INFORME AUSTERIDAD EN EL GASTO PERIODO: JULIO A … · INFORME AUSTERIDAD EN EL GASTO PERIODO: JULIO A DICIEMBRE 2015 Página 2 de 32 1. ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL, CONTRATACIÓN

INFORME AUSTERIDAD EN EL GASTO PERIODO: JULIO A DICIEMBRE 2015 Página 1 de 32

MARCO NORMATIVO � Constitución política de Colombia de 1991(artículo 122, 209, 269), que determina la obligación

de diseñar y aplicar, métodos y procedimientos de Control Interno. � Ley 87 de 1993, por medio de la cual se dictan las normas básicas para el ejercicio del Control

Interno en las entidades y Organismos del estado. � Decreto 1737 de 1998, por el cual se expiden medidas de austeridad y eficiencia y se someten

a condiciones especiales la asunción de compromisos por parte de las entidades públicas que manejan recursos del Tesoro Público.

� Decreto 2209 de 1998, por el cual se modifican parcialmente los decretos 1737 y 1738 del 21 de noviembre de 1998.

� Decreto 2245 de 2000, por el cual se modifican los artículo 8, 12, 15 y 17 del decreto 1737 de 1998.

� Decretos nacionales 4561 de 2006 y 1598 de 2011, que modifican el artículo 15 del decreto 1737 de 1998.

� Decreto 0984 de 2012, por el cual se modifica el artículo 22 del decreto 1737 de 1998. � Resolución interna 056 del 09 de julio de 2013. OBJETIVO Analizar la tendencia que ha tenido las empresas públicas del municipio de El Santuario, durante el segundo semestre de 2015, en comparación con el segundo semestre de 2014, de acuerdo a los parámetros establecidos en las diferentes normas y la reglamentación en materia de austeridad en el gasto, y teniendo como base la información suministrada por las diferentes áreas, en especial las ejecuciones presupuestales suministradas por el área de tesorería. MUESTRA Y ALCANCE Se realiza un comparativo mes con mes para el segundo semestre año 2014 y año 2015, con el fin de realizar análisis al comportamiento en los gastos, de acuerdo a los elementos considerados en la resolución interna 056 del 09 de julio de 2013, efectuando un análisis en las variaciones por cada vigencia. METODOLOGÍA Se presenta cuadro comparativo clasificado por diferentes conceptos, con la relación de valores pagados en cada uno de los meses objeto de análisis, al igual que las variaciones presentadas entre los diferentes periodos, de acuerdo a las clasificaciones que se tienen establecidas en las ejecuciones presupuestales (administrativo, acueducto, alcantarillado, aseo), estas se presentan con las variaciones absolutas y relativas, con el propósito de permitir una mejor identificación de los incrementos o disminuciones presentadas.


1. ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL, CONTRATACIÓN DE SERV ICIOS PERSONALES 1.1. SUELDOS En cuanto a la nómina de acueducto se observa un incremento en el segundo semestre del 2015, y en Alcantarillado una disminución, al revisar los anexos de los correspondientes pagos, se pudo determinar que estas novedades se presentaron por el ingreso de un operario, y el retiro de otro en alcantarillado desde el mes de marzo. Se presentaron disminuciones en el pago de nómina en el área Administrativa, ya que durante el 2015, la Coordinadora Ambiental fue encargada de la Gerencia casi permanentemente, con el correspondiente salario. En los diferentes meses objeto de análisis, se pueden observar variaciones en los diferentes sectores, esta novedad se presenta, ya que la entidad tiene contratos de trabajo a corto plazo, y los mismos son liquidados, y los funcionarios reintegrados a las labores nuevamente.

JULIO

DESCRIPCIÓN 2014 2015 VARIACIÓN ABSOLUTA ($)

VARIACIÓN RELATIVA (%)

