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QUOTAAuditores, S. L.
INFORME DE AUDITORÍA DE LASCUENTAS ANUALES FORMALIZADASAL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 DE
"NAVARRA DE INFRAESTRUCTURASLOCALES, S.A."
(NILSA)
QUOTAAuditores, S. L .
• Polígono Mutilva, C/E, nO7, 10 D31192 Mutilva Baja
• Registro Mercanil de Navarra,tomo general 811, folio 67,hoja NA- 16600
• Te!. 948 853230Fax 948 853218E-mail: [email protected]. B/31/713373
INFORME DE AUDITORIA DE CUENTAS ANUALES
Al Gobierno de Navarra, único accionista de la Sociedad NAVARRA DEINFRAESTRUCTURAS LOCALES, S.A. (NILSA)
1.- Hemos auditado las cuentas anuales de la Sociedad NAVARRA DE INFRAES-TRUCTURAS LOCALES, S.A. que comprenden el Balance de Situación al 31de diciembre de 2006, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias y la Memoriacorrespondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, cuya formulaciónes responsabilidad de los Administradores de la Sociedad. Nuestra res-ponsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales en suconjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las normas de auditoriageneralmente aceptadas, que incluyen el examen, mediante la realización depruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y laevaluación de su presentación, de los principios contables aplicados y de lasestimaciones realizadas.
2.- De acuerdo con la legislación mercantil, los administradores presentan, a efectoscomparativos, con cada una de las partidas del Balance, de la Cuenta de Pérdidasy Ganancias y del cuadro de financiación, además de las cifras del ejercicio2006, las correspondientes al ejercicio anterior. Nuestra opinión se refiereexclusivamente a las cuentas anuales del ejercicio 2006. Con fecha 2 de mayo de2006, emitimos nuestro informe de auditoria acerca de las cuentas anuales delejercicio 2005 en el que expresamos una opinión favorable.
3.- La sociedad, es una empresa del Gobierno de Navarra cuya actividad másconcreta está siendo la realización de obras y prestación de servicios enmarcadosen el Plan Director de Saneamiento de Ríos de Navarra, actividad que realizapor cuenta del Gobierno de Navarra. Sus estados financieros recogen en elepígrafe de Inmovilizado Financiero (nota 7.3), el saldo deudor con el Plan deSaneamiento citado yen el epígrafe Otras Deudas no comerciales (nota 12), elsaldo acreedor con dicho plan. Los administradores presentan el informe sobre lagestión del plan de saneamiento, de forma separada.
Página n°.: 1
4.- En nuestra opinión, las cuentas anuales del ejercicio 2006 adjuntas, expresan, entodos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situaciónfinanciera de la Sociedad NAVARRA DE INFRAESTRUCTURAS LOCA-LES, S.A. al 31 de diciembre de 2006 y de los resultados de sus operaciones yde los recursos obtenidos y aplicados durante el ejercicio anual terminado endicha fecha y contienen la información necesaria y suficiente para su inter-pretación y comprensión adecuada, de conformidad con principios y normascontables generalmente aceptados que guardan uniformidad con los aplicados enel ejercicio anterior.
5.- El informe de gestión adjunto del ejercicio 2006 contiene las explicaciones quelos Administradores consideran oportunas sobre la situación de la Sociedad, laevolución de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante delas cuentas anuales. Hemos verificado que la información contable que contieneel citado informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio2006. Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificación del informe degestión con el alcance mencionado en este mismo párrafo y no incluye larevisión de información distinta de la obtenida a partir de los registros contablesauditados de la Sociedad.
Pamplona, 2 de mayo de 2007
Quota Auditores, S.L.Ma Asun Ibáñez NavascuésSocia-Auditora
INSTITUTO DECENSORES JURADOSDE CUENTAS DE ESPAÑA
Miembro ejerciente:aUOT A AUDITORES, S.L.
Año 2007 N° 16/07/00033COPIA GRATUITA
Este informe está sujeto a la tasaaplicable establecida en la
Ley 4412002 de 22 de noviembre.
Página nO,: 2
CUENTAS ANUALES DEL EJERCICIO 2006
- BALANCE DE SITUACION AL 31-12-06
- CUENTAS DE PERDIDAS Y GANANCIAS EJERCICIO 2006
- MEMORIA
\VDA. BARAÑAIN, 22 - 31008 PAMPLONA - TFNO. 948176928 - FAX 948 17 49 60 - e-mail:
.soI.L
BALANCEDE SITUACION A 31-12-06
ACTIVO 2006 2005
B) INMOVILIZADO 28.140.918,94 € 22.341.726,48 €11.-INMOVILlZACIONES INMATERIALES 53.406,30 € 28.009,28 €
Patentes 3.401,05 € 2.264,07 €Aplicaciones informáticas 133.016,19 € 110.206,19€Anagrama-Imagen 5.619,46 € 5.619,46 €Anticipo Aplicaciones Informáticas 19.799,20 € 450,00 €Amortización Acumulada -108.429,60 € -90.530,44 €
111.-INMOVILlZACIONES MATERIALES 1.190.975,89 € 1.254.574,36 €Terrenos y Construcciones 1.526.451,86 € 1.515.636,43 €Instalaciones y Maquinaria 569.814,39 € 560.057,66 €Elementos de Transporte 200.276,97 € 189.443,34 €Mobiliario 175.326,09 € 167.495,45 €Equipos Informáticos 122.394,58 € 101.370,93 €Anticipo para Inmovilizado Material 0,00 € 0,00 €Amortización Acumulada -1.403.288,00 € -1.279.429,45 €
IV.- INMOVILlZACIONES FINANCIERAS 26.896.536,75 € 21.059.142,84 €Fianzas 5.149,08 € 2.809,73 €Saldo Plan Director de Saneamiento 26.891.387,67 € 21.056.333,11 €
C) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 18.314,85 € 19.248,94 €
D) ACTIVO CIRCULANTE 41.267.526,35 € 30.007.954,40 €
11.-EXISTENCIAS 30.511.453,22 € 21.014.720,29 €Ob.- Proy. Rég. Coop. (Terminadas) 23.197.596,00 € 11.021.192,86 €Ob.- Proy. Rég. Coop. (En curso) 7.241.662,63 € 9.921.281,75 €Materiales Obras 72.194,59 € 72.245,68 €
111.-DEUDORES 10.717.442,50 € 8.951.846,81 €Ent. Locales Deudoras (Obras y Servicios) 1.808.144,46 € 2.504.756,53 €Ent. Locales Deudoras (Canon) 2.299.662,73 € 2.022.622,05 €Ent. Privadas Deudoras (Canon) 387.686,26 € 266.676,14 €G.N. Deudor por Obras 5.001.244,31 € 3.794.669,33 €Otros Deudores 4.386,88 € 78.185,67 €Hacienda Deudora 1.214.767,40 € 283.318,46 €Anticipo Remuneraciones 1.550,46 € 1.618,63 €
IV.- INVERSIONES FINANCIERAS 10.010,00 € 12.412,00 €Fianzas a Corto Plazo 10.010,00 € 12.412,00€
V.- TESORERIA 16.937,54 € 17.167,20 €Tesorería 16.937,54 € 17.167,20 €
VI.- AJUSTES POR PERIODIFICACION 11.683,09 € 11.808,10 €Ajustes por Periodificación 11.683,09 € 11.808,10€
69.426.760,14 € 52.368.929,82 €Avales (Recibidos - Entregados) 2.533.935,98 € 1.704.706,11 €
TOTAL ACTIVO 71.960.696,12 € 54.073.635,93 €
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PASIVO 2006 2005
A) FONDOS PROPIOS 905.686,38 € 905.686,38 €
1.-CAPITAL SUSCRITO 901.500,00 € 901.500,00 €Capital Social 901.500,00 € 901.500,00 €
IV.- RESERVAS 4.186,38 € 4.186,38 €Reserva Legal 416,82 € 416,82 €Otras Reservas 3.751,40 € 3.751,40€Diferencia Ajuste Capital a Euros 18,16 € 18,16 €
B) INGRESOS A DISTRIBUIR VARIOS EJERCICIOS 31.109,87 € 61.470,84 €Subvenciones 31.109,87€ 61.470,84 €
D) ACREEDORES A LARGO PLAZO 35.808.067,68 € 36.515.935,34 €Plan Director Fondo Repar. y Obras Auxiliares 2.422.566,61 € 842.388,89 €Plan Director Provisión Insolvencias 544.729,75 € 320.642,74 €Ent. Locales Acreedoras (R.C.) 7.241.662,63 € 9.921.281,61 €Deudas a Largo Plazo Entidades de Credito 25.599.108,69 € 25.431.622,10 €
E) ACREEDORES A CORTO PLAZO 32.681.896,21 € 14.885.837,26 €
