •«••1111111% [;n

ISMOO Oí MÍXiCO

ESTADO DE ACTIVIDADESLEGJO DE BACHILLERES DELESTADO D£ MÉXICO

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO-r

^CC'ON GENIRA£L 31 DE octubre de 2016

CONCEPTO MES ACTUAL MES ANTERIOR

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

INGRESOS DE GESTIÓN 0.00 0.00

Impuestos

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social

Contribuciones de Mejoras

Derechos

Productos de Tipo Corriente

Aprovechamientos de Tipo Corriente

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios

Contrib no Compren en las Fracc de la ley de Ingr Causadas en Ejer Fisc AntPendientes de Liquidación o Pago

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, 600,574,908.94 550,092,752.48SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

Participaciones y Aportaciones

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 600,574,908.94 550,092,752.48

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 4,676,644.97 3,978,338.78

Ingresos Financieros 4,076,942.38 3,259,341.78

Incremento por Variación de Inventarios

Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia

Disminución del Exceso de Provisiones

Otros Ingresos y Beneficios Varios 599.702.59 718,997.00

TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS 605,251,553.91 554,071,091.26

GASTOS Y OTRAS PERDIDAS

Gastos de Funcionamiento 444,224,375.37 396,739,791.50

Servicios Personales 378,500,238.44 341,665,074.22

Materiales y Suministros 15,915,016.60 11,789,060.00

Servicios Generales 49,809,120.33 43,285,657.28

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 8,009,089.00 7,922,785.00

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Publico

Transferencias al Resto del Sector Publico

Subsidios y Subvenciones 7,922,785.00 7,922,785.00

Ayuda Sociales 86,304.00

Pensiones y Jubilaciones

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos

Transferencias a la Seguridad Social

Donativos

Transferencias al Exterior

Participaciones y Aportaciones 0.00 0.00

Participaciones

Aportaciones

Convenios

Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública 0.00 0.00

Intereses de la Deuda Publica

Comisiones de la Deuda Publica

Gastos de la Deuda Publica

Costos por Coberturas

Apoyos Financieros

r • "-' j--

y FECHA DE ELABORACIÓN: 17/11/2016 Hoja: 1 de 2




COBAEM

COLIGIÓ oc IACMIUIMI M 1

I1IAOO 01 MCXICO

ESTADO DE ACTIVIDADES

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL 31 DE OCTUBRE DE 2016


Otros Gastos y Perdidas Extraordinarias 72,898,405.17 70,468,114.52

Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones 20,156,026.70 18,021,668.05

Provisiones

Disminución de Inventarios

Aumento por Insuficienciade Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia

Aumento por Insuficiencia de Provisiones

Otros Gastos 52,742,378.47 52,446,446,47

Inversión Pública 685,751.65 44,795.44

Inversión Pública No Capitalizare 685,751.65 44,795.44

TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS 525,817,621.19 475,175,486.46

RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO / DESAHORRO) 79,433,932.72 78,895,604.80

LIC. BRENCA LUNA GARCÍA ia ord(©0LEG!q DE BACHHIÉRB DETESTADO DE MÉXICO

FECHA DE ELABORACIÓN 17/11/2016 Hoja: 2 de 2


|%-Secretaría de FinanzasPfw Subsecretaría de Pianeacion y Presupuesto

' Contaduría General Gubernamental


ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO

COilAFMCOLIGIÓ D£ tACHILLCfllS

IS1MX5 Oí MDOCO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2016

Saldo Cargos del Abonos del Saldo Variación del

CONCEPTO Inicial Periodo Periodo Final Periodo

(1) (2) (3) 4(1+2-3) (4-1)

ACTIVO 974,328,795.34 127,064,225.59 131,956,075.61 969,436,945.32 -4,891,850.02

ACTIVO CIRCULANTE 473,711,146.71 106,087,358.50 109,000,524.49 470,797,980.72 -2,913,165.99

Efectivo y Equivalentes 303,961.720.09 105,522,201.86 103,302.340.49 306.181.581.46 2.219.861.37

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 161,147,224.75 565,156.64 4,371,141.39 157,341,240.00 -3,805.984.75

Derechos a recibir bienes y servicios 8.602.201.87 0.00 1,327,042.61 7.275,159.26 -1,327,042.61

Inventarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Almacenes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otros Activos Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ACTIVO NO CIRCULANTE 500,617,648.63 20,976,867.09 22,955,551.12 498,638,964.60 -1,978,684.03

Inversiones Financieras a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 506.788,766.94 20.909.727.09 20,821,192.47 506,877,301.56 88,534.62

Bienes Muebles 163,163,171.10 67,140.00 0.00 163.230,311.10 67.140.00

Activos Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -169,334,289.41 0,00 2,134,358.65 -171,468,648.06 -2,134,358.65

Activos Diferidos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otros Activos no Circulantes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

jefa del deptó d ABILIDAD DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

C. BRENDA LUNA GARCÍA M. EN D S VÍCTOR MEDIA ORDONEZ COLEGIO DE BACHILLERES SB- 'ESTADO DS MEX5CO

¡¡mccmw.^-:'Dy-FECHADE ELABORACIÓN 17/11/2016 Hoja: 1 de 1

GOBIERNO DELESTADO DE MÉXICO

G. GRANDE

Estado de Variación en la Hacienda PúblicaCOLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO AL MES DE OCTUBRE DE 2016

Concepto

Hacienda

Pública/

Patrimonio

Contribuido

Hacienda

Pública/

Patrimonio

Generado de

EjercicioAnteriores

Hacienda

Pública/

Patrimonio

Generado del

Ejercicio

Ajustes porcambios de

valor

Total

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

Patrimonio Neto Inicial Ajustado del EjercicioAportaciones



Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)Resultados de Ejercicios Anteriores

Revalúos

Reservas

Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio

Cambio en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del EjercicioAportaciones

Donaciones de CapitalActualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del EjercicioResutados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)Resultados de Ejercicios AnterioresRevalúos

Reservas

Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2016

90,603,274.68

90,603,274.68

655,157,041.59

655,157,041.59

655,157,041.59

79,433,932.72

79,433,932.72

79,433,932.72

47,301,452.37

47,301,452.37

47,301,452.37

872,495,701.36

79,433,932.72

655,157,041.59

47,301,452.37

872,495,701.36

"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"

A ESPINOSA

REVISO

DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZASELABORÓ

JEFA DEL ü \7iX-BFPMSUP. Y CONTABILIDAD

M. EN D. CTORMEJÍAORDOÑEZ .C. BRENDA LUNA GARCÍA

COLEGIO Dí v\ HUSfóS DFI.ESTADO üc MLXK

DIRECCIÓN GifóERAL


Secretaria de Finanzas


ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

COBAFM

COLIGIÓ IH SACMllUMiDIl

í*TADO O* MíXICO

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO DEL 1 AL 31 DE OCTUBRE DE 2016

CUENTA ORIGEN APLICACIÓN

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

Electivo y Equivalentes 2,219,861.37

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 3,805.984.75

Derechos a recibir bienes y servicios 1,327.042.61

Inventarios

Almacenes

Estimación por Pérdida o Deterioro do Activos Circulantes

Otros Activos Circulantes

TOTAL 5,133,027.36 2,219,861.37

ACTIVO NO CIRCULANTE

Inversiones Financieras a Largo Plazo

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 88,534.62

Bienes Muebles 67.140 00

Activos Intangibles

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 2,134.358 65

Activos Diferidos

Estimación por Pérdida o Deterioro do Activos no CirculantesOtros Activos no Circulantes