Administrativo 16.162.308 16.559.556 397.248 0,02

Acueducto 8.414.957 10.192.998 1.778.041 0,21

Alcantarillado 6.118.626 5.363.352 -755.274 -0,12

Aseo 15.561.542 16.922.040 1.360.498 0,09

TOTAL SUELDOS 46.257.433 49.037.946

AGOSTO



Administrativo 17.532.083 17.757.424 225.341 -0,38

Acueducto 8.997.846 10.343.740 1.345.894 -0,87

Alcantarillado 6.626.016 5.363.352 -1.262.664 -0,84

Aseo 12.150.259 16.213.997 4.063.738 -0,94

TOTAL SUELDOS 45.306.204 49.678.513


SEPTIEMBRE



Administrativo 18.417.749 17.632.408 -785.341 -0,04

Acueducto 9.240.614 10.092.167 851.553 0,09

Alcantarillado 7.119.006 5.363.352 -1.755.654 -0,25

Aseo 13.988.798 16.710.079 2.721.281 0,19

TOTAL SUELDOS 48.766.167 49.798.006

OCTUBRE



Administrativo 18.768.242 18.250.213 -518.029 -0,03

Acueducto 7.962.366 10.044.069 2.081.703 0,26

Alcantarillado 6.658.981 4.842.939 -1.816.042 -0,27

Aseo 14.809.651 16.196.767 1.387.116 0,09

TOTAL SUELDOS 48.199.240 49.333.988

NOVIEMBRE



Administrativo 18.370.404 17.472.017 -898.387 -0,05

Acueducto 8.356.430 9.437.102 1.080.672 0,13

Alcantarillado 6.267.856 4.720.409 -1.547.447 -0,25

Aseo 14.515.191 16.894.360 2.379.169 0,16

TOTAL SUELDOS 47.509.881 48.523.888

DICIEMBRE



Administrativo 17.781.604 16.558.869 -1.222.735 -0,07

Acueducto 9.341.991 10.714.604 1.372.613 0,15

Alcantarillado 7.119.006 5.363.352 -1.755.654 -0,25

Aseo 15.372.973 16.683.472 1.310.499 0,09

TOTAL SUELDOS 49.615.574 49.320.297


1.2. PAGO DE HORAS EXTRAS Y DOMINICALES Se sigue observando el constante pago, y en algunos meses el incremento para los servicios de acueducto y aseo, para el primer caso esto es producto de la operación en la planta de tratamiento de agua potable, que presta sus servicios las 24 horas del día, en cuanto al servicio de aseo, es necesario revisar con la nueva administración las cargas laborales por este sector, es de anotar que desde el mes de octubre de 2014, se había informado a la administración de turno una relación del comportamiento y el crecimiento durante las últimas vigencias, sin que a la fecha se observen estudios o estrategias que ayuden a reducir dichos costos.

JULIO



Acueducto 1.287.219 2.237.792 950.573 0,74

Alcantarillado 562.591 146.513 -416.078 -0,74

Aseo 1.924.327 1.864.642 -59.685 -0,03

TOTAL HORAS EXTRAS Y DOMINICALES

3.774.137 4.248.947

AGOSTO



Acueducto 2.269.604 2.546.697 277.093 -0,34

Alcantarillado 748.318 93.282 -655.036 -1,00

Aseo 2.111.441 1.984.925 -126.516 -0,01


5.129.363 4.624.904

SEPTIEMBRE



Acueducto 1.352.788 2.222.296 869.508 0,64

Alcantarillado 302.169 325.063 22.894 0,08

Aseo 1.716.782 1.069.200 -647.582 -0,38


3.371.739 3.616.559


OCTUBRE



Acueducto 1.213.794 1.925.928 712.134 0,59

Alcantarillado 297.887 107.536 -190.351 -0,64

Aseo 2.268.900 1.739.599 -529.301 -0,23


3.780.581 3.773.063

NOVIEMBRE



Acueducto 2.156.307 2.205.636 49.329 0,02

Alcantarillado 109.417 158.552 49.135 0,45

Aseo 2.400.583 1.858.645 -541.938 -0,23


4.666.307 4.222.833

DICIEMBRE



Acueducto 1.463.889 1.957.087 493.198 0,34

Alcantarillado 457.100 134.767 -322.333 -0,71

Aseo 2.337.159 1.579.790 -757.369 -0,32


4.258.148 3.671.644

1.3. HONORARIOS

Se evidencia un crecimiento en el sector administrativo, de acuerdo a lo observado en la relación de pagos de cada mes, esto se deriva de los diferentes contratos que se realizaron en la entidad, para ello se describen los diferentes objetos contractuales establecidos en los periodos objeto de revisión:


1.3.1. Relación de actividades por el concepto de h onorarios 2014 • Asesoría Jurídica • Coordinación en los proyectos MIRS, plan quinquenal del agua potable, y plan de manejo y

vertimiento líquidos, además del acompaã‘amiento y sostenimiento del sistema de gestión ambiental ISO 1001 de la empresa.

• Mantenimiento permanente a la infraestructura de la empresa la cual incluye el mantenimiento de los arboles- zonas verdes en las bocatomas y demás predios de la empresa que le indiquen.

