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CONTADORES PUBLICOS, AUDITORES Y CONSULTORES INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES A la Junta Directiva y a los Accionistas de El Chancle, S.A. Hemos auditado los estados financieros que se acompañan de El Chancle, S.A., los cuales incluyen el balance de situación al 31 de diciembre de 2012, y los estados de resultados, por el año que terminó a esa fecha, así como un resumen de las políticas de contabilidad significativas. Responsabilidad de la dirección por los estados financieros La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades. Esta responsabilidad incluye: el diseñar, implementar y mantener controles internos relevantes en la preparación y presentación razonable de los estados financieros para que estén libres de errores significativos, ya sean causados por fraude o error; el seleccionar y aplicar políticas contables Avenida Petapa, Edificio S-3, Oficina 109 Zona 12 Ciudad Universitaria, Guatemala PBX: 2323 – 0000 / FAX: 2323 – 0001 Correo electrónico [email protected]

Informe de Auditor Independiente (No Acepta)

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INFORME NO ACEPTA

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INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES

A la Junta Directiva y a los Accionistas de

El Chancle, S.A.

Hemos auditado los estados financieros que se acompañan de El Chancle, S.A., los

cuales incluyen el balance de situación al 31 de diciembre de 2012, y los estados de

resultados, por el año que terminó a esa fecha, así como un resumen de las políticas de

contabilidad significativas.

Responsabilidad de la dirección por los estados financieros

La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de estos

estados financieros de conformidad con las Normas Internacionales de Información

Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades. Esta responsabilidad incluye: el

diseñar, implementar y mantener controles internos relevantes en la preparación y

presentación razonable de los estados financieros para que estén libres de errores

significativos, ya sean causados por fraude o error; el seleccionar y aplicar políticas

contables apropiadas; y el efectuar estimaciones contables que sean razonables a las

circunstancias.

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Responsabilidad de los Auditores

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión acerca de estos estados financieros

con base en nuestra auditoría. Realizamos nuestra auditoría de conformidad con las

Normas Internacionales de Auditoría. Esas normas requieren que cumplamos con

requisitos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener seguridad

razonable acerca de si los estados financieros están libres de representaciones erróneas

de importancia relativa.

Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de

auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos

seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo su evaluación del riesgo de

error significativo en los estados financieros, ya sea causado por fraude o por error. Al

realizar estas evaluaciones de riesgo, el auditor considera los controles internos de la

compañía que sean relevantes en la preparación y presentación razonable de los

estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados a

las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad

de los controles internos de la Compañía. Una auditoría incluye también la evaluación

adecuada de las políticas contables utilizadas y de la razonabilidad de las estimaciones

contables realizadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación

general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que

hemos obtenido es suficiente, adecuada y proporciona una base para sustentar nuestra

opinión de auditoría.

Opinión

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Hemos auditado las cuentas de El Chancle, S.A., de acuerdo a la normativa expresada

en el párrafo anterior encontrando así varios ajustes planteados a la gerencia la cual se

negó realizar dichos ajustes.

En nuestra opinión, excepto por el efecto de las cifras correspondientes para los estados

financieros al 31 de diciembre del año 2012 de los ajustes propuestos por los resultados

de operaciones por el período que terminó, mismo que nosotros podríamos haber

determinado como necesarios, los estados financieros dan un punto de vista verdadero y

razonable respecto de todo lo importante a la posición financiera de la compañía El

Chancle, S.A. y de su desempeño financiero por el año que entonces terminó, de

conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y

Medianas Entidades.

Licda.Hellen Xiomara Gómez Boche

CPA No. 200913920

Guatemala, 29 de octubre de 2012.

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS

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ESTADO DE RESULTADOS      El Chancle, S.A.      Por los años terminados el 31 de Diciembre del    (Expresados en Quetzales)          2012 2011INGRESOS      

VENTAS NETAS (nota 17)   7,460,000.00

Otros ingresos               4,471.61   

Garantías                            -     

Total ingresos       7,464,471.61   

COSTO DE VENTAS (nota 18)   3,645,000.00  

Utilidad bruta en ventas       3,819,471.61   

GASTOS DE OPERACIÓN (nota 19)   2,971,501.99

Gastos de Ventas       1,233,064.37   

Gastos de Administración       1,738,437.62   

Gastos y Productos Financieros           674,681.39   

Utilidad antes del impuesto sobre la renta         173,288.23   

IMPUESTO SOBRE LA RENTA             53,719.68   

UTILIDAD NETA DEL AÑO   119,568.55

-

Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.

