INFORME DE AUDITORÍA DE REGULARIDAD CÓDIGO 200 AGUAS … · “Una Contraloría aliada con Bogotá” Cra. 32 A No. 26 A-10 Código Postal 111321 PBX 3358888 INFORME DE AUDITORÍA

“Una Contraloría aliada con Bogotá”

www.contraloriabogota.gov.co Cra. 32 A No. 26 A-10 Código Postal 111321

PBX 3358888

INFORME DE AUDITORÍA DE REGULARIDAD CÓDIGO 200

AGUAS DE BOGOTA S.A. ESP. – AB S.A ESP.

Período Auditado 2016

PAD 2017

DIRECCIÓN SECTOR SERVICIOS PÚBLICOS

Bogotá D.C, Enero de 2018



PBX 3358888

JUAN CARLOS GRANADOS BECERRA Contralor de Bogotá D.C.

ANDRÉS CASTRO FRANCO Contralor Auxiliar

PAOLA VÉLEZ MARROQUÍN Directora Sector Servicios Públicos

JUAN CAMILO LOAIZA ORTÍZ Subdirector de Fiscalización de Acueducto y Saneamiento Básico

CAROLINA DE LA TORRE DUEÑAS Asesor

Equipo de Auditoría: LESBIA REGINA PEÑUELA RAMOS Gerente

MAURICIO ALBERTO OLARTE RAMIREZ Profesional Universitario 219-03 JOSÉ ALEXANDER LÓPEZ ARCINIEGAS Profesional Universitario 219-03 CARLOS ALFONSO OTAVO HURTADO Profesional Universitario 219-03 MARTHA RUBIELA REYES SANABRIA Profesional Universitario 219-03 ORLANDO MAHECHA RODRÍGUEZ Profesional Universitario 219-03 LUZ STELLA BERNAL CALDERÓN Profesional Universitario 219-03 CARLOTA DURÁN RUIZ Profesional Universitario 219-03



PBX 3358888

TABLA DE CONTENIDO

TABLA DE CONTENIDO ........................................................................................ 3

1 DICTAMEN INTEGRAL DE AUDITORÍA MODALIDAD REGULARIDAD - AGUAS DE BOGOTA S.A. ESP. –AB S.A ESP. ................................................... 7

1. .................................................................. RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN ................................................................................................................................ 9

1.1 Control de Gestión .......................................................................................... 9 Plan de Mejoramiento. .......................................................................................... 10 Gestión Contractual. .............................................................................................. 10 Gestión presupuestal. ........................................................................................... 10

1.2 Control de Resultados .................................................................................. 11 1.4 Concepto sobre la rendición y revisión de la cuenta ................................. 12 1.5Opinión sobre los Estados Contables .............................................................................................................................. 12

1.6 Concepto sobre la calidad y eficiencia del control fiscal interno ............. 14

2 RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .................................................................. 17

2.1 CONTROL DE GESTIÓN ................................................................................ 17 2.1.1 Control Fiscal Interno ................................................................................... 17 2.1.1.1 Hallazgo Administrativo por falta de seguimiento al cumplimiento del Plan de Trabajo de la Oficina de Control Interno de la Vigencia 2016. . ....................... 18 2.1.1.2 Hallazgo Administrativo por Falta de Controles en las Diferentes Etapas del proceso para la Liquidación de Nomina. ............................................................... 19 2.1.1.3 Observación administrativa con presunta incidencia disciplinaria por la contratación de la Jefe Asesora de la Oficina de Control Interno y Gestión. ......... 19 2.1.1.3 Plan Estratégico. ....................................................................................... 19 2.1.1.4 Componente de Presupuesto .................................................................... 20 2.1.1.4.1 Hallazgo Administrativo – Falta de identificación por parte de la dependencia de presupuesto, de los riesgos a los que está expuesta. ................ 20 2.1.1.5 Componente Financiero ............................................................................ 20 2.1.1.6 Componente Contractual ........................................................................... 21 2.1.2 Plan de Mejoramiento................................................................................... 21 2.1.3 Gestión Contractual ...................................................................................... 74 2.1.3.1 Contrato de Transporte 08 del 04 de enero de 2016. ................................ 78



PBX 3358888

2.1.3.1.1. Hallazgo Administrativo por incumplimiento en el principio de Planeación contractual del Contrato de Transporte 08 de 2016 del 04 de enero de 2016 ...... 79 2.1.3.2. Contrato de Suministro 38 de mayo 11 de 2016 ...................................... 80 2.1.3.2.1 Hallazgo Administrativo por incumplimiento en el principio de Planeación contractual e incumplimiento del Manual de Contratación en el Contrato de Suministro 38 de mayo 11 de 2016 ....................................................................... 81 2.1.3.3 Contrato de Prestación de Servicios No. 40 de mayo 20 de 2016. ........... 82 2.1.3.3.1 Hallazgo Administrativo por irregularidades en la supervisión del Contrato de Prestación de Servicios No. 40 de mayo 20 de 2016 ....................................... 83 2.1.3.4 Contrato de Interventoría No. 48 del 29 de junio de 2016 ......................... 84 2.1.3.4.1 Hallazgo Administrativo por irregularidades en la supervisión del Contrato de Interventoría No. 48 del 29 de junio de 2016. ................................................... 87 2.1.3.5 Hallazgo administrativa con presunta incidencia disciplinaria por legalización de hechos cumplidos contrato No. 61-2016 suscrito con HEVCO S.A.S. .................................................................................................................... 89 2.1.3.6 Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria, por no publicar los contratos en el SECOP. ..................................................................... 90 2.1.4 Gestión Presupuestal ................................................................................... 91 2.1.4.1 Hallazgo Administrativo – Ajuste realizado por un mayor valor en el rubro de cuentas por pagar sin la debida justificación. ................................................... 95 2.1.4.2 Hallazgo Administrativo por inadecuada utilización de la Herramienta del PAC implementada por la empresa para el manejo de los recursos y la liquidez de la caja. ................................................................................................................. 101 2.1.4.3 Hallazgo Administrativo por inconsistencias evidenciadas en la información reportada por la empresa en el sistema de información SIVICOF ...................... 103

2.2 CONTROL DE RESULTADOS ..................................................................... 104 2.2.1 Plan Estratégico ......................................................................................... 104 2.2.1.1 Operación y mantenimiento PTAR Salitre. .............................................. 107 2.2.1.2 Interveredal Calera. ................................................................................. 108 2.2.1.3 Proyectos de gerencia y asesoría técnica. .............................................. 109 2.2.1.4 Proyectos de Interventoría. ..................................................................... 109 2.2.1.5 Proyecto Aseo. ........................................................................................ 110 2.2.1.5.1 Hallazgo Administrativo con incidencia fiscal y presunta incidencia disciplinaria por la mala operación y mal uso de los vehículos y equipos recibidos en comodato en cuantía de $2.777.007.750. ...................................................... 114 2.2.1.5.2 Hallazgo Administrativo con incidencia fiscal y presunta incidencia disciplinaria por el traslado de compactadores en grúa al predio la ALEMANA debido a la mala operación y mal uso de los vehículos y equipos recibidos en comodato en cuantía de $7.479.680. .................................................................. 120 2.2.1.6 Proyectos de Aprovechamiento de Biosólidos de la PTAR Salitre. ......... 126 2.2.1.7 Proyectos Humedales. ............................................................................ 128



PBX 3358888

2.2.1.8 Proyecto Canales .................................................................................... 131 2.2.1.9 Proyecto Gibraltar.................................................................................... 146

2.3. CONTROL FINANCIERO ............................................................................. 146 2.3.1 Estados Contables ..................................................................................... 146 2.3.1.1 Hallazgo Administrativo por falta de consistencia en la información presentada en las Notas a los Estados Financieros y el Balance General a diciembre 31 de 2016, generando incertidumbre por $555.80 millones. ............. 152 2.3.1.2 Observación administrativa por inexactitud en la revelación Nota 6 a los Estados Contables .............................................................................................. 153 2.3.1.3 Hallazgo Administrativo por incumplimiento al catálogo de cuentas emitido por la CGN Resolución 414 de 2014 ................................................................... 153 2.3.1.4 Hallazgo Administrativo por iincertidumbre en los saldos de la cuenta de inventarios por valor de $1.088.36 millones ........................................................ 155 2.3.1.5 Hallazgo Administrativo por subestimación de la cuenta (243629) Retención de Impuesto sobre la Renta para la Equidad CREE .......................... 157 2.3.1.6 Hallazgo Administrativo con incidencia fiscal y presunta disciplinaria por pago de intereses de mora a la UAESP de $232.032.134. ................................. 159 2.3.1.7 Hallazgo Administrativo por sobreestimación en la subcuenta (249044) Intereses de mora, por inconsistencias en los saldos del balance ...................... 160 2.3.1.8 Hallazgo Administrativo por el no cargue en el SIPROJ de las contingencias judiciales a 31 de diciembre de 2016. .......................................... 164 2.3.1.9 Hallazgo Administrativo con incidencia fiscal y presunta incidencia disciplinaria, por pago de sanción, intereses y compensación en cuantía de $295.214.000. ..................................................................................................... 165 2.3.1.10 Hallazgo Administrativo por inconsistencias entre auxiliar cuentas de orden y el informe de las contingencias jurídicas a 31 de diciembre de 2016. .... 166 2.3.1.11 Hallazgo administrativo por inexactitud en revelación Nota 19 numeral 3 a los Estados Contables Cuentas de Orden .......................................................... 167 2.3.1.12 Hallazgo Administrativo diferencias en las operaciones reciprocas por falta de conciliación. ............................................................................................ 168 2.3.1.13 Hallazgo Administrativo por incumplimiento a la Decisión de Gerencia 178 de 2016. .............................................................................................................. 171 2.3.1.14 Hallazgo Administrativo por incumplimiento a la Resolución 414 de 2014 ............................................................................................................................ 171 2.3.1.15 Hallazgo Administrativo por incumplimiento a las Resoluciones 414 de 2014, 706 de 2016 y el Instructivo 002 de 2016 en el Consolidador de Hacienda e información pública-CHIP de la Contaduría General de la Nación a 31 de diciembre de 2016. .............................................................................................. 172

3 OTROS RESULTADOS ................................................................................... 174

3.1 Revisión de la Cuenta ................................................................................. 174



PBX 3358888

3.2 Seguimiento a Pronunciamientos .............................................................. 176

3.3 Atención de Quejas ..................................................................................... 176

3.4 Beneficios de Control Fiscal ...................................................................... 178

4 CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS ................................................. 179



PBX 3358888

1 DICTAMEN INTEGRAL DE AUDITORÍA MODALIDAD REGULARIDAD -

AGUAS DE BOGOTA S.A. ESP. –AB S.A ESP.



PBX 3358888

Doctor JUAN MANUEL GARCIA BORRERO Gerente AGUAS DE BOGOTA S.A. ESP. Carrera 21 No. 44-07/17 Código Postal 111311 Ciudad Asunto: Dictamen de Auditoría de Regularidad vigencia 2016

La Contraloría de Bogotá D.C., con fundamento en los artículos 267 y 272 de la Constitución Política, el Decreto Ley 1421 de 1993 y la Ley 42 de 1993, practicó Auditoría de Regularidad a la entidad AGUAS DE BOGOTA S.A. ESP. – AB S.A ESP., evaluando los principios de economía, eficiencia y eficacia, con que administró los recursos puestos a su disposición; los resultados del Plan Estratégico; la gestión contractual; la calidad y eficiencia del control fiscal interno; el cumplimiento al plan de mejoramiento; la gestión financiera a través del examen del Balance General a 31 de diciembre de 2016 y el Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016; (cifras que fueron comparadas con las de la vigencia anterior), la comprobación de las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizó conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables. Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada y analizada por la Contraloría de Bogotá D.C. Igualmente, es responsable por la preparación y correcta presentación de los estados financieros de conformidad con las normas prescritas por las autoridades competentes y los principios de contabilidad universalmente aceptados o prescritos por el Contador General. La responsabilidad de la Contraloría de Bogotá consiste en producir un informe integral que contenga el pronunciamiento sobre el fenecimiento (o no) de la cuenta, con fundamento en la aplicación de los sistemas de control de Gestión, de Resultados y Financiero (opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros), el acatamiento a las disposiciones legales y la calidad y eficiencia del Control Fiscal Interno. El informe contiene aspectos administrativos, financieros y legales que una vez detectados como deficiencias por el equipo de auditoría, fueron corregidos (o serán corregidos) por la administración, lo cual contribuye al mejoramiento continuo de la



PBX 3358888

organización, la adecuada gestión de los recursos públicos y por consiguiente en la eficiente y efectiva producción y/o prestación de bienes y/o servicios en beneficio de la ciudadanía, fin último del control.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con las normas, políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría de Bogotá D.C.; compatibles con las de general aceptación; por tanto, requirió, acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el dictamen integral. El control incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la gestión de la entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales, así como la adecuada implementación y funcionamiento del Sistema de Control Interno.

En el trabajo de auditoría se presentó limitante que afectó el alcance de la auditoría en la medida que no presentó información completa en especial la correspondiente a Estados Contables como instrumento que permite medir el principio de equidad de los bienes y servicios recibidos por los beneficiarios en cumplimiento de la parte misional de la entidad, por lo que la Contraloría se reserva el derecho de revisar el tema y pronunciarse con relación a los hechos que pudieron ocurrir durante esta vigencia.

1. RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN

Producto de la evaluación realizada por este organismo de control se determinaron los siguientes aspectos:

1.1 Control de Gestión

Control Fiscal Interno: Con la aplicación de la Decisión de Gerencia 60 de 2011, se presentaron mejoras en el Sistema de Control Interno de la Empresa, y con la Decisión Gerencial 183 de 2016 en relación a la modificación de la estructura orgánica de AB S.A. ESP específicamente en la Oficina de Control Interno de Gestión, y con la ampliación de planta permitieron al finalizar la vigencia el cumplimiento de las funciones de esta oficina,



PBX 3358888

Plan de Mejoramiento.

Resultado de la evaluación, se cierran 162 acciones correctivas que deben ser retiradas del Plan de mejoramiento y ocho (8) incumplidas. Para las acciones incumplidas debe dar cumplimiento a lo establecido en el Parágrafo 1 del Artículo 12 de la Resolución reglamentaria 069 de 2015 el cual prescribe. “…el sujeto de

vigilancia y control fiscal deberá implementar las acciones no cumplidas dentro de los sesenta (60) días siguientes a la comunicación del informe definitivo de auditoria. Su

incumplimiento dará lugar a las sanciones previstas en la ley”.

Los resultados se presentan bajo dos ópticas: 165 eficaces, entendidas como el grado de cumplimiento de las acciones previstas y 148 efectivas; es decir que además de haberlas cumplido, los efectos de las acciones subsanaron la causa o factor generador de la situación evidenciada por la Contraloría de Bogotá D.C.

Gestión Contractual.

De acuerdo con la auditoría realizada a la gestión contractual, en el contrato de transporte 08 de 2016 suscrito con Tecnicarga Logística SAS ESP se evidenció en las adiciones falta de planeación en la medida que no se previó el cumplimiento de los tiempos contractuales afectando la gestión y sus resultados, contraviniendo el artículo 209 de la Constitución Nacional en los principios de la función administrativa. Señala el Manual de Contratación que los contratos que se celebren para la adquisición de bienes podrán ser prorrogados o modificados cuando quiera que se presenten circunstancias imprevistas o imprevisibles en su ejecución. En el Contrato de suministro 38 de 2016 no se presentan las circunstancias imprevistas o imprevisibles que señala el manual. Se determinaron irregularidades en la supervisión de los contratos, no se cumplen las funciones señaladas en el Manual de Contratación en el numeral 6. Objetivo de la supervisión y numeral 7. Actividades y funciones del supervisor, como se señala con el Contrato de Interventoría No. 48 del 29 de junio de 2016 suscrito con Diseños Integrales del Caribe S.A.S. y el Contrato de Prestación de Servicios No. 40 de mayo 20 de 2016, suscrito con la firma Servicios y Consultorías Empresariales S.A. ESP.

Gestión presupuestal.



PBX 3358888

Aguas de Bogotá S.A. ESP, en general, aplicó en los procesos de presupuestación, ejecución y cierre presupuestal, la normatividad vigente, no obstante, se evidenciaron inconsistencias que merecen ser subsanadas, para mejorar la gestión presupuestal. La empresa requirió de $5.000 millones adicionales, provenientes de la disponibilidad final, para atender faltantes en los gastos de operación, lo que determina que el valor apropiado de ingresos no cubrió el valor presupuestado para los gastos en la prestación del servicio de aseo y actividades complementarias, principalmente, para ser destinados al pago de nómina. La empresa realizó en el mes de enero, ajuste al presupuesto de gastos para la vigencia fiscal de 2016, acreditando el rubro de cuentas por pagar en una suma superior en $8.413 millones, que le significó volver a reversar este valor en el transcurso del año, con un desgaste administrativo innecesario. El área de presupuesto no tiene identificado para su manejo y control los riesgos que afectan la gestión presupuestal, en relación con los procesos de planificación, ejecución y cierre presupuestal, no obstante se evidenciaron situaciones que ponen de manifiesto debilidades e inconsistencias, como es el reporte de información que realiza a través del sistema de información SIVICOF, como se evidenció en la evaluación. 1.2 Control de Resultados

No obstante de la inconsistencia en la información el ente de control determinó que la gestión y los resultados fueron eficaces y eficientes en la medida que AB S.A. ESP logró cumplir con los objetivos institucionales a excepción del proyecto Gilbratar, los cuales están orientados al cumplimiento del Plan Estratégico. De la Evaluación realizada al Proyecto de Aseo se presentaron dos observaciones con incidencia fiscal en cuantía de $2.784.487.430, las que se describen en el desarrollo del componente. 1.3. Control Financiero En cuanto al Factor de Estados Contables, se denota falta de análisis y consistencia en la información, ocasionando incertidumbre en los saldos de las cuentas de la muestra, hecho que se evidencia en los libros auxiliares frente a los libros Diario y mayor; así mismo, se presentan diferencias en la conciliación y consolidación de las



PBX 3358888

operaciones reciprocas entre entidades públicas; los procedimientos utilizados por AB S.A. ESP en la vigencia de 2016 estaban desactualizados, el Manual de políticas contables elaborado bajo el nuevo marco normativo para empresas que no cotizan en el mercado de valores y que no captan ni administran ahorro del público, no se encuentran formalizados; el aplicativo PRADMA se encuentra desactualizado al no permitir la parametrización para los saldos iniciales y no es un sistema integral que permita la conciliación de la información presupuestal y financiera. Finalmente se presentan inconsistencias en las Notas a los Estados Financieros, reflejando la falta de análisis y revisión de la información. 1.4 Concepto sobre la rendición y revisión de la cuenta

El Gerente de AB S.A. ESP rindió la cuenta anual consolidada de la vigencia fiscal de 2016, dentro de los plazos previstos en la Resolución Reglamentaria 11 del 2014, remitida a la Contraloría de Bogotá a través del Sistema de Vigilancia y Control Fiscal – SIVICOF, presentando las siguientes inconsistencias: El documento electrónico CBN -1009 Balance General, fue incorporado en el Sistema de Vigilancia y Control Fiscal “SIVICOF”, incompleto, por cuanto incluyeron la parte del pasivo y patrimonio, quedando pendiente el activo; de otra parte, los documentos electrónicos CBN-1009 Balance General, CBN -1018 Estado de Actividad Financiera y Económica Social y Ambiental, CBN-1012 Estado de flujos de efectivo, CBN-1011 Estado de Cambios en el Patrimonio, CBN- 1020 Informe del Revisor Fiscal y el formato, CBN- 0906 Notas a los Estados Contables Financieros, fueron suministrados sin la aplicación de las normas NIIF, incumpliendo la Resolución 414 del 8 de septiembre 2014, expedida por la Contaduría General de Nación y las demás normas relacionadas con este tema.

Adicional a lo anterior, el formato Electrónico CB-0404 Indicadores de Gestión, corresponde a la cuenta anual que comprende el período del 1 de enero al 31 de diciembre de la vigencia fiscal inmediatamente anterior (2016). Revisados los 18 indicadores presentados por AB S.A. ESP, se determinó que 9 indicadores corresponden al mes de diciembre; El Formato CB-411 Seguimiento al Plan Estratégico la columna correspondiente 24 Meta propuesta, Aguas Bogotá S.A. ESP transcribe el objeto de cada convenio macro, por no ser meta, el avance de cada proyecto no fue reportado.

1.5 Opinión sobre los Estados Contables



PBX 3358888

El alcance de la Auditoria estuvo orientado a evaluar las cuentas contables de: Efectivo y Equivalentes al Efectivo (Depósitos en instituciones Financieras), (Otros Equivalentes al Efectivo), Inversiones en Instrumentos Derivados (Inversiones de Liquidez al Costo), (Método de Participación Patrimonial), Inventarios, Propiedad Planta y Equipo (Maquinaria y Equipo), Cuentas por Pagar (Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales), Otras Cuentas por Pagar , Provisiones (Litigios y Demandas), Provisiones Diversas (Contingencias por Litigios y Demandas), Ingresos (Ingresos Proyecto de Aseo), Operaciones Reciprocas y Cuentas de Orden. En la evaluación a los Estados Contables realizada a la vigencia 2016, se evidenció que la empresa AB S.A ESP, solicitó devolución de impuestos ante la DIAN y ésta le reconoció unos valores y los sancionó compensando otros, adicionalmente cobra unos intereses de mora por valor de $295.214.000, generando un presunto daño al patrimonio del erario público. Pago intereses de mora a la UAESP de $601.122.466, por concepto de sanción, ocasionado por incumplimiento al contrato Interadministrativo No.398 de 2009 generando un presunto daño al patrimonio del erario público. Se presenta incertidumbre por: falta de consistencia en la información presentada en los libros Oficiales (Diario y Mayor), por cuanto no fueron actualizados de acuerdo al nuevo marco técnico normativo. En los Inventarios por manejo inadecuado ocasionado por falta de políticas y procedimientos ajustados a la realidad de la empresa, un sistema de bienes actualizado, y ausencia de un control permanente de los inventarios pormenorizados. Se observó diferencias en las operaciones reciprocas por falta de conciliación, debilidades en los sistemas de información, inconsistencias en la revelación de las Notas a los estados financieros, Incumplimiento a normatividad vigente situaciones que conllevan a no reflejar la realidad de los hechos económicos de Aguas de Bogotá S.A. Los errores e inconsistencias presentadas en los Estados equivalen a $1.644 millones, que representan el 4.33% del Total de Activo. El jefe de control interno no fue nombrado por la máxima autoridad administrativa de Bogotá D.C contraviniendo lo estipulado en los artículos 8 y 9 de la Ley 1474 de 2011. Teniendo en cuenta los aspectos señalados anteriormente, y el efecto sobre la confiabilidad y razonabilidad de los Estados financieros se concluye que el Sistema



PBX 3358888

de Control Interno Contable, en términos de calidad y nivel de confianza para esta área se encuentra con deficiencias. En nuestra opinión, excepto por lo expresado en los párrafos anteriores, los estados contables de Aguas de Bogotá S.A. ESP, presentan razonablemente la situación financiera en sus aspectos más significativos por el año terminado a 31 de diciembre de 2016, así como los resultados de las operaciones por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los principios y normas prescritas por las autoridades competentes y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia o prescritos por el Contador General.

1.6 Concepto sobre la calidad y eficiencia del control fiscal interno

Corresponde a la Contraloría conceptuar sobre la calidad y eficiencia del control fiscal interno de las entidades, en cumplimiento del numeral 6 del Artículo 268 de la Constitución Política. El control fiscal interno implementado por Aguas de Bogotá S.A. ESP en cumplimiento de los objetivos del sistema de control interno y de los principios de la gestión fiscal: eficiencia, eficacia, economía, obtuvo una calificación del 74% de calidad y del 68% de eficiencia, para un total del 79% lo que permite evidenciar que el conjunto de mecanismos, controles e instrumentos establecidos por el sujeto de vigilancia y control fiscal, para salvaguardar los bienes, fondos y recursos públicos puestos a su disposición, garantizan su protección y adecuado uso; así mismo permite el logro de los objetivos institucionales. En cuanto al cumplimiento de las funciones de la Oficina de Control Interno de Gestión, en la presente auditoría se verificó el cumplimiento del Plan de Trabajo de la dependencia, evidenciando la falta de seguimiento al cumplimiento del Plan de Trabajo de la Oficina de Control Interno de la Vigencia 2016. La oficina de Control interno no realizó la auditoría en las diferentes etapas del proceso de Liquidación de Nomina, denotándose debilidades por falta de control y seguridad en la información. En cuanto al factor presupuestal, se determinó que el área no tiene identificado los riesgos a los que está expuesta su gestión, porque se evidenciaron situaciones que ponen de manifiesto debilidades, inconsistencias y actuaciones que requieren ser advertidas y registradas, para poder proporcionar un manejo adecuado de las mismas y no permitir que se conviertan en una amenaza, con impactos negativos



PBX 3358888

sobre los procesos y procedimientos que adelanta la dependencia, que pueden afectar sus resultados en términos de eficiencia y eficacia. En cuanto al factor Plan, se evidenció que en la medición del cumplimiento de los objetivos estratégicos y metas éste presentó inconsistencias en la información reportada en SIVICOF. En el factor contractual, AB S.A. E.S.P realizó capacitaciones a los supervisores para que cumplieran las obligaciones referidas en el manual de interventoría, no obstante, en la evaluación de los contratos se observó falta de control en el seguimiento y ejecución de los mismos. 1.7 Concepto sobre el fenecimiento Los resultados descritos en los numerales anteriores, producto de la aplicación de los sistemas de control de gestión, de resultados y financiero permiten establecer que la gestión fiscal de la vigencia 2016 realizada por Aguas de Bogotá S.A. ESP; en cumplimiento de su misión, objetivos, planes y programas, se ajustó a los principios de Eficacia, Eficiencia y Economía evaluados. Con fundamento en lo anterior, la Contraloría de Bogotá D.C. concluye que la cuenta correspondiente a la vigencia 2016, auditada se FENECE Presentación del Plan de mejoramiento A fin de lograr que la labor de control fiscal conduzca a que los sujetos de vigilancia y control fiscal emprendan acciones de mejoramiento de la gestión pública, respecto de cada uno de los hallazgos comunicados en este informe, la entidad a su cargo, debe elaborar y presentar un plan de mejoramiento que permita subsanar las causas de los hallazgos, en el menor tiempo posible, dando cumplimiento a los principios de la gestión fiscal; documento que debe ser presentado a la Contraloría de Bogotá D.C., a través del Sistema de Vigilancia y Control Fiscal –SIVICOF- dentro de dentro de los ocho (8) días hábiles siguientes a la radicación del informe final 1, en la forma, términos y contenido previstos por la Contraloría de Bogotá D.C.. El incumplimiento a este requerimiento dará origen a las sanciones previstas en los Artículos 99 y siguientes de la Ley 42 de 1993. Corresponde, igualmente al sujeto de vigilancia y control fiscal, realizar seguimiento periódico al plan de mejoramiento para establecer el cumplimiento y la efectividad

1 Artículo 14 de la Resolución Reglamentaría 069 de 2015



PBX 3358888

de las acciones formuladas, el cual deberá mantenerse disponible para consulta de la Contraloría de Bogotá, D.C.. El presente informe contiene los resultados y hallazgos evidenciados por este Organismo de Control. “Si con posterioridad a la revisión de cuentas de los responsables del

erario aparecieren pruebas de operaciones fraudulentas o irregulares relacionadas con ellas se levantará el fenecimiento y se iniciará el juicio fiscal2”.