11.-DEUDAS CON ENTIDADES DE CREDITO 4.378.994,61 € 75.775,87 €Deudas a Corto Plazo con Entidades Crédito 4.200.000,00 € O,OO€Intereses de Deudas con Entidades de Credito 178.994,61 € 75.775,87 €
IV.- ACREEDORES COMERCIALES 28.107.456,21 € 14.646.137,47 €Proveedores 4.821.702,76 € 3.406.072,37 €Ent. Privadas Acreedoras 69.794,40 € 202.850,59 €Ent. Locales Acreedoras Anticipo Obras 18.363,22 € 7.278,66 €Ent. Locales Acreedoras (R.C.) 23.197.595,83 € 11.021.192,88€G.N. Financiación Anticipada O,OO€ 8.742,97 €
V.- OTRAS DEUDAS NO COMERCIALES 195.445,39 € 163.923,92 €Fianzas a Corto Plazo 3.098,18 € 5.655,26 €Remuneraciones Pendientes Pago O,OO€ 4.801,77 €Hacienda Foral Acreedora 127.867,45 € 120.423,66 €Seguridad Social Acreedora 38.204,63 € 33.043,23 €Otras deudas 26.275,13 € O,OO€
69.426.760,14 € 52.368.929,82 €Garantías por Avales (Recibidos - Entregados) 2.533.935,98 € 1.704.706,11 €
TOTAL PASIVO 71.960.696,12 € 54.073.635,93 €
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CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS EJERCICIO 2006
DEBE 2006 2005
A) GASTOS
1.- Consumo de Explotación 5.481.419,05 € 12.722.937,79 €
2.-Gastos de Personal 1.593.960,11 € 1.340.175,99 €a) Sueldos, Salarios y Asimilados 1.278.196,45 € 1.071.764,24 €b) Cargas Sociales 315.763,66 € 268.411,75€
3.- Dotación a la Amortización 175.988,17 € 192.113,35€
5.- Otros Gastos de Explotación 7.904.607,13 € 6.682.747,34 €
1.- BENEFICIOS DE EXPLOTACiÓN 0,00 € 0,00 €
6.- Gastos Financieros 891.519,43 € 712.284,42 €b) Por Otras Deudas 891.519,43 € 712.284,42 €
11.- RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS 0,00 € 0,00 €
111.- BENEFICIOS DE LAS ACTIV. ORDINARIAS 0,00 € 0,00 €
10.- Pérdida Procedente Inmov. Inmaterial./Material 0,00 € 8,27 €
12.- Gastos Extraordinarios 0,00 € 0,00 €
13.- Gastos Ejercicios Anteriores 17.196,28 € 54.800,28 €
IV.- RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 18.243,62 € 5.168,23 €
V.- BENEFICIOS ANTES IMPUESTOS 0,00 € 0,00 €
15.-lmpuesto Sobre Sociedades 0,00 € 0,00 €
VI.- RESULTADO DEL EJERCICIO 0,00 € 0,00 €
• 4,'\VDA. BA1V\ÑAIN, 22 - 31 (lOS PAMPlONA - TFNO. 948 17 b9 28 - FAX 948 1749 bO - e-mail: nilsa«¡lnilsa.com'.
o,
HABER 2006 2005
A) INGRESOS
1.- Ingresos de Explotación 15.137.730,84 € 20.932.806,24 €a) Importe Neto de la Cifra Negocios 14.179.832,71 € 20.048.370,51 €b) Otros Ingresos de Explotación 957.898,13 € 884.435,73 €
1.- PERDIDAS DE EXPLOTACION 18.243,62 € 5.168,23 €
2.- Ingresos Financieros 891.519,43 € 712.284,42 €c) Otros Ingresos Financieros 891.519,43 € 712.284,42 €
11.- RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS 0,00 € 0,00 €
111.- PERDIDAS DE LAS ACTIV. ORDINARIAS 18.243,62 € 5.168,23 €
6.- Subvenciones Traspasadas al Rdo. Ejercicio 30.360,95 € 57.294,97 €
7.- Ingresos Extraordinarios 1.032,33 € 1.030,33 €
8.- Ingresos y Beneficios Otros Ejercicios 3.462,36 € 1.651,48 €
9.- Beneficio en enajenación de inmov. Material 584,26 € 0,00 €
IV.- RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS 0,00 € 0,00 €
V.- PERDIDAS ANTES DE IMPUESTOS 0,00 € 0,00 €
MEMORIA
PAG.
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~.•~.
1.- ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
2.- BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES
3.- DISTRIBUCiÓN DE RESULTADOS
4.- NORMAS DE VALORACION
5.- INMOVILIZADO INMATERIAL
6.- INMOVILIZADO MATERIAL
7.- INVERSIONES FINANCIERAS
8.- EXISTENCIAS
9.- FONDOS PROPIOS
10.- SUBVENCIONES
11.- PROVISIONES PARA PENSIONES Y OBLIGACIONES SIMILARES
12.- DEUDAS NO COMERCIALES
13.- SITUACION FISCAL
14.- GARANTIAS COMPROMETIDAS CON TERCEROS Y OTROS PASIVOS
CONTINGENTES
15.- INGRESOS Y GASTOS
16.- INFORMACION MEDIOAMBIENTAL EN LAS CUENTAS ANUALES
17.-INFORMACION SOBRE MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION
18.- OTRA INFORMACION
19.- ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE
20.- CUADRO DE FINANCIACION
7
8
9
9
16
17
19
2021
222223
26
262729292930
30
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\VDA. BARAÑAl!\, 22 - :11008 PAMPlONA- TFNO. 94817 69 28 - FAX 94817 49 60 - e-mail: niISa(¡i'nilsa.c~)J~;'~;...• j,~. !"'cZ,-:"_ :'~" }
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1.- ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
La Empresa "Navarra de Infraestructuras Locales, S.A.", en anagrama "NILSA" seconstituye con fecha 17 de Mayo de 1989 ante el Notario de Pamplona D. David Calvo Juanbajo el número de protocolo 1.365.
Surge como una empresa pública bajo la forma de Sociedad Anónima y su Capital essuscrito integramente por la Administración de la Comunidad Foral de Navarra. Precisamentepor ello, su constitución es aprobada por el Decreto Foral 27/1989, de 2 de Febrero, en dondese definen los Estatutos que han de regirla, que se transcriben en la Escritura de constitución.
Sin embargo, por necesidades formales y registrales, sus Estatutos fueron modificados por el
Decreto Foral 245/89, de 9 de Noviembre de 1989; modificación que fue elevada a escriturapública con fecha 4 de Diciembre de 1989 ante el Notario de Pamplona D. David Calvo Juan,con el nOde protocolo 2.952.
La empresa está inscrita en el Registro Mercantil de Navarra con fecha 25 de Enero de1990, al Tomo 694, libro 424, Folio 35, Sección 8, Hoja 7.476/1/AI.
De acuerdo con el art. 4° del Decreto Foral 245/89, antes citado, de 9 de Noviembre, por
el que se modifican sus Estatutos, la compañía "NILSA" tiene como objeto social:
a) Coordinar y dirigir las actuaciones inherentes a la ejecución de las prevISiones
contenidas en los documentos de planificación de las infraestructuras y servicios deabastecimiento y saneamiento de aguas y residuos sólidos urbanos ya sean de ámbitomunicipal y supramunicipal.
b) Apoyar técnicamente a las Entidades Locales para la realización de los proyectos de
obras en las materias de su competencia así como asesorarles sobre el régimen de
organización y funcionamiento de los servicios.
c) Realizar las inversiones y la gestión de los servicios de competencia municipal que la
Administración de la Comunidad Foral asuma directamente.
d) Recaudar, administrar, gestionar y distribuir el canon de saneamiento y lastransferencias de capital consignadas en los Presupuestos Generales de Navarra con destino afinanciar las inversiones de carácter local de conformidad con la legislación vigente.
e) Realizar las actuaciones inherentes a la intervención de la Administración de laComunidad Foral de Navarra en funciones de cooperación o de subrogación relativas a lasinversiones en las citadas infraestructuras básicas y a la explotación de los correspondientesservicios.
f) Participar, previa autorización del Gobierno de Navarra, y en las condiciones que encada caso determine, en el Capital de otras Sociedades con fines análoQos o que puedanprestar sus servicios a la propia sociedad. l¡:::::-::t·~;;-..."...,.,,,,~~:;,,,.
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_ , /1' ....•--. _\VU'\. BARANAIN, n -31008 PAMPLONA - TFNO. 94817 69 28 - FAX 948174960 - Nlll'rif":nilsa«"nilsa.com
~}.,. -
En esta primera etapa, su actividad más concreta está siendo la realización de obras y
prestación de servicios enmarcados en el Plan Director de Saneamiento de los Ríos deNavarra, así como la gestión del canon de saneamiento establecido para la financiación de las
actividades comprendidas en dicho Plan.