TOTAL 2,134,358.65 155,674.62

PASIVO

PASIVO CIRCULANTE

Cuentas por pagar a Corto Plazo 5,430,177 94

Documentos por Pagar a Corto Plazo

Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo

Títulos y Valores a Corto Plazo

Pasivos Diferidos a Corto Plazo

Fondos y Bienes de Torceros on Administración y/o en Garantía a Corto Plazo

Provisiones a Corto Plazo

Otros Pasivos a Corto Plazo

TOTAL 0.00 5,430,177.94

PASIVO NO CIRCULANTE

Cuentas por pagar a Largo Plazo

Documentos por Pagar a Largo Plazo

Deuda Pública a Largo PlazoPasivos Diferidos a Largo Plazo

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo

Provisiones a Largo Plazo

TOTAL 0.00 0.00

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO

Aportaciones



TOTAL 0.00 0.00

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO

Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 538.327 92

Resultado de Ejercicios Anteriores

Revalúos

Reservas

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios AnterioresTOTAL 538,327.92 0.00

EXCESO 0 INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDAPÚBLICA/PATRIMONIO

Resultado por Posición Monetaria

Resultado por Tenencia de Activos no MonetariosTOTAL 0.00 0.00

TOTAL 7:805,713.93 ^—^ 7,805,713.93


DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN YKINANZAS

COU3GIO DE 3ACHíü£RES DaESTADO DE MSXÍCO

Dí^ECCIOWF@!Sl^l!?S^lBORACION 17/11/2016 H°Ja 1de 1

AS VÍCTOR HE3IA 0RD0NEZ iARIBEL G0NG0RA ESPINOSA





ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO '-WL^4hNCOLEGIO D£ G.ACKÍLLCRES DEL

ESTADO OE MBOCO

COBAlt

COltGlODI »-ll III

fSTAOOOCKtx

rr.•-::-v-^f^?3 ^r..,_ DJEL 1 AL 31 DE OCTUBRE DE 2016


Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación

Origen

INSCRIPCIÓN Y REINSCRIPCIÓN

Subsidio Estatal (Gasto Corriente) 50,482.156.46 40,691.803.23

Otros Orígenes de Operación 698,306.19 629.417.41

TOTAL 51,180,462.65 41,321,220.64

Aplicación

Servicios Personales 36,835,164.22 39,804,401.48

Materiales y Suministros 4,125,956.60 546,252.34

Servicios Generales 6,523,463.05 5,134,119.02

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector PublicoTransferencias al Resto del Sector Publico

Subsidios y Subvenciones 7.922,785.00

Ayuda Sociales 86,304.00

Pensiones y JubilacionesTransferencias a Fideicomisos. Mandatos y Contratos AnálogosTransferencias a la Seguridad SocialDonativos

Transferencias al Exterior

Participaciones

AportacionesConvenios

Otras Aplicaciones de Operación 3,071,246.86 1,951.171.59

TOTAL 50,642,134.73 55,358,729.43

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación 538,327.92 -14,037,508.79

Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión

Origen

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 102,360.40

Bienes Muebles

Otros Orígenes de Inversión 7,267.386.01 15,482,069.95

TOTAL 7,267,386.01 15,584,430.35

Aplicación

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 88,534.62 0.00

Bienes Muebles 67,140.00 3,250.00

Otras Aplicaciones de Inversión 0.00 0.00

TOTAL 155,674.62 3,250.00

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión 7,111,711.39 15,581,180.35






ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

CORAEMcoteciom iicu nuu Mi

C51»DOO€KX1CO

DEL 1 AL 31 DE OCTUBRE DE 2016


Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento

Origen

Endeudamiento Neto

Interno

Externo

Otros Orígenes de Financiamiento 0.00 0.00

TOTAL 0.00 0.00

Aplicación

Servicios de la Deuda

Interno

Externo

Otras Aplicaciones de Financiamiento 5.430,177.94 1,867,519.53

TOTAL 5,430,177.94 1,867,519.53

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento -5,430,177.94 -1,867,519.53

Incremento / Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 2,219,861.37 -323,847.97

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Mes 303,961,720.09 304,285,568.06

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Mes 306,181,581.46 303,961,720.09

3EFA DEL D BILIDAD DIRECTOR DE ADMIN Y FINANZAS

LIC. BRENDA LUNA GARCÍA M. EN D. AS VÍCTOR ME3IA ORDONEZ COLEGIO DE BACHILLERES C*tESTACO DE MÉXICO

-::rv:r'yr' : / 'FECHADE ELABORACIÓN 17/11/2016 Hoja: 2 de 2





ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS

con-

COLIGIÓ Dt BACHIIU «1

147ADO OC KtMCO


DENOMINACIÓN DE LAS DEUDASMoneda de

Contratación

Institución o Pais

Acreedor

Saldo Inicial del

Periodo

Saldo Final del

Periodo

DEUDA PÚBLICA

CORTO PLAZO

Deuda Interna

Instituciones de Crédito

Títulos y Valores

Arrendamientos Financieros

Deuda Externa

Organismos Financieros Internacionales

Deuda Bilateral

Títulos y Valores


Subtotal Corto Plazo

LARGO PLAZO

Deuda Interna

Instituciones de Crédito

Títulos y ValoresArrendamientos Financieros

Deuda Externa

Organismos Financieros InternacionalesDeuda Bilateral

Títulos y Valores


Subtotal Largo Plazo

OTROS PASIVOS 102,371,421.90 96,941,243.96

TOTAL DEUDA Y OTROS PASIVOS 102,371,421.90 96,941,243.96

3EFA DEL DEPTQ TABILIDAD DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

S VÍCTOR MEJIA ORDONEZ COLEC30 DS BACHiLLe^D^™^™ ESPIN0SAESTADO DE MÉXICO fecha de elaboración 17/11/2016





ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS

COBAEHCOllCKJ Oí «ACHILUm» ni

ÍSTADO W MÉXICO


RUBRO DE INGRESOS

INGRESOS

DIFERENCIAESTIMADO AMPLIACIONES Y

REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO

(D (2) (3=1+2) (4) (5) (6 = 5-1)

Impuestos



Derechos


Corriente 0.00 0.00 0.00 0.00 4,076,942.38 4,076,94238

Capital


Corriente 0.00 194,350.380.80 194.350.380.80 0.00 40,222,487.59 -154.127,893.21

Capital

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 23,575.016.00 0.00 23,575,016.00 0.00 0.00 -23,575,016.00


Transferencias, Asignaciones. Subsidios y Otras Ayudas 525.532.339.00 57.791,328.67 583,323,667.67 53,554,386.96 572,475.370.44 -10,848,297.23

Ingresos Derivados de Financiamientos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 549,107,355.00 252,141,709.47 801,249,064.47 53,554,386.96 616,774,800.41

4,076,942.38Ingresos Excedentes

y

COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO DE MÉXICO

DIRECCIÓN <3£NBBAL

FECHADE ELABORACIÓN: 17/11/2016 Hoja: 1 de 2





ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS

COBAEMCOILCIO DI BfcCHIH.mil [

ISTfcDO Di MCMCO


ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

INGRESOS

DIFERENCIAESTIMADO AMPLIACIONES Y

REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO

(D (2) (3 = 1+2) (4) (5) (6 = 5-1)