• Asesoría Contable y Tributaria. • Reportes de información exógena en medios magnéticos de acuerdo a lo establecido en el

art61 del ET. • La auditoría externa de gestión y resultados, para el año 2013 y seguimiento a la vigencia

2014. • Auditoria de renovación certificado ISO 14001 auditoria seguimiento certificados ISO 9001 y

NTC GP 1000. • Realizar asesoría técnica en el manejo y actualización del sistema Aries. • Realizar diseño y velar por la correcta aplicación mensual de las tarifas de los servicios

públicos domiciliarios urbanos de acueducto alcantarillado y aseo. • Liderar gestionar y coordinar el direccionamiento del sistema de gestión ambiental bajo la

norma ISO 14001. • Honorarios por asistencia a reunión de junta directiva • Fortalecimiento del manejo integral residuos sólidos (MIRS) en la zona rural del municipio de

El Santuario. 2015

• Prestación de servicios en la asesoría en comunicaciones, redes y comunicación digital • Mantenimiento, actualización y mejora del sistema de gestión integral. • Asesoría en el sistema Aries. • Elaborar estudios de costos y tarifas de los servicios urbanos de acueducto,

alcantarillado; al igual que los servicios de aseo en área rural de expansión urbana. • Asesoría para la capacitación y actualización de las empresas de los servicios públicos

para el cargue de la información en la plataforma SUI. • Asesoría jurídica, administrativa y representación judicial para el normal funcionamiento

de la empresa. • Mantenimiento, actualización y mejora del Sistema de Gestión Integral. • Identificación se sitios generados de residuos sólidos industriales (confección) en el

área urbana del municipio de el santuario y realización de actividades inherentes a la fase final del convenio 198-2015.

• Honorarios por asistencia a reunión de junta directiva • Fortalecimiento del manejo integral residuos sólidos (MIRS) en la zona rural del

municipio de El Santuario.


JULIO



Administrativo 13.812.400 14.684.642 872.242 0,06

Acueducto 3.990.730 1.182.307 -2.808.423 -0,70

Alcantarillado 3.172.441 1.034.518 -2.137.923 -0,67

Aseo 4.266.137 738.942 -3.527.195 -0,83

TOTAL HONORARIOS 25.241.708 17.640.409

AGOSTO



Administrativo 5.502.749 10.900.000 5.397.251 -0,54

Acueducto 2.154.061 1.182.307 -971.754 3,34

Alcantarillado 1.884.804 1.034.518 -850.286 -1,00

Aseo 3.245.712 738.942 -2.506.770 -1,00


SEPTIEMBRE



Administrativo 1.842.749 4.136.242 2.293.493 1,24

Acueducto 3.737.503 2.711.054 -1.026.449 -0,27

Alcantarillado 1.013.939 2.372.177 1.358.238 1,34

Aseo 633.712 1.694.410 1.060.698 1,67



OCTUBRE



Administrativo 3.672.749 5.536.242 1.863.493 0,51

Acueducto 1.795.051 1.182.307 -612.744 -0,34

Alcantarillado 1.795.051 1.034.518 -760.533 -0,42

Aseo 1.795.052 738.942 -1.056.110 -0,59


NOVIEMBRE



Administrativo 2.150.749 9.572.484 7.421.735 3,45

Acueducto 1.795.051 1.182.307 -612.744 -0,34

Alcantarillado 1.795.051 1.034.518 -760.533 -0,42

Aseo 3.095.052 738.942 -2.356.110 -0,76


DICIEMBRE



Administrativo 5.823.500 6.122.174 298.674 0,05

Acueducto 1.583.817 12.400.694 10.816.877 6,83

Alcantarillado 4.355.257 9.918.751 5.563.494 1,28

Aseo 7.831.239 11.565.732 3.734.493 0,48


1.4 SERVICIOS TÉCNICOS En el segundo semestre se observa una disminución en los pagos por este concepto, lo que se ve reflejado en el desarrollo de un solo contrato a diferencia del 2014 que se contaba con varios contratos, solo se ve un incremento en el mes de diciembre, pero el mismo se ve sustentado en dos pagos, uno al inicio del mes y el otro a finales, los cuales corresponden al mismo contrato.


1.4.1 Relación de actividades por el concepto de se rvicios técnicos 2014

• Dar e implementar soporte y actualización de página web y realizar un mantenimiento preventivo a los equipos de cómputo de las empresas públicas del municipio de El Santuario.

• Implementar y dar soporte técnico informático y organizativo desde el asesoramiento y organización de medios- renovación migración y optimización de recursos y en general- mantenimiento de software y demás programas de la entidad

• Servicio de software para reportar los análisis fisicoquímico y lecturas de macro medidores 2015

• Soporte técnico, informático y organizativo en el área relacionada con el uso de la informática.

JULIO



Administrativo 2.140.000 1.500.000 -640.000 -0,30

TOTAL SERVICIOS TÉCNICO

2.140.000 1.500.000

AGOSTO



Administrativo 1.020.000 1.500.000 480.000 -1,00


1.020.000 1.500.000

SEPTIEMBRE



Administrativo 1.750.000 1.500.000 -250.000 -0,14


1.750.000 1.500.000

OCTUBRE



Administrativo 1.750.000 1.500.000 -250.000 -0,14


1.750.000 1.500.000


NOVIEMBRE



Administrativo 1.810.000 1.500.000 -310.000 -0,17


1.810.000 1.500.000

DICIEMBRE



Administrativo 2.600.000 3.000.000 400.000 0,15


2.600.000 3.000.000

1.5 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS

Se evidencia el crecimiento en los pagos correspondientes a la contratación de servicios, presentándose una considerable diferencia en el mes de julio para el servicio de aseo, situación presentada por la contratación de maquinaria para el movimiento de tierra en el relleno sanitario. Por lo anterior se relacionan los objetos contractuales presentados en los meses analizados.