La Sociedad pública NILSA tiene su domicilio social en Pamplona, Avenida de Barañáin,
22 bajo y su Código de Identificación Fiscal (C.I.F.) es el siguiente: A-31-243702.
r,Uc.
~;;;: 2.- BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES-<
i A) Imaqen fiel:
.~
La Compañía ha aplicado las disposiciones legales en materia contable necesarias para
mostrar la imagen fiel de su patrimonio, de su situación financiera y de sus resultados .Adicionalmente, en los puntos siguientes, se incluye información complementaria que se ha
considerado de interés para mostrar la imagen fiel mencionada.
B) Principios contables:
La Compañía no ha tenido razones excepcionales para justificar la no aplicación de
principios contables obligatorios, por lo que han sido aplicados en su totalidad, si bien hay queaclarar que algunos de los conceptos de cobros y pagos incluidos en el epígrafe "Gobierno deNavarra Canon de Saneamiento" se conocen cuando las entidades locales y los usuarios con
suministro propio presentan su declaración-liquidación de canon de saneamiento, o los
documentos justificativos de gasto, en su caso, por lo que, en el registro contable de dichos
conceptos, no se cumple estrictamente el criterio de devengo.
De acuerdo con lo establecido en el arto 181.1 del Texto Refundido de la Ley de
Sociedades Anónimas, la Compañía ha formulado el Balance de forma no abreviada.
C) Comparación de la información:
Las cuentas anuales de los ejercicios 2005 y 2006 son perfectamente comparables,
dado que las mismas se encuentran adaptadas a lo establecido en el Texto Refundido de laLey de Sociedades Anónimas, conforme a lo exigido en el artículo 175 del mencionado texto
legal.
D) Aqrupación de partidas:
En el punto I11 Deudores del Activo Circulante, figuraban en el 2005 dos partidasdenominadas Gobierno de Navarra deudor por transferencias y Gobierno de Navarra anticipo
obras. En el balance del 2006 hemos agrupado ambas partidas en una única line:~jue esGobierno de Navarra deudor por obras. ¡ .!IJ. Ú/)~~"....//1 ~'/ ·'v' j'l->;:~-~'
i,J ""'-~":i~t{·
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E) Elementos recoQidos en varias partidas:
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La partida denominada "Entidades Locales Acreedores (R.C.)" aparece registrada en
dos partidas del Balance:
- Acreedores a largo plazo: recogiendo el importe de las obras en curso, por un total de
7.241.662,63 €.
- Acreedores a corto plazo: recogiendo el importe de las obras terminadas y próximas a
su entrega, por un total de 23.197.595,83 €.
:--: 3.- DISTRIBUCION DE RESULTADOS
La financiación de las actividades de la Sociedad se realiza con cargo al Canon de
Saneamiento, de acuerdo con lo establecido en el Plan Director de Saneamiento los Ríos de
Navarra. Asi mismo, según el acuerdo del Consejo de Administración de NILSA de 9 deDiciembre de 1998, el resultado de las actividades ajenas al citado Plan Director se destina acompensar parcialmente los costes de la estructura de la Sociedad, minorando la aportacióndel Canon de Saneamiento y dejando, con todo ello, el resultado de la Sociedad en cero €. Por
lo cual no hay propuesta de distribución de beneficios.
4.- NORMAS DE VALORACION
4.1.-INMOVILlZADO INMATERIAL
El Inmovilizado Inmaterial se halla valorado al coste de adquisición y se aplica el criterio
de amortizar cada año un 25% de los importes.
No se han efectuado provisiones por depreciación del inmovilizado inmaterial.
4.2.- INMOVILIZADO MATERIAL
El Inmovilizado material se valora al coste de adquisición.
Se han amortizado los bienes de acuerdo con su depreciación efectiva y, resumidas,
resultan las siguientes dotaciones:
9\V DA.. BARAÑAI N, '22 - 3100B PAMPLONA - TFNO. 94B 17 69 28 - FAX 948 17 49 60 - e-mail: nilsa("'nilsa.com
- Construcciones:- Maquinaria:- Instalaciones:- Laboratorio:
4%20%
15%15%
(Telecontrol 25%)
- Equipos Informáticos:- Elementos Transporte:- Mobiliario:- Equipos Telefónicos:- Elementos usados:
25%20%15%15% (Teléfonos Móviles 33%)el doble de los tipos correspondientes a elementosnuevos
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En el Capítulo de maquinaria se incluyen aparatos de topografía y equipos técnicos y decontrol.
En Instalaciones se recoge la inversión en el Sistema de Telecontrol de las depuradoras,
por su carácter de instalación compleja especializada, siendo su porcentaje de amortización del
25%.
No se han efectuado provisiones por depreciación del inmovilizado material.
No se han activado ni intereses ni diferencias de cambio.
La Compañía no ha realizado trabajos para su propio inmovilizado.
No existen partidas del inmovilizado material que figuren en el Activo por una cantidad
fija.
4.3.- VALORES NEGOCIABLES y OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS
ANALOGAS
La Compañia no dispone de valores negociables ni de activos financieros análogos al
cierre del ejercicio.
4.4.- CREDITOS NO COMERCIALES
- ENTIDADES LOCALES DEUDORAS (CANON) Y ENTIDADES PRIVADAS
DEUDORAS (CANON).
Con arreglo a la legislación vigente y a sus propios Estatutos, NILSA gestiona y recaudael Canon de Saneamiento por cuenta del Gobierno de Navarra. Por ello, las cantidadesdeclaradas pendientes de recaudar se encuentran contabilizadas como un crédito nocomercial.
Se considera como de dudoso cobro un importe equivalente al 7,5% del saldo totalpendiente de cobro de las Entidades Distribuidoras. En el caso de Suministros Propios y
Facturación NILSA, se realiza un análisis individual izado de cada Cuenta Deudora. Se dota lacorrespondiente provisión por insolvencias con cargo al Plan Director de Saneamiento,
considerando la misma dentro del apartado "Acreedores a Largo Plazo" en la línea "PlanDirector Provisión Insolvencias". ----~---:--,.
/!ul;j~~-~// /~ -- 10
;\VDA. BARAÑAIN, 22 - 31OOS PAMPLONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 17 49 JjD~e::rñafÍ: nilsa((/)nilsa.com'\
GOBIERNO DE NAVARRA DEUDOR POR OBRAS
Se recogen las transferencias del capital consignadas en los Presupuestos Generales
de Navarra, cuyo destino es financiar parcialmente las inversiones incluidas en el ámbito delPlan Director de Saneamiento de los Ríos de Navarra y que, a la fecha del cierre del ejercicio,estaban pendientes de abono a la sociedad gestora del Plan (NILSA). Su detalle es el
siguiente:
- Subvención Obras Régimen de Cooperación:En tramitación (Plan de Infraestructuras Locales):En tramitación (F.E.D.E.R.):Pendiente tramitación (Plan de Infraestructuras Locales):Pendiente tramitación (F.ED.E.R.):Aportaciones anticipadas por NILSA:
- Subvención Obras Gestión Directa:En tramitación (Plan de Infraestructuras Locales):Pendiente tramitación:
TOTAL
- OTROS DEUDORES
340.643,00 €1.281.668,24 €1.331.763,52 €
781.726,55 €577.894,71 €
607.255,38 €80.292,91 €
5.001.244,31 €
Esta partida incluye la deuda correspondiente por el vertido de los fangos de las fosas
sépticas de las instalaciones de varios particulares y empresas de Navarra en las distintas
depuradoras de la comunidad.
- HACIENDA DEUDORA.
Recoge las deudas de Hacienda con la Compañía, relativas a los siguientes conceptos:
HACIENDA FORALHacienda Pública Deudora por IVA:
HACIENDA FRANCESA¡VA soportado Francia:
TOTAL:
1.210.664,00 €
4.103,40 €
1.214.767,40 €
- ANTICIPO DE REMUNERACIONES.
Se valoran por el importe entregado.
11\VDA BARAÑAH'-i, 22 - 3100B PAMPLONA - TFNO. 948176928 - FAX 948174960 - e-mail: nilsav<'nilsa.com
'O~v:.,,.,.,
4.5.- EXISTENCIAS
La Sociedad ha valorado sus existencias al precio de adquisición, no habiéndose
efectuado correcciones valorativas.
No figuran partidas por una cantidad fija.
En el punto 8 de esta Memoria se aclara la naturaleza de este concepto.
4.6.- ACCIONES PROPIAS EN PODER DE LA SOCIEDAD
No existen acciones propias en poder de la Sociedad.
4.7.- SUBVENCIONES
Las subvenciones tienen el carácter de no reintegrables y se contabilizan por su valorconcedido. Se imputa al resultado del ejercicio en proporción a la depreciación experimentada
durante el período por el activo financiado.
4.8.- PROVISIONES PARA PENSIONES Y OBLIGACIONES SIMILARES
La Sociedad no tiene obligaciones contraídas por este concepto.