Ingresos del Gobierno

Impuestos


Derechos


Corriente

Capital


Corriente

Capital


Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Ingresos de Organismos y Empresas 549,107,355.00 252,141,709.47 801,249,064.47 53,554,386.96 616,774,800.41 -184,474,264.06


Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 23,575,016.00 194,350,380.80 217,925,396.80 0.00 44,299,429.97 -173,625,966.83

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 525,532,339.00 57,791,328.67 583,323,667.67 53.554,386.96 572,475.370.44 -10,848.297.23

Ingresos Derivados de Financiamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Ingresos Derivados de Financiamientos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 549,107,355.00 252,141,709.47 801,249,064.47 53,554,386.96 616,774,800.41

0.00Ingresos Excedentes

3EFA DEL DEP TABILIDAD

LIC BRENDA LUNA GARCÍA

DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

VÍCTOR MEDIA ORDONEZ COLEGIO DE BACHmiRB DEIESTADO DE M©OCO DE ELABORACIÓN 17/11/2016 Hoja 2 de 2



Subsecretaría de Pianeacion y PresupuestoContaduría General Gubernamental .' CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO (CAPITULO Y CONCEPTO)

COHAEMcoligió di mniimii on.

IVTADO Di MÉXICO

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MEXICCÉOLEGIO DE BACHILLERES DEL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2016

CONCEPTO

EGRESOS

SUBEJERCICIO'-

APROBADOAMPLIACIONES Y

REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO

í 2 3=(1♦2) 4 s 6=(3-4)

SERVICIOS PERSONALES 598,325,784.00 29,011,776.22 627,337,560.22 0.00 378,500,238.44 627,337,560.22REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE 312,358,907.00 4,953,286.84 317,312,193.84 0.00 211.008,166.35 317,312,193.84

REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

REMUNERACIONES ADICIONALES Y ESPECIALES 120.756,199.00 5,842,917.44 126,599,116.44 0.00 50,937,620.34 126,599,116.44

SEGURIDAD SOCIAL 83,508,603.00 2,622,446.61 86,131,049.61 0.00 56,487,451.72 86,131,049.61

OTRA PRESTACIONES SOCIALES Y ECONÓMICAS 67,278,276.00 14,189,031.00 81,467,307.00 0.00 46.968.244.11 81.467,307.00PREVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PAGO DE ESTÍMULOS A SERVIDORES PÚBLICOS 14,423,799.00 1,404,094.33 15,827,893.33 0.00 13,098.755.92 15,827,893.33MATERIALES Y SUMINISTROS 33,140,478.00 10,353,621.02 43,494,099.02 0.00 15,915,016.60 43,494,099.02

MATERIALES DE ADMINISTRACIÓN. EMISIÓN DE DOCUMENTOS Y ARTÍCULOS OFICIALES 12,119,704.00 684,619.03 12,804,323.03 0.00 6.489,440.58 12,804,323.03

ALIMENTOS Y UTENSILIOS 13,911.00 143,870.77 157,781.77 0.00 151.017.62 157,781.77

MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN 971.00 700.00 1,671.00 0.00 740.47 1,671.00

MATERIALES Y ARTÍCULOS DE CONSTRUCCIÓN Y DE REPARACIÓN 11,633,797.00 4,725,534.85 16,359,331.85 0.00 4,146,887.88 16,359,331.85

PRODUCTOS QUÍMICOS. FARMACÉUTICOS Y DE LABORATORIO 326,458.00 143,446.02 469,904.02 0.00 104,311.74 469,904.02

COMBUSTIBLES. LUBRICANTES Y ADITIVOS 1.889,782.00 51.654.49 1,941,436.49 0.00 1,117,354.82 1,941.436.49

VESTUARIO. BLANCOS. PRENDAS DE PROTECCIÓN Y ARTÍCULOS DEPORTIVOS 1,356.945.00 165.410.48 1.522,355.48 0.00 1,055,832.98 1,522,355.48

MATERIALES Y SUMINISTROS PARA SEGURIDAD 000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

HERRAMIENTAS. REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES 5.798.910.00 4.438.385.38 10,237,295.38 0.00 2,849,430.51 10.237,295.38

SERVICIOS GENERALES 99,045,563.00 -27,849,216.79 71,196,346.21 0.00 49,809,120.33 71,196,346.21SERVICIOS BÁSICOS 37.712.978.00 -28,154,424.13 9,558.553.87 0.00 6,372.515.44 9,558,553.87

SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO 2,333,513.00 117,030.43 2,450,543.43 0.00 1,909,654.20 2,450,543.43SERVICIOS PROFESIONALES. CIENTÍFICOS. TÉCNICOS Y OTROS SERVICIOS 31,287,153.00 -1,729,364.11 29,557,788.89 0.00 22.826.007.62 29,557,788.89SERVICIOS FINANCIEROS. BANCARIOS Y COMERCIALES 1,930.292.00 194.993.12 2,125.285.12 0.00 1,945,226.02 2,125,285.12SERVICIOS DE INSTALACIÓN. REPARACIÓN. MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN 5,978,353.00 1,168,921.36 7,147,274.36 0.00 3,461,237.29 7.147,274.36

SERVICIOS DE COMUNICACIÓN SOCIAL Y PU3LICIDAD 1,900,145.00 102,994.27 2.003,139.27 0.00 1.256.534.14 2,003,139.27SERVICIOS DE TRASLADO Y VIÁTICOS 4,683,276.00 -438,980.42 4,244,295.58 0.00 2,007,258.12 4,244,295.58SERVICIOS OFICIALES 139,322.00 147,242.74 286,564.74 0.00 144,997.42 286,564.74

OTROS SERVICIOS GENERALES 13,080,531.00 742,369.95 13,822,900.95 0.00 9,885,690.08 13,822,900.95TRANSFERENCIAS. ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 712,500.00 7,210,285.00 7,922,785.00 0.00 8,009,089.00 7,922,785.00

TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PUBLICO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PUBLICO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES 0.00 7,922,785.00 7.922,785.00 0.00 7,922,785.00 7,922,785.00AYUDAS SOCIALES 712,500.00 -712,500.00 0.00 0.00 86,304.00 0.00

PENSIONES Y JUBILACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TRANSFERENCIAS A FIDEICOMISOS. MANDATOS Y OTROS ANÁLOGOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TRANSFERENCIAS A LA SEGURIDAD SOCIAL0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

DONATIVOS0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 0.00 35,049,034.89 35,049,034.89 0.00 702,848.45 35,049,034.89

MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN 0.00 20,635.450.66 20,635.450.66 0.C0 685,968.40 20,635,45066






CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO (CAPITULO Y CONCEPTO)COBAEM

COtlOIODI lACMlulMlDll

IHADO MÉXICO


CONCEPTO

EGRESOS

SUBEJERCICIOIAPROBADO AMPLIACIONES Y


' 2 3* (1*2) 4 6 6=(3-4)

MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO 0.00 634.889.18 634,889.18 0.00 0.00 634,889.18

EQUIPO E INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO 0.00 5,950,170.00 5,950,170.00 0.00 2,150.00 5,950,170.00

VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1.000,000.00

EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

MAQUINARIA. OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 0.00 6,828,525.05 6,828,525.05 0.00 14,730.05 6,828,525.05

ACTIVOS BIOLÓGICOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

BIENES INMUE3LES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ACTIVOS INTANGI3LES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INVERSIÓN PUBLICA0.00 43,853,108.26 43,853,108.26 0.00 0.00 43,853,108.26