1.5.1 Relación de actividades por el concepto de co ntratación de servicios 2014

• Para realizar el mantenimiento permanente a la infraestructura de la empresa, la cual comprende mantenimiento de los árboles y zonas verdes en las bocatomas y demás predios de la empresa.

• Desarrollo de las actividades de promoción tendientes a la conservación de la cuenca hídrica con

todos los propietarios de parcelas, casas de habitación ubicados alrededor de ellas, mediante la

capacitación, manejo y protección de la cuenca, manejo de cultivos, herbicidas e insecticidas y en

general todas las actividades para el manejo y conservación de las mismas y la calidad del agua.

2015

• Apoyo en la oficina de atención al usuario y realizar inventario y diagnóstico de la documentación que se encuentra en el archivo central.

• Mantenimiento permanente a la infraestructura de la empresa la cual comprende, mantenimiento de los árboles y zonas verdes

• Apoyo a la subgerencia operativa • Implementación del sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo y apoyo al

proceso de gestión humana • Mantenimiento permanente a la infraestructura de la empresa la cual comprende,

mantenimiento de los árboles y zonas verdes


• Limpieza de sumideros • 4 viajes para la recolección de residuos sólidos orgánicos • Disposición final de residuos en la granja para el manejo de residuos sólidos del municipio

de el santuario • Prestación de servicios de auxiliar de servicios generales. • Recaudo de facturas de servicios públicos. • 2 viajes de recolección de residuos sólidos orgánicos en la zona urbana rural del municipio

de El Santuario y 6 horas de movimiento de tierra en el relleno sanitario. • Movimiento de tierras internas • 6 viajes de recolección de residuos sólidos orgánicos y 3 viajes para la recolección de

residuos ordinarios en la zona urbana. • 10 horas de movimiento de tierra en el relleno sanitario • Fortalecimiento en el manejo integral de residuos sólidos con participación comunitaria en

la zona urbana del municipio de el santuario • 4 viajes de recolección de residuos orgánicos en la zona urbana del municipio del santuario

y 2 viajes para la recolección de residuos sólidos orgánicos en la zona urbana. • Contrato de compraventa 23 de 2015, para la adquisición de dos computadores portátiles

con destino del concurso de cuento ambiental • Fortalecimiento en el manejo integral de residuos sólidos con participación comunitaria en

la zona urbana del municipio

JULIO



Administrativo 0 2.036.874 2.036.874 -

Acueducto 1.423.469 2.151.000 727.531 0,51

Alcantarillado 0 1.217.713 1.217.713 -

Aseo 0 14.381.000 14.381.000 -

TOTAL CONTRATACIÓN DE SERVICIOS

1.423.469 19.786.587

AGOSTO



Administrativo 0 2.090.472 2.090.472 -

Acueducto 1.728.499 2.151.000 422.501 -0,72

Alcantarillado 0 2.567.713 2.567.713 -

Aseo 3.385.058 2.541.000 -11.840.000 -0,98


5.113.557 9.350.185


SEPTIEMBRE



Administrativo 0 13.912.278 13.912.278 -

Acueducto 1.952.186 4.917.468 2.965.282 1,52

Alcantarillado 0 2.665.713 2.665.713 -

Aseo 0 2.055.000 2.055.000 -


1.952.186 23.550.459

OCTUBRE



Administrativo 0 2.829.243 2.829.243 -

Acueducto 610.058 1.551.000 940.942 1,54

Alcantarillado 0 2.117.713 2.117.713 -

Aseo 0 3.421.000 3.421.000 -


610.058 5.538.713

NOVIEMBRE



Administrativo 0 1.864.477 1.864.477 -

Acueducto 610.058 2.151.000 1.540.942 2,53

Alcantarillado 0 2.717.713 2.717.713 -

Aseo 0 7.841.000 7.841.000 -


0 14.574.190


DICIEMBRE



Administrativo 0 5.374.968 5.374.968 -

Acueducto 5.912.972 7.659.936 1.746.964 0,30

Alcantarillado 0 3.595.713 3.595.713 -

Aseo 0 5.131.000 5.131.000 -


5.912.972 21.761.617

2 PUBLICIDADES Y PUBLICACIONES 2.4 IMPRESOS Y PUBLICACIONES

Durante los meses objeto de seguimiento solo se presentó un pago en septiembre de 2014, por contrato firmado con INFORDES, con el fin de publicitar la imagen corporativa. 2.5 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA En comparación con el semestre analizado del 2014, Se evidencia una disminución de los pagos realizados por este concepto, para ello se discriminan los diferentes conceptos: 2014

• Pauta publicitaria efectuada el pasado sábado 12 de julio en evento deportivo de final de torneo de microfútbol de la vereda del Carmelo

• Exhibición de pendón promoción y divulgación de la imagen institucional en el festival tierra fértil a realizarse en el municipio de el santuario el día 06 de diciembre de 2014.