BALANCES DE SITUACION FINANCIERA    El Chancle, S.A.      Al 31 de diciembre del       

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(Expresados en Quetzales)          2012 2011ACTIVO      

Corriente   10,180,444.39

3,980,000.00

Efectivo y Equivalentes (nota 4)       1,256,300.00 

           65,000.00 

Cuentas por cobrar -neto-  (nota 5)       4,063,760.00 

     1,900,000.00 

Documentos por cobrar      

Inventarios (nota 6)       2,128,500.00 

     1,935,000.00 

Otros activos corrientes (nota 7)       2,731,884.39 

           80,000.00 

              

No corriente   17,365,915.00

18,337,560.00

Propiedades, planta y equipo (nota 8)       4,118,415.00 

     2,175,060.00 

Inversión en valores (nota 9)     13,087,500.00 

   15,950,000.00 

Marcas y Patentes           147,267.00 

         200,000.00 

Otros activos no corrientes (nota 10)             12,733.00 

           12,500.00 

       

TOTAL ACTIVO   27,546,359.39

22,317,560.00

Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.

BALANCES DE SITUACION FINANCIERA    El Chancle, S.A.      

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Al 31 de diciembre del       (Expresados en Quetzales)          2012 2011

PASIVO   19,581,742.83

15,305,862.00

Corriente   8,140,037.46

4,099,262.00

Proveedores (nota 11)          2,334,000.00 

     2,650,000.00 

Gastos acumulados por pagar (nota 12)          2,791,648.00 

         903,605.00 

Otros pasivos corrientes (nota 13)          1,261,899.46 

         545,657.00 

Préstamos y obligaciones hipotecarias (nota 14)        1,752,490.00   

       

No corriente   11,441,705.37

11,206,600.00

Préstamos y obligaciones hipotecarias        10,747,510.00 

   11,000,000.00 

Otras pasivos no corrientes (nota 15)              694,195.37 

         206,600.00 

PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS (nota 16)   7,964,616.55

7,011,698.00

Capital autorizado y pagado          5,000,000.00 

     5,000,000.00 

Aportes a futuras capitalizaciones          1,435,390.00 

         550,000.00 

Utilidades por distribuir          1,409,658.00 

     1,070,437.00 

Utilidad del periodo              119,568.55 

         391,261.00 

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 27,546,359.38

22,317,560.00

Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.

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Saldo al 31 de diciembre de 2011 5,000,000.00 550,000.00 1,171,261.00 290,437.00 7,011,698.00 Aumentos y disminuciones 885,390.00 885,390.00 Utilidad neta año 2012 119,568.55 119,568.55 Ajustes y reclasificaciones 97,960.00 (150,000.00) (52,040.00)

Total 5,000,000.00 1,435,390.00 1,388,789.55 290,437.00 (150,000.00) 7,964,616.55

Total patrimonio

El Chancle S.A.

Estado de Cambios en el Patrimonio

Al 31 de diciembre 2,012

(Valores expresados en quetzales)

DescripcionCapital

autorizadoAportes a futuras capitalizaciones

Utilidades por distribuidr

Reserva legal

Dividendos preferentes

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FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Ganancia 119,568.55

CONCILIACION ENTRE GANANCIA NETA Y EFECTIVO PROVISTO DEACTIVIDADES DE OPERACIÓNCargos a la utilidad que No requirieron uso de Efectivo 350,235.00 Cuentas incobrables 103,590.00 Seguros Vencidos 45,000.00 Depreciaciones y Amortizaciones 201,645.00 Efectivos Generado por las actividades de Operacion 2,391,136.00 - Aumento Cuentas por Cobrar neto y documentos por cobrar 2,197,636.00 - Aumento de Inventarios 193,500.00 - proveedores - FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 1,921,332.45 - FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION 457,640.00 - Aumento de Activos Fijos 2,270,140.00 - Disminuciòn en inversiones 1,812,500.00 FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÒN 2,486,291.78 Aumento en obligaciones hipotecarias 2,500,000.00 Disminuciòn en Prestamo 1,000,000.00 - Gastos Financieros 986,291.78 Ganancia en compra de bonos 2,471.61 FLUJO DE EFECTIVO DEL PERIODO 107,319.33 FLUJO DEL EFECTIVO AL 31/12/2011 65,000.00 FLUJO DEL EFECTIVO AL 31/12/2012 172,319.33

El Infrascrito Contador Titulado con el Reg. No. 1612731-5, en la Superintendencia de AdministraciónTributaria; CERTIFICA: Que ha operado la contabilidad de EL CHANCLE, SOCIEDAD ANONIMA, conformea principios de contabilidad generalmente aceptados encontrando el presente Flujo de Efectivo, razonable-mente al 31 de Diciembre 2012.

Julio Cesar Calderon Karla Beraly Mancilla Lopez Representante Legal Contador General

(Cifras en Quetzales Q.)

EL CHANCLE, S. A.

METODO INDIRECTOPOR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE 2012

ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO

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