Atentamente,

PAOLA VELEZ MARROQUIN

Director Técnico Sectorial de Fiscalización Revisó: Juan Camilo Loaiza Ortíz, Subdirector de Fiscalización Acueducto y Saneamiento Básico

Lesbia Regina Peñuela Ramos, Gerente Elaboró: Equipo Auditor

2 Artículo 17 ley 42 de 1993. Se mantiene en el evento de obtener el fenecimiento de la cuenta en caso contrario se debe retirar.


17 www.contraloriabogota.gov.co

Cra. 32 A No. 26 A-10 Código Postal 111321

PBX 3358888

2 RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

2.1 CONTROL DE GESTIÓN

2.1.1 Control Fiscal Interno

Para la evaluación a la Gestión de Control Interno de la Empresa Aguas de Bogotá S.A. E.S.P., el ente de control se fundamentó para su análisis en la Decisión de Gerencia 060 de 2011 “Por la cual se adopta y define el Sistema de Control Interno de la

Empresa Aguas de Bogotá S.A. ESP”, De la verificación de los soportes entregados por la Oficina de Control Interno de Gestión, se evidenció que AB S.A. ESP tiene implementado el Modelo Estándar de Control Interno-MECI emitido por el Departamento Administrativo de la Función Pública-DAFP, a pesar de no tener la obligatoriedad de aplicarlo. Dentro de la evaluación a los Aspectos Estratégicos, de Gestión Organizacional y de Evaluación de la Gestión y Control de Resultados se verificó que AB S.A. ESP, en el mes de octubre de 2016, modificó la estructura interna de la Oficina de Control interno y Disciplinario en cumplimiento a la Decisión de Gerencia No. 183 de octubre de 2016 “Por medio de la cual se realizan modificaciones a la estructura administrativa de la

Empresa”, separándola en dos dependencias, así: Oficina de Control Interno de Gestión dependiendo de la Gerencia General y la Dirección de Control Disciplinario, dependiendo de la Secretaria General, lo que generó la autonomía e independencia de funciones, responsabilidades y competencias, con el fin de mejorar la gestión de la Entidad en general como el aumento de funcionarios para su funcionamiento. Lo anterior, permitió el fortalecimiento de la cultura de control y autocontrol en las diferentes áreas a través de la capacitación y acompañamiento de la Oficina de Control Interno de Gestión, lo que fue evidenciado mediante los registros de asistencia y ayudas de memoria en la vigencia 2016, en especial la socialización del Sistema de Control Interno, Código de ética, Ley anticorrupción para supervisores y manejo y responsabilidad frente a las Cajas Menores. En relación a la Gestión Organizacional, se evidenció la conformación del Comité de Coordinación de Control Interno - CCCI, y su operatividad como se constató en el acta de Comité realizado en la vigencia 2016.




PBX 3358888

Dentro del Sistema de Calidad de la empresa se determinó la existencia del Listado Maestro de Documentos, el cual contempla entre otros el Código de Ética y el Plan Estratégico 2015. En cuanto a la Gestión y Control de Resultados se evidenció la existencia del Mapa de Riesgos que recoge el de cada uno de sus procesos e incluye los Indicadores de Gestión, los cuales fueron objeto de seguimiento de la Oficina de Control Interno. En cuanto al cumplimiento de las funciones de la Oficina de Control Interno de Gestión, en la presente auditoría se verificó el cumplimiento del Plan de Trabajo de la dependencia, además realizó Actividades de Control y Verificación, Inspecciones, Seguimientos y Verificaciones (ISV) de acuerdo con los requerimientos presentados por la Gerencia General, en especial en las áreas de Almacén, Vehículos. Arqueos a Cajas Menores.

2.1.1.1 Hallazgo Administrativo por falta de seguimiento al cumplimiento del Plan de Trabajo de la Oficina de Control Interno de la Vigencia 2016. . De la verificación al cumplimiento del Plan de Trabajo de la Oficina de Control Interno de Gestión programado para la vigencia 2016, el ente de control comprobó que no realizó las siguientes auditorías internas a: Contratación, Gestión Humana, Ejecución de Proyectos, Mantenimiento, Gerencia Administrativa y Financiera. Lo anterior en presunta transgresión a lo establecido en la Decisión 060 de 2011, en relación a la Evaluación del Sistema de Control Interno y Evaluación de la Gestión y Control de Resultados mediante la Evaluación y Control Independiente (Auditorías Internas). Según el análisis efectuado a la respuesta remitida por Aguas de Bogotá S.A. ESP, no se demostró que para la vigencia 2016, la Oficina de Control Interno de Gestión hubiera dado cumplimiento al Plan de Trabajo, no se realizaron las Auditorías Internas que se programaron para esa vigencia, como fueron: Contratación, Gestión Humana, Ejecución de Proyectos, Mantenimiento, Gerencia Administrativa y Financiera, por lo tanto no se aceptan los argumentos planteados por lo expuesto se configura como hallazgo administrativo.




PBX 3358888

2.1.1.2 Hallazgo Administrativo por Falta de Controles en las Diferentes Etapas del proceso para la Liquidación de Nomina. Teniendo en cuenta que la nómina de AB S.A. ESP, presenta riesgo alto por la rotación y el gran número de empleados que la empresa ha manejado, genera inexactitud en la información en las diferentes etapas del proceso de Liquidación de Nomina, el ente de control evidenció que en Área de Nomina no tiene implementado controles que garanticen la seguridad de la información al no proteger los archivos en medio magnético e inconsistencias en las tablas de información del centro de costos y de la nómina. Lo anterior, en presunta transgresión al Reglamento Interno de Trabajo y las demás normas que rigen las actividades de la Gerencia de Gestión Humana de Aguas de Bogotá SA ESP, como los Procedimientos para la Liquidación de Nomina GH_PR_002 Versión 1 y el Procedimiento GH_PR_01 Versión 1 Nuevas Tecnologías de Información, en concordancia con la Decisión 060 de 2011, en especial la Evaluación del Sistema de Control Interno establecido por la Gerencia General. Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, Por Aguas de Bogotá S.A. ESP se confirma que en la vigencia 2016 la oficina de Control interno no realizó la auditoría a la nómina continuando el riesgo alto, por la falta de controles y seguridad de la información, en las diferentes etapas del proceso de Liquidación de Nomina, en consecuencia, no se aceptan los argumentos planteados, configurándose el hallazgo administrativo.

2.1.1.3 Observación administrativa con presunta incidencia disciplinaria por la contratación de la Jefe Asesora de la Oficina de Control Interno y Gestión. “Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, se acepta los argumentos planteados y se retira la observación”.

2.1.1.3 Plan Estratégico. Efectuada la evaluación del avance del Plan Estratégico, se evidenció que en la medición del cumplimiento de los objetivos estratégicos y metas éste presentó inconsistencias en la información reportada en SIVICOF.




PBX 3358888

No obstante lo anterior, el cumplimiento del Plan Estratégico basado en la ejecución de los contratos interadministrativos, se ha ejecutado de acuerdo a las obligaciones allí establecidas, según los informes de supervisión y/o interventoría de los mismos.

2.1.1.4 Componente de Presupuesto

2.1.1.4.1 Hallazgo Administrativo – Falta de identificación por parte de la dependencia de presupuesto, de los riesgos a los que está expuesta. La matriz de riesgos aportada por la empresa no tiene identificado para su manejo y control los riesgos que afectan la gestión presupuestal, en relación con los procesos de planificación, ejecución y cierre presupuestal, lo anterior, no obstante evidenciar situaciones que ponen de manifiesto debilidades, inconsistencias y actuaciones que requieren ser advertidas y registradas, para poder proporcionar un manejo adecuado de las mismas y no permitir que se conviertan en una amenaza, con impactos negativos sobre los procesos y procedimientos que adelanta la dependencia, que pueden afectar sus resultados en términos de eficiencia y eficacia. Lo anterior, en contravención a la Decisión de Gerencia No. 60, en lo pertinente al sistema de riegos, de que trata el numeral 8.3. Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, AB S.A. ESP acepta la observación formulada y se compromete a tomar las medidas y acciones necesarias para subsanar las inconsistencias señaladas, por lo expuesto se configura como hallazgo administrativo.

2.1.1.5 Componente Financiero

En cuanto al Factor de Estados Contables, se denota falta de análisis y consistencia en la información, ocasionando incertidumbre en los saldos de las cuentas de la muestra, hecho que se evidencia en los libros auxiliares frente a los libros Diario y mayor; así mismo, se presentan diferencias en la conciliación y consolidación de las operaciones reciprocas entre entidades públicas; los procedimientos utilizados por AB S.A. ESP en la vigencia de 2016 estaban desactualizados, el Manual de políticas contables elaborado bajo el nuevo marco normativo para empresas que no cotizan en el mercado de valores y que no captan ni administran ahorro del público, no se encuentran formalizados; el aplicativo PRADMA se encuentra desactualizado al no




PBX 3358888

permitir la parametrización para los saldos iniciales y no es un sistema integral que permita la conciliación de la información presupuestal y financiera. Finalmente se presentan inconsistencias en las Notas a los Estados Financieros, reflejando la falta de análisis y revisión de la información.

2.1.1.6 Componente Contractual Existen mejoras en la calidad del control interno en al área de contratación de AB S.A. ESP, teniendo en cuenta que el Manual de Contratación fue actualizado con la Decisión de Gerencia 191 de 30 de noviembre de 2016, donde se establecen los procesos y procedimientos para la realización de los contratos. De la evaluación de los contratos se determinó la inclusión de estudios previos en todos los procesos contractuales, para implementar un adecuado control en el manejo de los bienes, se elaboró el manual de administración de bienes de AB S.A ESP, en el cual se define el procedimiento de ingreso al almacén, el cual se viene implementando en la vigencia de esta evaluación. AB S.A. E.S.P realizó capacitaciones a los supervisores para que cumplieran las obligaciones referidas en el manual de interventoría, no obstante, en la evaluación de los contratos se observó falta de control en el seguimiento y ejecución de los mismos.

2.1.2 Plan de Mejoramiento De conformidad con el procedimiento para la Evaluación del Plan de Mejoramiento, adoptado mediante la Resolución Reglamentaria 069 de 2015, la Contraloría de Bogotá D.C. realizó la evaluación del mismo, reportado por AB S.A. ESP., dentro de los términos exigidos en la rendición de la cuenta a través del sistema de vigilancia y control fiscal- SIVICOF. El cargue fue realizado el 24 de febrero de 2017 bajo el formato CB-04002S el cual fue verificado en el SIVICOF y confrontado con los soportes de la Oficina de Control Interno. La evaluación realizada al Plan de Mejoramiento, con corte a 31 de diciembre de 2016, por este ente de control, corresponde a las 170 acciones vencidas de acuerdo




PBX 3358888

al Módulo de Consulta (SIVICOF) 52 STORM, de las cuales la entidad informó el resultado del seguimiento efectuado por la oficina de control interno de gestión. Resultado de la evaluación se cierran 162 acciones correctivas que deben ser retiradas del Plan de mejoramiento y ocho (8) incumplidas. Para las acciones incumplidas debe dar cumplimiento a lo establecido en el Parágrafo 1 del Artículo 12 de la Resolución reglamentaria 069 de 2015 el cual prescribe. “…el sujeto de

vigilancia y control fiscal deberá implementar las acciones no cumplidas dentro de los sesenta (60) días siguientes a la comunicación del informe definitivo de auditoria. Su incumplimiento dará lugar a

las sanciones previstas en la ley”. Los resultados se presentan bajo dos ópticas: 165 eficaces, entendidas como el grado de cumplimiento de las acciones previstas y 148 efectivas; es decir que además de haberlas cumplido, el efecto de las acciones subsanó la causa o factor generador de la situación evidenciada por la Contraloría de Bogotá D.C, como se describe en el siguiente cuadro:




PBX 3358888

CUADRO 1 SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO

VIGENCIA DE LA AUDITORÍA

O VISITA

CODIGO AUDITORÍA

SEGÚN PAD DE LA VIGENCIA

No. HALLAZG

O

DESCRIPCIÓN HALLAZGO CAUSA HALLAZGO CODIGO ACCION

DESCRIPCIÓN ACCIÓN

ANÁLISIS EVALUACIÓN AUDITOR

EFICACIA EFECTIVIDAD

FECHA SEGUIMIENT

O

ESTADO Y EVALUACIÓN DEL AUDITOR

FECHA CORTE

2015 264 2.1.1.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO AL NO CONTAR CON UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONFIABLE. LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO –SCI, SE ORIENTÓ A LOS RESULTADOS DE LA CALIDAD Y EFICIENCIA DEL CONTROL FISCAL INTERNO, CORRESPONDIENTE VIGENCIA 2013- 2014. SE OBSERVÓ QUE LA EMPRESA PRESENTA DEBILIDADES EN LOS CONTROLES A LOS PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS DE PLANEACIÓN, ORGANIZACIÓN Y EJECUCIÓN, ASÍ….

POR NO CONTAR AGUAS DE BOGOTÁ CON UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO QUE GARANTICE Y ASEGURE LA OPORTUNIDAD Y CONFIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN Y SUS REGISTROS, UNA CORRECTA EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO CONTRAVINIENDO EL ARTÍCULO 2 DE LA LEY 87 DE 1993 ARTÍCULO 2O. OBJETIVOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

1 FOMENTAR Y FORTALECER LA CULTURA DE CONTROL Y AUTOCONTROL EN LAS DIFERENTES ÁREAS CON A TRAVÉS DE CAPACITACIONES Y ACOMPAÑAMIENTOS

Se verificó la existencia de registro de asistencia a las capacitaciones, temáticas y ayudas de memoria de la vigencia 2016, se verificó la existencia de documentos capacitaciones realizadas sobre diferentes temáticas como: Sistema de Control Interno, Código de ëtica, Cajas Menores y Ley anticorrupción para supervisores, con los registros de asistencia respectivas.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018



2 REALIZAR PARA CADA UNA DE LAS ÁREAS LAS ACTIVIDADES DE CONTROL Y SEGUIMIENTO PROGRAMADAS PARA LA RESPECTIVA VIGENCIA

Se verificó la existencia de documentos que evidencian la realización de Auditorías e Inspecciones, Seguimientos y Verifcación sobre los diferentes procesos de las vigencia 2016 los cuales fueron son recibidos en la visita administrativa y entregadfos en CD.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018



3 REVISAR LA DECISIÓN DE GERENCIA 060 DE 2'13 PARA EFECTOS DE FORTALECER EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA EMPRESA.

Se revisó la Decisión de Gerencia 060 de 2011 y su aplicación y se verificó que se encuentra conformado el Comité de Coordinación de Control Interno - CCCI, mediante la existencia del acta 2016, documentos que fueron entregados en copia física mediante memorando CI-700-2017-166 del 18 de septiembre de 2017 al equipo auditor y en la presente visita 26/09/2017 en CD.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.1.1.1 H.ADTIVO AL NO CONTAR CON UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONFIABLE: AB SA ESP NO CUENTA CON UN ADECUADO FUNCIONAMIENTO Y EFECTIVIDAD DEL CONTROL INTERNO, SU IMPLEMENTACIÓN NO ES COMPLETA.

DEFICIENCIAS EN LA FUNCIONALIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

1 FORTALECER EL ÁREA DE GESTIÓN, CONTRATANDO PERSONAL ADICIONAL AL EXISTENTE (MÍNIMO UN CONTADOR).

Se evidenció que en octubre del 2016 se inició la modificación de la estructura organizativa de la empresa y en particular la de la oficina de Control Interno de Gestión, separandola de la Oficina de Control Interno Disciplinario y aumentado el número de trabajdores de 2 a 5 personas, para una mejor gestión de esta oficina. Se entrega en la presente visita 29/09/2017, copia de la Decisión de

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

Gerencia 183 de octubre de 2016.

2016 251 2.1.1.1 H.ADTIVO AL NO CONTAR CON UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONFIABLE: AB SA ESP NO CUENTA CON UN ADECUADO FUNCIONAMIENTO Y EFECTIVIDAD DEL CONTROL INTERNO, SU IMPLEMENTACIÓN NO ES COMPLETA.

DEFICIENCIAS EN LA FUNCIONALIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

2 DINAMIZAR EL FUNCIONAMIENTO DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO E IMPULSAR DESDE ALLÍ ACCIONES PARA OPTIMIZAR LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Se verificó que el Comité de Coordinación de Control Interno, sesionó en diferentes fechas, según consta en las actas de Comité de Control Interno de los años 2014, 2015, 2016 y 2017, de lo cual se entregó copia física mediante memorando CI-700-2017-166 del 18 de septiembre de 2017 al equipo auditor y en visita 26/09/2017.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.1.1.2 H.ADTIVO POR DEFICIENCIAS EN EL MANEJO DOCUMENTAL DE LA INFORMACIÓN CONTRACTUAL EN EL UNIVERSO DE LOS CONTRATOS DE LA MUESTRA, LA EMPRESA NO CUENTA CON UN ARCHIVO CRONOLÓGICO DE INFORMACIÓN DE CONTRATACIÓN.

NO SE CUENTA CON FECHA EN LA ELABORACIÓN DE ALGUNOS DOCUMENTOS DEL PROCESO CONTRACTUAL

1 INCORPORAR FECHAS EN LOS DOCUMENTOS DEL PROCESO CONTRACTUAL

Se verificaron los expedientes de los contratos 40 de 2016 y 67 de 2016 y el backup del área de contratación, que contiene la relación de los contratos suscritos en todas sus etapas.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.1.1.3 H.ADTIVO POR DESCONOCIMIENTO DEL PRINCIPIO DE PLANEACIÓN E INDEBIDA GESTIÓN DOCUMENTAL: FALTA EN DOCUMENTOS FECHAS , FIRMAS, SOPORTES DE COMITES Y FALTA DE AVALES DE CÒMITES DE CONTRATACIÒN.

NO SE CUENTA CON FECHA EN LA ELABORACIÓN DE ALGUNOS DOCUMENTOS DEL PROCESO CONTRACTUAL

1 INCORPORAR FECHAS EN LOS DOCUMENTOS DEL PROCESO CONTRACTUAL

Se verificaron los expedientes de los contratos 40 de 2016 y 67 de 2016 y el backup del área de contratación, que contiene la relación de los contratos suscritos en todas sus etapas.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.1.3.1 H.ADTIVO,PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, DISCIPLINARIA Y PENAL, CTO 22/14, DESCONOCIMIENTO P/PIO DE PLANEACIÓN, EJERCICIO DE FUNCIONES NO SEÑALADAS POR LA LEY EN EL COMITÉ DE CONCILIACIÓN, RECONOCIMIENTO Y PAGO DE SERVICIOS NO CONTEMPLADOS $141.923.671.

REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES SIN CUMPLIR CON EL PROCEDIMIENTO CONTRACTUAL

1 GARANTIZAR QUE LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES CUMPLA CON EL PROCEDIMIENTO CONTRACTUAL ESTABLECIDO

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2014 804 2.1.3.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON INCIDENCIA FISCAL Y PRESUNTA DISCIPLINARIA. EN LA EVALUACIÓN DE LA ETAPA PRECONTRACTUAL SE VERIFICÓ QUE EN LOS FOLIOS 1 A 4 DEL CONTRATO APARECE EL “ESTUDIO DE CONVENIENCIA, OPORTUNIDAD Y CONDICIONES BÁSICAS CONTRACTUALES” SIN FECHA, DONDE SE SEÑALAN LOS CAPÍTULOS DE INFORMACIÓN GENERAL, JUSTIFICACIÓN DE LA CONTRATACIÓN, OPORTUNIDAD, CONDICIONES BÁSICAS DEL CONTRATO Y GARANTÍAS.

DESCONOCIMIENTO DEL MANUAL DE CONTRATACIÓN AL PAGAR UN SOBREPRECIO EN EL CANON DE ARRENDAMIENTO DEL CONTRATO.

1 FORTALECER LOS PROCESOS TANTO PRECONTRACTUALES Y CONTRACTUALES, DONDE CUENTEN EN UN 100% CON ESTUDIOS PREVIOS DE CONVENIENCIA, OPORTUNIDAD Y CONDICIONES BÁSICAS , INCLUYENDO EN LA MINUTA PARA LOS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO LA CLÁUSULA QUE

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de las carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

ESTABLEZCA EL INCREMENTO DEL CANON POR PRORROGA Y LOS IMPUESTOS QUE SEAN APLICABLES A ESTA CLASE DE CONTRATOS. CONFORME A LO ESTABLECIDO EN LA LEY

2015 264 2.1.3.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR NO PUBLICAR EL PLAN DE ACCIÓN CORRESPONDIENTE A LAS VIGENCIAS 2013 Y 2014. EL ART 210 DE LA C.P., PRECEPTÚA: “LAS ENTIDADES DEL ORDEN NACIONAL DESCENTRALIZADAS POR SERVICIOS SÓLO PUEDEN SER CREADAS POR LEY O POR AUTORIZACIÓN DE ÉSTA, CON FUNDAMENTO EN LOS PRINCIPIOS QUE ORIENTAN LA ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA. LA LEY ESTABLECERÁ EL RÉGIMEN JURÍDICO DE LAS ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y LA RESPONSABILIDAD DE..

POR NO PUBLICAR EL PLAN DE ACCIÓN CORRESPONDIENTE A LAS VIGENCIAS 2013 Y 2014. POR LO ANTERIOR, SE INCUMPLE EL NUMERAL 1, DEL ARTÍCULO 34 Y NUMERAL 1 DEL ARTÍCULO 35 DE LA LEY 734 DE 2002.

1 REVISAR LA OBLIGATORIEDAD DE REALIZAR LA PUBLICACIÓN DEL PLAN DE ACCIÓN POR PARTE DE LA EMPRESA EN EL SECOP O CONFORME LO ESTABLECE EL ENTE DE CONTROL EN EL HALLAZGO.

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá se realizó la revisión documental de las carpetas de los contratos donde y se verificó la publicación del Plan de Acción en la vigencia 2016 y el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.1.3.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR NO PUBLICAR EL PLAN DE ACCIÓN CORRESPONDIENTE A LAS VIGENCIAS 2013 Y 2014. EL ART 210 DE LA C.P., PRECEPTÚA: “LAS ENTIDADES DEL ORDEN NACIONAL DESCENTRALIZADAS POR SERVICIOS SÓLO PUEDEN SER CREADAS POR LEY O POR AUTORIZACIÓN DE ÉSTA, CON FUNDAMENTO EN LOS PRINCIPIOS QUE ORIENTAN LA ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA. LA LEY ESTABLECERÁ EL RÉGIMEN JURÍDICO DE LAS ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y LA RESPONSABILIDAD DE..

POR NO PUBLICAR EL PLAN DE ACCIÓN CORRESPONDIENTE A LAS VIGENCIAS 2013 Y 2014. POR LO ANTERIOR, SE INCUMPLE EL NUMERAL 1, DEL ARTÍCULO 34 Y NUMERAL 1 DEL ARTÍCULO 35 DE LA LEY 734 DE 2002.

2 PUBLICAR EN LA PÁGINA WEB DE LA EMPRESA LAS ACCIONES Y ESTRATEGIAS DE LA OPERACIÓN DE ASEO A SU CARGO, EN MATERIA CONTRACTUAL.

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.1.3.10 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL Y DISCIPLINARIA POR EJECUCIÓN DE ACTIVIDADES SIN EL DEBIDO RESPALDO PRESUPUESTAL CONTRATO 03 ($984.843.798). EN EL MES DE JUNIO DE 2013, EL CONTRATO SE EJECUTÓ SIN EL DEBIDO RESPALDO PRESUPUESTAL, SE AUTORIZÓ LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES SIN LA EXISTENCIA PREVIA DE DISPONIBILIDAD DE RECURSOS PARA EL PAGO DE LAS OBLIGACIONES ALLÍ CONTRAÍDAS COMO LO ORDENA EL ART. 71 DEL DEC NAC 111 DEL 15-01-96.

POR EJECUCIÓN DE ACTIVIDADES SIN EL DEBIDO RESPALDO PRESUPUESTAL CONTRATO 03 DE JUNIO DE 2013, ADEMÁS DE LA PRESUNTA RESPONSABILIDAD FISCAL, TAMBIÉN SE CONSIDERA QUE EXISTE PRESUNTA FALTA DISCIPLINARIA DE CONFORMIDAD CON EL NUMERAL 1 DEL ARTÍCULO 34 Y NUMERAL 1 DEL ARTÍCULO 35 DE LA LEY 734 DE 2002.