OBRA PUBLICA EN BIENES DE DOMINIO PUBLICO 0.00 43,853,108.26 43,853,108.26 0.00 0.00 43,853,108.26

03RA PUBLICA EN BIENES PROPIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PROYECTOS PRODUCTIVOS Y ACCIONES DE FOMENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INVERSIONES PARA EL FOMENTO DE ACTIVIDADES PRODUCTIVAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

COMPRA DE TÍTULOS Y VALORES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

CONCESIÓN DE PRESTAMOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INVERSIONES EN FIDEICOMISOS. MANDATOS Y OTROS ANÁLOGOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS EROGACIONES ESPECIALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PARTICIPACIONES 0.00 0.00 0.00 o.oc 0.00 0.00

APORTACIONES 0.00 0.00 0.00 o.oc 0.00 0.00

CONVENIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

DEUDA PUBLICA 0.00 154,513,101.27 154,513,101.27 0.00 0.00 154,513,101.27AMORTIZACIÓN OE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INTERESES DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

COMISIONES DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

GASTOS DE LA DEUDA PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

COSTO POR COBERTURAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

APOYOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALESANTERIORES (ADEFAS) 0.00 154,513,101.27 154,513,101.27 0.00 0.00 154,513,101.27

TOTAL DEL GASTO 731,224,325.00 252,141,709.87 983,366,034.87|..-pVm •

0.00 452193£i3J2.82 983,366,034.87

UEFA ESUP. \BILIDAD


DIRECTOR DE ADMI ION Y FINANZAS

M. EN D. ISAÍAS VÍCTOR MEDIA ORDONEZ

COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO DE MÉXICO FEOHA DEELABORACIÓN 17/11/2016 Hoja: 2 de 2





ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA (POR TIPO DE GASTO)

COBAEMCOtlGK) Dt IKIWUHS Olí

UTUIOOTMCXICO


CONCEPTO

EGRESOS

SUBEJERCICIOAPROBADO

I

AMPLIACIONES Y


1 2 3=(1+2) 4 66=(3-4)

Gasto Corriente 731,224,325.00 18,726,465.45 749,950,790.45 0.00 452,233,464.37 749,950,790.45

Gasto de Capital 0.00 78,902.143.15 78.902,143.15 000 702,848.45 78,902,143.15

Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos 0.00 154,513,101.27 154,513,101.27 0.00 0.00 154,513,101.27

TOTAL DEL GASTO 731,224,325.00 252,141,709.87 983,366,034.87 0.00 452,936,312.82 983,366,034.87

DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

LIC BRENDA LUNA GARCÍA M. EN D.TSSIAS VÍCTOR MEDIA ORDONEZ COLEGfO DE BACHfLLERES ¿tíESTADO DE MeXíCO ecxade





205N

CONCEPTO


TOTAL DEL GASTO

DEFA DEL DEPTOTj>-PRESUP. Y^fONTABILIDAD



CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA

COLIGIÓ D( aACHiLURflOll

istaoo rn *£jtico


EGRESOS

APROBADO AMPLIACIONES Y

REDUCCIONES

2

MODIFICADO DEVENGADO PAGADOSUBEJERCICIO

731,224,325.00

731,224,325.00

DIRECTOR DE ADMI

252,141,709.87

252,141,709.87

3=(1+2)

983,366,034.87

983,366,034.87

ION Y FINANZAS

O.OC

0.00

452,936,312.82

452,936,312.82

M. EN D. ISAÍAS VÍCTOR MEDIA ORDONEZ COLEGK) DE BACHILLERES fcfe MAR^Fb^G0RA ESPIN0SAESTADO De MSXICO feo¿ade elaboración 17/11/2016

L=(3-4)

983,366,034.87

983,366,034.87




ESTADO ANALÍTICO DEL

CLASIFICACIÓN

EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

FUNCIONAL (FINALIDAD Y FUNCIÓN) COLEGIO DEBACHILLERES DaESTADO DE MEX'.CO

COI1AEM

couciooi MCHH1MMOO.

WAOO Oí MfHCO

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO B» 1 DE ENERO AL 31. D E OCTUBRE DE 2016

EGRESOS

SUBEJERCICIOCONCEPTO

APROBADOAMPLIACIONES Y


Gobierno 2,091,621.00 0.00 2,091,621.00 0.00 11,371,126.13 2,091,621.00

Legislación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Justicia 0.00 0.00 0.00 0 00 0.00 0.00

Coordinación de la política de gobierno 2,091,621.00 0.00 2,091,621.00 0.00 11,371,126.13 2,091,621.00

Relaciones exteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Asuntos financieros y hacendados 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 eco

Seguridad nacional 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Asuntos de orden público y seguridad interior 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otros servicios generales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Desarrollo social 729,132,704.00 252,141,709.87 981,274,413.87 0.00 441,565,186.69 981,274,413.87

Protección ambiental 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Vivienda y servicios a la comunidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Salud 0.00 0.00 o.oc 0.00 0.00 0.00

Recreación, cultura y otras manifestaciones sociales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Educación 729,132,704.00 252,141.709.87 981,274,413.87 0.00 441.565,186.69 981,274,413.87

Protección social 0.00 oco 0.00 0.00 0.00 ecc

Otros asuntos sociales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Desarrollo económico 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Asuntos económicos, comerciales y laborales en general 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Agropecuaria, silvicultura, pesca y caza 0.00 0.00 0.00 O.OD 0.00 0.00

Combustibles y energía 0.00 0.00 0.00 0.00 000 0.00

Minería, manufacturas y construcción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 00

Transporte 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Comunicaciones 0.00 0 00 0.00 ooc 0.00 oco

Turismo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Ciencia, tecnología e innovación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otras industrias y otros asuntos económicos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

f-y

FECHADE ELABORACIÓN 17/11/2016 Hoja. 1 de 2





CLASIFICACIÓN FUNCIONAL (FINALIDAD Y FUNCIÓN)

COflAEMCOI ICIO Ot •ACHUUftlltill

HT«QO O» MCXICO

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE 2016

CONCEPTO

EGRESOS

SUBEJERCICIOAPROBADO

AMPLIACIONES Y


1 2 3«(1+2> 4 5 6=(3-4)

Otras no clasificadas en funciones anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Transacciones de la deuda pública / costo financiero de la deuda 0.00 0.00 0 00 0.00 eco 0.00

Transferencias, participaciones y aportaciones entre diferentes niveles yórdenes de gobierno

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Saneamiento del sistema financiero 0.00 000 0.00 0.00 0.00 0.00

Adeudos de ejercicios fiscales anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL DEL GASTO 731,224,325.00 252,141,709.87 983,366,034.87 0.00 452,936,312.82 983,366,034.87

DEFA DEL DEPT-0 D NTABILIDAD DIRECTOR DE AD ON Y FINANZAS

LIC. BRENDA LUNA GARCÍA M. EN D.T3AIAS VÍCTOR MEDIA ORDONEZ

COLEGIO DE BACHlliéiESTADO DEM ESPINOSA

Ff/cHA DE ELABORACIÓN 17/11/2016 Hoja: 2 de 2

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICONOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

OCTUBRE

NOTAS DE DESGLOSE

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERACOl£GIO DE BACHILLER» DEL

ESTADO DE KSQCOACTIVO

Efectivo y Equivalentes

El efectivo se integra por la asignación de los fondos fijos de caja a losPlanteles, Centros EMSAD y Dirección General del COBAEM autorizados parael ejercicio 2016.