• Promoción de la imagen corporativa de la empresa en el evento deportivo en la vereda el Carmelo y veredas aledañas mediante pendón hablada durante la narración del partido y audio que se escuchó durante el evento

• Promoción de la imagen corporativa de la EEPP El Santuario E.S.P. En los eventos institucionales del 21 de noviembre de 2014

• Contrato de compraventa 22-2014 para adquisición de un computador portátil en destino a la promoción del concurso convocado por la EEPP ES ESP.

• Pautas publicitarias, a través de la emisora ASOCOMUNAL. • Pauta publicitaria sobre la imagen institucional e informes a la comunidad de los avances

de los diferentes programas y proyectos e informes de gestión de las EEPP- en la revista El Santuariano.

2015 • Contrato de publicidad y propaganda 07 de 2015 emisión de pauta publicitaria a tres de la

imagen corporativa de la empresa. • Pautas publicitarias, a través de la emisora ASOCOMUNAL


• Pauta publicitaria sobre la imagen institucional e informes a la comunidad de los avances de los diferentes programas y proyectos e informes de gestión de las EEPP- en la revista El Santuariano.

JULIO



Administrativo 300.000 440.000 140.000 0,47

Acueducto 137.333 0 -137.333 -1,00

Alcantarillado 127.990 0 -127.990 -1,00

Aseo 109.243 0 -109.243 -1,00

TOTAL PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

674.566 440.000

AGOSTO



Administrativo 561.600 484.000 -77.600 -1,00

Acueducto 62.424 0 -62.424 80,73

Alcantarillado 62.424 0 -62.424 -0,24

Aseo 62.424 0 -62.424 33,37


748.872 484.000

SEPTIEMBRE



Administrativo 5.343.500 1.653.714 -3.689.786 -0,69

Acueducto 62.424 0 -62.424 -1,00

Alcantarillado 62.424 0 -62.424 -1,00

Aseo 62.424 0 -62.424 -1,00


5.530.772 1.653.714


OCTUBRE



Administrativo 0 0 0 -

Acueducto 62.424 0 -62.424 -1,00

Alcantarillado 62.424 0 -62.424 -1,00

Aseo 62.425 0 -62.425 -1,00


187.273 0

NOVIEMBRE



Administrativo 4.992.362 1.452.000 -3.540.362 -0,71

Acueducto 0 0 0 -

Alcantarillado 0 0 0 -

Aseo 0 0 0 -


4.992.362 1.452.000

DICIEMBRE



Administrativo 2.857.500 3.808.000 950.500 0,33

Acueducto 283.243 0 -283.243 -1,00

Alcantarillado 325.687 0 -325.687 -1,00

Aseo 15.603 0 -15.603 -1,00


3.482.033 3.808.000

3 GASTOS GENERALES

3.4 . VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE

Se puede evidenciar un decrecimiento en el pago de viáticos y gastos de viaje, en comparación con el año 2014, por los meses objeto de análisis.


JULIO



Administrativo 1.052.528 391.588 -660.940 -0,63

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 48.948 48.948 -

TOTAL VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE

1.052.528 440.536

AGOSTO



Administrativo 1.426.971 313.270 -1.113.701 -1,00

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 151.203 48.948 -102.255 -1,00


1.578.174 362.218

SEPTIEMBRE



Administrativo 1.222.477 0 -1.222.477 -1,00

Acueducto 185.500 0 -185.500 -1,00

Alcantarillado 114.700 0 -114.700 -1,00

Aseo 53.600 0 -53.600 -1,00


1.576.277 0


OCTUBRE



Administrativo 1.010.934 264.335 -746.599 -0,74

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


1.010.934 264.335

NOVIEMBRE



Administrativo 713.487 0 -713.487 -1,00

Acueducto 0 0 0 -

Alcantarillado 0 6.000 6.000 -

Aseo 57.729 0 -57.729 -1,00


57.729 6.000

DICIEMBRE



Administrativo 605.304 627.173 21.869 0,04

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


605.304 627.173

3.5 SERVICIOS PÚBLICOS Este rubro contiene el consolidado de todo lo relacionado de los servicios públicos que tiene la entidad, por ello se discrimina telefonía e internet y telefonía móvil, ya que estos son los que presentan mayor crecimiento y variación.