1 CONTINUAR CON LA REALIZACIÓN DE AJUSTES PRESUPUESTALES SIN DESCONOCER LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE ACUERDO A LAS NECESIDADES, EL REGLAMENTO TÉCNICO OPERATIVO Y EL ESQUEMA OPERATIVO

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos y se verificó que se superó el hallazgo del respaldo presupuestal y el cumplimiento de los procedimientos señalados en el Manual de Contratación.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2016 251 2.1.3.10 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA, POR FALTA DE PUBLICACIÓN DE LOS CONTRATOS EN EL SECOP

NO PUBLICACIÓN DE LOS CONTRATOS EN EL SECOP

1 PUBLICAR LOS CONTRATOS QUE POR NORMA SE DEBAN PUBLICAR EN EL SECOP

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación. Se verificó que no se publica la Contratación en el SECOP.

0 0 14/12/2017 Incumplida 31/01/2018

2016 251 2.1.3.11 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR EJERCER ACTIVIDADES SIN ACTO DE DELEGACIÓN.

NO SUSCRIPCIÓN DE LA DESIGNACIÓN DE SUPERVISIÓN

1 NOTIFICAR LA SUPERVISIÓN

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por loS auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y la designación del supervisor.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.1.3.11 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL Y DISCIPLINARIA POR EJECUCIÓN DE ACTIVIDADES SIN EL DEBIDO RESPALDO PRESUPUESTAL CONTRATO 063 DE 2013 ($590.612.258) EN EL MES DE ENERO DE 2014, EL CONTRATO 063 SUSCRITO EL 13 DE SEPTIEMBRE DE 2013 CON LA UNIÓN TEMPORAL PRADOS Y SILVICULTURA URBANA, SE EJECUTÓ SIN EL DEBIDO RESPALDO PRESUPUESTAL, ES DECIR, SE AUTORIZÓ LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES SIN LA EXISTENCIA PREVIA DE DISPONIBILIDAD DE RECURSOS..

POR EJECUCIÓN DE ACTIVIDADES SIN EL DEBIDO RESPALDO PRESUPUESTAL -CONTRATO 063 DE 2013 ($590.612.258) ADEMÁS DE LA PRESUNTA RESPONSABILIDAD FISCAL TAMBIÉN SE CONSIDERA QUE EXISTE PRESUNTA FALTA DISCIPLINARIA DE CONFORMIDAD CON EL NUMERAL 1 DEL ARTÍCULO 34 Y NUMERAL 1 DEL ARTÍCULO 35 DE LA LEY 734 DE 2002.

1 CONTINUAR CON LA REALIZACIÓN DE AJUSTES PRESUPUESTALES SIN DESCONOCER LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE ACUERDO A LAS NECESIDADES, EL REGLAMENTO TÉCNICO OPERATIVO Y EL ESQUEMA OPERATIVO

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y el respaldo presupuestal.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.1.3.12 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL Y DISCIPLINARIA POR PAGO INJUSTIFICADO DE IMPREVISTOS -CONTRATOS 03 Y 063 DE 2013 POR LA SUMA DE ($802.817.428). AB, RECONOCIÓ Y PAGÓ EL COMPONENTE DE IMPREVISTOS INCLUIDO EN EL CAPÍTULO DE ADMINISTRACIÓN, IMPREVISTOS Y UTILIDAD (AIU) DE LOS CONTRATOS 03 Y 063 DE 2013, SIN LA JUSTIFICACIÓN DEL CONTRATISTA Y LA CORRESPONDIENTE APROBACIÓN DEL SUPERVISOR DE LOS CONTRATOS.

POR PAGO INJUSTIFICADO DE IMPREVISTOS -CONTRATOS 03 Y 063 DE 2013 POR LA SUMA DE ($802.817.428). ADEMÁS DE LA PRESUNTA RESPONSABILIDAD FISCAL TAMBIÉN SE CONSIDERA QUE EXISTE PRESUNTA FALTA DISCIPLINARIA DE CONFORMIDAD CON EL NUMERAL 1 DEL ARTÍCULO 34 Y NUMERAL 1 DEL ARTÍCULO 35 DE LA LEY 734 DE 2002.

1 CONTINUAR CON LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO PÚBLICO DE ASEO Y EL CUMPLIMIENTO DEL REGLAMENTO TÉCNICO OPERATIVO, ASÍ COMO EL ESQUEMA OPERATIVO, GARANTIZANDO EL ÁREA LIMPIA

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y los respaldos presupuestales.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2016 251 2.1.3.12 H.ADTIVO, PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA Y PENAL AL CTO 20-2015 Y 47-2015, DESCONOCIMIENTO P/PIO DE PLANEACIÓN, EJERCICIO DE FUNCIONES NO CONTEMPLADAS LEY PARA EL COMITÉ DE CONCILIACIÓN Y RECONOCIMIENTO Y PAGO DE SERVICIOS NO CONTEMPLADOS.



En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de las carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y los respectivos respaldos presupuestales.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.1.3.13 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR EXPEDICIÓN EXTEMPORÁNEA DE GARANTÍAS.

SE EXPIDIERON PÓLIZAS POR PARTE DE LOS CONTRATISTAS POSTERIOR A LA FECHA DE SUSCRIPCIÓN O INICIO DEL CONTRATO

1 GARANTIZAR QUE LOS CONTRATOS INICIEN UNA VEZ SE HAYA APROBADO LA PÓLIZA

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y la expedición y aprobación de la pólizas de garantías.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.1.3.13 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL Y DISCIPLINARIA POR PAGO DE VALORES ADICIONALES POR CONCEPTO DE EMBOLSADO -CONTRATO 063 DE 2013 POR LA SUMA DE $440.156.370 EN LAS FACTURAS DE VENTA NÚMEROS 14, 16 Y 17, POR CONCEPTO DE CORTE DE CÉSPED DE LOS MESES DE OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE DE 2013 SE LIQUIDÓ EL METRO2 DE CORTE DE CÉSPED A RAZÓN DE $58, Y NO A $48 QUE CORRESPONDE AL COSTO DEL CONTRATISTA PARA LA PRESTACIÓN DE ESTE SERVICIO.

POR PAGO DE VALORES ADICIONALES POR CONCEPTO DE EMBOLSADO -CONTRATO 063 DE 2013 POR LA SUMA DE $440.156.370, PRESENTANDO UNA GESTIÓN FISCAL ANTIECONÓMICA E INEFICIENTE, SEGÚN SE DESPRENDE DE LOS ARTÍCULOS 3 Y 6 DE LA LEY 610 DE 2000, Y UNA PRESUNTA FALTA DISCIPLINARIA, SE CONFIGURA UN PRESUNTO DETRIMENTO AL PATRIMONIO POR LA SUMA DE ($440.156.370)

1 CONTINUAR CON LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO PÚBLICO DE ASEO Y EL CUMPLIMIENTO DEL REGLAMENTO TÉCNICO OPERATIVO, ASÍ COMO EL ESQUEMA OPERATIVO, GARANTIZANDO EL ÁREA LIMPIA

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y se verificó la expedición de los respaldos presupuestales.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.1.3.14 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA AL SUSCRIBIR ACTA DE INICIO DEL CONTRATO SIN QUE SE HAYAN APORTADO LAS GARANTÍAS POR PARTE DEL CONTRATISTA.

NO SE EXPIDIERON LAS PÓLIZAS ANTES DE LA SUSCRIPCIÓN DEL ACTA DE INICIO


En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y la expedición y aprobación de la pólizas de garantías.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2016 251 2.1.3.15 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR LA NO APROBACIÓN DE LAS GARANTÍAS. CONTRATOS NOS. 06, 056, 076, 92, 61, 13, 79, 116, 040, 055, 112, 106, 62, 64, 36, 83, 119, 118, 77, 07, 17 Y 117 DEL 2015

EN EL PROCESO DE TRASLADO DEL ARCHIVO DE LA DIRECCIÓN DE CONTRATACIÓN HUBO PERDIDA DE DOCUMENTOS

1 REALIZAR UN BACKUP DEL ARCHIVO DE CONTRATACIÓN

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y se verificó que se realiza el escaneo de los documentos.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.1.3.16 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR LA NO EVALUACIÓN DE LA UTILIDAD POR PARTE DE LOS SUPERVISORES. CONTRATOS NO. 11, 12, 91,92 Y 94 DEL 2015

NO SE HA CUMPLIDO CON EL PROCESO DE FINALIZACIÓN DE LOS CONTRATOS EN DEBIDA FORMA

1 INFORMAR A LOS SUPERVISORES DE LAS ACTIVIDADES QUE DEBE REALIZAR AL FINALIZAR EL CONTRATO

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y se verificó la decisión de Gerencia No 194 del 9 de diciembre de 2016.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.1.3.2 H.ADTIVO,PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, DISCIPLINARIA CTO 70-2015, DESCONOCIMIENTO P/PIO PUBLICIDAD, EXPEDICIÓN DE GARANTÍAS SIN CUBRIMIENTO TOTAL PLAZO DE EJECUCIÓN, PAGO ANTICIPO PACTADO, OMISIÓN ADELANTAMIENTO DE ACCIONES, $33.867.914.

SUSCRIPCIÓN DE ACTAS DE INICIO SIN EL LLENO DE REQUISITOS PREVIOS

1 GARANTIZAR QUE LOS CONTRATOS INICIEN UNA VEZ CUENTEN CON LAS PÓLIZAS REQUERIDAS

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales y la decisión de gerencia No 194 del 9 de diciembre de 2016.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2014 805 2.1.3.2 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON INCIDENCIA FISCAL Y PRESUNTA DISCIPLINARIA. SEÑALA EL PARÁGRAFO 2 DE LA CLÁUSULA PRIMERA DEL CONTRATO: “(…) EL ARRENDATARIO PODRÁ TRASLADAR COSTOS POR VIGILANCIA U OTRO CONCEPTO POR LA PARTE QUE HACE PARTE (SIC) DEL ANEXO 3 Y CUYO USO Y GOCE LE HA SIDO AUTORIZADA A HB ESTRUCTURAS METALICAS S.A. POR PARTE DEL ARRENDADOR”. EL ARRENDADOR, HB ESTRUCTURAS METÁLICAS S.A. Y/O CONSORCIO ANDINO, SE RESERVA EL USO Y GOCE DE LA PARTE

DESCONOCIMIENTO POR PARTE DEL SUPERVISOR DEL CONTRATO, DE LOS REGLAMENTOS Y PLANES DEFINIDOS PARA SU FUNCIÓN, POR LO CUAL SE DETERMINÓ EL HALLAZGO POR EL NO COBRO DEL SERVICIO DE VIGILANCIA INCUMPLIENDO NORMATIVIDAD VIGENTE.

1 PARA EL CASO ESPECIFICO DE LOS CONTRATOS DE VIGILANCIA, REALIZAR ESTUDIOS PREVIOS PARA DETERMINAR SI EL 100% DE LOS SERVICIOS CONTRATADOS SERÁN DE USO EXCLUSIVO DE AGUAS DE BOGOTÁ, DE PRESENTARSE SITUACIONES EN LAS QUE EL SERVICIO DE VIGILANCIA SE PRESTE EN BIENES COMPARTIDOS, DEBERÁN ESTABLECERSE DE MANERA CLARA, LAS OBLIGACIONES ECONÓMICAS DE CADA UNA DE LAS PARTES INVOLUCRADAS EN LA RELACIÓN CONTRACTUAL.

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá se realizó la revisión de la observación encontrándose que la empresa le hizo seguimiento.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.1.3.2 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR OMITIR LOS ESTUDIOS DE MERCADO. LOS CONTRATOS PÚBLICOS BILATERALES ESTÁN ESTRUCTURADOS COMO UN NEGOCIO ECONÓMICO COMPUESTO POR LAS OBLIGACIONES RECIPROCAS ENTRE LAS PARTES A SABER, LA ENTIDAD LA DE PAGAR UN PRECIO Y LA DEL CONTRATISTA LA DE DAR O HACER ALGO, ESTAS PRESTACIONES DEBEN SER EQUIVALENTES MATERIAL Y OBJETIVAMENTE, POR ELLO EL CONTRATO ESTATAL SE DEFINE…

POR OMITIR LOS ESTUDIOS DE MERCADO. COMO CONSECUENCIA Y UNA VEZ REVISADOS LOS CONTRATOS QUE LA EMPRESA AGUAS DE BOGOTÁ S.A. ESP, SUSCRIBE BAJO LA NOMINACIÓN DE TRANSACCIÓN, SE OBSERVA QUE NO EXISTEN ESTUDIOS DE PRECIOS DE MERCADO Y TAN SOLO SE LIMITAN A RECONOCER Y PAGAR UNAS SUMAS DE DINERO.

1 GARANTIZAR QUE EN LOS CONTRATOS DE TRANSACCIÓN LOS PRECIOS RECONOCIDOS NO SUPEREN LOS PRECIOS DE MERCADO

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales, los estudios de mercado de acuerdo con el Manual de Contratación.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2015 264 2.1.3.3 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR TRANSGRESIÓN AL PRINCIPIO DE PLANEACIÓN. EN LOS CONTRATOS NO. 72/13, 70/13, 60/14, 55/14, 83/13, 69/13, 73/13, 74/13, 75/13, 76/13, 77/13, 80/13, 90 A/13, 92/13, 42/13 Y 71/13; SE OBSERVA QUE LA EMPRESA AGUAS DE BOGOTÁ S.A. ESP LOS SUSCRIBE SIN QUE EXISTA PREVIAMENTE PLANEACIÓN POR PARTE DE LA EMPRESA SOBRE LA NECESIDAD DE ADQUIRIR LOS BIENES Y/O SERVICIOS.

POR TRANSGRESIÓN AL PRINCIPIO DE PLANEACIÓN. COMO CONSECUENCIA, ESTA SITUACIÓN GENERA UNA OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIA DISCIPLINARIA, NUMERAL 1 ARTÍCULO 34, NUMERAL 1 DEL ARTÍCULO 35 DE LA LEY 734 DE 2002 EN CONCORDANCIA CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 44 DE LA LEY 1474 DE 2011.

1 GARANTIZAR LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO PUBLICO DE ASEO DENTRO DE LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS POR EL REGLAMENTO TÉCNICO OPERATIVO, Y EL ESQUEMA OPERATIVO IMPLEMENTADO POR PARTE DE LA EMPRESA

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá se realizó la revisión documental y revisión de los hallazgos y se determino que por la naturaleza de la contratación del Convenio 0809 no se puede ajustar la contratación a un termino mayor al convenio principal..

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.1.3.3 H.ADTIVO,PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, DISCIPLINARIA Y PENAL, CONTRATO 94/15, DESCONOCIMIENTO PPIO DE PLANEACIÓN, EJERCICIO FUNCIONES NO CONTEMPLADAS POR LA LEY PARA COMITÉ DE CONCILIACIÓN, RECONOCE Y PAGA SERVICIOS NO CONTEMPLADOS, $1.940.474.100



En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y se verificó la expedición de los respaldos presupuestales.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.1.3.4 H.ADTIVO,PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, DISCIPLINARIA, CONTRATO 97-2015, POR DESCONOCIMIENTO DE LOS PRINCIPIOS DE ECONOMÍA, EFICACIA Y RACIONALIDAD DE LA INTERVENCIÓN ESTATAL (SOBRECOSTOS EN LA CONTRATACIÓN) Y PLANEACIÓN, EN CUANTÍA DE $ 6.291.810

CONTRATACIÓN CON SERVICIOS QUE NO ERAN LOS MÁS ECONÓMICOS DEL MERCADO

1 GARANTIZAR QUE LOS BIENES Y SERVICIOS CONTRATADOS CUMPLAN CON EL PRINCIPIO DE ECONOMÍA SIEMPRE Y CUANDO CUMPLAN CON LAS CONDICIONES TÉCNICAS MÍNIMAS REQUERIDAS

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se compruebó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y los estudios de mercado.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.1.3.4 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR NO ASEGURAR LOS RIESGOS QUE SE DERIVA DE LA ACTIVIDAD CONTRACTUAL. TENIENDO EN CUENTA LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO TERCERO DE LA DECISIÓN DE GERENCIA NO. 108 “POR LA CUAL SE REGLAMENTÓ LOS PROCESOS CONTRACTUALES ESTABLECIDOS EN EL MANUAL DE CONTRATACIÓN…”, SE EVIDENCIÓ QUE LA EMPRESA AB EJECUTÓ SIN MEDIAR CONTRATO…

POR NO ASEGURAR LOS RIESGOS QUE SE DERIVA DE LA ACTIVIDAD CONTRACTUAL. LA OBSERVACIÓN SE ENCUENTRA DIRIGIDA A “…EJECUTÓ SIN MEDIAR CONTRATO, BIENES Y SERVICIOS”

1 GARANTIZAR LOS RIESGOS QUE SEAN ASEGURABLES EN LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales y la verificación y aprobación de las polizas de acuerdo con el Manual de Contratación.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2015 264 2.1.3.5 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR TRANSGRESIÓN A LOS PRINCIPIOS DE TRANSPARENCIA, SELECCIÓN OBJETIVA, RESPONSABILIDAD Y ECONOMÍA. TENIENDO EN CUENTA EL ARTÍCULO 4 DEL MANUAL DE CONTRATACIÓN DE LA EMPRESA AB, SE ESTABLECIÓ QUE AL SUSCRIBIR LOS CONTRATOS DE TRANSACCIÓN, VULNERÓ LOS PRINCIPIOS DE TRANSPARENCIA, SELECCIÓN OBJETIVA, RESPONSABILIDAD NO SE ESTABLECIERON CRITERIOS OBJETIVOS PARA LA SELECCIÓN DE LA OFERTA MÁS…

POR TRANSGRESIÓN A LOS PRINCIPIOS DE TRANSPARENCIA, SELECCIÓN OBJETIVA, RESPONSABILIDAD Y ECONOMÍA.

1 MINIMIZAR CONTINGENCIAS JUDICIALES DERIVADAS DE LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de las carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y los estudios de mercado donde se determinó que se cumple con los principios de la contratación.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.1.3.5 H.ADTIVO,PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, DISCIPLINARIA EN CUANTÍA DE $ 47.382.184, POR CANCELAR MAYORES VALORES EN EL CONTRATO 003 - 15.

SE ENTREGARON MAS ENTRADAS AL PARQUE DE LAS PERSONAS QUE ASISTIERON A LA ACTIVIDAD

1 SE VIENEN REALIZANDO A TRAVÉS DE LA SUPERVISORÍA DE LOS CONTRATOS EL RESPECTIVO RECAUDO DE LOS SOPORTES QUE REFLEJAN LA PRESTACIÓN REAL Y EFECTIVA, DE LOS SERVICIOS CONTRATADOS, CON LAS CORRESPONDIENTES PLANILLAS DE FIRMAS DE LOS TRABAJADORES DE TODOS LOS PROYECTOS.

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y la decisión de gerencia 194 de 2016 , procedimiento de supervisión de contratos.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.1.3.6 H.ADTIVO,PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, DISCIPLINARIA POR LA FALTA DE JUSTIFICACIÓN DE LOS SERVICIOS PRESTADOS, CONTRATO DE TRANSACCIÓN 27/15, EN CUANTÍA DE $77.040.000.



En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y la decisión de gerencia 191 de 2016.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2015 264 2.1.3.6 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR NO PUBLICAR LOS CONTRATOS EN EL SECOP LA EMPRESA AB, NO ESTÁ DANDO ESTRICTO CUMPLIMIENTO A LO ORDENADO EN LA CIRCULAR EXTERNA NO. 1 DEL 21 DE JUNIO DE 2013 EXPEDIDA POR LA AGENCIA NACIONAL DE CONTRATACIÓN PÚBLICA – COLOMBIA COMPRA EFICIENTE -, AL OMITIR LA OBLIGACIÓN DE PUBLICAR TODOS LOS CONTRATOS TAL COMO LO ESTABLECE LA CITADA CIRCULAR

POR NO PUBLICAR LOS CONTRATOS EN EL SECOP. ARTÍCULO 209 Y 267 CONSTITUCIONAL, EL NUMERAL 1 DEL ARTÍCULO 34 Y NUMERAL 1 DEL ARTÍCULO 35 DE LA LEY 734 DE 2002, EN CONCORDANCIA CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 44 DE LA LEY 1474 DE 2011.

1 REVISAR LA OBLIGATORIEDAD DE REALIZAR LA PUBLICACIÓN DE LOS CONTRATOS POR PARTE DE LA EMPRESA EN EL SECOP.

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación. No se hacen los reportes de la contratación en el SECOP.

0 0 14/12/2017 Incumplida 31/01/2018

2015 264 2.1.3.7 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, DISCIPLINARIA, PENAL POR LEGALIZAR HECHOS CUMPLIDOS POR LA SUMA DE $5.100.969.786. LA CONTRALORÍA DE BOGOTÁ, EVIDENCIÓ IRREGULARIDADES EN LA CELEBRACIÓN DE LOS CONTRATOS DENOMINADOS DE TRANSACCIÓN, LOS CUALES SON SUSCRITOS POR EL SEÑOR GERENTE DE LA ENTIDAD, LEGALIZANDO HECHOS CUMPLIDOS, COMO SE MUESTRA EN LOS CONTRATOS DE TRANSACCIÓN QUE SE RELACIONAN A CONTINUACIÓN

POR LEGALIZAR HECHOS CUMPLIDOS POR LA SUMA DE $5.100.969.786. PRESUNTA FALTA DISCIPLINARIA SEGÚN EL NUMERAL 1º DEL ART. 34 Y NUMERAL 1º DEL 35 Y ARTÍCULO 50 DE LA LEY 734 DE 2002, CON PRESUNTA INCIDENCIA PENAL Y FISCAL LEY 610 DE 2000.

1 MINIMIZAR CONTINGENCIAS JUDICIALES DERIVADAS DE LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL


100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.1.3.7 H.ADTIVO POR NO REGISTRAR ADECUADAMENTE LOS BIENES ADQUIRIDOS EN VIRTUD DEL CONTRATO DE COMPRA NO. 32 DE 2015

SE ENTREGARON BIENES ADQUIRIDOS POR LA EMPRESA SIN QUE SE REALIZARA EL PROCESO DE REGISTRO

1 REGISTRAR EN DEBIDA FORMA LOS BIENES

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos del manual de administración de bienes de Aguas de Bogotá, en el cual se define el procedimiento de ingreso al almacén en el numeral 4.2.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.1.3.8 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR NO REGISTRAR ADECUADAMENTE LOS BIENES ADQUIRIDOS EN EL CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS NO.55 DE 2015, LAS DIVISIONES MODULARES EN LOS INVENTARIOS DE LA ENTIDAD.

SE ENTREGARON BIENES ADQUIRIDOS POR LA EMPRESA SIN QUE SE REALIZARA EL PROCESO DE REGISTRO

1 REGISTRAR EN DEBIDA FORMA LOS BIENES

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos del manual de administración de bienes de Aguas de Bogotá, en el cual se define el procedimiento de ingreso al almacén en el numeral 4.2.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2015 264 2.1.3.8 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA, POR EJERCER FUNCIONES NO CONTEMPLADAS PARA EL COMITÉ DE CONCILIACIÓN LEGALIZAR HECHOS CUMPLIDOS. TENIENDO EN CUENTA QUE LOS CONTRATOS DE TRANSACCIÓN QUE SUSCRIBIÓ LA EMPRESA AGUAS DE BOGOTÁ S.A. ESP, SE HACEN PREVIA “AUTORIZACIÓN” DEL COMITÉ DE CONCILIACIÓN Y DEFENSA JUDICIAL CREADO MEDIANTE DECISIÓN DE GERENCIA NO. 98 DEL 31 DE ENERO DE 2013.

POR EJERCER FUNCIONES NO CONTEMPLADAS PARA EL COMITÉ DE CONCILIACIÓN LEGALIZAR HECHOS CUMPLIDOS Y DAR VÍA LIBRE A LA LEGALIZACIÓN DE HECHOS CUMPLIDOS CON LA CELEBRACIÓN DE CONTRATOS DE TRANSACCIÓN. CON ESTA ACTUACIÓN SE GENERA UNA PRESUNTA TRANSGRESIÓN A LA LEY 1285 DE 2009 SU DECRETO REGLAMENTARIO 1716 DE 2009 ASÍ COMO LA DECISIÓN DE GERENCIA 98 DE 2013…

1 INFORMAR A LOS TRABAJADORES DE LA EMPRESA LAS FUNCIONES DEL COMITÉ DE CONCILIACIÓN Y DEFENSA JUDICIAL

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y las funciones y cómo se encuentra regulado el comité de defensa judicial.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.1.3.9 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA EN LOS CONTRATOS 003 Y 063 DE 2013 PARA EL SERVICIO DE PODA DE ÁRBOLES Y CORTE DE CÉSPED POR DEFICIENCIAS EN LA PLANEACIÓN. LOS CONTRATOS 003 Y 063 DE 2013, SE SUSCRIBIERON EL 8 DE FEBRERO Y EL 13 DE SEPTIEMBRE DE 2013, RESPECTIVAMENTE, ENTRE AB Y LA UNIÓN TEMPORAL PRADOS Y SILVICULTURA URBANA CON EL OBJETO DE PRESTAR EL SERVICIO DE CORTE DE CÉSPED Y PODA DE ÁRBOLES..

EN LOS CONTRATOS 003 Y 063 DE 2013 PARA EL SERVICIO DE PODA DE ÁRBOLES Y CORTE DE CÉSPED POR DEFICIENCIAS EN LA PLANEACIÓN. LA ACTUACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN, PRESUNTAMENTE VULNERA LAS SIGUIENTES DISPOSICIONES: ARTÍCULOS 209, 339 Y 341 CONSTITUCIONALES; NUMERALES 7 Y 12 DEL ARTÍCULO 25, NUMERAL 3 DEL ARTÍCULO 26, Y OTRAS...

1 PROCURAR QUE LOS CONTRATOS CON EL PRESTADOR DEL SERVICIO PÚBLICO DE ASEO TENGAN PLAZOS DE EJECUCIÓN SUPERIORES

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por lo auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y lo concerniente a la planeación contractual.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.1.3.9 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR TRANSGRESIÓN AL PRINCIPIO DE PLANEACIÓN, EN LOS CONTRATOS 002-2015. DIFERENCIAS EN VALORES CONTENIDOS EN EL CDP Y 113-2015 POR NO EJECUCIÓN DEL CONTRATO Y EXPEDICIÓN DE OTROSI.