4.9.- OTRAS PROVISIONES DEL GRUPO 1
No existen Provisiones en este grupo.
4.10.- DEUDAS
La Sociedad ha valorado sus deudas por el valor de reembolso, considerando a largo
plazo las que tienen un vencimiento superior a un año, siendo el resto a corto plazo.
No se han imputado al resultado gastos por intereses o primas diferidas por no ostentar
deudas de esa naturaleza.
Al cierre del ejercicio se imputan los gastos financieros pendientes de vencimi:ent&.:r~._.:L._ .._..
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12DA. BARAÑAIN, 22 .. 31(loa PAMPLONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 17 49 60 - e-mail: nilsa(a'nilsa.com
4.11.-IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS
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La base imponible del ejercicio, obtenida mediante la combinación del resultado contable
del ejercicio antes de impuestos y las diferencias temporales y permanentes es cero. Por tanto,
la cuota del Impuesto para este ejercicio es también de cero euros.
4.12.- TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA
La Sociedad no ha efectuado operaciones de transacción en moneda extranjera.
4.13.- INGRESOS Y GASTOS
En general, se han aplicado los siguientes prinCipios: de registro, de devengo, decorrelación de ingresos y gastos y el de no compensación, regidos todos ellos por el principio
de prudencia necesario.
A continuación, se presenta un análisis de la cuenta de Pérdidas y Ganancias de la
Sociedad, con la justificación de los importes imputados por la misma a cada consignación
presupuestaria del Plan Director de Saneamiento de Ríos que gestiona.
A) Explotación de Plantas qestionadas por NILSA
POt'lCEpTO . <o •• IMPORTE E;:L¡f\. "Explotación de plantasAnálisis laboratorioLimpieza de fosas sépticasTeléfono plantas (Telecontrol)Gastos de explotación de ejercicios anterioresIngresos por Gestión de Fangos
TOTAL EXPLOTACION
B) Plan de Control qestionado por NILSA
3.982.326,61 €288.217,50 €
94.785,07 €19.518,88 €13.713,69 €
-15.168,34 €
4.383.393,41 €
!CONCEPTO .. IMPORTE EUR .. :
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·\VDA. BARAÑA1N, 22 - 31008 PAMPlONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 174960 - e-mail: nilsa((f)nilsa~:om J
Análisis laboratorioInstalación equipos de medida y caracterizacionesde vertidosDosificación producto antiolores
TOTAL PLAN DE CONTROL
299.612,26 €
191.646,OO€25.313,40 €
C) Estructura de NILSA
C.1.- Costes de estructura:
~ONCEPTO I IMPORTE EUR "
,CONCEPTO , .; IMPORTE EUR :
/'.
~,)
PersonalGastos de funcionamientoCampaña educativaAmortizacionesGastos ejercicios anteriores y extraordinarios
TOTAL COSTES DE ESTRUCTURA
C.2.- Ingresos de estructura:
Honorarios redacción proyectosHonorarios dirección de obrasHonorarios gestión de obrasPrestación serv. abastecimiento y residuosOtros ingresos de explotaciónBeneficio inmovilizado materialSubvenciones traspasadas al Rdo. del EjercicioIngresos ejercicios anteriores y extraordinarios
TOTAL INGRESOS DE ESTRUCTURA
C.3.- Coste neto de estructura:
1.593.960,11 €922.774,07 €
37.234,79 €175.988,17 €
3.482,59 €
2.733.439,73 €
96.648,34 €662.532,64 €
2.603,54 €89.684,00 €90.090,00 €
584,26 €30.360,95 €
4.494,69 €
976.998,42 €
/.
Por diferencia entre los costes de estructura y los ingresos propios de la misma, seobtiene el importe a financiar por el Canon de Saneamiento. Para el ejercicio 2006 dicho
importe asciende a 1.756.441,46 €.
El resultado, positivo o negativo, de la gestión financiera de los recursos del PlanDirector de Saneamiento por parte de la Sociedad se reintegra al propio Plan mediante unacuenta de compensación, de gastos o ingresos, sin que se afecte a la imputación del coste deestructura. Por ello, el resultado financiero reflejado en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias esneutro para la Sociedad.
El detalle del resultado de la gestión financiera es el siguiente:
CONCEPTO , IMPORTE EUR '
14AVDA. BARAÑA1N, '22 - 31Oml PAMPLONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 174960 - e-mail: nilsa«¡'nilsa.corrt
.:.
- Gastos financieros+ Ingresos financieros
IMPUTACION RESULTADO FINANCIERO
-891.519,43 €0,60€
-891.518,83 €
\
Por último, señalar que las partidas que componen el epígrafe "Otros gastos de
explotación" de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias de la Sociedad, son las siguientes:
- Explotación de Plantas gestionadas por NILSA:- Plan de Control gestionado por NILSA:- Gastos de funcionamiento de NILSA:- Campaña educativa:- Actuaciones Fondo de Reparaciones:- Explotación Parque Fluvial
TOTAL EPIGRAFE OTROS GASTOS EXPLOTACION
4.384.848,06 €516.571,66 €922.774,07 €
37.234,79 €1.560.896,39 €
482.281,96 €
7.904.607,13 €
15\VD·\. BARAÑAIN, 22 - 31008 PAMPlONA - TFNO. 948176928 - FAX948174960 - e-mail: nilsa«"nilsa.com' .
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5.- INMOVILIZADO INMATERIAL
El movimiento durante el ejercicio del inmovilizado inmaterial y de su amortización ha sido el siguiente:
AUMENTOS DISMINUCIONES
SALDO TRASPASO DE TRASPASO A SALDO
BIEN INMOVILIZADO INICIAL ALTAS OTRAS CTAS. BAJAS OTRAS CTAS. FINAL
APLICACIONES INFORMATICAS 77.849,69 13.480,00 0,00 0,00 0,00 91.329,69PAGINA WEB NILSA 32.356,50 0,00 0,00 0,00 0,00 32.356,50INTRANET 0,00 9.330,00 0,00 0,00 0,00 9.330,00ANAGRAMA IMAGEN 5.619,46 0,00 0,00 0,00 0,00 5.619,46PATENTES 982,65 0,00 0,00 0,00 0,00 982,65PATENTE SIST. CONTROL ESPUMA 1.281,42 1.136,98 0,00 0,00 0,00 2.418,40ANTICIPO APLlC. INFORMATICA 450,00 19.799,20 0,00 450,00 0,00 19.799,20
INMOVILIZADO INMATERIAL 118.539,72 43.746,18 0,00 450,00 0,00 161.835,90
AUMENTOS DISMINUCIONES
SALDO TRASPASO DE TRASPASO A SALDO
AMORTIZACION INICIAL ALTAS OTRAS CTAS. BAJAS OTRAS CTAS. FINAL
AMORT. AC. APLlC. INFORMATICAS 53.907,76 12.694,54 0,00 0,00 0,00 66.602,30PAGINA WEB NILSA 29.956,53 2.399,96 0,00 0,00 0,00 32.356,49INTRANET 0,00 2.268,60 0,00 0,00 0,00 2.268,60AMORTAC.ANAGRAMAIMAGEN 5.619,48 0,00 0,00 0,00 0,00 5.619,48AMORT. AC. PATENTES 982,65 0,00 0,00 0,00 0,00 982,65PATENTE SIST. CONTROL ESPUMA 64,02 536,06 0,00 0,00 0,00 600,08
AMORT. AC. INMATERIAL 90.530,44 17.899,16 0,00 0,00 0,00 108.429,60
;;" "Navarra de Infraestructuras Locales, S.A." (NILSA) tiene registrada la patente deinvención nO9401343 "Distribuidor de agua residual de aplicación en instalaciones de filtradobiológico".
A su vez, tiene en fase de tramitación la patente de invención nO20500284 "Sistema decontrol de espuma en el proceso de higienización de fangos".
16AVDI\. Bi\RAÑAIN, 22 - 31008 PAMPlONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 17 49 60 - e-mail: nilsatillnilsa.com.