Las cuentas bancarias aperturadas en las instituciones financieras BBVABancomer y Banamex, se utilizan para la captación de los recursosministrados por el Gobierno Federal y Estatal, así como de los IngresosPropios que genera el Colegio, destinados para los diversos pagos inherentesen el desarrollo de sus actividades.

La integración del saldo de bancos es la siguiente:

No. de Cuenta y Banco Saldo

Banamex cta. 170 Pagos 371,591.78

Bancomer cta.414 Rec. Federales 67,097,020.40

Bancomer cta.546 Ingresos Propios 42,076,261.56

Bancomer cta.234 Pagos de Obra 43,183,496.98

Bancomer cta. 547 57.50 ¡

Bancomer cta.337 FAM 2014 4,792,793.16 |Bancomer cta.225 Ingresos y Pagos Varios 5,042,573.69

Bancomer cta.998 Concentradora y

Pagadora

54,501,898.09

Bancomer cta.028 Recursos Estatales 61,237,055.47

Bancomer cta.889 Fondo Concursable

2013

7,066,381.27 .

Bancomer cta. 096 FAM 2015 18,973,150.28

Bancomer cta. 943 PAAGES 2016 13.55

Bancomer cta. 0107858264 PAAGES 2016 22,751.79






COLEGIO DE BACHILLERES DEL. DODEMEWCO

EMC : • MgftjM

































AFIRME cta. 0147117809 9,618.04

TOTAL 305,821,081.46

Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes

> Las inversiones en instrumentos financieros se registran a su costo deadquisición y se encuentran representados principalmente por inversionestemporales a corto plazo adquiridos a través de Banca AFIRME. El contrato

COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO DEMÉXICO

823 de AFIRME se invierte en el fondo AFIRMES CE, cuyo saldo al pnese.mtees^ ggMgade $98, 769,950.58.

Las cuentas bancarias Nos. 998, 546, 234, 414, 028 y 337 de BBVA Bancomer,producen rendimientos por saldos promedios mensuales con una tasa de"CETES" mismos que se abonan a las respectivas cuentas, los primeros cincodías de cada mes.

> Derechos a recibir efectivo y equivalentes y/o bienes o servicios a recibir

Al mes de octubre de 2016 se integran como sigue:

Cuentas por cobrar a corto plazo

2016 2015

Gobierno del Estado de

México

28,106,079.50 30,263,721.38

El saldo de este rubro está integrado por contra-recibos pendientes de pago

por parte del Gobierno Estatal, correspondiente al gasto de operación.

Derecho a Recibir Bienes o Servicios

• Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo

El saldo de 7, 275,159.26, se integra por los anticipos pagados a contratistas

referentes a los programas de obra pública e infraestructura 2010, 2011, 2012,

2013, 2014 y 2015.

Bienes Muebles, Inmuebles

Al mes, el saldo de este rubro se integra como sigue:

Terrenos 41,613,900.65

Edificios 371,916,366.85

Mobiliario y equipo de administración 121.742,322.23

Equipo e instrumental médico y de laboratorio 16,742,496.85

Equipo de transporte 10,553,668.00

Maquinaria, otros equipos y herramientas 9,863,421.27

Otros bienes muebles 4,328,402.75

Depreciación acumulada de bienes inmuebles -89,816,517.18

Depreciación acumulada de bienes muebles -81,652,130.88

El saldo de construcciones en proceso asciende a la cantidad de 93,347,034.06, y se compone de las obras e infraestructura en proceso de

construcción correspondientes a los programas 2008, 2009, 2010, 2012, 2013,

2014 y 2015.

^

PASIVO

Cuentas por pagar a corto plazo

°°"^0E BACHILLERES DaKWOOD6 MÉXICO

El saldo de cuentas por pagar, representa principalmente el pasivo por losadeudos de obra pública con contratistas.


Proveedores MontoVencimiento

(+365 Días)

Obra Publica 567,799.80 X

Programa de Infraestructura 2007 885,146.08 X

Obra Publica 2009 4,714,801.16 X

Programa de Infraestructura 2011 5,940,811.51 X

Obra Publica 2011 111,489.78 X

Obra Publica 2012 196,465.89 X

Fondo Complementario 2012 191,853.53 X

Programa de Infraestructura 2012 2,226,234.61 X

Obra Publica 2013 3,474,070.04 X

Programa De Expansión 2013 6,467,234.51 X

Programa De Infraestructura 2013 2,433,456.40 X

Obra Publica 2014 4,003,579.79 X

Obra Publica 2014 Traspaso 3,974.47 X

FAM 2014 3,950,561.80 X

FAM 2014 Rendimientos 1 42.09 X

FAM 2014 Rendimientos 2 395.17 X

Obra Publica 2015 3,270,377.46 X

FAM 2015 22,115,665.31 X

Obra Publica Economías 2015 6,652,000.00 X

Intereses FAM 265,946.42 X

Total 67,471,905.82

Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo

El saldo de 4, 073,504.34 es el importe de las retenciones pendientes de

pago (vencimiento menor a 90 días) a instituciones por concepto de las

retenciones de nómina, arrendamientos, honorarios y las efectuadas acontratistas por las construcciones en proceso.

y

Otras cuentas por pagar a corto plazo


COLEGIO DE BACHILLERES DaESTADODE f

.- .

Concepto Importe Vencimiento -

180 días

Vencimiento

+360 días

Pensión Alimenticia 12,705.04 X

Depósitos en

Garantía

205,551.13 X

Cheques noCobrados y

Cancelados

67,506.23 X

Varios 90,143.75 X

CENEVAL 1,348,533.49 X

TESOFE 23,671,394.16 X

Total 25,395,833.80

2. ESTADO DE ACTIVIDADES

Ingresos y Otros Beneficios

El total de ingresos asciende a la cantidad de 605, 251,553.91, de los cuales

600, 574,908.94 corresponden al subsidio Estatal y Federal; 4, 076,942.38 deproductos financieros y 599,702.59 de otros ingresos.

Gastos y Otras Pérdidas

El mayor porcentaje de los egresos ordinarios se pagaron en el capítulo deservicios personales, particularmente en la partida de sueldo base.

El mayor porcentaje de la cuenta de otras perdidas se debe al registro de la

depreciación acumulada y a un reintegro a la Caja General de Gobierno del

Estado de México.

3. ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA

Al mes, se originó un resultado del ejercicio (ahorro) por 79, 433,932.72, esteahorro obedece al presupuesto no ejercido en el capítulo 1000 ServiciosPersonales principalmente.

El monto del patrimonio contribuido durante el ejercicio actual no ha tenidomodificaciones.

4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOCOLEGIODE BACHILLERES DEL

ESTADO DE MSXÍCOr;:, -, .:.^,;:,v;;.-.

El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado deFlujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:

2016

Efectivo en Bancos -Tesorería 306,181,581.46

Total de Efectivo y

Equivalentes

306,181,581.46

i

Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y lacuenta de Resultado del Ejercicio (Ahorro).