EN LOS ESTUDIOS PREVIOS SE PROYECTÓ UN VALOR DIFERENTE AL CONTRATADO

1 APOYAR LOS ESTUDIOS PREVIOS CON ESTUDIOS DE MERCADO PARA DEFINIR EL VALOR DEL CONTRATO A CELEBRAR

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales entre ellos el estudio de conveniencia de acuerdo con el Manual de Contratación.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2014 806 2.1.4 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CONTRATO DE TRANSPORTE 07 DE 2014 A.B. CONTRATÓ EL 10 DE FEBRERO DE 2014 A LA FIRMA VEM XPORT SAS PARA PRESTAR “(…) EL SERVICIO DE TRANSPORTE LAS VEINTICUATRO HORAS DEL DÍA PARA EL TRASLADO DE LOS RESIDUOS DE CONSTRUCCIÓN, DEMOLICIÓN Y ESCOMBROS GENERADOS POR LA INTERVENCIÓN DE VÍAS QUE REALIZA LA UNIDAD AMDINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACIÓN Y MANTENIMIENTO VIAL EN LA CIUDAD DE BOGOTÁ HASTA EL SITIO AUTORIZADO PARA TAL FIN”, PLAZO DOS (2) MESES, POR $1.193.760.400..

SE INCUMPLE LO ESTABLECIDO POR EL ARTÍCULO 209 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA, ASÍ COMO EL LITERAL E DEL ARTÍCULO 2° DE LA LEY 87 DE 1993.

1 CONCILIAR LOS VALORES EJECUTADOS POR PARTE DE LA CONTRATISTA.

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación. se verificó el contrato de transporte 07 de 2015 y se encuentra liquidado.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2014 806 2.1.4 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CONTRATO DE TRANSPORTE 07 DE 2014 A.B. CONTRATÓ EL 10 DE FEBRERO DE 2014 A LA FIRMA VEM XPORT SAS PARA PRESTAR “(…) EL SERVICIO DE TRANSPORTE LAS VEINTICUATRO HORAS DEL DÍA PARA EL TRASLADO DE LOS RESIDUOS DE CONSTRUCCIÓN, DEMOLICIÓN Y ESCOMBROS GENERADOS POR LA INTERVENCIÓN DE VÍAS QUE REALIZA LA UNIDAD AMDINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACIÓN Y MANTENIMIENTO VIAL EN LA CIUDAD DE BOGOTÁ HASTA EL SITIO AUTORIZADO PARA TAL FIN”, PLAZO DOS (2) MESES, POR $1.193.760.400..

SE INCUMPLE LO ESTABLECIDO POR EL ARTÍCULO 209 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA, ASÍ COMO EL LITERAL E DEL ARTÍCULO 2° DE LA LEY 87 DE 1993.

2 PROCEDER A LA LIQUIDACIÓN DEL CONTRATO DE TRANSPORTE 07 DE 2014

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación. se verificó el contrato de transporte 07 de 2015 y se encuentra liquidado.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2014 805 2.1.4.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA. SE VERIFICÓ QUE 18 DÍAS ANTES DE LA INVITACIÓN REALIZADA POR AGUAS BOGOTÁ Y PUBLICADA POR LA PÁGINA WEB, EL REPRESENTANTE LEGAL MEDIANTE OFICIO DE FECHA 12 DE DICIEMBRE DE 2012, RADICA LOS DOCUMENTOS PARA PARTICIPAR EN LA CONVOCATORIA PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE CORTE DE CÉSPED Y PODA DE ÁRBOLES ZONAS VERDES PÚBLICAS EN LA CIUDAD DE BOGOTÁ, PROCESO CONTRACTUAL QUE AÚN NO SE HABÍA INICIADO.

INOBSERVANCIA DEL PRINCIPIO DE PLANEACIÓN, AL IGUAL QUE EL DE TRANSPARENCIA, SELECCIÓN OBJETIVA Y PUBLICIDAD AL ACEPTAR MANIFESTACIONES DE INTERÉS EN LA CONVOCATORIA PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE CORTE DE CÉSPED Y PODA DE ÁRBOLES SIN HABER INICIADO EL PROCESO DE CONTRATACIÓN.

1 FORTALECER LA FASE PRECONTRACTUAL Y CONTRACTUAL PARA QUE EN EL 100% DE LAS CONVOCATORIAS Y CONTRATOS QUE SE SUSCRIBAN POR AGUAS DE BOGOTÁ, SE RESPETEN LOS PRINCIPIOS DE TRANSPARENCIA, PUBLICIDAD Y SELECCIÓN OBJETIVA.

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y la publicación en el SECOP.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.1.4.1.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR LA NO UTILIZACIÓN DEL PAC COMO HERRAMIENTA DE PLANEACIÓN.

AGUAS DE BOGOTÁ CUENTA CON EL FORMATO PAC, PERO EL MISMO NO REALIZA SEGUIMIENTO DE LOS RECAUDOS Y PAGOS.

1 ELABORACIÓN DEL PAC MENSUALIZADO, CON EL DEBIDO SEGUIMIENTO DE LOS RECAUDOS Y PAGOS.

Teniendo en cuenta que la herramienta del PAC fue implementada por la empresa, como mecanismo de control y seguimiento, no obstante, no estar obligada, se constató que los planes mensualizados de caja PAC, elaborados en la vigencia 2016, para la ejecución presupuestal de gastos, no tomó como referente el valor de los giros, sino el valor de los compromisos constituidos, lo que no permite confrontar los ingresos mensuales recaudados, frente a la necesidad de giros mensuales. Tampoco es posible establecer, el monto máximo mensual de fondos disponibles, para optimizar el manejo de los recursos y la liquidez de la caja.

100 0 14/12/2017 Inefectiva 31/01/2018

2015 264 2.1.4.1.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR NO ACTUALIZACIÓN DE LA

POR EL GIRO DE OBLIGACIONES SIN REGISTRO PRESUPUESTAL POR

1 PARA CORREGIR LA IRREGULARIDAD

Se constató en acta de visita administrativa del 4/10/2017, que sobre este valor de

100 100 04/10/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

INFORMACIÓN PRESUPUESTAL DE LA VIGENCIA 2013 EN EL SIVICOF. SE EVIDENCIÓ QUE LA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL DE LA VIGENCIA 2013 REGISTRADA EN EL SIVICOF NO CORRESPONDE A LA INFORMACIÓN AJUSTADA SEGÚN LA RESOLUCIÓN 17 DE 2014 DE CIERRE DEL PRESUPUESTO DE LA VIGENCIA 2013, INCUMPLIENDO LOS ARTÍCULOS 4º, 5º, 6º Y 8º DE LA RESOLUCIÓN 11 DE 2014 DE LA CONTRALORÍA DE BOGOTÁ D.C.

$72.402.075.083.38. NO OBSERVANCIA DEL ESTATUTO ORGÁNICO DE PRESUPUESTO, DECRETO 111 DE 1996, ARTÍCULO NO. 71. CERTIFICADOS DE DISPONIBILIDAD PREVIOS Y REGISTRO PRESUPUESTAL

SE REALIZARÁN LAS JUSTIFICACIONES PRESUPUESTAL DE LOS GIROS QUE DIERON LUGAR A LAS CANCELACIONES DE LAS OBLIGACIONES POR VALOR DE $72.402.075.083,38.

$72.402 millones que se ejecutó durante el 2013 sin ningún respaldo presupuestal, la empresa expedió la Resolución 17/2014, especificando cada tercero y su concepto. Es de señalar que el cargue de la información no se realizó en Sivicof, por no ser autorizado por el Ente de Control. Se señala que realizada la presente evaluación del factor de presupuesto, en la vigencia 2016, no se comprobó que esta misma inconsistencia, no se presentó nuevamente. Adicionalmente, la empresa implementó el proceso para la ejecución pasiva del presupuesto, donde están establecidos los requisitos para gestionar el presupuesto.

2015 264 2.1.4.1.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR NO ACTUALIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL DE LA VIGENCIA 2013 EN EL SIVICOF. SE EVIDENCIÓ QUE LA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL DE LA VIGENCIA 2013 REGISTRADA EN EL SIVICOF NO CORRESPONDE A LA INFORMACIÓN AJUSTADA SEGÚN LA RESOLUCIÓN 17 DE 2014 DE CIERRE DEL PRESUPUESTO DE LA VIGENCIA 2013, INCUMPLIENDO LOS ARTÍCULOS 4º, 5º, 6º Y 8º DE LA RESOLUCIÓN 11 DE 2014 DE LA CONTRALORÍA DE BOGOTÁ D.C.

POR EL GIRO DE OBLIGACIONES SIN REGISTRO PRESUPUESTAL POR $72.402.075.083.38. NO OBSERVANCIA DEL ESTATUTO ORGÁNICO DE PRESUPUESTO, DECRETO 111 DE 1996, ARTÍCULO NO. 71. CERTIFICADOS DE DISPONIBILIDAD PREVIOS Y REGISTRO PRESUPUESTAL

2 AMPARAR PRESUPUESTALMENTE LAS OBLIGACIONES ECONÓMICAS QUE CONTRAIGA LA EMPRESA PARA EVITAR RIESGOS DE DESVIACIONES DE RECURSOS.

Se verificó en acta de visita administrativa del 4/10/2017, que con la implementación del nuevo sistema de información presupuestal (aplicativo PRADMA), el ordenador del gasto no puede contraer obligaciones sin el debido respaldo presupuestal, dado que el sistema de información controla los saldos de las apropiaciones presupuestales. Adicionalmente, fue implementado en la empresa el procedimiento interno para la ejecución pasiva del presupuesto, con el cual se formaliza la apropiación de los recursos, cumpliendo con las normas presupuestales vigentes.

100 100 04/10/2017 Cerrada 43131

2015 264 2.1.4.1.2 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR NO DEFINIR UN PLAN ANUAL DE CAJA –PAC- AJUSTADO A LA OPERACIÓN DE LA EMPRESA. LA EMPRESA AB S.A: ESP., NO ELABORÓ UN PLAN ANUAL DE CAJA PAC COMO HERRAMIENTA DE PLANEACIÓN FINANCIERA PARA ASEGURAR LA DISPONIBILIDAD DE RECURSOS Y CUBRIR SUS OBLIGACIONES, SINO QUE TOMÓ EL PRESUPUESTO DEFINITIVO Y LO DISTRIBUYÓ MES A MES DURANTE LA VIGENCIA 2013.

POR NO DEFINIR UN PLAN ANUAL DE CAJA –PAC- AJUSTADO A LA OPERACIÓN DE LA EMPRESA.

1 ES DE PRECISAR QUE LA EMPRESA AGUAS DE BOGOTÁ, NO ESTÁ OBLIGADA A ELABORAR EL PLAN ANUAL DE CAJA- PAC; POR CUANTO NO RECIBE TRANSFERENCIA DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL, TODA VEZ QUE LOS INGRESOS

Teniendo en cuenta que la herramienta del PAC fue implementada por la empresa, como mecanismo de control y seguimiento, no obstante, no estar obligada, se constató que los planes mensualizados de caja PAC, elaborados en la vigencia 2016, para la ejecución presupuestal de gastos, no tomó como referente el valor de los giros, sino el valor de los compromisos constituidos, lo que no permite confrontar los ingresos mensuales

100 0 04/10/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

CORRIENTES PROVIENEN POR LA VENTA DE SERVICIOS Y CONVENIOS CON OTRAS ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO Y/O PRIVADO, TAL COMO SE EXPRESÓ EN LA RESPUESTA AL INFORME PRELIMINAR,...

recaudados, frente a la necesidad de giros mensuales. Tampoco es posible establecer, el monto máximo mensual de fondos disponibles, para optimizar el manejo de los recursos y la liquidez de la caja.

2016 251 2.1.4.1.2 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR LA NO APROBACIÓN DE PROCEDIMIENTOS EN EL ÁREA DE PRESUPUESTO PARA LA ANULACIÓN DE REGISTROS PRESUPUESTALES.

EXISTE PROCEDIMIENTO PARA LA REDUCCIÓN DE COMPROMISOS, PERO EL MISMO NO SE ENCUENTRA DOCUMENTADO.

1 ELABORAR Y APROBAR PROCEDIMIENTO DE REDUCCIÓN DE COMPROMISOS

Se constató en acta de visita administrativa del 4/10/2017, que la empresa elaboró el procedimiento para la liberación de los recursos, el cuel se encuenta identificado con el código GAF PR 002 de fecha 22/07/2017, correspondiente a la versión 01, el cual contiene su respectivo flujograma y la descripción de actividades, documento con el cual se evita que se produzcan pérdidas de apropiación por inadecuado control.

100 100 04/10/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.1.4.1.3 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR LA ANULACIÓN DE REGISTROS PRESUPUESTALES SIN LOS DEBIDOS SOPORTES.

A PRINCIPIOS DE LA VIGENCIA 2015, NO SE DEJÓ DOCUMENTADO LA ANULACIÓN DE ALGUNAS REDUCCIONES DE COMPROMISOS.

1 DAR ESTRICTO CUMPLIMIENTO AL PROCEDIMIENTO DE REDUCCIÓN DE COMPROMISOS.

Se constató en acta de visita administrativa del 4/10/2017, que al revisar el archivo donde reposan los procesos de liberación, estos contienen los documentos soportes respectivos, como son el Certificado de Anulación de Disponibilidad, Certificado de Anulación de Registro Presupuestal y el Acta de Terminación Anticipada de mutuo acuerdo del contrato. Adicionalmente, fue implementado el procedimiento para la liberación de recursos (Código GAF PR 002), que determina la manera de realizar la reducción o reducción de recursos.

100 100 04/10/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2015 264 2.1.4.1.3 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR NO LLEVAR EN DEBIDA FORMA LOS LIBROS DE REGISTRO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y GASTOS LA RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA 17 DE 2014 IDENTIFICÓ UN SALDO EN LOS GIROS A CONCILIAR POR $481.949.554 COMO DIFERENCIA ENTRE “LO REPORTADO COMO SALDO FINAL Y LO REGISTRADO EN EL SISTEMA DE INFORMACIÓN”. SALDO A CONCILIAR EN LOS GIROS PRESUPUESTALES POR $481.949.554

POR NO LLEVAR EN DEBIDA FORMA LOS LIBROS DE REGISTRO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y GASTOS

1 REALIZAR LOS AJUSTES DEL CASO EN LIBROS Y PRESENTAR LA EJECUCIÓN DE INGRESOS, RENTAS, GASTOS E INVERSIÓN DE LA VIGENCIA 2013 CORREGIDA Y CONCILIADA

Se estableció en acta de visita administrativa del 4/10/2017, que la empresa, con el objeto de aclarar éstas diferencias, suscribió la carta de aceptación No.72 del 24 de junio de 2015, con la firma Colombia Tributa con el objeto, entre otras, de conciliar y realizar el levantamiento documental y forense de evidencias que dieron lugar a diferencias en el proceso de cierre presupuestal 2013”. Sin embargo, revisados los documentos soportes de las acciones emprendidas, se estableció de acuerdo a las conclusiones presentadas en los entregables, que las conciliaciones realizadas a las cuentas que presentaron diferencias, no fueron totalmente aclaradas.

100 0 04/10/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.1.4.1.3 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR NO LLEVAR EN DEBIDA FORMA LOS LIBROS DE REGISTRO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y GASTOS LA RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA 17 DE 2014 IDENTIFICÓ UN SALDO EN LOS GIROS A CONCILIAR POR $481.949.554 COMO DIFERENCIA ENTRE “LO REPORTADO COMO SALDO FINAL Y LO REGISTRADO EN EL SISTEMA DE INFORMACIÓN”. SALDO A CONCILIAR EN LOS GIROS PRESUPUESTALES POR $481.949.554

POR NO LLEVAR EN DEBIDA FORMA LOS LIBROS DE REGISTRO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y GASTOS

2 LLEVAR A PARTIR DE LA VIGENCIA 2015 EN DEBIDA FORMA LOS LIBROS DE REGISTRO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y GASTOS.

Se verificó en acta de visita administrativa del 4/10/2017, que la mpresa presenta los libros de ejecuciones presupuestales de ingresos y gastos, de manera sistematizada, mediante el aplicativo PRADMA, información que es reportada al sistema de información de la Contraloría de Bogotá SIVICOF, de manera mensual y anual.

100 100 04/10/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.1.4.1.4 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, DISCIPLINARIA, Y PENAL POR EL GIRO DE OBLIGACIONES SIN REGISTRO PRESUPUESTAL POR $72.402.075.083.38. EN LA SENTENCIA C-730 DE 2007 SE MANIFIESTA QUE: “LA PARTICIPACIÓN DE SOCIEDADES PARTICULARES NO ES MOTIVO PARA EXCLUIR A LAS SOCIEDADES DE ECONOMÍA MIXTA DE LA ESTRUCTURA DEL ESTADO, “(…) NO ES ACERTADO SOSTENER QUE LA PARTICIPACIÓN DE PARTICULARES EN LA COMPOSICIÓN ACCIONARIA …


1 PARA CORREGIR LA IRREGULARIDAD SE REALIZARÁN LAS JUSTIFICACIONES PRESUPUESTAL DE LOS GIROS QUE DIERON LUGAR A LAS CANCELACIONES DE LAS OBLIGACIONES POR VALOR DE $72.402.075.083,38.

mediante acta de visita administrativa del 4/10/2017, así como con la presente evaluación realizada al factor de presupuesto de la vigencia 2016, se establece que la empresa tiene implementado el procedimiento para la ejecución del presupuesto de gastos (Codigo GAF PR 005), con lo cual, se determina que las obligaciones constituidas en 2016, deben presentar el debido respaldo presupuestal, como son el certificado de disponibilidad presupuestal y el registro presupuestal.

100 100 04/10/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2015 264 2.1.4.1.4 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, DISCIPLINARIA, Y PENAL POR EL GIRO DE OBLIGACIONES SIN REGISTRO PRESUPUESTAL POR $72.402.075.083.38. EN LA SENTENCIA C-730 DE 2007 SE MANIFIESTA QUE: “LA PARTICIPACIÓN DE SOCIEDADES PARTICULARES NO ES MOTIVO PARA EXCLUIR A LAS SOCIEDADES DE ECONOMÍA MIXTA DE LA ESTRUCTURA DEL ESTADO, “(…) NO ES ACERTADO SOSTENER QUE LA PARTICIPACIÓN DE PARTICULARES EN LA COMPOSICIÓN ACCIONARIA …


2 AMPARAR PRESUPUESTALMENTE LAS OBLIGACIONES ECONÓMICAS QUE CONTRAIGA LA EMPRESA PARA EVITAR RIESGOS DE DESVIACIONES DE RECURSOS.

Con acta de visita administrativa del 4/10/2017 y con la presente evaluación realizada al factor de presupuesto de la vigencia 2016, se establece que la empresa tiene implementado el procedimiento para la ejecución pasiva del presupuesto (Código GAF PR 005), con lo cual, se asegura que las obligaciones constituidas en 2016, presentan el debido respaldo presupuestal, como son el certificado de disponibilidad presupuestal y el registro presupuestal.

100 100 04/10/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.1.4.2.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA Y PENAL POR EL NO REGISTRO DE UNA PARTIDA EN UN RUBRO PRESUPUESTAL. PARA LA VIGENCIA 2014, MEDIANTE RESOLUCIÓN DE GERENCIA, NO.36 DE 2013, SE LIQUIDÓ EL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y DE GASTOS E INVERSIONES, DE AGUAS DE BOGOTÁ, SA, ESP, $110.000.000.000 ASIGNÁNDOLE A LOS RUBROS “3.2.2.01.02.03.03 SERVICIOS MANTENIMIENTO E INSUMOS” ($1.713.494.110) Y “3.2.2.01.02.03.04 ARRENDAMIENTOS”

POR EL NO REGISTRO DE UNA PARTIDA EN UN RUBRO PRESUPUESTAL. ES DE ANOTAR QUE ESTA SITUACIÓN TRANSGREDE PRESUNTAMENTE LA LEY PENAL, ASÍ COMO EL NUMERAL 1 ARTÍCULO 34 Y NUMERAL 1 DEL ARTÍCULO 35 DE LA LEY 734 DE 2002, EN CONCORDANCIA CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 44 DE LA LEY 1474 DE 2011.

1 CONTROLAR PERMANENTE EL REGISTRO DE PARTIDAS EN RUBROS PRESUPUESTALES, PARA LO CUAL SE EMITIRÁ DIRECTRIZ POR PARTE DEL GERENTE ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO.

mediente acta de visita administrativa del 4/10/2017 y evaluación realizada al factor de presupuesto de la vigencia 2016, se establece que los conceptos y valores desagregados y apropiados en la resolución de liquidación del presupuesto de ingresos y gastos para la vigencia 2016 (Resolución No. 14 de 2015), está acorde con los registros reportadados a la Contraloría de Bogotá, en el sistema de información SIVICOF, los cuales se generan en el sistema de información de Aguas de Bogotá (PRADMA).

100 100 04/10/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.1.4.2.2 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR LA NO SUSCRIPCIÓN DE ACTOS ADMINISTRATIVOS QUE CONLLEVEN A LA LIBERACIÓN DE LOS SALDOS DE LOS REGISTROS PRESUPUESTALES. LAS “CUENTAS POR PAGAR” NO FUERON TOTALMENTE CANCELADAS EN LA VIGENCIA 2014 QUEDANDO PENDIENTES POR GIRAR A LA CLÍNICA SANARTE LTDA. (CONTRATO NO.18 DE 2013 POR $28.328.200), METALGO LTDA ($92.180.200 CONTRATO NO.49 DE 2013), SESPA SANTANDER S.A, E.S.P.

POR LA NO SUSCRIPCIÓN DE ACTOS ADMINISTRATIVOS QUE CONLLEVEN A LA LIBERACIÓN DE LOS SALDOS DE LOS REGISTROS PRESUPUESTALES. NO OBSERVANCIA DE LOS ARTÍCULOS 23 Y 26 DEL MANUAL DE CONTRATACIÓN DE LA EMPRESA, TRASGREDIENDO TAMBIÉN EL ARTÍCULO 84 DE LA LEY 1474 DE 2011.

1 DAR APLICACIÓN AL FORMATO GAF_FM_027 DE 2015, PARA LOS EVENTOS EN LOS QUE SE REQUIERA LA ANULACIÓN DE REGISTROS PRESUPUESTALES Y LIQUIDACIÓN DE CONTRATOS PARA LIBERACIÓN DE SALDOS PRESUPUESTALES.

Se constató mediente acta de visita administrativa del 4/10/2017 y de acuerdo con la presente evaluación realizada al factor de presupuesto de la vigencia 2016, que la empresa tiene implementado un formato GAF_FM_027 V1, el cual está siendo utilizado para llevar a cabo la reducción de compromisos, por casos como la no ejecución del 100% del valor de los contratos al cierre de la vigencia 2016. Así mismo, cuenta con el procedimiento para la liberación de recursos (Codigo GAF -PR 002).

100 100 04/10/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2015 264 2.1.4.2.3 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA Y PENAL POR LA ANULACIÓN DE REGISTROS PRESUPUESTALES SIN LOS DEBIDOS SOPORTES. VERIFICADA LA LISTA DE ANULACIÓN DE REGISTROS PRESUPUESTALES SUMINISTRADA POR AGUAS DE BOGOTÁ, S.A, ESP, SE OBSERVA QUE EL TOTAL DE LAS ANULACIONES EFECTUADAS EN EL 2014 ES DE $7.904.149.262,72 Y SOLAMENTE SE PRESENTA UN ACTA DE ANULACIÓN DE CIERRE VIGENCIA 2014, DONDE SE ANULAN REGISTROS

POR LA ANULACIÓN DE REGISTROS PRESUPUESTALES SIN LOS DEBIDOS SOPORTES. TRANSGREDIENDO PRESUNTAMENTE LA LEY PENAL COLOMBIANA ASÍ COMO EL NUMERAL 1 DEL ARTÍCULO 34 Y NUMERAL 1 DEL ARTÍCULO 35 DE LA LEY 734 DE 2002.

1 A PARTIR DE LA VIGENCIA FISCAL 2015 DAR APLICACIÓN AL FORMATO GAF_FM_027 DE 2015, PARA LA ANULACIÓN DE REGISTROS PRESUPUESTALES Y LIQUIDACIÓN DE CONTRATOS PARA LIBERACIÓN DE SALDOS PRESUPUESTALE.

Se verificó en acta de visita administrativa del 4/10/2017 y de acuerdo con la presente evaluación realizada al factor de presupuesto de la vigencia 2016, se establece que la empresa tiene implementado el formato GAF_FM_027 V1, el cual está siendo utilizado para llevar a cabo la reducción de compromisos, en el momento en que se establece la no ejecución del 100% de los contratos.

100 100 04/10/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.1.4.2.4 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR LA NO UTILIZACIÓN DEL PAC COMO HERRAMIENTA DE PLANEACIÓN VERIFICADO EL PAC DE “INGRESOS Y EGRESOS” DE LA VIGENCIA 2014 SE OBSERVÓ QUE NO SE ESTÁ UTILIZANDO COMO HERRAMIENTA DE PLANEACIÓN EN EL MANEJO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL, SU FINALIDAD ES PROGRAMAR LOS RECAUDOS Y GIROS, CON EL FIN DE OPTIMIZAR EL MANEJO DE LOS RECURSOS Y LA LIQUIDEZ DE CAJA. LO ANTERIOR INCUMPLE CON LO ESTABLECIDO EN LA …

POR LA NO UTILIZACIÓN DEL PAC COMO HERRAMIENTA DE PLANEACIÓN INCUMPLE CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 73 DEL DECRETO 111 DE 1996 Y LA RESOLUCIÓN SDH 000226 DE OCTUBRE 8 DE 2014

1 ES DE PRECISAR QUE LA EMPRESA AGUAS DE BOGOTÁ, NO ESTÁ OBLIGADA A ELABORAR EL PLAN ANUAL DE CAJA- PAC; POR CUANTO NO RECIBE TRANSFERENCIA DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL, TODA VEZ QUE LOS INGRESOS CORRIENTES PROVIENEN POR LA VENTA DE SERVICIOS Y CONVENIOS CON OTRAS ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO Y/O PRIVADO, TAL COMO SE EXPRESÓ EN LA RESPUESTA AL INFORME PRELIMINAR, SIN EMBARGO PARA CUMPLIR CON EL FORMALISMO DE PROPOSICIÓN DE ACCIÓN DE MEJORA POR EL HALLAZGO DEL ENTE DE CONTROL,...