•....:,'}....". ~.f-
6.- INMOVILIZADO MATERIAL
6.1.- Movimiento del ejercicio
El movimiento durante el ejercicio del inmovilizado material y de su amortización ha sido el siguiente:
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.E,¡;'".2i
AUMENTOS DISMINUCIONES
SALDO TRASPASO DE TRASPASO A SALDO
BIEN INMOVILIZADO INICIAL ALTAS OTRAS CTAS. BAJAS OTRAS CTAS. FINAL
TERRENOS 0,00 0,00 138.337,96 0,00 0,00 138.337,96
CONSTRUCCIONES 1.515.636,43 10.815,43 0,00 0,00 138.337,96 1.388.113,90
INSTALACIONES Y MAQUINARIA 560.057,66 9.756,73 0,00 0,00 0,00 569.814,39
LABORA TORtO 9.449,67 0,00 0,00 0,00 0,00 9.449,67
MOBILIARIO 158.045,78 7.830,64 0,00 0,00 0,00 165.876,42
EQUIPOS INFORMATICOS 101.370,93 21.023,65 0,00 0,00 0,00 122.394,58
ELEMENTOS DE TRANSPORTE 189.443,34 45.064,09 0,00 34.230,46 0,00 200.276,97
ANTICIPO INMOV. MATERIAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
INMOVILIZADO MATERIAL 2.534.003,81 94.490,54 138.337,96 34.230,46 138.337,96 2.594.263,89
AUMENTOS DISMINUCIONES
SALDO TRASPASO DE TRASPASO A SALDO
AMORTIZACION INICIAL ALTAS OTRAS CTAS. BAJAS OTRAS CTAS. FINAL
AM. AC. CONSTRUCCIONES 505.917,72 60.302,37 0,00 0,00 0,00 566.220,09
AM. AC. INTAL. y MAQUINARIA 455.184,93 45.347,14 0,00 0,00 0,00 500.532,07
LABORATORIO 7.024,65 1.417,45 0,00 0,00 0,00 8.442,10
MOBILIARIO 96.771,21 15.219,86 0,00 0,00 0,00 111.991,07
EQUIPOS INFORMATICOS 46.765,34 21.740,06 0,00 0,00 0,00 68.505,40
ELEMENTOS DE TRANSPORTE 167.765,61 14.062,12 0,00 34.230,46 0,00 147.597,27
AMORT. AC. MATERIAL 1.279.429,46 158.089,00 0,00 34.230,46 0,00 1.403.288,00
~n La compañía amortiza sus bienes conforme a los criterios señalados en el apartado 4.2de la presente Memoria.
6.2.- OTRA INFORMACION
No se han aplicado revalorizaciones sobre los valores del inmovilizado.
No se han adquirido inversiones en inmovilizado material a empresas del grupo oasociadas.
No existen inversiones situadas fuera del territorio español.
.. ' 17\VDA. BAR·'\ÑAIN, 22 - :n 008 PAMPLONA - TFNO. 948 17 6928 - FAX 948 17 49 60~ e-mail: nilsa«"nilsa.com ..,
No se han capitalizado ni intereses ni diferencias de cambio en la valoración de los
elementos del inmovilizado material.
Todos los elementos del inmovilizado material se encuentran afectos a la explotación, no
estando sujetos ni a afianzamiento de garantías ni a reversión.
No se han recibido subvenciones de organismos oficiales ni donaciones relacionadas
con el inmovilizado, ni existen compromisos firmes de compra de futuro inmovilizado, ni de
venta del presente.
Tal como se describe en el apartado 10 de esta Memoria, hay contabilizadas variasSubvenciones por inversión, asociadas al Sistema de Telecontrol de las Depuradoras, a la
adquisición de una centrifugadora de fangos, y a la adquisición de un respirómetro, cuyo origen
es el Plan Director de Saneamiento.
No existen elementos del inmovilizado material en régimen de arrendamiento, ni en
litigio, embargo o situaciones análogas.
Todos los elementos del inmovilizado material se encuentran asegurados mediante
pólizas suscritas al efecto con Compañías aseguradoras privadas.
Existen varios elementos de inmovilizado amortizados en su totalidad por aplicación de
los planes de amortización establecidos por la compañía.
El valor de adquisición de dichos elementos, agrupados por epígrafe de balance, es el
siguiente:
Grupo de Balance
PatentesPágina Web NILSAAplicaciones informáticasAnagrama-ImagenConstruccionesInstalaciones y maquinariaElementos de transporteMobiliarioEquipos informáticos
TOTAL
Valor Adquisición
982,65 €32.356,50 €40.574,40 €
5.619,46 €9.919,66 €
441.514,59€127.948,03 €
66.510,93 €37.554,24 €
762.980,46 €
18AVDA. BARAÑAIN, 22 - 31008 PAMPlONA - TFNO. 948176928 - FAX948 174960 - e-mail: nilsa«¡lnilsa.com
7.-INVERSIONES FINANCIERAS
7.1. INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
El movimiento en el ejercicio ha sido el siguiente:
FIANZAS A CORTO PLAZO
2006 2005
- Saldo inicial 12.412,00 4.302,00- Entradas o Dotaciones 13.500,00 8.560,00- Aumento por transf. o traspaso a otra cuenta 0,00 0,00- Salidas, bajas o reducciones 15.902,00 450,00- Disminuciones por transf. o traspaso a otra cuenta 0,00 0,00- Saldo final 10.010,00 12.412,00
7.2.-INFORMACION SOBRE SOCIEDADES DEL GRUPO
La Compañía no posee participaciones, directa o indirectamente, en empresas que,
superando los límites establecidos, deban considerarse como del grupo o asociadas.
7.3.- INMOVILIZADO FINANCIERO
Dentro del Inmovilizado financiero aparece el epígrafe "Saldo Plan Director deSaneamiento" por un importe de 26.891.387,67 €, que recoge el déficit acumulado del citado
Plan Director. Su movimiento ha sido el siguiente:
2006 2005
- Saldo inicial 21.056.333,11 12.954.679,44
- Entradas o Dotaciones 30.458.660,60 25.717.489,85- Aumento por transf. o traspaso a otra cuenta 0,00 0,00- Salidas, bajas o reducciones 24.623.606,04 17.615.836, 18- Disminuciones por transf. o traspaso a otra cuenta 0,00 0,00
- Saldo final 26.891.387,67 21.056.333,11
Por último dentro del Inmovilizado financiero aparece el epígrafe "Fianzas a largo plazo",siendo su movimiento a lo largo del ejercicio el siguiente:
19AVDA. BARAÑAIN, 22 - 31OOll PAMPLONA - TFNO. 941117 69 28 - FAX 948 17 49 60 - e-mail: nilsa«(t'nilsa.com
')..
FIANZAS A LARGO PLAZO
2006 2005
- Saldo inicial 2.809,73 2.809,73- Entradas o Dotaciones 2.339,35 0,00- Aumento por transf. o traspaso a otra cuenta 0,00 0,00- Salidas, bajas o reducciones 0,00 0,00- Disminuciones por transf. o traspaso a otra cuenta 0,00 0,00- Saldo final 5.149,08 2.809,73
7.4.- OTRA INFORMACION
La Compañía no posee valores negociables, otras inversiones financieras análogas ocréditos entregados o afectos a garantías.
No existen compromisos firmes de compra de valores negociables o de inversionesfinancieras análogas, por parte de la Compañía.
La Compañía no ha otorgado créditos afianzados ni garantizados mediante avales,prendas o reservas del dominio. No existen litigios ni embargos relacionados con lasinversiones financieras.
8.- EXISTENCIAS
Las existencias de la Compañía corresponden, fundamentalmente, a las obrasencuadradas en el marco del Plan Director de Saneamiento que son ejecutadas en virtud delos distintos regímenes de cooperación establecidos con las entidades locales competentes.
En la rúbrica se distinguen las existencias de productos terminados (obras finalizadasque cuentan con Acta de Recepción), de aquellas otras que se encuentran en curso deejecución.
CONCEPTO 2006 2005
Obras terminadas 23.197.596,00 11.021.192,86
Obras en curso 7.241.662,63 9.921.281,75Materiales obras 72.194,59 72.245,68
TOTAL 30.511.453,22 21.014.720,29
El coste de ejecución de las mismas se financia en su totalidad con los recursos del PlanDirector de Saneamiento y, en su caso, con las aportaciones externas correspondientes.
Por ello, toda vez que la ejecución de las mismas se establece en virtud de losmandatos establecidos en el documento de planificación citado y en los acuerdos municipales,
el conjunto de las existencias está afectado por un compromiso firme de venta a favord-e:-"bada-..¡._/ l ... -.~.
entidad local, pues ellas y sólo ellas pueden ser propietarias de dichas instalaCiones¡. /t~/it~¡;~'~:~~~e
AVUA. BARAÑAlN, 22 ·11 0011PAMPLONA· TFNO. 948 17 69 28 • FAX 948 17 49 60 ••• ma;I~'~;/ . I
Por otra parte, a la fecha de cierre del ejercicio existían obras adjudicadas pendientes de
liquidación por un importe aproximado de 6,9 millones de € (IVA no incluido), lo que representaun compromiso de compra de existencias por parte de la Compañía equivalente a dicho
importe.
9.- FONDOS PROPIOS
9.1.- MOVIMIENTO EN EL EJERCICIO
El movimiento en el ejercicio ha sido el siguiente:
Concepto Saldo inicial Aumentos Disminuciones Saldo Final
Capital 901.500,00 0,00 0,00 901.500,00Reservas 4.186,38 0,00 0,00 4.186,38
Total Fondos Propios 905.686,38 0,00 0,00 905.686,38
9.2.- OTRA INFORMACION
El Capital Social de la Compañía asciende a 901.500 €, Y está formado por una serie de30.000 acciones nominativas de 30,05 € nominales cada una, numeradas correlativamente del1 al 30.000, totalmente suscrito y desembolsado por la Administración de la Comunidad Foral
de Navarra.