2016

Flujos netos de efectivo por actividades de 538,327.92

operación

Flujos netos de efectivo por actividades de

inversión

7,111,711.39

Flujos netos de efectivo por actividades de

financiamiento

-5,430,177.94

Incremento/Disminución neta en el efectivo yequivalentes al efectivo

2,219,861.37

Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del

ejercicio

303,961,720.09

Efectivo y equivalentes al efectivo al final del

ejercicio

306,181,581.46

COLEGIODH ^CHILLERES DaJSTADQ. DEMÉXICO>. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS YCQNj^I^, ...--, •

ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS ':'CONTABLES

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICOConciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables

Octubre de 2016

1. Ingresos Presupuestarios 670,329,187.37

2. Más ingresos contables no

presupuestarios

0.00

Incremento por variación deinventarios

0.0

Disminución del exceso de

estimaciones por pérdida0.0

Disminución del exceso de

provisiones

0.0

Otros ingresos y beneficios varios 0.0

Otros ingresos contables no

presupuestarios

0.00

3. Menos ingresos presupuestarios no

contables

65,077,633.46

Productos de capital 0.0

Aprovechamientos capital 0.0

Ingresos derivados de

financiamientos

0.0

Otros ingresos presupuestarios no 65,077,633.46

contables

4. Ingresos Contables (4=1+2-3) 605,251,553.91


Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos ContablesOctubre de 2016

1. Total de egresos (presupuestarios) 507,428,586.93

2. Menos egresos presupuestarios no

contables

54,509,370.91

Mobiliario y equipo deadministración

17,096.80

Mobiliario y equipo educacional y

recreativo

0.0

Equipo e instrumental médico y

de laboratorio

0.0

Vehículos y equipo de transporte 0.0

Equipo de defensa y seguridad 0.0

Maquinaria, otros equipos yherramientas

0.0

Activos biológicos 0.0

Bienes inmuebles 0.0

Activos intangibles 0.0

Obra pública en bienes propios 0.0

Acciones y participaciones de

capital

o.o-1

Compra de títulos y valores 0.0

Inversiones en fideicomisos,

mandatos y otros análogos

0.0

Provisiones para contingencias y

otras erogaciones especiales

0.0

Amortización de la deuda pública 0.0

Adeudos de ejercicios fiscales

anteriores (ADEFAS)

0.0

Otros Egresos Presupuéstales NoContables

54,492,274.11

3. Más Gastos Contables No

Presupuéstales

72,898,405.17

Estimaciones, depreciaciones,

deterioros, obsolescencia y

amortizaciones

20,156,026.70

Disminución de inventarios 0.0

Aumento por insuficiencia deestimaciones por pérdida o

deterioro u obsolescencia

0.0

Aumento por insuficiencia de

provisiones

0.0

Otros gastos 52,742,378.47

Otros Gastos Contables No

Presupuéstales

0.0

4. Total de Gasto Contable 525,817,621.19

roLBSiODS BACHILLERES Da\DO DEMÉXICO

NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN):OLÉGIO DE BACHILLERES Da

ESTADODE MÉXICO

CUENTAS DEUDORAS 2016

Almacén 122,186,210.69

Bienes Muebles e Inmuebles en Comodato 8,702,072.81

130,888,283.50

CUENTAS ACREEDORAS

Artículos disponibles por el almacén 23,997,886.02

Artículos distribuidos por el almacén 98,188,324.67

Comodato de bienes muebles e inmuebles 8,702,072.81

130,888,283.50

1

CUENTAS DEUDORAS 2016

Ley de Ingresos Estimada 983,366,034.47

Presupuesto de Egresos por Ejercer de

Gastos de Funcionamiento276,173,700.72

Presupuesto de Egresos por Ejercer deTransferencias, Asignaciones, Subsidios

-86304


Intereses, Comisiones y Otros Gastos154,513,101.27

Presupuesto de Egresos por Ejercer de Obra

Pública43,853,108.26


Bienes Muebles e Inmuebles1,483,841.69

Presupuesto de Egresos Comprometido de

Gastos de Funcionamiento21,629,929.36

Presupuesto de Egresos Comprometido de

Bienes Muebles e Inmuebles32,862,344.75

Presupuesto de Egresos Pagado de Gastosde Funcionamiento

444,224,375.37

Presupuesto de Egresos Pagado de

Transferencias, Asignaciones, Subsidios8,009,089.00

Presupuesto de Egresos Pagado de Bienes

Muebles e Inmuebles702,848.45

1,966,732,069.34

CUENTAS ACREEDORAS

Ley de Ingresos por Ejecutar 313,036,847.10

Ley de Ingresos Devengada 53,554,386.96

Ley de Ingresos Recaudada 616,774,800.41

Presupuesto de Egresos Aprobado deGastos de Funcionamiento

742,028,005.45

Presupuesto de Egresos Aprobado de

Transferencias, Asignaciones, Subsidios7,922,785.00

Presupuesto de Egresos Aprobado de

Intereses, Comisiones y Otros Gastos154,513,101.27

Presupuesto de Egresos Aprobado de ObraPública

43,853,108.26

Presupuesto de Egresos Aprobado deBienes Muebles e Inmuebles

35,049,034.89

1,966,732,069.34

NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

1. INTRODUCCIÓN

COBAEMCOLEGIO DE BACHILLERES DEL

ESTADO DC MÉXICO

DIRECCIÓN GENERAL

Los Estados Financieros del Colegio, tienen como objetivo la revelación del contexto desu operación y los aspectos económicos y financieros significativos que tuvieron lugar almes de octubre de 2016 y que influyeron en la toma de decisiones de dicho periodo.Proveen de información financiera confiable y oportuna a los usuarios de la misma, alCongreso local y a la ciudadanía en general.

2. PANORAMA ECONÓMICO FINANCIERO

Derivado de las medidas establecidas para el uso eficiente, transparente y eficaz de losrecursos públicos y que aunado a las medidas, el Gobierno del Estado de Méxicocontempla dentro de sus objetivos, ahorrar en su gasto corriente, que refleje enproporcionar más y mejores servicios a la ciudadanía y a los programas sociales, elColegio cumple con su programa de trabajo bajo las premisas de austeridad, disciplina ytransparencia en el manejo de los recursos públicos sin detrimento en la calidad yoportunidad de la prestación de sus servicios.

3. AUTORIZACIÓN E HISTORIA

El Colegio de Bachilleres del Estado de México (COBAEM), se crea según el Decreto No.147 de la H. Lll Legislatura del Estado de México, publicado con fecha 28 de junio de1996 como Organismo Público Descentralizado de carácter Estatal, con personalidadjurídica y patrimonio propios.

4. ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL

El COBAEM tiene, entre otras atribuciones las siguientes:

COLEG'O DS iíACHiLLERES DELESTADO DE MÉXICO

a) Impartir e impulsar la educación media superior en el Estado de México,mediante el bachillerato en sus diversas modalidades.

b) Promover la formación integral de los estudiantes con los conocimientos quele permitan comprender y actuar sobre su realidad.

c) Dotar a los educandos con los elementos básicos de la cultura universal, laciencia, las humanidades y la técnica.

d) Promover acciones que contribuyan a que el estudiante asuma una actitudresponsable y solidaria; el rescate de los valores humanos; la preservación dela naturaleza y una vida útil a la sociedad.