Teniendo en cuenta que la herramienta del PAC fue implementada por la empresa, como mecanismo de control y seguimiento, no obstante, no estar obligado, se verificó los planes mensualizados de caja PAC, elaborados en la vigencia 2016, evidenciando que para el caso de la ejecución presupuestal de gastos, no se tomó como referente el valor de los giros, sino el valor de los compromisos constituidos, lo que no permite confrontar los ingresos mensuales recaudados, frente a la necesidad de giros mensuales. Tampoco es posible establecer, el monto máximo mensual de fondos disponibles, para optimizar el manejo de los recursos y la liquidez de la caja.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2014 805 2.2.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON INCIDENCIA FISCAL Y PRESUNTA DISCIPLINARIA PAGO DE SANCIONES E INTERESES DE MORA. AGUAS DE BOGOTÁ S.A. PRESENTO LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS INOPORTUNAMENTE, SITUACIÓN QUE GENERO UN PAGO POR VALOR DE $31.249.000.OO, DE LOS CUALES $22.151.000 SON POR CONCEPTO DE SANCIONES Y $9.098.000 POR INTERESES DE MORA, DURANTE LA VIGENCIA 2013, AFECTANDO DE ESTA FORMA EL PATRIMONIO DE LA EMPRESA.

DESCONOCIMIENTO DEL ARTÍCULO 209 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA E INAPLICACIÓN DEL ESTATUTO TRIBUTARIO, CON LO QUE SE OCASIONO DAÑO AL ERARIO PÚBLICO AL HABER INCURRIDO EN UN PAGO POR CONCEPTO DE SANCIONES E INTERESES DE MORA, DEBIDO A LA PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES TRIBUTARIAS INOPORTUNAMENTE.

5 SE DARÁ TRASLADO A LA OFICINA DE CONTROL INTERNO DISCIPLINARIO PARA LA RESPECTIVA INVESTIGACIÓN, CON EL FIN DE ESTABLECER RESPONSABILIDAD EN LOS HECHOS.

AB dio traslado a la Oficina de Control Interno Disciplinario para la respectiva investigación, para establecer la responsabilidad en los hechos, y de otra parte, en la vigencia de 2016 presentaron y pagaron las declaraciones tributarías a nivel nacional y distrital oportunamente.

100 100 18/10/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.2.1.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR DIFERENCIAS EN LOS REGISTROS DE LOS INFORMES DE GESTIÓN DEL MES DE DICIEMBRE DE 2015, EN LOS HUMEDALES DE TECHO, LA CONEJERA Y CAPELLANÍA.

ERROR DE TRANSCRIPCIÓN 1 REVISIÓN DE LOS INFORMES POR PARTE DE LOS SUPERVISORES Y PROFESIONALES ADMINISTRATIVOS

Se revisaron los informes objeto de la observación y estos fueron corregidos.

100 100 12/09/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.2.1.2 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR SUSCRIBIR CONTRATOS SIN LA DEBIDA NUMERACIÓN QUE PERMITA SU IDENTIFICACIÓN, SIN FECHA DE SUSCRIPCIÓN Y CON LA DOCUMENTACIÓN INCOMPLETA, EN EL PROYECTO ARBORETTO

SE REALIZÓ EL CONTRATO SIN EL ACOMPAÑAMIENTO DE LA DIRECCIÓN DE CONTRATACIÓN Y COMPRAS

1 REALIZAR LA CONTRATACIÓN DESDE LA DIRECCIÓN DE CONTRATACIÓN Y COMPRAS.

En la evaluación a los contratos de la vigencia 2016, estos no preentaron incositencia sobre este mismo aspecto.

100 100 12/09/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.2.1.3 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR EL NO CUBRIMIENTO DE LAS GARANTÍAS CONTRACTUALES ADQUIRIDAS EN DESARROLLO DEL PROYECTO ARBORETTO.

NO SE INFORMÓ RESPECTO DE LA SUSCRIPCIÓN DEL CONTRATO, EL INICIO DEL MISMO Y LA EXIGENCIA DE PÓLIZAS


Se verificó la expedición de la Deciisón y su capacitación a los supervisores por parte de la Oficina de Control Interno.

100 100 12/09/2017 Cerrada 31/01/2018

2014 805 2.2.2 HALLAZGO ADMINISTRATIVO SOBREVALUACIÓN Y SUBVALUACIÓN EN LAS CUENTAS. CONTABLES SANCIONES E INTERESES DE MORA. SE EVIDENCIÓ QUE EN LOS LIBROS AUXILIARES, CUENTA CONTABLE SANCIONES (512008), VIGENCIA 2013, SE REGISTRÓ EL PAGO DE UNOS INTERESES DE MORA, HECHO QUE ES INADECUADO, TODA VEZ QUE LOS PAGOS POR ESTE CONCEPTO DEBEN PROVENIR DE LA CUENTA DE INTERESES DE MORA (512017), LO QUE GENERÓ UNA SOBREVALUACIÓN EN LA CUENTA DE SANCIONES Y SUBVALUACIÓN EN LA DE INTERESES…

SE TRANSGREDIÓ LO PREVISTO EN EL SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA Y OTRAS NORMAS POR HABER REGISTRADO EL PAGO DE UNOS INTERESES DE MORA EN LA CUENTA CONTABLE DE SANCIONES VIGENCIA 2013, HECHO INADECUADO PORQUE ESTOS DEBEN ESTAR REGISTRADOS EN LA CUENTA DE INTERESES DE MORA.

2 UNIFICAR CRITERIOS Y CONCEPTOS CONTABLES CON LAS PERSONAS ENCARGADAS DE HACER LOS REGISTROS Y DOCUMENTOS CONTABLES CON EL FIN DE QUE SE TENGA CERTEZA DE LAS CUENTAS QUE DEBEN SER AFECTADAS.

Se verifico la acta donde se registra la reunion donde se informa la actividad a ralizar para tener la certeza de las cuentas que se tengan que afectar

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2013 804 2.2.2.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA. LA EVALUACIÓN INTEGRAL DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO MUESTRA FALENCIAS EN CADA UNO DE LOS SUBSISTEMAS

NO SE TIENEN LOS ELEMENTOS Y LOS COMPONENTES QUE SEGÚN LA CONTRALORÍA DEBIERA TENER EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO, BASADOS EN EL SISTEMA MECI

1 REVISAR LA DECISIÓN DE GERENCIA Nº 60 POR LA CUAL SE ADOPTA EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN AB, Y VERIFICAR LA EXISTENCIA DE LOS ELEMENTOS DEL SUBSISTEMA

Se verificó la existencia del Listado Maestro de Documentos de la Empresa, del Código de Ética y Conducta, las actas de Comité de Control Interno años 2014, 2015, 2016 y 2017, de lo cual se entregó copia física mediante memorando CI-700-2017-166 del 18 de septiembre de 2017

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

DE CONTROL ESTRATÉGICO (ASPECTO ESTRATÉGICO) Y PROPONER LA ADOPCIÓN DE LOS ACUERDOS, COMPROMISOS Y PROTOCOLOS ÉTICOS PARA SU IMPLEMENTACIÓN Y DESARROLLO

al equipo auditor y en visita 26/09/2017



2 REVISAR Y ACTUALIZAR LO ATINENTE A "POLÍTICAS DE SELECCIÓN DE PERSONAL, PROGRAMAS DE INDUCCIÓN Y RE INDUCCIÓN; SISTEMAS PARA LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO; PLANES DE CAPACITACIÓN, FORMACIÓN Y BIENESTAR SOCIAL, CON EL FIN QUE SE UTILICEN ADECUADAMENTE

Según respuesta del área de Gestión Humana por parte de la Coordinadora de Bienestar y Desarrollo, la última evaluación del desempeño se aplicó mediante muestra a algunas áreas de la empresa, en el primer semestre de 2016. Lo cual se evidencia en el CD que se entregó como soporte a la Contraloría, en la presente visita.

100 100 15/12/2017 Cerrada 31/01/2018



3 SOLICITAR CONCEPTO AL DAFP CON EL FIN DE ACLARAR SI OBLIGA LA ADOPCIÓN DEL MECI A LA EMPRESA.

Se verificaron las solicitudes al DAFP con sus respectivas respuestas, concluyendo que a pesar del concepto emitido por el DAFP en cuanto a la no obligatoriedad de seguir el MECI, Aguas de Bogotá SA. ESP, lo ha venido desarrollando conforme a la Decisión de Gerencia 060 de 2011, de lo cual se entregó copia física mediante memorando CI-700-2017-166 del 18 de septiembre de 2017 al equipo auditor, recibiendo adicionalmente en la presente visita la Decisión de Gerencia 060 de 2011

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018



4 REFORMULAR LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA DE LA ENTIDAD PARA QUE SE ARTICULE CON TODOS SUS PROCESOS MISIONALES

En visita del 26/09/2017 se verficó la existencia del Plan Estratégico 2015, el cual fue entregado mediante memorandos CI-700-2017-157 del 23 de agosto de 2017 y CI-700-2017-166 del 18 de septiembre de 2017 al equipo auditor.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE



5 REVISAR Y ACTUALIZAR EL MAPA DE RIESGOS POR PROCESOS Y DOCUMENTAR SUS CAMBIOS CON INDICADORES

En visita del 26/09/2017 se verificó la existencia del Mapa de Riesgos por Procesos y puntualmente el de Control Interno de Gestión, entregado en visita en CD y tambien al equipo auditor mediante memorandos CI-700-2017-157 del 23 de agosto de 2017 y CI-700-2017-166 del 18 de septiembre de 2017.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018



6 REVISAR LA PLATAFORMA DE COMUNICACIÓN DE LA EMPRESA Y PROPONER SISTEMAS MÁS AGILES Y EFICIENTES DE COMUNICACIONES AL INTERIOR Y EXTERIOR DE LA MISMA , ( AB Y EAAB).

Esta acción se encuentra cumplida ya que en lo relacionado con comunicaciones, se implementó enlace de comunicación entre Aguas y Acueducto; se habilitó enlace de datos entre las bases a la sede principal, en la sede principal (La Campiña) se incrementó el ancho de banda de internet corporativo a 20 MBPS y en la sede de la 68 se optimizó el acceso a internet.

100 100 15/12/2017 Cerrada 31/01/2018



7 ACTUALIZAR LAS TABLAS DE RETENCIÓN DOCUMENTAL Y SOCIALIZARLAS.

Se evidencian los soportes de la Oficina de Control Interno de Gestión, tales como Manual de Administración de Archivo, informes de avance de seguimiento de Archivo y Tablas de Retención Documental. la empresa actualemente esta implementado e nterviniendo el archivo de gestión de la Secretaria General, Gestión Humana, Gerencia de Operaciones y Gerencia Comercial respectivamente. Se entregan evidencias por medio correo electrónico de los pantallazos del Software de Gestión Documental instalado digitalización y software de gestión documental con la empresa CYZA S.A . En cuanto a tablas de retención documental ya se realizaron las encuestas por área para actualizarla de acuerdo a la nueva estructura orgánica de AB, y se están actualizando las tablas para que el Comité de Archivo Interno las convalide y se puedan enviar al Archivo de Bogotá. Como evidencia la Profesional se compromete a

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

entregar la información por correo electrónico.



8 REVISAR LA DECISIÓN DE GERENCIA 60 Y PROPONER LOS PLANES DE MEJORAMIENTO INDIVIDUALES

En visita de 26/09/2017 se revisó y se anexa la Decisión de Gerencia 060 de 2011 de AB, encontrando que en ésta se contemplan unicamente planes de mejoramiento suscritos con entes de control y por procesos, se evidencia que no se incluyen planes de mejoramiento individuales para los empleados.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018



9 REVISAR INDICADORES DE GESTIÓN DE LOS PROCESOS.

Se verificó la existencia de Indicadores de Gestión por Proceso y puntualmente la de Control Interno de Gestión, lo cual fue entregado en CD mediante memorando CI-700-2017-166 del 18 de septiembre de 2017 al equipo auditor y adicionalmente en la presente visita 26/09/2017.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018



10 DEFINIR PLANES DE MEJORAMIENTO DE LAS AUDITORIAS DE CONTROL INTERNO

Se verificó la existencia de la Matriz de Seguimiento al Plan de Mejoramiento de Auditorías Internas, la cual se entrega en la presente visita 26/09/2017 en CD.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018



11 SOLICITAR CONCEPTO DE APLICACIÓN DE LA CIRCULAR 100-003 DEL DAFP A LA EMPRESA

Se verificaron las solicitudes al DAFP con sus respectivas respuestas, concluyendo que a pesar del concepto emitido por el DAFP en cuanto a la no obligatoriedad de seguir el MECI, Aguas de Bogotá SA. ESP, lo ha venido desarrollando conforme a la Decisión de Gerencia 060 de 2011, de lo cual se entregó copia física mediante memorando CI-700-2017-166 del 18 de septiembre de 2017 al equipo auditor, igualmente se recibe la Decisión de Gerencia 060 de 2011 en la presente visita 26/09/2017.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018



12 CONVOCAR AL CCCI.

Se verificó la existencia de las actas de Comité de Control Interno años 2014, 2015, 2016 y 2017, de lo cual se entregó copia física mediante memorando CI-700-2017-166 del 18 de septiembre de 2017 al equipo auditor y en la presente visita 26/09/2017 en CD.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2014 805 2.3.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA, POR EL PAGO DE UN MAYOR VALOR EN LA FACTURACIÓN. CON EL FIN DE DAR CUMPLIMIENTO A LA CLÁUSULA SEXTA - FORMA DE PAGO, LA AB RADICÓ LA FACTURA DE VENTA NO. 701 DE 15 DE MAYO DE 2014, POR $402.959.533, CUYOS CONCEPTOS CORRESPONDEN AL PAGO DE NÓMINA DE ENERO A MARZO DE 2014 ($368.740.422); COBRO DE ADMINISTRACIÓN ($29.499.234) Y EL IVA 16% ($4.719.877).

DESCONOCIMIENTO DE AGUAS DE BOGOTÁ, EN LA FORMA COMO SE REALIZÓ LA LIQUIDACIÓN PARA EL PAGO DE LAS FACTURAS, EN LA QUE FACTURÓ UNOS VALORES INEXACTOS QUE A SU VEZ NO FUERON VERIFICADOS POR LA SUPERVISIÓN, SIENDO CLARO QUE LOS SOPORTES MOSTRABAN LA REALIDAD DE LOS VALORES CANCELADOS. POR LO CUAL PUDO HABERSE ACTUADO EN CONTRAVÍA DE LO ESTABLECIDO EN LA LEY 734 DE 2002.

2 HACER CRUCE DE CUENTAS CON LAS FACTURAS PENDIENTES Y DESCONTAR EL MAYOR VALOR COBRADO.

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por loS auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se compruebó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2014 805 2.3.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA, POR EL PAGO DE UN MAYOR VALOR EN LA FACTURACIÓN. CON EL FIN DE DAR CUMPLIMIENTO A LA CLÁUSULA SEXTA - FORMA DE PAGO, LA AB RADICÓ LA FACTURA DE VENTA NO. 701 DE 15 DE MAYO DE 2014, POR $402.959.533, CUYOS CONCEPTOS CORRESPONDEN AL PAGO DE NÓMINA DE ENERO A MARZO DE 2014 ($368.740.422); COBRO DE ADMINISTRACIÓN ($29.499.234) Y EL IVA 16% ($4.719.877).

DESCONOCIMIENTO DE AGUAS DE BOGOTÁ, EN LA FORMA COMO SE REALIZÓ LA LIQUIDACIÓN PARA EL PAGO DE LAS FACTURAS, EN LA QUE FACTURÓ UNOS VALORES INEXACTOS QUE A SU VEZ NO FUERON VERIFICADOS POR LA SUPERVISIÓN, SIENDO CLARO QUE LOS SOPORTES MOSTRABAN LA REALIDAD DE LOS VALORES CANCELADOS. POR LO CUAL PUDO HABERSE ACTUADO EN CONTRAVÍA DE LO ESTABLECIDO EN LA LEY 734 DE 2002.

3 FACTURAR DE ACUERDO A LOS VALORES REALES DE NÓMINA Y SEGURIDAD SOCIAL, SIN TOMAR EN CONSIDERACIÓN PARAFISCALES NI SALUD SINO SOLAMENTE EL CREE

Se verifico la factura 720 del 17 de septiembre de 2014, donde se evidencia el cruce de cuentas

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2010 802 2.3.1.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO - FALTA DE UN SISTEMA DE ARCHIVO PARA EL MANEJO DOCUMENTAL LA EMPRESA NO TIENE IMPLEMENTADO UN SISTEMA DE MANEJO DOCUMENTAL DE LA INFORMACIÓN. DE ESTA MANERA AGUAS DE BOGOTÁ S.A. ESP NO CUMPLE CON EL ART. 1 DECRETO 4124 DE 2004. ESTA SITUACIÓN DIFICULTA EL DEBIDO SEGUIMIENTO Y CONTROL DE LA GESTIÓN.

CARENCIA DE GESTIÓN DOCUMENTAL

1 ORGANIZACIÓN Y ESTRUCTURA DE UN SISTEMA DE ARCHIVO EN LA EMPRESA EN CADA DEPENDENCIA, DE ACUERDO A SUS COMPETENCIAS, DE ACUERDO A LAS NORMAS ARCHIVÍSTICAS

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.3.1.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO INCERTIDUMBRE DE LA CUENTA 140804-SERVICIO DE ASEO NO SE EVIDENCIA LA CAUSACIÓN DE LA VENTA DEL SERVICIO DE LA FACTURA 1021

ERROR INVOLUNTARIO EN EL CONCEPTO A LA HORA DE REALIZAR EL RECAUDO DE LA FACTURA NO. 1015 YA QUE SE DESCRIBE COMO RECAUDO DE LA FACTURA NO. 1021

1 REALIZAR SOCIALIZACIÓN DE ESTE HALLAZGO CON LOS FUNCIONARIOS QUE INTERVIENEN EN EL RECAUDO PARA EVITAR ERROR EN PRÓXIMOS REGISTROS, Y ASÍ REALIZAR LAS RECLASIFICACIÓN O AJUSTE NECESARIO DE

Se verifico el acta de la reunión donde se comprometen a mejorar los registros contables

100 100 18/10/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

LAS PARTIDAS IDENTIFICADAS

2015 264 2.3.1.1.12 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR INCUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD RESPETO DE LAS ACTAS DE APERTURA DE LIBROS PRINCIPALES. AL INDAGAR POR LAS ACTAS DE APERTURA DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD, PRINCIPALES Y AUXILIARES SE EVIDENCIÓ QUE NO SE ELABORARON, REQUISITO INDISPENSABLE EL PROCESO DE CONTABILIZACIÓN DE LAS OPERACIONES. INCUMPLIENDO LO ESTABLECIDO EN EL NUMERAL 9.2.3 LIBROS DE CONTABILIDAD PÚBLICA PGCP; 345 LIBROS DE CONTABILIDAD,

POR INCUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD RESPETO DE LAS ACTAS DE APERTURA DE LIBROS PRINCIPALES. INCUMPLIENDO LO ESTABLECIDO EN EL NUMERAL 9.2.3 LIBROS DE CONTABILIDAD PÚBLICA- PGCP; 345 LIBROS DE CONTABILIDAD, 346 ACTAS DE APERTURA AL IGUAL QUE, LO ESTIPULADO EN LOS LITERALES D) Y E) DEL ARTÍCULO 2 Y C) Y D) DEL ARTÍCULO 12 DE LA LEY 87 DE 1993.

1 PARA LA VIGENCIA 2015 SE ADOPTA LA NORMATIVIDAD APLICABLE Y SE REALIZAN LAS ACTAS DE APERTURA DE LOS LIBROS OFICIALES DE CONTABILIDAD (LIBRO DIARIO - LIBRO MAYOR) SUSCRITAS POR EL REPRESENTANTE LEGAL Y EL CONTADOR PUBLICO.

En cuanto a la acción de este hallazgo AB dio cumplimiento a la acción implementada, en un 100% la eficacia y con la efectividad, eliminando la causa del hallazgo, por cuanto se verificó la existencia de las actas de apertura de los libros oficiales de contabilidad (libro diario y Libro Mayor) suscritas por el Representante Legal, vigencias 2015 y 2016.

100 100 18/10/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.3.1.1.13 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR DEBILIDADES EN LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN. EL PROCESO DE CONTABLE NO OPERA EN UN AMBIENTE DE SISTEMAS INTEGRADO QUE LE PERMITA FUNCIONAR ADECUADAMENTE, EXISTEN DEFICIENCIAS EN EL MANTENIMIENTO Y ACTUALIZACIÓN DEL SOFTWARE CONTABLE…

POR DEBILIDADES EN LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN. LO ANTERIORMENTE EXPUESTO TRASGREDE LA NORMA TÉCNICA RELATIVA A LOS SOPORTES, COMPROBANTES Y LIBROS DE CONTABILIDAD, 2.9.2.3. 342 NOCIÓN, Y OBJETIVOS DE LA CONTABILIDAD PUBLICA CONTENIDOS EN EL NUMERAL 8, DE LA RESOLUCIÓN 354,COMO TAMBIÉN LO REGULADO EN LAS RESOLUCIONES 355, 356 DE 2007, EXPEDIDAS POR EL CONTADOR GENERAL DE LA NACIÓN.

1 ADQUIRIR UN SOFTWARE ADECUADO Y SEGURO QUE PERMITA INTEGRAR LA INFORMACIÓN FINANCIERA, CONTRACTUAL, NOMINA E INVENTARLOS

Se verifico mediante acta de visita del día 25/10/17 que AB adquirió el sofware ERP SECON el que se encuentra en etapa de implementación a partir de la vigencia de 2017 la información financiera está siendo registrada bajo el software Solución Integral Multiservicios Empresariales SAF (Modulo Financiero) , el cual está integrado con SAR Modulo de inventarios y SAN (Modulo de Inventarios) , lo que ha permitido mantener la información financiera se sube a través de interfaz garantizando la confiabilidad y la integridad de la información financiera.

100 100 25/10/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.3.1.1.15 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR INCONSISTENCIA EN EL FORMATO ELECTRÓNICO CB-0903 Y LOS ESTADOS FINANCIEROS. AL COMPARAR LOS ESTADOS FINANCIEROS Y EL FORMATO CB 0903 A DICIEMBRE 31 DE 2013 REPORTADO MEDIANTE CERTIFICADO DE CUENTA NO.264122013- 12-31(CERTIFICADO RECEPCIÓN DE INFORMACIÓN), DE FECHA 30 DE ABRIL DE 2014 SE EVIDENCIARON LAS SIGUIENTES INCONSISTENCIAS.

POR INCONSISTENCIA EN EL FORMATO ELECTRÓNICO CB -0903 Y LOS ESTADOS FINANCIERO. CON LA SITUACIÓN ANTES DESCRITA SE TRANSGREDE LO PREVISTO EN EL NUMERALES 2 “SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA”; 7 “CARACTERÍSTICAS DE LA INFORMACIÓN CONTABLE PÚBLICA”, NUMERALES 102 “RACIONALIDAD Y CONSISTENCIA”, 103 “RAZONABILIDAD, OBJETIVIDAD Y VERIFICABILIDAD”, 105 “OBJETIVIDAD” Y 109 EN CUANTO A LA “MATERIALIDAD” DE ...

1 CREAR FORMATO DE CRUCE DE CUENTAS ENTRE LA INFORMACIÓN REPORTADA AL SIVICOF Y LA INFORMACIÓN FINANCIERA OFICIAL.

Se verifico que efectivamente AB creo el formato de cruce de cuentas entre la información reportada al SIVICOF y la financiera; pero no utilizaron el formato para el 2016; porque la transmición la efectuaron través de archivos PDF. La acción no fue efectiva porq los EF los rindieron incompletos y la que fue reportada a través del chip de la CGN no la actualizaron conforme a la Resolución 414 de 2014.

100 0 25/10/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2015 264 2.3.1.1.15 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR INCONSISTENCIA EN EL FORMATO ELECTRÓNICO CB-0903 Y LOS ESTADOS FINANCIEROS. AL COMPARAR LOS ESTADOS FINANCIEROS Y EL FORMATO CB 0903 A DICIEMBRE 31 DE 2013 REPORTADO MEDIANTE CERTIFICADO DE CUENTA NO.264122013- 12-31(CERTIFICADO RECEPCIÓN DE INFORMACIÓN), DE FECHA 30 DE ABRIL DE 2014 SE EVIDENCIARON LAS SIGUIENTES INCONSISTENCIAS.

POR INCONSISTENCIA EN EL FORMATO ELECTRÓNICO CB -0903 Y LOS ESTADOS FINANCIERO. CON LA SITUACIÓN ANTES DESCRITA SE TRANSGREDE LO PREVISTO EN EL NUMERALES 2 “SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA”; 7 “CARACTERÍSTICAS DE LA INFORMACIÓN CONTABLE PÚBLICA”, NUMERALES 102 “RACIONALIDAD Y CONSISTENCIA”, 103 “RAZONABILIDAD, OBJETIVIDAD Y VERIFICABILIDAD”, 105 “OBJETIVIDAD” Y 109 EN CUANTO A LA “MATERIALIDAD” .

2 ENTREGAR CON MÍNIMO 3 DÍAS DE ANTERIORIDAD LA INFORMACIÓN A SER REPORTADA A LOS DIFERENTES ENTES DE CONTROL Y A LA REVISORÍA FISCAL PARA QUE SE REALICE UN CONTROL ADICIONAL EN CUANTO A LA CONSISTENCIA DE LAS CIFRAS A SER REPORTADAS.