No existen desembolsos pendientes sobre las acciones, ni ampliaciones de capital en
curso o capital autorizado.
No existen acciones propias en poder de la Sociedad o de un tercero que actúe por
cuenta de ésta.
Las acciones de la Sociedad no están admitidas a cotización.
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10.- SUBVENCIONES
La Sociedad contabiliza en el capítulo de subvenciones el importe recibido del PlanDirector de Saneamiento destinado a financiar la inversión realizada en el Sistema deTelecontrol de las Depuradoras.
El movimiento en el ejercicio ha sido el siguiente:
2006 2005
Saldo inicial 40.225,74 41.640,46Entradas 0,00 25.948,00Imputación a ingresos 25.424.95 27.362,72Saldo final 14.800,79 40.225,74
Así mismo, se ha contabilizado dentro del capítulo de subvenciones, la financiación concargo al Plan Director de Saneamiento de la inversión en un Respirómetro, adquirido el 1 de
abril de 2005, por importe de 24.680,00 €. El movimiento en el ejercicio ha sido el siguiente:
2006 2005
Saldo inicial 21.245,08 0,00Entradas 0,00 24.680,00Imputación a ingresos 4.936,00 3.434,92Saldo final 16.309,08 21.245,08
Los importes imputados a ingresos en 2006 equivalen al gasto contabilizado poramortización de las respectivas inversiones durante 2006.
No se han recibido otras subvenciones, ni de carácter Corriente ni de Capital.
11.- PROVISIONES PARA PENSIONES Y OBLIGACIONES SIMILARES
La Sociedad no tiene obligaciones contraídas por este concepto.
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t;¡..··.·.:.;.·~··~"::'~~22 ~l'... );1.1.
\VDA. BARAi\JAIN, 22 - 31008 PAMPlONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 174960 - e-mail: nilsa«l)nilsa.corfjt~k~~'.;··.;.~)~. ~,~~~
12.- DEUDAS NO COMERCIALES
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La Compañía tiene deudas con duración residual superior a cinco años, valoradas según
el valor del reembolso.
Son las siguientes:
- Plan Director Fondo de Reparaciones y Obras Auxiliares 2.422.566,61- Plan Director Provisión Insolvencias 544.729,75
TOTAL 2.967.296,36
La partida "Fondo de Reparaciones y Obras Auxiliares", recoge el importe detraído delsaldo del Plan Director para hacer frente a grandes reparaciones extraordinarias, mejoras yactuaciones auxiliares, de las instalaciones de depuración en explotación cuya propiedad no esde NILSA, sino de las Entidades Locales.
En 2006 el Fondo se ha dotado con 3.264.015,00 €, habiéndose aplicado un total de1.560.896,39 € en el mismo ejercicio para la financiación de ciertas actuaciones realizadas porNILSA y 122.940,89 € para otras actuaciones realizadas por varias Entidades Localesdirectamente.
Respecto a la partida "Plan Director Provisión Insolvencias" recoge la cantidad detraídadel saldo del Plan Director para cubrir posibles insolvencias del Canon de Saneamiento. Seconsidera como de dudoso cobro un importe equivalente al 7,5% del saldo total pendiente decobro de las Entidades Distribuidoras. En el caso de Suministros Propios y Facturación NILSA,se realiza un análisis individualizado de cada Cuenta Deudora.
Deuda Total Provisión
- Entidades distribuidoras 2.299.662,73 € 172.474,70- Suministros propios 120.668,16 € 117.467,60- Facturación NILSA 267.018,10 € 222.176,43
TOTAL 2.687.348,99 € 512.118,73
Además, se incluye la cantidad de 32.611,02 € en concepto de importe pendiente decobro al Ayuntamiento de Burguete en concepto de aportación para las obras complementarias
(renovación acequia de riego) ejecutadas conjuntamente con el Emisario de aguas residuales
de Urrobi-Espinal.
Por otra parte, se recoge en el epígrafe de Acreedores a Largo Plazo, la cantidad de7.241.662,63 € en concepto de deuda con las Entidades Locales en régimen de cooperación,que recoge la financiación, proveniente del Plan Director de Saneamiento, de las inversionesejecutadas por NILSA en virtud de los regímenes de cooperación establecidos entre lasdistintas Entidades y el Gobierno de Navarra y que no se prevé transmitir durante el ejercicio2007, ya que dicha deuda se cancela en el momento en que se transfieren las inv~rii~n~~ '
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mencionadas a dichas Entidades. //, f. /"''''''"00
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Las deudas arriba señaladas no devengan interés alguno.
El Epígrafe Deudas a Largo plazo con entidades de crédito se compone de los
siguientes créditos:
Los gastos financieros devengados pendientes de vencimiento al final del ejercicio
ascienden a 64.648,38 €.
Sigue vigente el Crédito que con fecha 21 de julio de 2003 se concertó con la entidadfinanciera BANCO SANTANDER CENTRAL HISPANO (nOpóliza 00492729592814431942). Elimporte del límite disponible es de 9 millones de €, de los que se han dispuesto, a fecha decierre del ejercicio, un total de 8.739.293,03 €. El plazo del crédito es de siete años y medio,con lo que el vencimiento será el 21 de enero de 2011. La reducción del límite de crédito se
realizará en las siguientes fechas e importes:
Sigue vigente el Crédito que con fecha 23 de febrero de 2004 se concertó con la entidadfinanciera CAJA NAVARRA (nO póliza 20540299869333877338). El importe del límite
disponible es de 12 millones de €, de los que se han dispuesto, a fecha de cierre del ejercicio,un total de 11.298.795,30 €. El plazo del crédito es de siete años y medio, con lo que elvencimiento será el 23 de agosto de 2011. La reducción del limite de crédito se realizará en las
siguientes fechas e importes:
- 21 de julio de 2007:
- 21 de julio de 2008:
- 21 de julio de 2009:
- 21 de julio de 2010:- 21 de enero de 2011:
- 23 de febrero de 2007:
- 23 de febrero de 2008:- 23 de febrero de 2009:
- 23 de febrero de 2010:- 23 de agosto de 2011 :
1.800.000 €
1.800.000 €
1.800.000 €
1.800.000 €
1.800.000 €
2.400.000 €
2.400.000 €
2.400.000 €
2.400.000 €
2.400.000 €
Los gastos financieros devengados pendientes de vencimiento al final del ejercicioascienden a 37.849,61 €.
Sigue vigente el Crédito que con fecha 9 de noviembre de 2005 se concertó con laentidad financiera BANCO SANTANDER CENTRAL HISPANO (nO póliza
00492729532314448438). El importe del límite disponible es de 5 millones de €, de los que sehan dispuesto, a fecha de cierre del ejercicio, un total de 4.826.624,91 €. El plazo máximo delcrédito es de cinco años, que se prorrogan tácitamente año a año, con lo que el vencimientoserá el 9 de noviembre de 2010.
24\VDA. BARAÑAIN, 22 - 31008 PAMPLONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 174960 - e-mail: nilsa~"nilsa.com
')
Los gastos financieros devengados pendientes de vencimiento al final del ejercicioascienden a 26.237,62 €.
Sigue vigente el Crédito que con fecha 7 de noviembre de 2005 se concerto con laentidad financiera CAJA LABORAL POPULAR (nOpóliza 30350195271954101719). El importe
del límite disponible es de 5 millones de €, de los que se han dispuesto, a fecha de cierre delejercicio, un total de 4.932.895,45 €. El plazo del crédito es de cinco años, con lo que ele,
~ vencimiento será el 7 de noviembre de 2010.~
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Los gastos financieros devengados pendientes de vencimiento al final del ejercicioascienden a 46.831,05 €.
Por último, cabe señalar que se han concertado un nuevo crédito con fecha 26 dediciembre de 2006 con la entidad financiera BANCO SANTANDER CENTRAL HISPANO (nOdepóliza 00492729512714457496). El importe del límite disponible es de 3 millones de €, de los
que se han dispuesto, a fecha del cierre del ejercicio, un total de 1.500,00 €. El plazo máximodel crédito es de nueve años, que se prorrogan tácitamente año a año, con lo que elvencimiento será el 26 de diciembre de 2015.
Los gastos financieros devengados pendientes de vencimiento al final del ejercicioascienden a 0,80 €.