ORGANIGRAMA

Organigrama

Junta

Directiva

PatronatoConsejo

Constiltr/o

Dirección

General

Contratora

Interna

Inijad

Jurídica

COLEGIO DE BACWIUHRES DELESTADO DE MÉXICO

MMCftrtfiA

Dirección deAdminstradcn

CoorrJnaoóadeZona Vale

de Taúca

CoorünaoóndeZonaValle

deMéxico

Centros de

íC.-acnn

li'eo aSuperior9Distancia

ubi

finanzas

Departamentote Rea-sos

Materia esyServicios

Genérale;

Depararertcde PresupuesloyContabilidad

Depaiamertode Informática

02Ixlapan de! Oro03El Salitre Palmarillos (Amateoec)'34 Cariadas deNancn alia (Luv aros)05 San Francisco Oxtctilpan (Temascaiteoec)05 San S:món ce La Laguna (Donato Guerra)07 San Juan Atzingc (Ccu.lan)09 San Bartolo (Amanalco)lOTexcaplllaíTexcalitlán)12 San Mguel TctolTa'oya (Sultepec)13 Cuacrlüa Vieja (Villa Victoria)14 San Andrés Nicolás Bravo (Malinalco)15 San Srrcn Zozcooltepec (Amatepec)15 San Marcos razalpan (More'os)17 San Agustín Ciüalli (Almoloya de Juárez)18 Bosencheve-Loma deJuá-ez (Vlla deAllende2C San .lanXúxtjsco (Conato Gue-ra)22 Enthavl (Temoaya)23Mayaíepec(TtafJaya|

CEMSAOValle deToluca Valle d México CEMSAD

CEMSAOPiante! ClZinacantepec F2T.il V- vlüa delCarbón Plantel 02 Ecatepec Piantel 3' Ch coloapan II CEMSAOPlantel C5Valle de Bravo Plantel 36Villa Guerrero II Plantel 03Chimaih jacán Plantel 33Huehueloca CEMSADPlantel 06Totea Plantel 38Acambay II Plartel 04Valle deChaira Plantel 35Tecama:II CEMSADPlantel 07Toluca II Plantel 40bflahuaca Plantel 09 Huixqiucan Pianlel 37 Nauca pan CEMSAOPlantel 08Allacomulco Plantel 41 Temascata'ngo Plantel 10 Ecalepec II Plantel 39Acolman CEMSAOPlantel 12 Alrnoloya de Juárez Plantel 45 Cafimaya II Plantel 11 Ctumba Pianlel 42 Zumpanco CEMSADPlantel 13 CaSmaya Plantel 46Xonacatlán Plantel 15Nicolés Romero Plantel 43Texcoco CEMSAOPlantel 14Jocotillán Plantel 47 Tenango del Vai'e Plantel 16 Coyotepec Plantel 44 Tíalmanalco CEMSADPiarte! 20 Cnapa de Mota Plantel 49ElOro Plantel 17 Huixqui'ucan II Plantel 48 J9c!z-r.go CEMSADPlantel 21Vita Guerrero Plantel 51 Morete Plantel 18 bdapa tica Plantel 50 Hueypoxtla CEMSADPlantel 26 Tenanangrj Plantel 53 Coatepec Harinas Plantel 19Tecámac Piantel 52Axapusco CEMSAOPlantel 27Acambav Plantel 55 Toluca IV Plantel 22 Chicocapan Plantel 54 Teoloyucan CEMSAOPlantel 28anacantepec II Fiante! 53 jquipico Plantel 23 Ecatepec lll Plantel 56 Ixtapalica II CEMSAOPlante! 29 San José del Rincón Plantel 59 Zumpahuacán Plantel 24Chimalhuacán II Plantel 57Jaltenco CEMSAOPlantel 32Toluca lll Plantel 60 Temoaya Plantel 25Tullitlán

Plantel 30 NezahualcóyodPlantel 61Teolinuacán

Plantel 62 Meleno-OcampoCEMSAO

COLEGIODE BACHILLERES DEL5. BASES DE PREPARACIÓN DÉLOS ESTADOS FINANCIEROS ESTADO DE MÉXICO

En el mes de diciembre de 2008, fue aprobada la Ley General de ContabilidadGubernamental (Ley de Contabilidad); la aplicación de la Ley de Contabilidad contemplala armonización de los sistemas contables y presupuesto del sector gubernamental enMéxico, siendo de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo yJudicial de la Federación, entidades federativas; los Ayuntamientos de los Municipios;los órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del DistritoFederal; las Entidades de la Administración Pública Paraestatal, ya sean federales,estatales o municipales y los Órganos autónomos Federales y Estatales.

El objeto primordial de esta Ley de Contabilidad, es contribuir a medir la eficacia,economía y eficiencia del gasto e ingresos públicos, así como la administración de ladeuda pública. Con la finalidad de coadyuvar al proceso de armonización contable, lapropia Ley contempló la creación del Consejo Nacional de Armonización Contable("COÑAC"), constituyéndose como el Órgano de coordinación para la armonizacióncontable y su objeto es el de emitir las normas contables y lineamientos para lageneración de información financiera que aplicarán los entes públicos.

Entre los cambios más importantes previstos en la Ley General de ContabilidadGubernamental se encuentran:

a. Creación de un sistema que aporte información contable, financiera ypresupuestal desde el momento mismo en que se planean los presupuestos y

programas.

b. Registro de los derechos de cobro de los ingresos.

c. Control y resguardo de los bienes (muebles e inmuebles) que conforman elpatrimonio de la Entidad (contabilidad patrimonial).

d. Registro contable con base en devengado; es decir, el registro financiero ypresupuestal de los compromisos y derechos de acuerdo con las normas y

metodología existentes para determinar los momentos contables de losingresos y egresos definidos por el COÑAC.

e. Obligación de llevar un reporte y registro de los avances de obra.

Los Estados Financieros que se acompañan, fueron preparados de conformidad con elManual Único de Contabilidad Gubernamental vigente, el cual cumple con los preceptosestablecidos en el Código Financiero del Estado de México y Municipios y por lodispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, publicada el 31 dediciembre de 2008 en el Diario Oficial de la Federación.

Su objetivo es proporcionar elementos necesarios que permitan contabilizar susoperaciones, lo que otorga consistencia a la presentación de los resultados del ejercicioy facilita su interpretación, proporcionando las bases para consolidar criterios uniformesy homogéneos en la información.

6. POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS

a. Inversiones

COLEGIO DE BACHILLERES DELESTADO D£ MSXICO

":CC!ON GENERAL

El efectivo y las inversiones en valores, se encuentran representados principalmente pordepósitos bancarios e inversiones temporales a corto plazo y de bajo riesgo, registrados

a su valor de mercado.

b. Cuentas por Cobrar

Este grupo de cuentas representa las cantidades de dinero por cobrar al Gobierno delEstado, correspondientes a los subsidios aprobados para el ejercicio 2015 y 2016, para

cumplir con actividades de programas específicos.

c. Inmuebles, Mobiliario y Equipo

Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),emitido por el Banco de México.

Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).

La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental.

d. Reconocimiento de Ingresos y Egresos

Los ingresos y los egresos se reconocen con base a lo devengado.

Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal y Federal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como a la inversión.

e. Ingresos Propios de Organismos Auxiliares

Todo aquel recurso que ingrese a la tesorería derivado de las actividades propias delOrganismo, así como aquellos que se generen por actividades distintas al objetivoprincipal del Organismo, deberán ser registrados contable y presupuestalmente comoingresos propios, estos recursos son depositados en una institución bancaria vía

depósito o a través de transferencia electrónica.

f. Obra Pública

Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidaspara apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares yFideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos por

estos últimos.

g. Cuentas de Orden Presupuéstales de Ingresos y Egresos

Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios, optaron por incluir en el catálogo decuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.

Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante el

ejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos.

h. Régimen Fiscal

El régimen fiscal para las entidades públicas es el correspondiente a personas morales

con fines no lucrativos y sus obligaciones fiscales se determinan conforme al objetivo y

funciones asignadas en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México,

en la Ley que les da origen o en su decreto de creación, salvo los casos en que serealicen actividades distintas a la prestación de servicios públicos.

Los Poderes Legislativo y Judicial, las dependencias, organismos auxiliares, fideicomisos,entes autónomos y los municipios no efectuaran retenciones del Impuesto al ValorAgregado, de conformidad con el artículo 39., tercer párrafo de la Ley del Impuesto alValor Agregado.

Indemnizaciones, Compensaciones por Retiro y Primas de Antigüedad

Las entidades públicas no deben registrar ninguna provisión para contingencias por laseventuales indemnizaciones y compensaciones que tenga que pagar a su personal,incluso a favor de terceros, en caso de despidos injustificados así resueltos por lostribunales correspondientes o cualquier otra derivada de las relaciones laborales, puesconsistentemente las deberán reconocer en el ejercicio en que se paguen, debido a quees en ese momento cuando se afecta el presupuesto de egresos del ejercicio.

i. Provisiones

Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresosautorizado para cada ejercicio fiscal, es improcedente la creación de cualquier tipo^dprovisión.

j. Patrimonio.

COLEGIO DE BACHILLERES DEESTADO DE MÉXICO

COLEGIO DE BACHILLERES D&ESTADODE MÉXICO

El patrimonio del Colegio de Bachilleres del Estado de México, se integrará con: .;--,• :B*(AL

I) Los ingresos que en el ejercicio de sus facultades tenga por la prestación de losservicios para el cumplimiento de su objetivo;

II) Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los

Gobiernos Federal, Estatal y Municipal;

III) Los legados, donaciones y demás liberalidades realizadas en su favor; y los

fideicomisos en los que le señale fideicomisario;

IV) Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal para su

cumplimiento de su objeto, y

V) Las utilidades, interés, dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos y demás

ingresos que adquiera por cualquier título legal.

7. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Y PROTECCÓN POR RIESGO CAMBIARIO

No Aplica

8. REPORTE ANALÍTICO DEL ACTIVO

Estos activos se registran a su valor de adquisición o construcción y se actualiza, cuandoprocede, mediante el método de ajuste por cambios en el nivel general de precios,aplicando factores derivados del índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC),emitido por el Banco de México.

Hasta el 31 de diciembre de 2007, las propiedades y equipo se registraban a su costo yposteriormente se reconocían los efectos de la inflación por medio del índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC).

En todos los casos se deberán incluir los gastos y costos relacionados con suadquisición, así como el impuesto al valor agregado excepto cuando se trate deorganismos sujetos a un régimen fiscal distinto al de no contribuyentes.La depreciación se calcula mediante el método de línea recta a partir del mes siguientede adquisición aplicando las tasas aprobadas en el Manual Único de ContabilidadGubernamental:

Vehículos 10%

Equipo de Cómputo 20%Mobiliario y Equipo de Oficina 3%Edificios 2%

Maquinaría 10%

El resto 10%

9. FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANÁLOGOS

El Organismo no cuenta con fideicomisos.

Los ingresos y egresos se reconocen en base a lo devengado.

COLEGIO DE ÉACHfLLERES DELESTADO DE MÉXICO

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Los subsidios que recibe el Organismo por parte del Gobierno Estatal, para elcumplimiento de su objetivo social, se registran en resultados tanto los destinados a laoperación como inversión.

Obra Pública

Las aportaciones recibidas por el Gobierno del Estado de México y que sean transferidaspara apoyar los programas operativos y de inversión de los Organismos Auxiliares yFideicomisos, se deberán registrar contable y presupuestalmente como Ingresos porestos últimos.

Cuentas de orden presupuéstales de ingresos y egresos

Con el propósito de contar con herramientas de control que permitan identificar losregistros por ingresos y egresos de una Entidad con el ejercicio presupuestal, laContaduría General Gubernamental de común acuerdo con el Órgano Técnico deFiscalización del Poder Legislativo y los Municipios optaron por incluir en el catálogo decuentas, dentro del grupo de cuentas de orden, las cuentas presupuéstales de ingresos yegresos.

Derivado de lo anterior, se debe registrar contable y presupuestalmente durante elejercicio fiscal, en forma simultánea, tanto la ejecución del presupuesto de egresoscomo de la Ley de Ingresos.

Provisiones

Considerando que todo gasto debe estar previsto en el presupuesto de egresosautorizado para cada ejercicio fiscal, es Improcedente la creación de cualquier tipo deprovisión, como las provisiones para faltantes en inventarios y cuentas incobrables,entre otras; con excepción de aquellos organismos que por su actividad tenganmercancías de fácil acceso con público en general, quienes deberán realizar unaprovisión contable de acuerdo al porcentaje estimado de pérdidas por robo o mermas,atención médica a pacientes no derechohabientes y créditos otorgados a corto ymediano plazo.

10. INFORMACIÓN SOBRE LA DEUDA Y EL REPORTE ANALÍTICO DE LA DEUDA

No Aplica.

11. CALIFICACIONES OTORGADAS

No Aplica.

12. PROCESO DE MEJORA

Con la finalidad de coadyuvar en el cumplimiento de los objetivos y metasinstitucionales así como impulsar y consolidar prácticas apegadas a los valores yprincipios de honestidad, eficacia, transparencia, legalidad y eficacia el Organismo, conbase en las observaciones y sugerencias emitidas en su caso por las instancias decontrol y fiscalización, así como su responsabilidad sobre la objetividad, confiabilidad yoportunidad, en la preparación y presentación de la información financiera ypresupuestal, como base para control y toma de decisiones sobre las operaciones,ejecución de programas, ejercicio del presupuesto y cumplimiento de los objetivosinstitucionales, promueve su seguimiento y los avances para su atención oportuna, deconformidad con las sugerencias y, en su caso, medidas correctivas y preventivas, asícomo acciones de mejora propuestas, que eviten su recurrencia y fomente el manejotransparente de los recursos públicos e información sobre su gestión, con los avances yresultados que se informan a la Administración del Organismo.

13. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS

El Organismo no cuenta con información por segmentos a la fecha.

14. EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE

No se presentaron eventos que afecten económicamente posteriores a la fecha en quese reporta.

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COLEG'ODEaACHHilRiSOarcy,?rtO DE MÉXICO

15. PARTES RELACIONADAS

A la fecha de los Estados Financieros, en el Organismo no existen partes relacionadasque pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras yoperativas.

16. RESPONSABILIDAD SOBRE LA PRESENTACIÓN RAZONABLE DE LOS ESTADOSFINANCIEROS

"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, sonrazonablemente correctos y son responsabilidad del emisor".

DIRORA ESPINOSA :-T' :"..^M. EN D. ISAÍAS VÍCTOR MEJIA ORDONEZ

TORA GENERAL . .":..' ' . DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN YAUTORIZO ¿/Ur:;-.-•••..!• :.l0! FINANZAS

COLEGIO DE BAafíLLEKES DEL REVISOESTADO DE MEXJCO

DIRECCIÓN GENIAL

--L.C. BRENDA LUNA GARCÍAJEFA DEL DEPARTAMENTO DE

PRESUPUESTO Y CONTABILIDADELABORO

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