100 0 25/10/2017 Inefectiva 31/01/2018

2015 264 2.3.1.1.16 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR NO CONTAR CON MAPA DE RIESGOS. LA EMPRESA AGUAS DE BOGOTÁ NO CUENTA CON UN MAPA DE RIESGOS PARA EL ÁREA CONTABLE Y FINANCIERA. LO ANTERIOR INCUMPLE LO ESTIPULADO EN EL LITERAL F) DEL ARTÍCULO 2 DE LA LEY 87 DE 1993. “

POR NO CONTAR CON UN MAPA DE RIESGOS PARA EL ÁREA CONTABLE Y FINANCIERA. LO ANTERIOR INCUMPLE LO ESTIPULADO EN EL LITERAL F) DEL ARTÍCULO 2 DE LA LEY 87 DE 1993. “

1 FORMALIZAR Y SOCIALIZAR EL MAPA DE RIESGOS QUE ESTÁ EN CONSTRUCCIÓN CON LOS RIESGOS IDENTIFICADOS PARA EL ÁREA CONTABLE

En visita del 23/10/17 Se verificó que efectivamente formalizaron la matriz de riesgos mediante la firma del Gerente Admon y financiero y contadora la cual fue socializada conforme al listado suministrado.

100 100 23/10/2016 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.3.1.1.17 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR INCONSISTENCIAS EN EL FORMATO DE CB 0902 OPERACIONES RECIPROCAS. SE REALIZÓ LA REVISIÓN DE LAS OPERACIONES RECIPROCAS REPORTADAS EN EL FORMATO ELECTRÓNICO CB-0902, CRUZADA LA INFORMACIÓN REPORTADA A TRAVÉS DEL SIVICOF POR PARTE DE LA EMPRESA AGUAS DE BOGOTÁ, MEDIANTE CERTIFICADO DE CUENTA NO. 264122013-12.31 “CERTIFICADO DE RECEPCIÓN DE INFORMACIÓN”.

POR INCONSISTENCIAS EN EL FORMATO DE CB 0902 OPERACIONES RECIPROCAS. TRASGREDIENDO LO CONTEMPLADO EN LA CARTA CIRCULAR NO. 34 DEL 27 DE DICIEMBRE DE 2013 (INSTRUCCIONES PARA EL CIERRE CONTABLE), Y LOS ARTICULO 7 Y 9 DE LA RESOLUCIÓN 248 DE 2007 DE LA CGN.

1 CIRCULARIZAR A LAS ENTIDADES QUE TIENEN CUENTAS RECIPROCAS CON AGUAS DE BOGOTÁ CON EL FIN DE PODER SOPORTAR LA CONCILIACIÓN DE LAS MISMAS.

Se vericicó mediante de visita del día 23/10/17 que el área efectuó circularización con corte a junio de 2016 con las 12 entidades que tienen saldos reciprocos, concilió pero se siguen presentando inconsistencias

100 0 23/10/2017 Cerrada 31/01/2018





100 0 30/10/2017 Cerrada 31/01/2016




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE



3 ENTREGAR CON MÍNIMO 3 DÍAS DE ANTERIORIDAD LA INFORMACIÓN A SER REPORTADA EN LOS DIFERENTES ENTES DE CONTROL A LA REVISORÍA FISCAL PARA QUE SE REALICE UN CONTROL ADICIONAL EN CUANTO A LA CONSISTENCIA DE LAS CIFRAS A SER REPORTADAS.

Se verificó que AB , remitió la información a Revisoría Fiscal para su aval, lo anterior se costato en los correo suministrados a la auditora.

100 100 30/10/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.3.1.1.18 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR INCUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD VIGENTE. LO ANTERIOR INCUMPLE LO ESTABLECIDO EN LA LEY 716 DE 2001 Y DEMÁS NORMAS CONCORDANTES; AL IGUAL QUE EN LAS RESOLUCIONES NOS. 1225 Y 1046 DEL 2006 Y 2007, RESPECTIVAMENTE, Y EN EL LITERAL E) DEL ARTÍCULO 2 DE LA LEY 87 DE 1993. PROCESO DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE. AGUAS DE BOGOTÁ NO CUENTA CON EL COMITÉ DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE LA LEY 716 DE 2001..

POR INCUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD VIGENTE. LO ANTERIOR INCUMPLE LO ESTABLECIDO EN LA LEY 716 DE 2001 Y DEMÁS NORMAS CONCORDANTES; AL IGUAL QUE EN LAS RESOLUCIONES NOS. 1225 Y 1046 DEL 2006 Y 2007, RESPECTIVAMENTE, Y EN EL LITERAL E) DEL ARTÍCULO 2 DE LA LEY 87 DE 1993.

1 FORMALIZAR EL COMITÉ DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE

Se verificó que AB, formalizó el Comité de sostenibilidad Contable mediante la Decisión de Gerencia N° 178 del 02 de agosto de 2016 y realizó la respectiva socialización.

100 100 23/10/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.3.1.1.18 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR INCUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD VIGENTE. LO ANTERIOR INCUMPLE LO ESTABLECIDO EN LA LEY 716 DE 2001 Y DEMÁS NORMAS CONCORDANTES; AL IGUAL QUE EN LAS RESOLUCIONES NOS. 1225 Y 1046 DEL 2006 Y 2007, RESPECTIVAMENTE, Y EN EL LITERAL E) DEL ARTÍCULO 2 DE LA LEY 87 DE 1993. PROCESO DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE. AGUAS DE BOGOTÁ NO CUENTA CON EL COMITÉ DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE LA LEY 716 DE 2001..

POR INCUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD VIGENTE. LO ANTERIOR INCUMPLE LO ESTABLECIDO EN LA LEY 716 DE 2001 Y DEMÁS NORMAS CONCORDANTES; AL IGUAL QUE EN LAS RESOLUCIONES NOS. 1225 Y 1046 DEL 2006 Y 2007, RESPECTIVAMENTE, Y EN EL LITERAL E) DEL ARTÍCULO 2 DE LA LEY 87 DE 1993.

2 PROYECTAR DECISIÓN DE GERENCIA O DIRECTRIZ DE GERENCIA CON LOS PARÁMETROS QUE SE DEBEN TENER EN CUENTA, LOS MIEMBROS, ALCANCE PARA QUE EL DESEMPEÑO DEL COMITÉ SEA PRODUCTIVO E IMPORTANTE PARA LA EMPRESA.

Si bien es cierto AB formalizó el comité mediante decisión de Gerencia con los respectivos parámetros; pero no fue productivo por cuanto no se reunieron en la vigencia de 2016, incumpliendo la misma Decisión de Gerencia y las normas del contador establecidas para tal fin.

100 0 23/10/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.3.1.1.4 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA INCUMPLIMIENTO A MANUAL PARA LA ADMINISTRACIÓN DE BIENES AGUAS DE BOGOTÁ NO REALIZÓ LEVANTAMIENTO FÍSICO VALORIZADO A DICIEMBRE 31 DE 2013 DE LA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO QUE POSEE.

POR NO REALIZAR LEVANTAMIENTO FÍSICO VALORIZADO A DICIEMBRE 31 DE 2013 DE LA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO QUE POSEE. TRASGREDIENDO LO CONSIGNADO EN EL MANUAL PARA LA ADMINISTRACIÓN DE BIENES EL CUAL FUE APROBADO POR LA DECISIÓN

1 ACTUALIZAR Y SOCIALIZAR EL MANUAL PARA LA ADMINISTRACIÓN DE BIENES DE LA EMPRESA, PARA MEJORAR LA GESTIÓN Y GARANTIZAR LA DEBIDA Y

Es un hallazgo del 2013 lleva mas de tres años, por lo cual se cierra, la accion no corresponde con el hallazgo

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

DE GERENCIA NO. 81 DE 2011, ADEMÁS LA DECISIÓN DE GERENCIA 090 DE 2012 CON LA CUAL SE CREA EL COMITÉ DE INVENTARIOS DE LA ENTIDAD.

EFICIENTE ADMINISTRACIÓN DE LOS BIENES DE AGUAS DE BOGOTÁ S.A. ESP.

2015 264 2.3.1.1.5 HALLAZGO ADMINISTRATIVO SUBVALORACIÓN DE LAS CUENTAS POR PAGAR (OBLIGACIONES TRIBUTARIAS) A DICIEMBRE 31 DE 2013 LOS SALDOS QUE PRESENTAN LOS REGISTROS CONTABLES POR PAGAR POR CONCEPTO DE RETENCIÓN EN LA FUENTE SON MENORES A LOS VALORES DECLARADOS Y PAGADOS, LO QUE REFLEJA FALTA DE ANÁLISIS EN LAS CUENTAS DEL BALANCE Y CONLLEVA A QUE EL SALDO REFLEJADO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS NO SEA ÍNTEGRO, VERAZ Y OBJETIVO FRENTE A LAS…

POR SUBVALORACIÓN DE LAS CUENTAS POR PAGAR (OBLIGACIONES TRIBUTARIAS). TRASGRESIÓN DE LO CONSIGNADO EN EL TITULO 2 “SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA” 7 CARACTERÍSTICAS DE LA INFORMACIÓN CONTABLE PUBLICA· NUMERAL 102 “RACIONALIDAD Y CONSISTENCIA”, 103 “CONFIABILIDAD” 104 “RAZONABILIDAD” 105 “OBJETIVIDAD “Y 109 EN CUANTO A LA “MATERIALIDAD” DE LAS RESOLUCIONES 354, 355, Y 356 DE 2007 EXPEDIDAS

2 SOLICITAR CON EL TIEMPO PRUDENTE LOS CERTIFICADOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE A NUESTROS CLIENTES, PARA REALIZAR SU CONCILIACIÓN Y CORRECTO CRUCE CON LOS VALORES LIQUIDADOS POR IMPUESTOS POR PAGAR.

Se verificó que AB solicitó los certificados de retención en la fuente por todos los concepto de renta de la vigencia 2015, los cotejó con los auxiliares y determinaron una diferencia de $5,280430 a favor, la que fue ajustada en la declaración de renta año 2015.

100 100 01/11/2017 Cerrada 31/01/2016

2016 251 2.3.1.10 H.ADTIVO POR INCERTIDUMBRE EN EL VALOR DEL SALDO INICIAL DE LA CUENTA 2790 DEL TERCERO GUARDIANES COMPAÑÌA LÌDER DE SEGURIDAD, POR $105,47, SI EL VALOR REGISTRADO SE ENCUENTRA INCLUIDO DENTRO DEL PROCESO EJECUTIVO SINGULAR NO. 2014-0172

LA PROVISIÓN REGISTRADA DURANTE LA VIGENCIA 2014 Y QUE DURANTE LA VIGENCIA 2015 CONTINUA COMO SALDO EN LA CUENTA 2790 DE PROVISIONES DIVERSAS, SE GENERÓ CON EL FIN DE RECONOCER EL GASTO DE ACUERDO CON LA PRETENSIÓN DEL DEMANDANTE, INDEPENDIENTEMENTE A ESTE REGISTRO Y DE ACUERDO CON EL DESARROLLO DEL PROCESO SE ORDENÓ EL EMBARGO A LAS CUENTAS BANCARIAS DE AB, Y EN DEBIDA FORMA SE REALIZÓ EL REGISTRO DEL RETIRO DEL DINERO DE LA CUENTA BANCARIA AFECTANDO LA CUENTA DE DEPÓSITOS JUDICIALES

1 DAR SOPORTE DEL ESTADO DEL PROCESO DEL TERCERO GUARDIANES COMPAÑÍA LÍDER DE SEGURIDAD.

Es un hallazgo desde el año 2014, lleva mas de tres años, se comprometen a dar soporte al proceso y eso lo cumplen.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.3.1.11 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR SOBRESTIMACIÓN EN $665.28 MILLONES EN LA CUENTA 279090. PROVSIÒN DEL 100% DEL PROCESO EN EN CONTRA DE LA EMPRESA POR LA SUPERINTENDENCIA DE INDUSTRIA Y COMERCIO

EL SALDO DE LA CUENTA 279090 ÚNICAMENTE REGISTRA EL VALOR CORRESPONDIENTE AL 50% DE LA SANCIÓN, ORIGINALMENTE SE REGISTRÓ EN EL COMPROBANTE DE RADICACIÓN NRO. 1197, POSTERIORMENTE Y POR SOLICITUD DE LA SECRETARÍA GENERAL QUIEN SOLICITO COPIA DEL REGISTRO CONTABLE CORRESPONDIENTE A LA PROVISIÓN POR LA SANCIÓN DE LA SIC CON EL FIN DE SOPORTAR EL PROCESO, SE MODIFICÓ EL COMPROBANTE DE RADICACIÓN 1197 ELIMINANDO LOS REGISTROS

1 GENERAR EL SOPORTE DE LOS REGISTROS CONTABLES DEL HALLAZGO QUE RESPALDE LAS OPERACIONES DESCRITAS Y ADJUNTARLO EN LA CARPETA DE RADICACIÓN

Se reviso el comprobante, donde solo va el 50% de la sanción, es decision de la parte mantener el 50%,

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

CORRESPONDIENTES Y GENERANDO UN NUEVO COMPROBANTE DE RADICACIÓN

2016 251 2.3.1.14 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL Y DISCIPLINARIA POR PAGO DE INTERÉS MORATORIOS EN PLANILLAS DE SEGURIDAD SOCIAL EN CUANTÍA $8.687.575

LA CAUSACIÓN POR EL PAGO DE INTERESES DE MORA EN LA PLANILLA DE SEGURIDAD SOCIAL DURANTE LA VIGENCIA 2015, SE PRESENTAN DEBIDO A LA DEPURACIÓN DE LOS VALORES LIQUIDADOS CON CADA UNO DE LOS FONDOS DE PENSIÓN, EPS, ARL Y CAJA DE COMPENSACIÓN CON EL FIN DE SUBSANAR INCONSISTENCIAS PRESENTADAS DURANTE LA VIGENCIAS 2012 – 2013 Y 2014, DURANTE LA VIGENCIA 2015 NO SE PRESENTAN INTERESES DE MORA POR PAGO DE PLANILLAS DE SEGURIDAD SOCIAL DE ESTA VIGENCIA

1 JUSTIFICAR EL PAGO DE LOS INTERESES DE MORA GENERADOS EN LA DEPURACIÓN DE VIGENCIAS 2012, 2013 Y 2014

AB justifico el pago de los intereses moratorios en las planillas de seguridad social 2015, diciendo que fueron ocasionados por la no marcación de retiro en las planillas de pago.

100 100 03/11/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.3.1.16 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR LA NO APLICACIÓN DEL PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO PARA EL RECONOCIMIENTO DE OBLIGACIONES PARA LAS DEMANDAS Y LITIGIOS.

DURANTE LA VIGENCIA 2015 SE RECONOCIÓ EN CUENTAS DE RESULTADOS LA PROVISIÓN POR EL 50% DE LA SANCIÓN INTERPUESTA POR LA SIC, COMO NO FUE RECONOCIDA EN SU TOTALIDAD Y AL CORTE DE DICIEMBRE 31 DE 2015 CONTINUABA SIENDO UNA CONTINGENCIA, SE PROCEDIÓ A MANTENER REFLEJADO EL SALDO DE LA SANCIÓN EN CUENTAS DE ORDEN

1 ADOPTAR EL PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO EN EL NUMERAL 3 - RECONOCIMIENTO DE OBLIGACIONES DEL CAPITULO V- DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTO MEDIANTE LA RESOLUCIÓN 356 Y 354 DE 2007

Se corroboro lo manifestado por la empresa, donde ella establece un procedimiento para las contingencias judiciales.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.3.1.17 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR UTILIZACIÓN DE CÓDIGO CONTABLE ERRADO.

LOS REGISTROS DE LAS CUENTAS RELACIONADAS SE REALIZARON EN LAS CUENTAS EQUIVOCADAS, SIN EMBARGO, EL REGISTRO DE LOS COSTOS Y GASTOS SE PRESENTÓ DE MANERA CONSECUENTE CON SU OCURRENCIA Y ESTE ERROR EN LA CODIFICACIÓN DE LAS CUENTAS NO GENERA AFECTACIÓN EN EL RESULTADO DEL EJERCICIO NI EN LA PRESENTACIÓN FINAL DE LOS EEFF, ESTA OBSERVACIÓN SE TUVO EN CUENTA INCLUSO ANTES DE QUE SE PRESENTARA, CORRIGIENDO LA CODIFICACIÓN DE LAS CUENTAS PARA LOS REGISTROS CONTABLES DE LA VIGENCIA 2016

1 RECLASIFICAR O CANCELAR LAS CUENTAS TENIENDO EN CUENTA LOS PARÁMETROS DEL CÓDIGO CONTABLE DE LA CGN.

Se cumplio lo estipulado en el PGCP. De acuerdo con la resolución 414 de la CGN.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2016 251 2.3.1.19 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR INCONSISTENCIAS PRESENTADAS EN EL INFORME DE OPERACIONES RECÍPROCAS

RESPECTO DE ESTA OBSERVACIÓN, SE ENCUENTRA QUE EN EL REPORTE CGN2005-002 SE PRESENTAN LOS SALDOS EFECTIVAMENTE REGISTRADOS POR CADA UNO DE LOS TERCEROS SIN REALIZAR LAS ELIMINACIONES.

1 CONCILIAR LOS SALDOS DEL INFORME DE OPERACIONES RECÍPROCAS CON LAS DIFERENTES ENTIDADES

Se vericicó mediante de visita del día 23/10/17 que el área efectuó circularización con corte a junio de 2016 con las 12 entidades que tienen saldos reciprocos, concilió pero se siguen presentando inconsistencias por falta de conciliación

100 0 23/10/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.3.1.2 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR SUBESTIMACIÓN $42 MILLONES DE LA CUENTA 140804 - SERVICIO DE ASEO SE EVIDENCIA OTRO PAGO POR EL MISMO CONCEPTO FACTURA 1294

ERROR INVOLUNTARIO EN EL CONCEPTO A LA HORA DE REALIZAR EL RECAUDO DE LA FACTURA NO. 1295 YA QUE SE DESCRIBE COMO RECAUDO DE LA FACTURA NO. 1294

1 REALIZAR SOCIALIZACIÓN DE ESTE HALLAZGO CON LOS FUNCIONARIOS QUE INTERVIENEN EN EL RECAUDO PARA EVITAR ERROR EN PRÓXIMOS REGISTROS, Y ASÍ REALIZAR LAS RECLASIFICACIÓN O AJUSTE NECESARIO DE LAS PARTIDAS IDENTIFICADAS

Se reviso el acta de socializacion con los funcionarios encargados paraque no se presenten nuevos inconvenientes con las cuentas contables.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2010 802 2.3.1.2 HALLAZGO ADMINISTRATIVO - DESCONOCIMIENTO DE LAS FUNCIONES Y/O ACTIVIDADES DEFINIDAS EN EL MANUAL DE INTERVENTORÍA CON EL QUE CUENTA LA EMPRESA

DESACTUALIZACIÓN Y FALTA DE INDUCCIÓN AL MANUAL DE INTERVENTORÍA

1 ORGANIZACIÓN DE TODO EL PROCESO CONTRACTUAL, DE ACUERDO AL SISTEMA DE CALIDAD, LO CUAL INCLUYE: ACTUALIZACIÓN DEL MANUAL DE INTERVENTORÍA Y EL PROCEDIMIENTO ENCAMINADO A REGULAR EL TEMA DE LAS INTERVENTORÍAS Y SUPERVISIONES

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó que existe el procedimiento de supervisón contenido en la Decisión de Gerencia 194 de 2016. Pero en la auditoría de Regularidad se determinaron irregularidades en la supervisión.

100 0 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.3.1.2.15 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR INCUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD RESPETO DE LAS ACTAS DE APERTURA DE LIBROS PRINCIPALES. AL INDAGAR POR LAS ACTAS DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD, PRINCIPALES Y AUXILIARES SE EVIDENCIÓ QUE NO SE ELABORARON, REQUISITO INDISPENSABLE PARA INICIAR VÁLIDAMENTE EL PROCESO DE CONTABILIZACIÓN DE LAS OPERACIONES. ADEMÁS SE OBSERVÓ EN EL LIBRO MAYOR A 31-12-2014 QUE PRESENTA UNA DIFERENCIA DE $475.600 EN LOS ACTIVOS Y EN LOS PASIVOS

POR INCUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD RESPETO DE LAS ACTAS DE APERTURA DE LIBROS PRINCIPALES. INCUMPLIENDO LO ESTABLECIDO EN EL NUMERAL 9.2.3 LIBROS DE CONTABILIDAD PÚBLICA- PGCP; 345 LIBROS DE CONTABILIDAD, 346 ACTAS DE APERTURA AL IGUAL QUE, LO ESTIPULADO EN LOS LITERALES D) Y E) DEL ARTÍCULO 2 Y C) Y D) DEL ARTÍCULO 12 DE LA LEY 87 DE 1993.

1 PARA LA VIGENCIA 2015 SE ADOPTA LA NORMATIVIDAD APLICABLE Y SE REALIZAN LAS ACTAS DE APERTURA DE LOS LIBROS OFICIALES DE CONTABILIDAD (LIBRO DIARIO - LIBRO MAYOR) SUSCRITAS POR EL REPRESENTANTE LEGAL Y EL

En cuanto a la acción de este hallazgo AB dio cumplimiento a la acción implementada, en un 100% la eficacia y con la efectividad no dio cumplimiento por cuanto los libros oficiales no coinciden con el balance a 31/12/16 por cuanto no fueron actualizados al nuevo marco normativo en cuanto a la diferencia de $475,600 en los activos y pasivos no la incluyeron en la acción.

100 0 18/10/2017 Cerrada 43131




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

CONTADOR PUBLICO.

2015 264 2.3.1.2.16 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR INCUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD VIGENTE PROCESO DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE. AB NO CUENTA CON EL COMITÉ DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE LA LEY 716 DE 2001, PRORROGADA, MODIFICADA Y ADICIONADA POR LAS LEYES 901 DE 2004 ...

POR INCUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD VIGENTE. LO ANTERIOR INCUMPLE LO ESTABLECIDO EN LA LEY 716 DE 2001 Y DEMÁS NORMAS CONCORDANTES; AL IGUAL QUE EN LAS RESOLUCIONES NOS. 1225 Y 1046 DEL 2006 Y 2007, RESPECTIVAMENTE.

1 FORMALIZAR COMITÉ DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE


100 100 23/10/2017 Cerrada 43131

2015 264 2.3.1.2.16 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR INCUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD VIGENTE PROCESO DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE. AB NO CUENTA CON EL COMITÉ DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE LA LEY 716 DE 2001, PRORROGADA, MODIFICADA Y ADICIONADA POR LAS LEYES 901 DE 2004 ...

POR INCUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD VIGENTE. LO ANTERIOR INCUMPLE LO ESTABLECIDO EN LA LEY 716 DE 2001 Y DEMÁS NORMAS CONCORDANTES; AL IGUAL QUE EN LAS RESOLUCIONES NOS. 1225 Y 1046 DEL 2006 Y 2007, RESPECTIVAMENTE.

2 PROYECTAR DECISIÓN DE GERENCIA CON LOS PARÁMETROS QUE SE DEBEN TENER EN CUENTA, LOS MIEMBROS, ALCANCE PARA QUE EL DESEMPEÑO DEL COMITÉ SEA PRODUCTIVO E IMPORTANTE PARA LA EMPRESA.


100 0 23/10/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.3.1.2.17 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR INCONSISTENCIAS EN EL FORMATO DE CB 0902 OPERACIONES RECIPROCAS REVISADAS LAS OPERACIONES RECIPROCAS REPORTADAS , CRUZADA LA INFORMACIÓN REPORTADA A TRAVÉS DEL SIVICOF POR PARTE DE AB, MEDIANTE CERTIFICADO DE CUENTA NO. 264122013-12.31 “CERTIFICADO DE RECEPCIÓN DE INFORMACIÓN”, Y COTEJADA CON LA INFORMACIÓN REPORTADA PARA LA MISMA VIGENCIA POR LA EAAAB, SE PUDO EVIDENCIAR LAS SIGUIENTES INCONSISTENCIAS..

POR INCONSISTENCIAS EN EL FORMATO DE CB 0902 OPERACIONES RECIPROCAS LO ANTERIOR TRASGREDE LO CONTEMPLADO EN LA CARTA CIRCULAR NO. 34 DEL 27 DE DICIEMBRE DE 2013 (INSTRUCCIONES PARA EL CIERRE CONTABLE), Y ARTÍCULOS 7 Y 9 DE LA RESOLUCIÓN 248 DE 2007 DE LA CGN.



100 0 01/11/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.3.1.2.17 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR INCONSISTENCIAS EN EL FORMATO DE CB 0902 OPERACIONES RECIPROCAS REVISADAS LAS OPERACIONES RECIPROCAS REPORTADAS , CRUZADA LA INFORMACIÓN REPORTADA A TRAVÉS DEL SIVICOF POR PARTE DE AB, MEDIANTE CERTIFICADO DE CUENTA NO. 264122013-12.31 “CERTIFICADO DE RECEPCIÓN DE INFORMACIÓN”, Y COTEJADA CON LA INFORMACIÓN REPORTADA PARA LA MISMA VIGENCIA POR LA EAAAB, SE PUDO EVIDENCIAR LAS SIGUIENTES INCONSISTENCIAS..

POR INCONSISTENCIAS EN EL FORMATO DE CB 0902 OPERACIONES RECIPROCAS LO ANTERIOR TRASGREDE LO CONTEMPLADO EN LA CARTA CIRCULAR NO. 34 DEL 27 DE DICIEMBRE DE 2013 (INSTRUCCIONES PARA EL CIERRE CONTABLE), Y ARTÍCULOS 7 Y 9 DE LA RESOLUCIÓN 248 DE 2007 DE LA CGN.

2 ENTREGAR CON MÍNIMO 3 DÍAS DE ANTERIORIDAD LA INFORMACIÓN A SER REPORTADA EN LOS DIFERENTES ENTES DE CONTROL A LA REVISORÍA FISCAL PARA QUE SE REALICE UN CONTROL ADICIONAL EN CUANTO A LA CONSISTENCIA DE


100 0 01/11,17 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

LAS CIFRAS A SER REPORTADAS.

2015 264 2.3.1.2.18 HALLAZGO ADMINISTRATIVO AL NO CONTAR CON MAPA DE RIESGOS AGUAS DE BOGOTÁ NO CUENTA CON UN MAPA DE RIESGOS PARA EL ÁREA CONTABLE Y FINANCIERA. LO ANTERIOR INCUMPLIENDO DE LO ESTIPULADO EN EL LITERAL F) DEL ARTÍCULO 2 DE LA LEY 87 DE 1993.