Por otra parte, cabe destacar que Nilsa ha contratado tres pólizas de cobertura deinterés (SW AP) por un importe total de 15.000,00 €. Dichos SWAP's han generado unosintereses no pagados de 3.427,15 €
Por otra parte, el detalle del epígrafe de Otras Deudas No comerciales, que asciende a
la cantidad de 195.445,39 €, es el siguiente:
OTRAS DEUDAS NO COMERCIALES
- Fianzas a corto plazo- Hacienda Foral Acreedora
H.P. Acreedora, conceptos fiscalesHacienda Pública, IVA repercutido
- Seguridad Social Acreedora- Otras deudas
TOTAL
IMPORTES
3.098,18 €127.867,45 €
51.999,69 €75.867,76 €
38.204,63 €26.275,13 €
195.445,39 €
No existen deudas en moneda extranjera.
La Compañía no mantiene deudas garantizadas con garantía real.
25AVDA. BARAÑAI N, 22 - 31008 PAMPlONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 17 49 60 - e-mail:
13.- SITUACION FISCAL
Tanto el Resultado Contable del ejercicio como la Base Imponible del Impuesto son de Oeuros. No existen diferencias permanentes ni temporales.
No existen Bases imponibles negativas de ejercicios anteriores pendientes decompensar en próximos ejercicios.
De acuerdo con el artículo 58 de la Ley Foral del Impuesto sobre Sociedades, existe una
bonificación del 99% sobre la cuota íntegra correspondiente a la renta oríginada por la gestiónde servicios públicos de competencia municipal o de la Administración de la Comunidad Foral,gestionados por empresas de capital público. Por ello, no se considera relevante la cuantía de
los incentivos fiscales que puedan generarse en virtud de la normativa fiscal vigente.
14.- GARANTIAS COMPROMETIDAS CON TERCEROS Y OTROS PASIVOSCONTINGENTES
La Compañía no tiene compromisos garantizados con terceros ni conocimiento de otrospasivos contingentes.
La Compañía tiene entregado un aval por importe de 192.407,46 € como garantía delcumplimiento de las condiciones impuestas por el Ayuntamiento de San Adrián en la concesión
de la Licencia de Actividad de la EDAR de Cárcar-Andosilla-San Adrián.
Así mismo, se ha entregado un aval por importe de 170.000,00 € como garantía delcumplimiento por parte de NILSA de las condiciones establecidas en el "Convenio de
colaboración entre el GOBIERNO DE NAVARRA Y los Ayuntamientos de Doneztebe-Santesteban, Elgorriaga, Ituren, Sunbilla y Zubieta, sobre aportación extraordinaria para laconstrucción de las infraestructuras locales de captación, bombeo y depósito general, y laplanta de tratamiento de agua potable en todas sus fases", que se firmó el 28 de diciembre de2004.
Hay entregados dos avales por importe total de 3.941,92 €, como garantía del pago del
consumo de combustible de los vehículos de la Compañía.
Por último, con fecha 23 de junio de 2006 hemos presentado un aval de 3.000,00 € porrequerimiento de ADIF, como garantía del cumplimiento de las condiciones impuestas para elcruce subterráneo con colector por el PK 12/570 de la antigua línea férrea Tudela- Tarazana(actual vía verde) TM Tulebras (Navarra).
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15.- INGRESOS Y GASTOS
15.1.- CONSUMO DE EXPLOT ACION
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El detalle del importe que aparece reflejado en el Debe de la Cuenta de Pérdidas
y Ganancias es el siguiente:
- Existencias iniciales: 21.014.720,29 €- Ejecución de obras y compras materiales: 14.978.151,98 €- Existencias finales: 30.511.453,22 €
- Consumo de Explotación: 5.481.419,05 €
15.2.- CARGAS SOCIALES
El detalle de las cargas sociales es el siguiente:
- Seguridad Social Empresa: 307.207,35 €- Seguro Vida Personal: 8.556,31 €
TOTAL: 315.763,66 €
15.3.- VARIACION PROVISIONES TRAFICO
No existen provisiones por operaciones de tráfico.
15.4.- TRANSACCIONES CON EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS
No se han realizado operaciones con empresas que puedan considerar como del grupo
o asociadas.
15.5.- TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA
No se han realizado transacciones en moneda extranjera.
27AVDA. BARAÑAIN, 22 - 31nOB PAMPLONA - TFNO. 94B 17 69 28 - FAX 948 174960 - e-mail: nilsa«'Jnilsa.com
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15.6.- DISTRIBUCiÓN DEL IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS
El importe neto de la cifra de negocios asciende a 14.179.832,71 € Y corresponde a las
siguientes actividades de la Compañía, todas ellas realizadas en Navarra:
CONCEPTO IMPORTE
• Traspaso Obras Plan 2001: 880.743,77 €
• Traspaso Obras Plan 2002: 1.257.307,75 €
• Traspaso Obras Plan 2003: 300.000,00 €
• Traspaso Obras Plan 2004: 3.026.844,85 €
• Incorporación Materiales a Plantas: 16.522,73 €
• Plan Saneamiento (Explotación): 4.383.393,41 €
• Plan Saneamiento (Control): 516.571,66 €
• Plan Saneamiento (Fondo Reparaciones): 1.560.896,36 €
• Plan Saneamiento (Estructura): 1.756.441,46 €
• Explotación Parque Fluvial: 481.110,69€
TOTAL 14.179.832,71 €
15.7.- PERSONAL EMPLEADO
El número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio es el siguiente,
distribuido por categorías:
2006 2005
• Titulados Superiores: 14,17 11,25
• Titulados Grado Medio: 7,75 6,8
• Delineantes: 1,54 1,54
• Oficiales: 4,84 4
• Auxiliares: 2,5 3
TOTAL: 30,8 26,59
15.8.- GASTOS E INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Y EXTRAORDINARIOS
La Compañía ha contabilizado un total de 17.196,28 € como "Gastos de ejercicios
anteriores" cuyos importes más significativos corresponden a "Gastos de Operación y
Mantenimiento correspondientes al ejercicio 2005".
Así mismo, se han contabilizado unos "Ingresos de ejercicios anteríores" por importe de
3.462,36 €, Y unos "Ingresos extraordinarios" por importe de 1.032,33 €.
28\ VDA. BARAÑAI N, 22 - 31008 PAMPLONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 1749 60 - e-mail: nilsa«((lnilsa.com
16.-INFORMACION MEDIOAMBIENTAL EN LAS CUENTAS ANUALES
En la contabilidad de la Sociedad, correspondiente a las presentes Cuentas Anuales, noexiste ninguna partida que deba ser incluida en el documento aparte de informaciónmedioambiental previsto en la Orden del Ministerio de Economía de 8 de octubre de 2001.
"f;' 17.- INFORMACION SOBRE MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION!:'¡
El importe de las retribuciones de los miembros del Consejo de Administracióndevengados en el ejercicio 2006, asciende a 77.296,00 €.
29\\ D.;' BARAÑAIN. n -31ooa PAMPlONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 174960 - e-mail: nilsa«/lnilsa.com'
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-
La Compañía no ha concedido anticipos ni créditos al conjunto de miembros del Consejode Administración.
La Compañía no ha contraído obligaciones de ningún tipo en materia de pensiones y deseguros de vida respecto de los miembros antiguos y actuales del Consejo de Administración.
A los efectos de la información requerida por el artículo 127 ter de la Ley deSociedades Anónimas, no tiene constancia de que durante el ejercicio 2006 susadministradores participen en el capital social o ejerzan cargos o funciones en ninguna
sociedad con el mismo, análogo o complementario género de actividad al que constituye el
objeto social de la Sociedad. Tampoco le consta que hayan realizado, por cuenta propia o
ajena, ninguna actividad del mismo análogo o complementario género de actividad al queconstituye el objeto social de la Sociedad.
18.- OTRA INFORMACION
De acuerdo con la disposición adicional decimocuarta (Transparencia en laremuneración de auditores) de la Ley 44/2002 de 22 de noviembre, de Medidas de Reforma delSistema Financiero, se informa que el importe al que se hace referencia asciende a 8.906,12 €.
Al 31 de diciembre de 2006, la sociedad no está obligada, de acuerdo con el contenidodel artículo 42 del Código de Comercio, a formular cuentas anuales consolidadas por no ser
sociedad dominante de un grupo de sociedades, ni ser la sociedad de mayor activo a la fechade primera consolidación en relación con el grupo de sociedades al que pertenece.
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19.- ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE
Desde la fecha del cierre del ejercicio no se ha producido ningún acontecimiento queafecte significativamente a la Compañía, a la prestación de servicios encomendados o al
cumplimiento de su objeto social, ni al estado o valor de los bienes y derechos, deudas yobligaciones.
20.- CUADRO DE FINANCIACION
En las paginas siguientes, se expone el cuadro de financiación de las operacionesrealizadas en el ejercicio 2006, realizado de acuerdo con lo expuesto en el Plan General deContabilidad.