JULIO



Administrativo 2.168.048 2.902.905 734.857 0,34

Acueducto 32.960 95.584 62.624 1,90

Alcantarillado 49.124 98.381 49.257 1,00

Aseo 10.000 11.000 1.000 0,10

TOTAL SERVICIOS PÚBLICOS

2.260.132 3.107.870

AGOSTO



Administrativo 774.975 5.101.614 4.326.639 -1,00

Acueducto 32.960 47.410 14.450 -1,00

Alcantarillado 30.812 2.145.584 2.114.772 27,42

Aseo 56.635 1.234.000 1.177.365 -0,16


895.382 8.528.608

SEPTIEMBRE



Administrativo 1.825.320 2.981.288 1.155.968 0,63

Acueducto 84.140 95.584 11.444 0,14

Alcantarillado 46.428 100.674 54.246 1,17

Aseo 0 65.215 65.215 -


1.955.888 3.242.761


OCTUBRE



Administrativo 1.032.132 1.848.153 816.021 0,79

Acueducto 0 95.584 95.584 -

Alcantarillado 75.505 67.289 -8.216 -0,11

Aseo 20.000 11.000 -9.000 -0,45


1.127.637 2.022.026

NOVIEMBRE



Administrativo 1.580.577 1.830.448 249.871 0,16

Acueducto 131.516 193.526 62.010 0,47

Alcantarillado 51.586 53.815 2.229 0,04

Aseo 10.800 24.813 14.013 1,30


1.774.479 2.102.602

DICIEMBRE



Administrativo 1.638.276 1.641.400 3.124 0,00

Acueducto 155.935 217.707 61.772 0,40

Alcantarillado 67.812 85.522 17.710 0,26

Aseo 10.000 16.763 6.763 0,68


1.872.023 1.961.392

3.2.1 Telefonía e Internet Se evidencia un crecimiento en relación con el 2014, para lo cual se puede determinar que dicho incremento se produjo debido a diferentes factores, tales como: la demanda tecnológica para el reporte de información a los entes de control, el soporte requerido para las diferentes plataformas


tecnológicas con las que cuenta la entidad y demás elementos que hacen que se requiera más agilidad y oportunidad, por lo que la entidad ha ampliado los servicios en relación con estos servicios para garantizar un mejor desempeño y desarrollo de algunas de sus actividades, esto con la adquisición de la fibra óptica y la telefonía ip.

JULIO



Administrativo 413.698 796.231 382.533 0,92

Acueducto 32.960 95.584 62.624 1,90

Alcantarillado 30.812 31.796 984 0,03

Aseo 0 0 0 -

TOTAL TELEFONÍA E INTERNET

477.470 923.611

AGOSTO



Administrativo 454.785 875.790 421.005 -0,47

Acueducto 32.960 47.410 14.450 -1,00

Alcantarillado 30.812 875.790 844.978 -1,00

Aseo 0 0 0 -


518.557 1.798.990

SEPTIEMBRE



Administrativo 608.933 754.017 145.084 0,24

Acueducto 8.140 95.584 87.444 10,74

Alcantarillado 46.428 31.796 -14.632 -0,32

Aseo 0 43.215


663.501 924.612


OCTUBRE



Administrativo 303.711 813.636 509.925 1,68

Acueducto 0 95.584 95.584 -

Alcantarillado 30.812 31.796 984 0,03

Aseo 0 0 0 -


334.523 941.016

NOVIEMBRE



Administrativo 844.863 813.864 -30.999 -0,04

Acueducto 131.516 162.422 30.906 0,23

Alcantarillado 30.812 31.796 984 0,03

Aseo 0 0 0 -


1.007.191 1.008.082

DICIEMBRE



Administrativo 731.285 725.174 -6.111 -0,01

Acueducto 136.043 209.768 73.725 0,54

Alcantarillado 30.812 31.830 1.018 0,03

Aseo 0 0 0 -


898.140 966.772

3.2.1 Telefonía Celular Se evidencia un comportamiento normal en relación a las líneas telefónicas con las que cuenta la entidad, ya que los diferentes sectores y áreas de trabajo cuentan con un móvil asignado, para el uso en actividades inherentes a su labor, y se ha tenido conocimiento por parte de esta área que para este año, una vez sobrepasan ciertos montos se solicita el reembolso de los mismos al


funcionario que lo tiene asignado, aunque es de aclarar que no se tiene ningún control que logre dar cuentas de la correcta utilización de los mismo, ni reglamentación alguna sobre su utilización. Es de anotar que para algunos meses no se presentan pagos, pero los mismos se ven reflejados en meses siguientes.