NO CONTAR CON MAPA DE RIESGOS. LO ANTERIOR INCUMPLIENDO DE LO ESTIPULADO EN EL LITERAL F) DEL ARTÍCULO 2 DE LA LEY 87 DE 1993.

1 FORMALIZAR Y SOCIALIZAR EL MAPA DE RIESGOS QUE ESTÁ EN CONSTRUCCIÓN CON LOS RIESGOS IDENTIFICADOS PARA EL ÁREA CONTABLE

En visita del 23/10/17 Se verificó que efectivamente formalizaron la matriz de riesgos mediante la firma del Gerente Admon y financiero y contadora la cual fue socializada conforme al listado suministrado.

100 100 23/10/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.3.1.2.19 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR INCONSISTENCIA EN EL FORMATO ELECTRÓNICO CB -0903 Y LOS ESTADOS FINANCIEROS. AL COMPARAR LOS ESTADOS FINANCIEROS Y EL FORMATO CB 0903 A DICIEMBRE 31 DE 2014 REPORTADO MEDIANTE CERTIFICADO DE CUENTA NO.264122014- 12-31 (CERTIFICADO RECEPCIÓN DE INFORMACIÓN), DE FECHA 20 DE FEBRERO DE 2015 SE EVIDENCIARON LAS SIGUIENTES INCONSISTENCIAS…

POR INCONSISTENCIA EN EL FORMATO ELECTRÓNICO CB -0903 Y LOS ESTADOS FINANCIEROS. TRANSGREDIENDO LO PREVISTO EN EL NUMERALES 2 “SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA”; 7 “CARACTERÍSTICAS DE LA INFORMACIÓN CONTABLE PÚBLICA”, NUMERALES 102 “RACIONALIDAD Y CONSISTENCIA”, 103 “RAZONABILIDAD, OBJETIVIDAD Y VERIFICABILIDAD”, 105 “OBJETIVIDAD” Y 109 EN CUANTO A LA “MATERIALIDAD” DE LAS RESOLUCIONES 354, 355, 356 DE 2007.....


La accion no se cumplio por lo cual no se evidencia mejora

100 100 14/12/2017 Incumplida 31/01/2018

2015 264 2.3.1.2.19 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR INCONSISTENCIA EN EL FORMATO ELECTRÓNICO CB -0903 Y LOS ESTADOS FINANCIEROS. AL COMPARAR LOS ESTADOS FINANCIEROS Y EL FORMATO CB 0903 A DICIEMBRE 31 DE 2014 REPORTADO MEDIANTE CERTIFICADO DE CUENTA NO.264122014- 12-31 (CERTIFICADO RECEPCIÓN DE INFORMACIÓN), DE FECHA 20 DE FEBRERO DE 2015 SE EVIDENCIARON LAS SIGUIENTES INCONSISTENCIAS…

POR INCONSISTENCIA EN EL FORMATO ELECTRÓNICO CB -0903 Y LOS ESTADOS FINANCIEROS. TRANSGREDIENDO LO PREVISTO EN EL NUMERALES 2 “SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA”; 7 “CARACTERÍSTICAS DE LA INFORMACIÓN CONTABLE PÚBLICA”, NUMERALES 102 “RACIONALIDAD Y CONSISTENCIA”, 103 “RAZONABILIDAD, OBJETIVIDAD Y VERIFICABILIDAD”, 105 “OBJETIVIDAD” Y 109 EN CUANTO A LA “MATERIALIDAD” DE LAS RESOLUCIONES 354, 355, 356 DE 2007.....

2 ENTREGAR CON MÍNIMO 3 DÍAS DE ANTERIORIDAD LA INFORMACIÓN A SER REPORTADA EN LOS DIFERENTES ENTES DE CONTROL A LA REVISORÍA FISCAL PARA QUE SE REALICE UN CONTROL ADICIONAL EN CUANTO A LA CONSISTENCIA DE LAS CIFRAS A SER REPORTADAS

La accion no se cumplio por lo cual no se evidencia mejora

100 100 14/12/2017 Incumplida 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2015 264 2.3.1.2.3 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA INCUMPLIMIENTO AL MANUAL PARA LA ADMINISTRACIÓN DE BIENES. LA EMPRESA AGUAS DE BOGOTÁ NO REALIZÓ LEVANTAMIENTO FÍSICO VALORIZADO A 31-12-2014 DE LA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO QUE POSEE. LO ANTERIOR CONLLEVA A QUE NO SE ESTÉN SALVAGUARDANDO EN LA DEBIDA FORMA LOS BIENES, DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL MANUAL PARA LA ADMINISTRACIÓN DE BIENES Y EN ESPECIAL LO CONSIGNADO EN EL CAPÍTULO NOVENO..

POR INCUMPLIMIENTO AL MANUAL PARA LA ADMINISTRACIÓN DE BIENES. LA SITUACIÓN DESCRITA TRASGREDE LO CONSIGNADO EN EL MANUAL PARA LA ADMINISTRACIÓN DE BIENES EL CUAL FUE APROBADO POR LA DECISIÓN DE GERENCIA NO. 81 DE 2011.

1 ACTUALIZAR Y SOCIALIZAR EL MANUAL PARA LA ADMINISTRACIÓN DE BIENES DE LA EMPRESA, PARA MEJORAR LA GESTIÓN Y GARANTIZAR LA DEBIDA Y EFICIENTE ADMINISTRACIÓN DE LOS BIENES DE AGUAS DE BOGOTÁ S.A. ESP.

Se verifico que el manual se encuentre aprobado y este debidamente socializado.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 264 2.3.1.2.4 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL Y DISCIPLINARIA POR PÉRDIDA DE ELEMENTOS DEVOLUTIVOS POR $1.953.767. MEDIANTE LA DECISIÓN DE GERENCIA 081 DE 2011, “POR LA CUAL SE MODIFICA EL MANUAL PARA LA ADMINISTRACIÓN DE BIENES DE AGUAS DE BOGOTÁ S.A. E.S.P.”, LA CUAL ESTABLECE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS QUE UNIFICAN LOS CRITERIOS EN EL MANEJO DE LOS BIENES DE LA EMPRESA.

POR PÉRDIDA DE ELEMENTOS DEVOLUTIVOS POR $1.953.767. CON LA ANTERIOR SITUACIÓN SE VULNERARON ENTRE OTRAS, LAS SIGUIENTES NORMAS: DECISIÓN DE GERENCIA 081 DE 2011, NUMERAL 1º ARTICULO 34, NUMERAL 13 ART. 35 DE LA LEY 734 DE 2002 Y LOS HECHOS AQUÍ DESCRITOS SE ENMARCAN DENTRO DE LO ESTABLECIDO EN EL ART. 6 DE LA LEY 610 DE 2000.

1 REALIZAR LOS REQUERIMIENTOS DEL CASO Y ADELANTAR RESPECTO DE LA TRABAJADORA DE AGUAS DE BOGOTÁ, LAS DILIGENCIAS NECESARIA PARA CONSEGUIR LA REPOSICIÓN DEL ELEMENTO DEVOLUTIVO PERDIDO.

Se esta en el proceso respectivo del cual no se tiene conocimiento el resultdo del mismo.

100 100 14/12/2017 Incumplida 31/01/2018

2015 264 2.3.1.2.5 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL Y DISCIPLINARIA POR INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO 088 DE 2013, CUYO OBJETO FUE EL LEVANTAMIENTO DEL INVENTARIO FÍSICO, DE LOS BIENES DE LA EMPRESA AGUAS DE BOGOTÁ S.A. ESP. POR $90.000.000. AGUAS DE BOGOTÁ S.A. ESP SUSCRIBIÓ EL 7 DE NOVIEMBRE DE 2013, EL CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS 088, CON LA FIRMA ASESORÍAS Y CONSULTORÍA INSTITUCIONALES LTDA.

POR INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO 088 DE 2013, CUYO OBJETO FUE EL LEVANTAMIENTO DEL INVENTARIO FÍSICO, DE LOS BIENES DE LA EMPRESA AGUAS DE BOGOTÁ S.A. ESP. POR $90.000.000 LO DESCRITO GENERÓ DAÑO AL PATRIMONIO DE LA ENTIDAD Y POR ENDE HABRÁ DE INICIAR PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL DE CONFORMIDAD CON LO ESTABLECIDO EN LA LEY 610 DE 2000. DE OTRA PARTE, EL SUPERVISOR AL EMITIR CONCEPTO FAVORABLE A LA CUENTA DE COBRO FINAL,...

1 ANALIZAR Y CONCILIAR EN EL MARCO DE LA CONVERGENCIA A NIIF LA INFORMACIÓN RELATIVA A ACTIVOS FIJOS FRUTO DEL CONTRATO NRO. 088 PARA REALIZAR LOS AJUSTES Y DEPURACIONES QUE SEAN DEL CASO QUE Y PERMITAN REFLEJAR LA REALIDAD FINANCIERA DE LOS ACTIVOS FIJOS

El hallazgo esta vencido se establecio hace mas de tres años, los resultados se veran en el proceso fiscal que adelanta la contraloria de bogota.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2015 264 2.3.1.2.6 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR NO ACTUALIZAR INVENTARIO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO. EN VISITA PRACTICADA EL 31 DE AGOSTO DE 2015 CON EL FIN DE VERIFICAR EL INVENTARIO DEL RUBRO “PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO”, SE OBSERVÓ QUE AGUAS DE BOGOTÁ S.A. E.S.P., NO TIENE CONTROLES PARA LA CONSERVACIÓN DE LOS BIENES EN DES USO COMO SE DETALLA EN EL SIGUIENTE REGISTRO FOTOGRÁFICO.

POR NO ACTUALIZAR INVENTARIO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO. TRANSGREDIENDO EL CAPITULO IV INVENTARIOS, NUMERAL 3.3 INVENTARIOS ACTUALIZADOS, CAPÍTULO V, BAJA DEFINITIVA DE BIENES DE LA DECISIÓN DE GERENCIA 081 DE 2012. NUMERAL 1 DEL ARTÍCULO 334 Y NUMERAL 1 DEL ARTÍCULO 35 DE LA LEY 732 DE 2002.

1 REALIZAR LABORES DE ACTUALIZACIÓN DEL INVENTARIO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO DE LA EMPRESA, POR PARTE DEL PERSONAL DE ADMINISTRATIVA ENCARGADO DE ESE ROL

Se actualizo el inventario, con corte 31 de diciembre de 2016, con lo cual estan actualizando los inventarios.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.3.1.3 HALLAZGO ADMINISTRATIVO INCERTIDUMBRE REGISTROS EN LIBRO AUXILIAR POR VALOR DE $8.266,69 MILLONES DE LA FACTRUA 1162

FALTA DE CLARIDAD EN EL PROCESO DE LA OPERACIÓN DE FACTORING QUE SE LLEVÓ A CABO A PESAR QUE LOS REGISTROS CONTABLES SE DIERON DE CONFORMIDAD CON LA SUCESIÓN DE LOS HECHOS

1 DEFINIR CLARAMENTE EL PROCEDIMIENTO A SEGUIR EN EL EVENTO QUE LA EMPRESA TENGA QUE REALIZAR OPERACIONES DE FACTORING CON ENTIDADES BANCARIAS.

Se reviso el procedimiento para las operaciones factoring

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.3.1.4 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR SOBRESTIMACIÓN POR VALOR DE $1.678,60 MILLONES POR DOBLE REGISTRO DE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE ASEO POR CONCEPTO DE RECOLECCIÓN BARRIDO, LIMPIEZA, CORTE DE CÉSPED Y PODA DE ÁRBOLES DE JUNIO DE 2015

EL 30 JUNIO SE REALIZÓ LA PROVISIÓN DE INGRESOS CORRESPONDIENTE AL RBL DEL MES DE JUNIO POR $1.678,60, LA CUAL FUE REVERSADA AL FACTURAR ESTE PERIODO MEDIANTE FV N. 1202. NO SE EVIDENCIA SOBRE ESTIMACIÓN YA QUE SE REALIZÓ LA RESPECTIVA REVERSIÓN DE LA PROVISIÓN.


Se realizo la reunion propuesta con las personas que intervienen en este proceso

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.3.1.5 HALLAZGO ADMINISTRATIVO AL PRESENTAR INCERTIDUMBRE POR $7.083,38 MILLONES AB SA ESP AL REGISTRAR EN LOS LIBROS AUXILIARES DE LA CUENTA 1408 LAS FACTURAS 992 Y 1015 CAUSADAS EN FEBRERO Y MARZO RESPECTIVAMENTE

ERROR INVOLUNTARIO EN EL CONCEPTO A LA HORA DE REALIZAR EL RECAUDO DE LA FACTURA NO. 1015 YA QUE SE DESCRIBE COMO RECAUDO DE LA FACTURA NO. 1021, MOTIVO POR EL CUAL NO SE EVIDENCIÓ EL RECAUDO


Se realizo la reunion propuesta con las personas que intervienen en este proceso

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2016 251 2.3.1.6 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR ERROR EN REGISTRO CUENTA CONTABLE DE LA DEVOLUCIÒN Y COMPENSARIÒN REALIZADA POR LA DIAN EN TITULOS DE DEVOLUCIÒN DE IMPUESTOS TIDIS

EL REGISTRO A LA CUENTA 120332 BONOS Y TÍTULOS EMITIDOS POR EL GOBIERNO GENERAL NO SE REALIZÓ, EL RECONOCIMIENTO DE LA DEVOLUCIÓN DE LOS IMPUESTOS FUE RECONOCIDO COMO UN VALOR DISPONIBLE UNA VEZ SE HIZO EFECTIVO.

1 ACOGER LOS LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS EN EL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA EN SU TÍTULO II “SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA” NUMERAL 8 “PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD LITERALES”, 116 “REGISTRO”, MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CAPITULO IX – PROCEDIMIENTO CONTABLE PARA EL RECONOCIMIENTO Y REVELACIÓN DE LAS OPERACIONES INSTITUCIONALES

Cuando se produzca nuevamente los TIDIS tendran en cuenta lo establecido en el PGC

100 100 14/12/2017 Incumplida 31/01/2018

2016 251 2.3.1.8 HALLAZGO ADMINISTRATIVO FALTA DE CONTROL EN LA CUENTA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES. SALDO POR PAGAR DESDE LA VIGENCIA 2014 A LA EMPRESA VIGILANCIA SANTAFEREÑA, POR $96.73 MILLONES

LA CUENTA 240101 PARA EL TERCERO PRESENTA UN SALDO FINAL PARA LA VIGENCIA 2014 DE $ 0, SIN EMBARGO POR ERROR EN EL TRASLADO DE SALDOS DE LA VIGENCIA DE 2014 A 2015, SE GENERA UN SALDO INICIAL POR VALOR DE $ 96.737.537, ESTA SITUACIÓN SE IDENTIFICÓ CUANDO SE REALIZÓ EL ANÁLISIS DE CUENTAS POR PAGAR CON CORTE A DICIEMBRE 31 DE 2015.

1 REALIZAR CONCILIACIÓN TRIMESTRAL PARA EL CONTROL EN LA CUENTA DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES.

La accion propuesta es coherente con la situacion descrita, por lo cual se verificaron los soportes de los mismos y no se presentan diferencias

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2016 251 2.3.1.8 HALLAZGO ADMINISTRATIVO FALTA DE CONTROL EN LA CUENTA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES. SALDO POR PAGAR DESDE LA VIGENCIA 2014 A LA EMPRESA VIGILANCIA SANTAFEREÑA, POR $96.73 MILLONES

LA CUENTA 240101 PARA EL TERCERO PRESENTA UN SALDO FINAL PARA LA VIGENCIA 2014 DE $ 0, SIN EMBARGO POR ERROR EN EL TRASLADO DE SALDOS DE LA VIGENCIA DE 2014 A 2015, SE GENERA UN SALDO INICIAL POR VALOR DE $ 96.737.537, ESTA SITUACIÓN SE IDENTIFICÓ CUANDO SE REALIZÓ EL ANÁLISIS DE CUENTAS POR PAGAR CON CORTE A DICIEMBRE 31 DE 2015.

2 SOLICITAR AL PROVEEDOR DEL SOFTWARE UNA REVISIÓN DEL SISTEMA PARA DETERMINAR LAS CAUSAS QUE GENERAN EL SALDO IMPROCEDENTE A ESTE TERCERO.

Se adquiere un nuevo software para solucionar el problema o mitigar el problema

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2016 251 2.3.1.9 H.ADTIVO INCERTIDUMBRE EN REGISTRO DE LA CUENTA 245001 POR $ 2.112.67 MILLONES REGISTRÓ EL CNOTA NO. 20 DEL 31 DE ENERO DE 2015 EN LIBRO AUXILIAR POR $2.112.67 MILLONES, EL SOPORTE DOCUMENTAL SE PRESENTA POR $86 MIL POR RENDIMIENTOS FINANCIEROS

EL COMPROBANTE NRO. 20 ORIGINALMENTE SE REALIZÓ POR EL REGISTRO DE LOS RENDIMIENTOS GENERADOS EN LA CUENTA 59018689, CUENTA EN LA QUE SE ADMINISTRÓ EL ANTICIPO DEL CONTRATO NRO. 566 DE 2013 DE LA UMV, CON POSTERIORIDAD SE REGISTRÓ EN ESTE MISMO COMPROBANTE LA CAUSACIÓN DEL ANTICIPO RECIBIDO POR ESTE MISMO CONCEPTO LO QUE GENERO UN CAMBIO EN EL COMPROBANTE DE RADICACIÓN.

1 GENERAR EL SOPORTE FÍSICO DE LA CUENTA 245001 QUE RESPALDE LAS OPERACIONES DESCRITAS Y ADJUNTARLO EN LA CARPETA DE RADICACIÓN

Se reviso el soporte del comprobante descrito, el cual respalda las operaciones

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2010 802 2.3.2.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO - SISTEMA DE INFORMACIÓN IMPLEMENTADO POR AGUAS DE BOGOTÁ S.A. ESP PARA REGISTRO Y CONTROL DE PAGOS -

CARENCIA DE PLATAFORMA INFORMÁTICA

1 APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO PARA ELLO EN EL SISTEMA DE CALIDAD, Y REALIZAR LA ACTUALIZACIÓN DE LOS BALANCES FINANCIEROS DE LA CONTRATACIÓN DEL RSDJ CON LA IDENTIFICACIÓN DE LOS PAGOS EFECTUADOS CON CARGO A LAS RELACIONES CONTRACTUALES QUE SE LLEVARON A CABO

Se evidenció el procedimiento Cuentas por Pagar Código GAF_PR_004 Versión 1 del 3-10-2016, en el que se realiza la causación (afectación contable) de las cuentas por pagar de la entidad.También se evidencian todos los siguientes soportes que sustentan la acción realizada: 1. Acta de terminación de contrato 398 de 2009 (Anexo 9 del oficio) 2. Acta de liquidación de mutuo acuerdo Contrato 398 de 2009 (Ver CD). 3. Procedimiento cuentas por pagar GF-PR-004 (Anexo 8 del oficio) 4, Ejemplo comprobante de Egreso 4579 (Anexo 8 del oficio) 5. Informe detallado de pagos del Proyecto Canales (Anexo 8 del oficio)

100 100 15/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2014 805 2.3.3 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR EL INCUMPLIMIENTO DE LA PROPUESTA ECONÓMICA. DE ACUERDO A LO ESTIPULADO EN LA CLAUSULA SEGUNDA DEL CONTRATO INTERADMINISTRATIVO 976/13, TANTO LOS ESTUDIOS PREVIOS COMO LOS ANÁLISIS DE ESTUDIO DE MERCADO OBRANTES A FOLIOS 17 AL 30 DE LA CARPETA NO.1 HACEN PARTE INTEGRAL DE DICHO CONTRATO.

INADECUADA GESTIÓN ADMINISTRATIVA POR LA APLICACIÓN DE DIFERENTES Y CONTRADICTORIOS CRITERIOS PARA ESTABLECER LOS VALORES QUE HABÍAN SIDO PACTADOS EN EL CONTRATO INTERADMINISTRATIVO, EN LO QUE RESPECTA AL PERSONAL OFRECIDO SEGÚN LOS ESTUDIOS PREVIOS Y EN LISTA DE PERFILES Y RECURSOS Y GASTOS DEL PERSONAL A CONTRATAR, LO CUAL, AFECTA DIRECTAMENTE EL PATRIMONIO PÚBLICO DEL DISTRITO, INOBSERVANDO LOS PRINCIPIOS CONSAGRADAS EN LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA.

1 FORTALECER LA SUPERVISIÓN CONTRACTUAL

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó que existe el procedimiento de supervisón contenido en la Decisión de Gerencia 194 de 2016. Pero en la auditoría de Regularidad se determinaron irregularidades en la supervisión.

100 0 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2014 805 2.3.3 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR EL INCUMPLIMIENTO DE LA PROPUESTA ECONÓMICA. DE ACUERDO A LO ESTIPULADO EN LA CLAUSULA SEGUNDA DEL CONTRATO INTERADMINISTRATIVO 976/13, TANTO LOS ESTUDIOS PREVIOS COMO LOS ANÁLISIS DE ESTUDIO DE MERCADO OBRANTES A FOLIOS 17 AL 30 DE LA CARPETA NO.1 HACEN PARTE INTEGRAL DE DICHO CONTRATO.

INADECUADA GESTIÓN ADMINISTRATIVA POR LA APLICACIÓN DE DIFERENTES Y CONTRADICTORIOS CRITERIOS PARA ESTABLECER LOS VALORES QUE HABÍAN SIDO PACTADOS EN EL CONTRATO INTERADMINISTRATIVO, EN LO QUE RESPECTA AL PERSONAL OFRECIDO SEGÚN LOS ESTUDIOS PREVIOS Y EN LISTA DE PERFILES Y RECURSOS Y GASTOS DEL PERSONAL A CONTRATAR, LO CUAL, AFECTA DIRECTAMENTE EL PATRIMONIO PÚBLICO DEL DISTRITO, INOBSERVANDO LOS PRINCIPIOS CONSAGRADAS EN LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA.

2 REALIZAR EFECTIVO SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DEL OBJETO CONTRACTUAL.

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó que existe el procedimiento de supervisón contenido en la Decisión de Gerencia 194 de 2016. Pero en la auditoría de Regularidad se determinaron irregularidades en la supervisión.

100 0 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2010 801 2.3.3.2.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO - SOFTWARE PRADMA - DEFICIENCIAS MODULO CONTABILIDAD: EN SU MÓDULO DE TERCEROS PRESENTA UNA GRAVE DEFICIENCIA CORRESPONDIENTES A LOS AUXILIARES POR TERCEROS.

CARENCIA DE PLATAFORMA INFORMÁTICA

1 MEDIANTE UN PROCESO DE ANÁLISIS LEGAL Y TÉCNICO, ESTUDIARSE Y REALIZARSE LAS RECLAMACIONES PERTINENTES AL CONTRATISTA ARTESANOS EN INFORMATIVA LTDA. ANTES DEL VENCIMIENTO DE LAS PÓLIZAS, ENFOCADO EN EL MODULO DE CONTABILIDAD, TERCEROS SALDOS HISTÓRICOS

Se revisaron los soportes aportados por AB, para subsanar el hallazgo detectado

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2014 805 2.5.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON INCIDENCIA FISCAL Y PRESUNTA DISCIPLINARIA CLÁUSULA TERCERA DEL ACUERDO PRIVADO CESIÓN DE ACCIONES DE LA SOCIEDAD GESTAGUAS HOY CAUDALES DE COLOMBIA, SUSCRITO CON AGUAS DE BOGOTÁ EN JUNIO DE 2005- HYDROS CHÍA. LA EMPRESA AGUAS DE BOGOTÁ ADQUIRIÓ EL 86% DE LA SOCIEDAD GESTAGUAS HOY CAUDALES DE COLOMBIA CON 172.000 ACCIONES CUYA INVERSIÓN FUE DE $8.000 MILLONES, ESTA SOCIEDAD PRESENTA DENTRO DE SUS ACTIVOS LAS SOCIEDADES HYDROS CHÍA, HYDROS MELGAR E HYDROS MOSQUERA..

CESIÓN DE ACCIONES DE LA SOCIEDAD GESTAGUAS HOY CAUDALES DE COLOMBIA, CONTRAVINIENDO LA CLÁUSULA 3 DEL ACUERDO PRIVADO SUSCRITO ENTRE ESTA EMPRESA Y AGUAS DE BOGOTÁ S.A. E..S.P.

1 EVALUAR CADA UNO DE LOS COMPONENTES FINANCIEROS, TÉCNICOS Y DE RIESGO EN EL MOMENTO DE CELEBRAR NUEVOS NEGOCIOS POR PARTE DE LA EMPRESA.

Se reviso la informacion aportada por la empresa, por lo cual la accion se tiene en cuenta en el momento de realizar los nuevos proyectos de inversion

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2014 805 2.5.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON INCIDENCIA FISCAL Y PRESUNTA DISCIPLINARIA CLÁUSULA TERCERA DEL ACUERDO PRIVADO CESIÓN DE ACCIONES DE LA SOCIEDAD GESTAGUAS HOY CAUDALES DE COLOMBIA, SUSCRITO CON AGUAS DE BOGOTÁ EN JUNIO DE 2005- HYDROS CHÍA. LA EMPRESA AGUAS DE BOGOTÁ ADQUIRIÓ EL 86% DE LA SOCIEDAD GESTAGUAS HOY CAUDALES DE COLOMBIA CON 172.000 ACCIONES CUYA INVERSIÓN FUE DE $8.000 MILLONES, ESTA SOCIEDAD PRESENTA DENTRO DE SUS ACTIVOS LAS SOCIEDADES HYDROS CHÍA, HYDROS MELGAR E HYDROS MOSQUERA..

CESIÓN DE ACCIONES DE LA SOCIEDAD GESTAGUAS HOY CAUDALES DE COLOMBIA, CONTRAVINIENDO LA CLÁUSULA 3 DEL ACUERDO PRIVADO SUSCRITO ENTRE ESTA EMPRESA Y AGUAS DE BOGOTÁ S.A. E..S.P.