ORIGENES EJERCICIO 2006 EJERCICIO 2005
1.- Recursos procedentes de las operaciones 149.142,83€ 146.420,96 €
2.- Aportaciones de accionistas O,OO€ O,OO€
3.- Subvenciones de capital O,OO€ 50.628,00 €
4.- Deudas a largo plazo 39.444.954,86 € 42.624.593,90 €
a) De otros 39.444.954,86 € 42.624.593,90 €
5.- Enajenación de inmovilizado 24.624.190,30 € 17.615.836,18 €
a) material 584,26 €
b) financiero 24.623.606,04 € 17.615.836,18 €
6.- Enajenación de acciones propias O,OO€ O,OO€
7.- Cancelación anticipada o traspaso a corto
plazo de inmovilizados financieros O,OO€ O,OO€
c) Otros inmovilizados financieros O,OO€ O,OO€
TOTAL ORIGENES 64.218.287,99 € 60.437.479,04 €
EXCESO DE APLICACIONES SOBRE ORIGENES 6.536.487,00 € O,OO€
(DISMINUCiÓN DE CAPITAL CIRCULANTE)
AVDA. BARAÑAIN, 22 - 310118 PAMPLONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 174960 - e-mail: [email protected]
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APLICACIONES EJERCICIO 2006 EJERCICIO 2005
1.- Recursos aplicados en las operaciones O,OO€ O,OO€
2.- Gastos establecimiento y formalización deudas 2.715,78 € 7.515,78 €3.- Adquisiciones de inmovilizado 30.599.236,67 € 25.889.944,89 €
a) Inmovilizaciones inmateriales 43.746,18 € 19.239,45 €b) Inmovilizaciones materiales 94.490,54 € 153.215,59 €c) Inmovilizaciones financieras 30.460.999,95 € 25.717.489,85 €
c.3) Otras inversiones financieras 30.460.999,95 € 25.717.489,85 €
4.- Adquisiciones de acciones propias O,OO€ O,OO€5.- Reducciones de capital O,OO€ O,OO€6.- Dividendos O,OO€ O,OO€
7.- Cancelación o traspaso a corto plazo de
deuda a largo plazo 40.152.822,52 € 30.426.834,84 €e) De otros 40.152.822,52 € 30.426.834,84 €
8.- Provisiones para riesgos y gastos O,OO€ 1,OO€
TOTAL APLICACIONES 70.754.774,97 € 56.324.296,51 €
EXCESO DE ORIGENES SOBRE APLICACIONES O,OO€ 4.113.183,53 €
(AUMENTO DE CAPITAL CIRCULANTE)
EJERCICIO2006 EJERCICIO 2005VARlACION DE AUMENTOS DISMINUCIONES AUMENTOS DISMINUCIONES
CAPITAL CIRCUlANTE CIRCUlANTE CIRCUlANTE CIRCUlANTE CIRCUlANTE
1.- Accionistas por desembolsos exigido O,OO€ O,OO€ O,OO€ O,OO€2.- Existencias 9.496.732,93 € O,OO€ O,OO€ 270.708,21 €3.- Deudores 1.765.595,69 € O,OO€ 1.638.788,62 € O,OO€4.- Acreedores O,OO€ 17.796.058,95 € 2.742.146,38 € O,OO€5.- Inversionesfinancieras temporales O,OO€ 2.402,00 € 8.110,00 € O,OO€6.- Acciones propias O,OO€ O,OO€ O,OO€ O,OO€7.- Tesorería O,OO€ 229,66€ O,OO€ 4.100,32€8.- .AJustespor periodificación O,OO€ 125,01 € O,OO€ 1.052,94€
TOTAL 11.262.328,62 € 17.798.815,62 € 4.389.045,00 € 275.861,47 €
VARIACION CAPITAL CIRCUlANTE 6.536.487,00 € 4.113.183,53€(disminución) (aumento)
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/.
NOTA: - Los aumentos y disminuciones de las partidas del Activo suponen aumentos y
disminuciones del Capital Circulante respectivamente.
- Los aumentos y disminuciones de las partidas de Pasivo suponen disminuciones
y aumentos del Capital Circulante respectivamente.
- Detalle de recursos procedentes de las operaciones:
2006 2005
Saldo Pérdidas y Ganancias 0,00 € 0,00 €Amortizaciones 175.988,17 € 192.113,35€Imputación subvenciones a Rdo. ejercicio -30.360,95 € -57.294,97 €Beneficio enajenación Inmovilizado -584,26 € 0,00 €Pérdida enajenación Inmovilizado O,OO€ 8,27 €Imputac. Gastos establecimiento y formalización deudas 3.649,87 € 2.360,51 €Reclasificación de anticipos a gastos 450,00 € 9.233,80 €
149.142,83 € 146.420,96 €
32\VDA. BARAÑAIN, 12 - 31008 PAMPLONA - TFNO. 948 17 6928 - FAX 948 174960 - e-mail:
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so,,-,
INFORME DE GESTION - 2006
33\VDA. BARAI\JAlN, 22 - 31008 PAMPLONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 174960 - e-mail: nilsa«vnilsa.corp
Documento:
Empresa:
Ejercicio:
INFORME DE GESTION
NAVARRA DE INFRAESTRUCTURAS LOCALES, S.A. (NILSA)
2006
INFORME DE GESTiÓN
En cumplimiento de los artículos 171 y 202 del Texto refundido de la Ley de SociedadesAnónimas, los Administradores formulan el presente Informe:
'(",e,
1.- Evolución de los neqocios v situación de la Sociedad.
Durante 2006 se ha disminuido de forma significativa la cifra de negocios de la Sociedadcomo consecuencia de la disminución de la transmisión de obras a favor de las EntidadesLocales. Además, ha aumentado la imputación al Plan Director de Saneamiento de gastospropios del mismo gestionados directamente por NILSA (explotación de instalaciones dedepuración).
2.- Acontecimientos importantes para la Sociedad ocurridos después del cierre del ejercicio.
Con posterioridad al cierre del ejercicio 2006 no se han producido acontecimientossignificativos que puedan afectar a la marcha de la Sociedad.
3.- Evolución previsible de la Sociedad.
Para el ejercicio 2007 se prevé que aumente sustancialmente la cifra de negocios de laSociedad ya que el importe de las obras terminadas pendientes de transmitir a lasEntidades Locales es superior que en el ejercicio anterior.
Por otra parte aumentará el número de instalaciones de depuración en las que la Sociedadgestiona directamente la explotación.
4.- Actividades en materia de investiqación v desarrollo
En el ámbito de la gestión de los fangos resultantes de los procesos de depuración deaguas residuales, continúa realizándose un importante esfuerzo de investigación con elobjeto de dar soluciones a la problemática de su adecuada eliminación, en previsión de laaprobación de nuevas Directivas de la Comisión Europea, presumiblemente más restrictivasdesde el punto de vista medioambietal que las actuales.
5.- Adquisiciones de acciones propias.
No existen acciones propias en poder de la Sociedad, ni se han realizad0::0~.esde adquisición o enajenación de las mismas durante el ejercicio. / / t··
1,!f.A.1R/i·
lf 34
\Vi),\.. BARANAIN, 22 - 31008 PAMPlONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 17 49 60 - e-m~il: nilsa«llnilsa.com
D. JOSE Ma IRISARRI OLLACARIZQUETA
.--¿-::::....--::."" ,D. AGUSTIN LLOSO RENTE
I :
~---D-. F-CO.J~ C.•••A'-R-R-A-M-IN--A-N-A-
fO IGNACI~7EZ GARDE
En cumplimiento del art. 171.2 de la Ley de Sociedades An9nimas, estampan su firmaen este folio número 35 de las Cuentas Anuales y del Informe de G tión, los Administradores,miembros del Consejo de Administración, reunidos el 26 de abril de 07, redactado en un totalde 35 folios numerados correlativamente del número 1 al 35, ambo inclusive, firmados por elSecretario de-,dién'oorgano-social. "
/ ~
"
.......... ~ }D. JOSE JAVIER REMIREZ DE GANUt'A CASADO
~ --=::- ~BERTO\ATALAN HIGUERAS
~::~~~" -~~'i:1~~~/;;~7~CONA '---
I \
g -'- - 'AMINO ONAFAUX MARTINEZ
FDO.:D. JO$E MARIA ECHANDI CHANGO
35\\ DA. BARAÑAIN, '22 - 31008 PAMPlONA - TFNO. 948 17 6928 .. FAX 948 174960 - e-mail: nilsa«¡lnilsa.com
ANEXO
Sociedad: Navarra de Infraestructuras Locales, S.A.
Detalle del n° de empleados, distribuido por categorías profesionales:
Al 31-12-2006 Al 31-12-2005
Director-gerente 1 1
Titulados superiores 14 11
Titulados grado medio 8 8
Delineantes 2 2
Oficiales 7 4
Auxiliares 1 3
TOTALES 33 29
Detalle de las subvenciones recibidas en el año 2006:
(en euros)
Subv. corrientes Subv. capital
Del Gobierno de Navarra
De otras entidades
TOTALES
o
o
o
o
o
o