JULIO



Administrativo 841.255 825.535 -15.720 -0,02

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -

TOTAL TELEFONÍA CELULAR

841.255 825.535

AGOSTO




Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


0 0

SEPTIEMBRE



Administrativo 882.605 458.035 -424.570 -0,48

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


882.605 458.035


OCTUBRE



Administrativo 404.353 439.950 35.597 0,09

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -

TOTAL TELE FONÍA CELULAR

404.353 439.950

NOVIEMBRE



Administrativo 393.605 502.915 109.310 0,28

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


393.605 502.915

DICIEMBRE



Administrativo 403.942 469.129 65.187 0,16

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


403.942 469.129

3.9 TRANSPORTE Y ACARREOS En términos general se evidencia una disminución de los pagos por este concepto, en comparación con el 2014, lo que se puede presentar ya que en la actualidad se cuenta con la moto


carguero, que realiza actividades de transporte de material a los diferentes frentes de trabajo, actividad que antes era desarrollada por externos. Adicional a esto se evidencia que se realizó contrato de suministro y transporte de materiales, además de remoción de limo en el relleno sanitario de la EEPP, según descripción de pagos recibido de la tesorería, lo que al parecer queda en evidencia, que se desarrollan diferentes objetos y/o actividades en un mismo contrato, que no tienen ninguna relación.

JULIO



Administrativo 0 12.800 12.800 -

Acueducto 261.400 445.150 183.750 0,70

Alcantarillado 20.000 321.200 301.200 15,06

Aseo 663.000 0 -663.000 -1,00

TOTAL TRANSPORTE Y ACARREO

944.400 779.150

AGOSTO



Administrativo 20.000 0 -20.000 -1,00

Acueducto 241.400 241.600 200 -1,00

Alcantarillado 110.000 0 -110.000 -1,00

Aseo 0 0 0 -


371.400 241.600

SEPTIEMBRE



Administrativo 516.260 0 -516.260 -1,00

Acueducto 80.000 214.450 134.450 1,68

Alcantarillado 381.000 0 -381.000 -1,00

Aseo 90.000 10.300 -79.700 -0,89


1.067.260 224.750


OCTUBRE



Administrativo 171.850 0 -171.850 -1,00

Acueducto 484.100 249.100 -235.000 -0,49

Alcantarillado 90.000 0 -90.000 -1,00

Aseo 0 0 0 -


745.950 249.100

NOVIEMBRE




Acueducto 123.000 44.550 -78.450 -0,64

Alcantarillado 844.000 178.050 -665.950 -0,79

Aseo 0 0 0 -


967.000 270.600

DICIEMBRE




Acueducto 856.400 0 -856.400 -1,00

Alcantarillado 228.450 434.900 206.450 0,90

Aseo 0 0 0 -


1.084.850 434.900

3.10 Combustibles y Lubricantes 3.11

En términos generales se evidencia una reducción en los pagos por este concepto, es de anotar que para el mes de septiembre no se presentan pagos por este concepto, pero los mismos se ven reflejados en los meses de noviembre y diciembre, donde se presentan pagos mayores.


JULIO



Acueducto 95.717 41.870 -53.847 -0,56

Alcantarillado 17.100 225.147 208.047 12,17

Aseo 4.707.761 888.705 -3.819.056 -0,81

TOTAL COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES

4.820.578 1.155.722

AGOSTO



Acueducto 15.779 0 -15.779 171,82

Alcantarillado 120.827 0 -120.827 -1,00

Aseo 4.265.601 0 -4.265.601 -1,00


4.402.207 0

SEPTIEMBRE



Acueducto 0 65.126 65.126 -

Alcantarillado 22.828 576.070 553.242 24,24

Aseo 5.152.051 4.028.040 -1.124.011 -0,22


5.174.879 4.669.236

OCTUBRE



Acueducto 115.054 113.218 -1.836 -0,02

Alcantarillado 107.435 187.179 79.744 0,74

Aseo 4.449.055 3.451.082 -997.973 -0,22


4.556.490 3.638.261


NOVIEMBRE



Acueducto 0 79.840 79.840 -

Alcantarillado 26.320 588.165 561.845 21,35

Aseo 4.751.427 4.668.840 -82.587 -0,02


4.777.747 5.257.005

DICIEMBRE



Acueducto 55.120 20.966 -34.154 -0,62

Alcantarillado 43.000 411.718 368.718 8,57

Aseo 5.944.242 9.477.901 3.533.659 0,59


6.042.362 9.910.585

3.12 Servicios de aseo y cafetería Se evidencia un incremento en los pagos por este concepto, en comparación con la anterior vigencia, de acuerdo a la información suministrada por el área de tesorería, estos pagos fueron realizados por la caja menor, lo que indica que muchos elementos no son tenidos en cuenta al momento de realizar los diferentes contratos por este concepto, y que son utilizados en el desarrollo de las actividades del día a día de la entidad.

JULIO




Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -

TOTAL SERVICIO DE ASEO Y CAFETERÍA

0 111.400


AGOSTO



Administrativo 33.400 233.300 199.900 -0,88

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


33.400 233.300

SEPTIEMBRE



Administrativo 28.000 301.800 273.800 9,78

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 150.450 150.450 -


28.000 452.250

OCTUBRE



Administrativo 90.000 326.000 236.000 2,62

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 32.000 32.000 -


90.000 394.000


NOVIEMBRE




Acueducto 0 0 0 -

Alcantarillado 40.000 0 -40.000 -1,00

Aseo 0 0 0 -


40.000 79.600

DICIEMBRE



Administrativo 136.600 224.600 88.000 0,64

Acueducto 0 0 0 -


Aseo 0 0 0 -


136.600 224.600

3.13 Elementos de aseo y cafetería Se evidencia un comportamiento normal por este concepto, en comparación con la anterior vigencia, por los diferentes meses objeto de análisis.

JULIO



Administrativo 572.950 632.100 59.150 0,10

Acueducto 18.800 74.900 56.100 2,98

Alcantarillado 235.300 3.300 -232.000 -0,99

Aseo 49.900 119.700 69.800 1,40

TOTAL ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA

876.950 830.000


AGOSTO



Administrativo 135.250 3.900 -131.350 -1,00

Acueducto 0 0 0 -

Alcantarillado 98.000 0 -98.000 -1,00

Aseo 63.000 0 -63.000 -1,00


296.250 3.900

SEPTIEMBRE



Administrativo 281.900 387.200 105.300 0,37

Acueducto 156.200 69.700 -86.500 -0,55

Alcantarillado 91.050 0 -91.050 -1,00

Aseo 0 67.600 67.600 -


529.150 524.500

OCTUBRE



Administrativo 98.800 74.000 -24.800 -0,25

Acueducto 0 94.000 94.000 -


Aseo 0 74.000 74.000 -


98.800 316.000


NOVIEMBRE



Administrativo 142.200 214.200 72.000 0,51

Acueducto 61.600 5.200 -56.400 -0,92


Aseo 85.600 119.000 33.400 0,39


289.400 396.100

DICIEMBRE



Administrativo 604.800 273.300 -331.500 -0,55

Acueducto 73.200 110.000 36.800 0,50

Alcantarillado 7.500 192.500 185.000 24,67

Aseo 482.500 137.500 -345.000 -0,72


1.168.000 713.300

CONCLUSIONES

• La entidad debe procurar no solo en dar cumplimiento a lo establecido en la Resolución Interna 056 del 09 de julio de 2013, que establece medidas de austeridad y eficiencia en el gasto público para las empresas públicas del municipio de El Santuario, sino que también debe tener en cuenta otros elemento que aunque no estén contemplados en la resolución objeto de control y seguimiento, servirían para mejorar el gasto público, y por ende la administración de los recursos de una forma más regulada, adicionalmente porque a nivel nacional permanentemente se viene presentando nueva reglamentación que establece lineamientos y directrices para la regulación y control de los recursos que son de carácter público.

• La entidad debe analizar la estructura administrativa de la entidad, soportada con estudios técnicos tanto de cargas laborales como de otros, con el fin de replantear si es del caso, los procesos de contratación de personal, el pago de las horas extras, honorarios, y servicios técnico, ya que es evidente que los mismos presentan pagos constantes por los diferentes meses objeto de seguimiento.


• No se evidencia control para el uso de la telefónica celular, utilizada en las diferentes áreas, y por lo que se pudo observar en el comportamiento en las ejecuciones presupuestales este ha incrementado en las ultimas vigencias que se han analizado, y si bien es cierto que se solicitó a esta área la codificación de un formato (GC-RC-24 control de llamadas de celulares adscritos a la entidad) , pero el mismo no se viene utilizando.

• De acuerdo a lo observado en las diferentes relaciones de pagos, suministrada por el área de

tesorería, se pudo observar, que muchos pagos como: transporte y acarreo, servicios de cafetería, elementos de cafetería, además del pago del parqueadero por el vehículo recolector (no se contempla dentro de los elementos objeto de análisis en la resolución de austeridad en el gasto) son pagos que constantemente se vienen pagando por caja menor, lo que determina que los mismos no son ni urgentes ni menores (teniendo en cuenta todos los pagos de una vigencia), por esto esta unidad auditora recomienda analizar la conveniencia o pertinencia, de realizar estas actividades por medio de contratación y otro medio que no le generen riesgos futuros a la entidad. El Santuario, Febrero 22 de 2016

ALEIDA GIRALDO ARISTIZÁBAL Profesional Universitaria Coordinadora Calidad y Control Interno

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