2 EFECTUAR NUEVOS NEGOCIOS FUNDAMENTADO EN UNA EVALUACIÓN FINANCIERA.

Se tiene presente el hallazgo de la contraloria al momento de emprender nuevos negocios.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2013 804 2.5.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO. EN LA ORDEN DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS N° 45, SUSCRITA EL 9 DE SEPTIEMBRE DE 2011, CON HÉCTOR MUÑOZ LOAIZA, POR VALOR DE $17,94 MILLONES, PARA LA PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS DE TOPOGRAFÍA PARA LOS PROYECTOS DE CUNDINAMARCA QUE ACTUALMENTE EJECUTA AGUAS DE BOGOTÁ, NO SE PACTÓ LA CONSTITUCIÓN DE LAS PÓLIZAS PARA AMPARAR LOS RIESGOS DE CUMPLIMIENTO, CALIDAD DE LOS BIENES O SERVICIOS Y RESPONSABILIDAD CIVIL EXTRACONTRACTUAL.

NO SE HA ACTUALIZADO EL MANUAL DE CONTRATACIÓN CON EL OBJETO DE MINIMIZAR LOS RIESGOS EN LA CONTRATACIÓN

1 REVISAR EL MANUAL DE CONTRATACIÓN DE LA EMPRESA Y AJUSTARLO A LAS NORMAS PERTINENTES, PARA SU APROBACIÓN A LA JUNTA DIRECTIVA


100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2013 804 2.5.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO. EN LA ORDEN DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS N° 45, SUSCRITA EL 9 DE SEPTIEMBRE DE 2011, CON HÉCTOR MUÑOZ LOAIZA, POR VALOR DE $17,94 MILLONES, PARA LA PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS DE TOPOGRAFÍA PARA LOS PROYECTOS DE CUNDINAMARCA QUE ACTUALMENTE EJECUTA AGUAS DE BOGOTÁ, NO SE PACTÓ LA CONSTITUCIÓN DE LAS PÓLIZAS PARA AMPARAR LOS RIESGOS DE CUMPLIMIENTO, CALIDAD DE LOS BIENES O SERVICIOS Y RESPONSABILIDAD CIVIL EXTRACONTRACTUAL.

NO SE HA ACTUALIZADO EL MANUAL DE CONTRATACIÓN CON EL OBJETO DE MINIMIZAR LOS RIESGOS EN LA CONTRATACIÓN

2 IMPLEMENTAR EN TODO CONTRATO SIN IMPORTAR SU MODALIDAD Y CUANTÍA UN PUNTO DE CONTROL (LISTA DE CHEQUEO).

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y la implementación del Formato SGFM002 y la verificación de las pólizas y su aprobación.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2013 804 2.5.11 HALLAZGO ADMINISTRATIVO. EN LA ORDEN DE SERVICIO N°06 DE 2012, Y EN EL CONTRATO 01 DE 2012 SUSCRITO CON TRANS ARAMA SAS, LAS PÓLIZAS NO FUERON APROBADAS POR LA EMPRESA, DE CONFORMIDAD CON EL PARÁGRAFO SEGUNDO DE ARTÍCULO VIGÉSIMO PRIMERO DEL MANUAL DE CONTRATACIÓN. ADEMÁS, DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO VIGÉSIMO SEXTO DEL CITADO MANUAL, ESTE TIPO DE CONTRATO NO REQUIERE LIQUIDACIÓN POR QUE SU CUANTÍA ES INFERIOR A 350 SALARIOS MÍNIMOS LEGALES MENSUALES…

NO SE HA ACTUALIZADO EL MANUAL DE CONTRATACIÓN CON EL OBJETO DE MINIMIZAR LOS RIESGOS EN LA CONTRATACIÓN, CONJUNTAMENTE CON EL ESTUDIO DE CONVENIENCIA Y OPORTUNIDADES

1 REVISIÓN Y AJUSTES DEL MANUAL DE CONTRATACIÓN DE AB A LAS NORMAS Y PROCEDIMIENTOS REGLAMENTARIOS Y LEGALES.


100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2013 804 2.5.12 HALLAZGO ADMINISTRATIVO.. EN EL CONTRATO DE CONSULTORÍA 02 SUSCRITO EL 19 DE SEPTIEMBRE DE 2012, CON ALEJANDRO DELGADO PEREA, POR VALOR DE $ 93,0 MILLONES, PARA ELABORAR UN ESTUDIO DE FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL, DE LA EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE BOYACÁ, NO SE CONSTITUYÓ EL AMPARO PARA EL MANEJO DEL ANTICIPO. EN LOS ESTUDIOS DE CONVENIENCIA, OPORTUNIDAD Y CONDICIONES BÁSICAS CONTRACTUALES SE DEFINIÓ QUE EL CONTRATO TENDRÍA UN ANTICIPO DEL 20% EQUIVALENTE AL $17,4 MILLONES…


1 REFORMULACIÓN DEL ESTUDIO DE CONVENIENCIA Y CONDICIONES BÁSICAS CONTRACTUALES , AJUSTADO AL MANUAL DE CONTRATACIÓN Y LOS ESTUDIOS DE MERCADOS.

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y los procesos contractuales cuentan con los estudios de conveniencia y oportunidad.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018



2 IMPLEMENTACIÓN LISTA DE CHEQUEO O PUNTO DE CONTROL CONTRACTUAL EN TODOS LOS PROCESOS CONTRACTUALES DE LA EMPRESA.


100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018



3 SOLICITUD AL CONTRATISTA DE TODOS LOS INFORMES Y SOPORTES PERTINENTES PARA SU LIQUIDACIÓN.


100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2013 804 2.5.13 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA. EN LA ORDEN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS N° 07 /2012, CON INN SUMOS SAS. POR VALOR DE $ 41,0 MILLONES INCLUIDO IVA, CON EL OBJETO DE PRESTAR LOS SERVICIOS DE SUMINISTROS DE LOS ELEMENTOS DE PROTECCIÓN PERSONAL REQUERIDOS PARA LA PTAR EL SALITRE, PARA EL PRIMER SEMESTRE DEL 2012, SE EVIDENCIA INCONSISTENCIAS FRENTE A LA BASE DOCUMENTAL CONSIGNADAS EN LA CARPETA CORRESPONDIENTE, SITUACIÓN QUE GENERA INCERTIDUMBRE SOBRE SU VALIDEZ.


1 GENERAR ACTA DE ACLARACIÓN DE FECHA DE SUSCRIPCIÓN DEL CONTRATO Y VERIFICACIÓN Y FIRMA DE LOS DOCUMENTOS FINANCIEROS Y CONTABLES.


100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2013 804 2.5.13 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA. EN LA ORDEN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS N° 07 /2012, CON INN SUMOS SAS. POR VALOR DE $ 41,0 MILLONES INCLUIDO IVA, CON EL OBJETO DE PRESTAR LOS SERVICIOS DE SUMINISTROS DE LOS ELEMENTOS DE PROTECCIÓN PERSONAL REQUERIDOS PARA LA PTAR EL SALITRE, PARA EL PRIMER SEMESTRE DEL 2012, SE EVIDENCIA INCONSISTENCIAS FRENTE A LA BASE DOCUMENTAL CONSIGNADAS EN LA CARPETA CORRESPONDIENTE, SITUACIÓN QUE GENERA INCERTIDUMBRE SOBRE SU VALIDEZ.


2 IMPLEMENTACIÓN DE PUNTOS DE CONTROL O LISTA DE CHEQUEO PROCESOS CONTRACTUALES , ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS.


100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2013 804 2.5.2 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA Y PENAL. EL CONTRATO DE SERVICIO 025, SUSCRITO CON SASO S.A., EL 19 DE DICIEMBRE DE 2012 POR VALOR DE $73.0 MILLONES, PARA SUMINISTRAR EL SERVICIO DE TRANSPORTE PARA DESPLAZAR A CUATRO MIL SEISCIENTOS (4.600) ASPIRANTES A LOS SITIOS PREVISTOS PARA LA PRÁCTICA DE EXÁMENES MÉDICOS Y A LAS SEDES DE LAS EMPRESAS CONTRATISTAS PARA EL TRÁMITE DE SUSCRIPCIÓN DEL CONTRATO LABORAL DE LOS CARGOS OFERTADOS PARA EL PROYECTO DE ASEO....


1 REVISAR Y MODIFICAR EL ESTUDIO DE CONVENIENCIA, OPORTUNIDAD Y CONDICIONES BÁSICAS CONTRACTUALES, DÁNDOLE UN ALCANCE MAS PROFUNDO Y AJUSTADO AL MANUAL DE CONTRATACIÓN DE AB.

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y cuentan con estudios de conveniencia y oportunidad y condiciones básicas contractuales.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018



2 IMPLEMENTAR LISTA DE CHEQUEO PARA TODAS LAS MODALIDADES CONTRACTUALES Y GARANTIZAR SU CUMPLIMIENTO.


100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE



3 REVISAR EL MANUAL DE CONTRATACIÓN Y AJUSTARLO A LOS REQUERIMIENTOS LEGALES CON EL LLENO DE FORMALIDADES.


100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2013 804 2.5.3 HALLAZGO ADMINISTRATIVO. EN LA ORDEN DE SERVICIOS N° 37 SUSCRITA EL 28 DE JULIO DE 2011, CON LA COMPAÑÍA COLOMBIANA DE LAVADO LTDA., POR VALOR INICIAL DE $9.8 MILLONES, CON EL OBJETO DE LA PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS DE RECOGIDA, LAVADO, SECADO, DESODORIZACIÓN, HIGIENIZACIÓN, EMPAQUE, MARQUILLADO DE IDENTIFICACIÓN Y ENTREGA PARA LAS PRENDAS DE DOTACIÓN DEL PERSONAL DE LA PTAR EL SALITRE, SE ESTABLECIÓ, QUE SE CONTRATÓ CON UN PROVEEDOR DIFERENTE AL QUE ARROJÓ EL ESTUDIO DE MERCADOS


1 DEFINIR MODELO Y PROCEDIMIENTOS DE ESTUDIOS DE TÉCNICOS DE MERCADOS, ADOPTADOS POR CALIDAD.


100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2013 804 2.5.3 HALLAZGO ADMINISTRATIVO. EN LA ORDEN DE SERVICIOS N° 37 SUSCRITA EL 28 DE JULIO DE 2011, CON LA COMPAÑÍA COLOMBIANA DE LAVADO LTDA., POR VALOR INICIAL DE $9.8 MILLONES, CON EL OBJETO DE LA PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS DE RECOGIDA, LAVADO, SECADO, DESODORIZACIÓN, HIGIENIZACIÓN, EMPAQUE, MARQUILLADO DE IDENTIFICACIÓN Y ENTREGA PARA LAS PRENDAS DE DOTACIÓN DEL PERSONAL DE LA PTAR EL SALITRE, SE ESTABLECIÓ, QUE SE CONTRATÓ CON UN PROVEEDOR DIFERENTE AL QUE ARROJÓ EL ESTUDIO DE MERCADOS


2 REVISIÓN DE MANUAL DE CONTRATACIÓN Y AJUSTARLO A LOS PRINCIPIOS DE LA ADMINISTRACIÓN.


100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2013 804 2.5.4 HALLAZGO ADMINISTRATIVO. EN LOS CONTRATOS QUE SUSCRIBE AGUAS DE BOGOTÁ, SE EVIDENCIA QUE EL PRECIO DE LOS Y SERVICIOS NO SE DETERMINA CON BASE A UN ESTUDIO TÉCNICO DE MERCADOS, SINO QUE ÉSTE SE ESTABLECE CON BASE EN COTIZACIONES DE LOS PROVEEDORES, LAS CUALES EN SANA LÓGICA, SE DEBEN EN LA ETAPA CONTRACTUAL Y NO EN LA PRECONTRACTUAL. ADICIONALMENTE SE OBSERVÓ QUE EN LOS ESTUDIOS PREVIOS SE HACE REFERENCIA PUNTUAL


1 DEFINIR MODELO Y PROCEDIMIENTOS DE ESTUDIOS TÉCNICOS DE MERCADOS, ADOPTADOS POR CALIDAD.

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de las carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

A LOS PRECIOS DE UN DETERMINADO PROVEEDOR…

Contratación que fue actualizado y ajustado.

2013 804 2.5.4 HALLAZGO ADMINISTRATIVO. EN LOS CONTRATOS QUE SUSCRIBE AGUAS DE BOGOTÁ, SE EVIDENCIA QUE EL PRECIO DE LOS Y SERVICIOS NO SE DETERMINA CON BASE A UN ESTUDIO TÉCNICO DE MERCADOS, SINO QUE ÉSTE SE ESTABLECE CON BASE EN COTIZACIONES DE LOS PROVEEDORES, LAS CUALES EN SANA LÓGICA, SE DEBEN EN LA ETAPA CONTRACTUAL Y NO EN LA PRECONTRACTUAL. ADICIONALMENTE SE OBSERVÓ QUE EN LOS ESTUDIOS PREVIOS SE HACE REFERENCIA PUNTUAL A LOS PRECIOS DE UN DETERMINADO PROVEEDOR…


2 REVISIÓN DE MANUAL DE CONTRATACIÓN Y AJUSTARLO A LOS PRINCIPIOS DE LA ADMINISTRACIÓN.

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de las carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación que fue revisado y actualizado.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2013 804 2.5.4 HALLAZGO ADMINISTRATIVO. EN LOS CONTRATOS QUE SUSCRIBE AGUAS DE BOGOTÁ, SE EVIDENCIA QUE EL PRECIO DE LOS Y SERVICIOS NO SE DETERMINA CON BASE A UN ESTUDIO TÉCNICO DE MERCADOS, SINO QUE ÉSTE SE ESTABLECE CON BASE EN COTIZACIONES DE LOS PROVEEDORES, LAS CUALES EN SANA LÓGICA, SE DEBEN EN LA ETAPA CONTRACTUAL Y NO EN LA PRECONTRACTUAL. ADICIONALMENTE SE OBSERVÓ QUE EN LOS ESTUDIOS PREVIOS SE HACE REFERENCIA PUNTUAL A LOS PRECIOS DE UN DETERMINADO PROVEEDOR…


3 DEFINIR Y APROBAR PROCEDIMIENTOS DE LAS DIFERENTES ETAPAS DE LA CONTRATACIÓN.

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de las carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación que fue actualizado.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2013 804 2.5.6 HALLAZGO ADMINISTRATIVO. EN EL PROCESO DE SELECCIÓN PARA ADJUDICAR CONTRATOS EN AGUAS DE BOGOTÁ, NO SE TIENE EN CUENTA EL REGISTRO DE PROVEEDORES, A PESAR DE ESTAR ESTABLECIDO EN LAS VERSIONES 1 Y 2 DEL MANUAL DE CONTRATACIÓN DE LA EMPRESA. SI BIEN EL PARÁGRAFO TERCERO, SEÑALA COMO ÚLTIMA POSIBILIDAD LA DE UTILIZAR OTRO REGISTRO DE PROVEEDORES PREVIO CONCEPTO DEL COMITÉ DE GERENCIA, EN LAS CARPETAS DE LOS CONTRATOS CITADOS, NO SE ENCONTRÓ MANIFESTACIÓN EN ESE SENTIDO POR PARTE DE DICHO COMITÉ.

DESACTUALIZACIÓN DEL REGISTRO DE PROVEEDORES DE LA EMPRESA

1 ACTUALIZACIÓN DEL REGISTRO DE PROVEEDORES

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación y la aprobación del Registro de proveedores de bienes y servicios aprobado y socializado por el área Administrativa .

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2013 804 2.5.6 HALLAZGO ADMINISTRATIVO. EN EL PROCESO DE SELECCIÓN PARA ADJUDICAR CONTRATOS EN AGUAS DE BOGOTÁ, NO SE TIENE EN CUENTA EL REGISTRO DE PROVEEDORES, A PESAR DE ESTAR ESTABLECIDO EN LAS VERSIONES 1 Y 2 DEL MANUAL DE CONTRATACIÓN DE LA EMPRESA. SI BIEN EL PARÁGRAFO TERCERO, SEÑALA COMO ÚLTIMA POSIBILIDAD LA DE UTILIZAR OTRO REGISTRO DE PROVEEDORES PREVIO CONCEPTO DEL

DESACTUALIZACIÓN DEL REGISTRO DE PROVEEDORES DE LA EMPRESA

2 APROBACIÓN DE LA ALTA DIRECCIÓN Y PUBLICACIÓN.

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por loS auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se compruebó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

COMITÉ DE GERENCIA, EN LAS CARPETAS DE LOS CONTRATOS CITADOS, NO SE ENCONTRÓ MANIFESTACIÓN EN ESE SENTIDO POR PARTE DE DICHO COMITÉ.

Contratación y la aprobación del Registro de proveedores de bienes y servicios aprobado y socializado por el área Administrativa .

2013 804 2.5.7 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA. CON ORDEN DE SERVICIO N° 021 DEL 3 DE SEPTIEMBRE DE 2012, SE CONTRATÓ POR VALOR DE $15.0 MILLONES INCLUIDO IVA, LA PRESTACIÓN DE “LOS SERVICIOS PROFESIONALES REALIZANDO EL ACOMPAÑAMIENTO A LAS RECLAMACIONES DE LA UAESP Y CONSORCIO TERRAZA VII Y LAS REUNIONES DE LIQUIDACIÓN DE LOS CONTRATOS 398 DE 2009 Y 012 DE 2010” . REVISADA LA CARPETA CONTRACTUAL SE OBSERVA QUE NO REPOSAN TODOS LOS DOCUMENTOS SOPORTES TALES COMO

CARENCIA DE PUNTO DE CONTROL EN EL PROCEDIMIENTO CONTRACTUAL

1 SOLICITAR AL CONTRATISTA LOS INFORMES FALTANTES Y EL INFORME DEL CONTRATO 012 DE 2010.


100 0 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2013 804 2.5.7 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA. CON ORDEN DE SERVICIO N° 021 DEL 3 DE SEPTIEMBRE DE 2012, SE CONTRATÓ POR VALOR DE $15.0 MILLONES INCLUIDO IVA, LA PRESTACIÓN DE “LOS SERVICIOS PROFESIONALES REALIZANDO EL ACOMPAÑAMIENTO A LAS RECLAMACIONES DE LA UAESP Y CONSORCIO TERRAZA VII Y LAS REUNIONES DE LIQUIDACIÓN DE LOS CONTRATOS 398 DE 2009 Y 012 DE 2010” . REVISADA LA CARPETA CONTRACTUAL SE OBSERVA QUE NO REPOSAN TODOS LOS DOCUMENTOS SOPORTES TALES COMO


2 IMPLEMENTAR LISTA DE CHEQUEO PARA TODOS LAS ETAPAS Y PROCESOS CONTRACTUALES DE AB


100 0 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2013 804 2.5.8 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA. MEDIANTE LA ORDEN DE SERVICIO N° 04 DEL 8 DE FEBRERO DE 2012, SE CONTRATÓ AL SEÑOR CARLOS MEDELLÍN BECERRA, POR VALOR DE $34.8 MILLONES INCLUIDO IVA, CON EL OBJETO DE “PRESTAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES PARA REPRESENTAR AGUAS DE BOGOTÁ EN EL PROCESO EN VÍA GUBERNATIVA QUE SE GENERA CON OCASIÓN DE LA EXPEDICIÓN DE LA RESOLUCIÓN NO. 690 DE 2011, DE LA UAESP, MEDIANTE LA CUAL SE RESUELVE LA ACTUACIÓN ADMINISTRATIVA 02 DE 2010…


1 SOLICITAR AL CONTRATISTA LOS INFORMES FALTANTES Y EL PAGO DE PARAFISCALES DEL CONTRATO 04 DE 2012.


100 0 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2013 804 2.5.8 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA. MEDIANTE LA ORDEN DE SERVICIO N° 04 DEL 8 DE FEBRERO DE 2012, SE CONTRATÓ AL SEÑOR CARLOS MEDELLÍN BECERRA, POR VALOR DE $34.8 MILLONES INCLUIDO IVA, CON EL OBJETO DE “PRESTAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES PARA REPRESENTAR AGUAS DE BOGOTÁ EN EL PROCESO EN VÍA GUBERNATIVA QUE SE GENERA CON OCASIÓN DE LA EXPEDICIÓN DE LA RESOLUCIÓN NO. 690 DE 2011, DE LA UAESP, MEDIANTE LA CUAL SE RESUELVE LA ACTUACIÓN ADMINISTRATIVA 02 DE 2010…


2 IMPLEMENTAR LISTA DE CHEQUEO PARA TODOS LAS ETAPAS Y PROCESOS CONTRACTUALES DE AB


100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2013 804 2.7.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO. RESPECTO DE LAS DENUNCIAS REFERIDAS EN EL DERECHO DE PETICIÓN 313-2013, INTERPUESTO POR TRABAJADORES DE AGUAS DE BOGOTÁ Y DESPUÉS DE HABER ADELANTADO ACTUACIONES ADMINISTRATIVAS CORRESPONDIENTES SE DETERMINARON DEFICIENCIAS EN LA COMUNICACIÓN ENTRE LAS DEPENDENCIAS DE TALENTO HUMANO Y LA GERENCIA DEL PROYECTO DE ASEO; AL NO CONOCER SOBRE LAS PRUEBAS DE CONDUCCIÓN QUE SE ESTÁN HACIENDO A LOS CONDUCTORES EN EL CENTRO DE OPERACIONES ZONA SUR, JUNTO AL RELLENO SANITARIO

CARENCIA DE PUNTO DE CONTROL EN EL PROCEDIMIENTO DE LAS PQRS

1 REVISIÓN DEL 20% DE LOS DERECHOS DE PETICIÓN Y ADOPCIÓN DE LAS DISPOSICIONES LEGALES EN ESTA MATERIA PARA SUS RESPUESTAS.

Se evidencia que mediante oficio GC-300-2016-451 suscrito por la Gerente Comercial, en el que hace entrega del procedimiento para atención y respuesta de PQR operativos del 26-05-2017. Código GC_PR_004 Versión1 y certifica que con el procedimiento se garantiza la revisión del 100% de los PQR interpuestos.

100 100 15/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2013 804 2.7.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO. RESPECTO DE LAS DENUNCIAS REFERIDAS EN EL DERECHO DE PETICIÓN 313-2013, INTERPUESTO POR TRABAJADORES DE AGUAS DE BOGOTÁ Y DESPUÉS DE HABER ADELANTADO ACTUACIONES ADMINISTRATIVAS CORRESPONDIENTES SE DETERMINARON DEFICIENCIAS EN LA COMUNICACIÓN ENTRE LAS DEPENDENCIAS DE TALENTO HUMANO Y LA GERENCIA DEL PROYECTO DE ASEO; AL NO CONOCER SOBRE LAS PRUEBAS DE CONDUCCIÓN QUE SE ESTÁN HACIENDO A LOS CONDUCTORES EN EL CENTRO DE OPERACIONES ZONA SUR, JUNTO AL RELLENO SANITARIO

CARENCIA DE PUNTO DE CONTROL EN EL PROCEDIMIENTO DE LAS PQRS

2 FORTALECIMIENTO DEL ÁREA DE LAS PQRS.

Se evidencia la Decisión de Gerencia 141 de 2014 en su numeral 4 en el cual hace referencia a la modificación de la estructura de la Gerencia Comercial, señalando en el organigrama la ATENCIÓN PQRS.

100 100 15/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2015 305 3.2.1.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR AUSENCIA DE PÓLIZAS Y FALTA DE PLANEACIÓN. CONTRATO INTERADMINISTRATIVO DE COMODATO NO. 9-99-10200-0161-2013

POR AUSENCIA DE PÓLIZAS Y FALTA DE PLANEACIÓN. CONTRATO INTERADMINISTRATIVO DE COMODATO NO. 9-99-10200-0161-2013

1 REVISAR LA OBLIGACIÓN A CARGO DE LA EMPRESA DE CONSTITUIR PÓLIZAS EN VIRTUD DEL CONTRATO INTERADMINISTRATIVO DE COMODATO NO. 9-99-10200-0161-2013, EN ESPECIAL EN EL OTROSÍ MODIFICATORIO SUSCRITO EL 10 DE MAYO DE 2013. SIN EMBARGO, POR LA NATURALEZA JURÍDICA DE ESTE CONTRATO EL RIESGO DE DAÑO O PÉRDIDA DE LA COSA ESTÁ CUBIERTO CON LOS SEGUROS QUE TIENE CADA VEHÍCULO, EL CUAL SE RENUEVA ANUALMENTE.


100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 305 3.2.10.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR NO PRESENTAR INFORME DE INTERVENTORÍA O SUPERVISIÓN DEL CONTRATO N° 57 DEL 2013.

POR NO PRESENTAR INFORME DE INTERVENTORÍA O SUPERVISIÓN DEL CONTRATO DE SUMINISTRO NO. 57 DE 2013 -AB Y ESTACIÓN DE SERVICIO CARRERA 50 S.A.S

1 REALIZAR UNA CAPACITACIÓN PARA LOS SUPERVISORES, CON EL FIN DE QUE SEAN INFORMADOS RESPECTO DE SUS OBLIGACIONES EN DESARROLLO DE ESTAS ACTIVIDADES, EN ESPECIAL LA DE PRESENTAR INFORMES PERIÓDICOS PARA PODER VIABILIZAR LOS PAGOS.


100 0 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2015 305 3.2.11.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON INCIDENCIA FISCAL, PRESUNTA DISCIPLINARIA Y PENAL, AL CONFIGURAR UN HECHO CUMPLIDO, TAL COMO LO ORDENA EL ARTÍCULO 20 DEL DECRETO 195 DE 2007. CONTRATO DE TRANSACCIÓN N° 62-2014

POR CONFIGURAR UN HECHO CUMPLIDO CONTRATO DE TRANSACCIÓN N° 62-2014 SUSCRITO CON ESTACIÓN DE SERVICIO CARRERA 50

1 REALIZAR CAPACITACIÓN A LOS SUPERVISORES Y RESPONSABLES DE LAS ACTIVIDADES DE LA EMPRESA PARA CON TERCEROS, CON EL FIN DE INFORMARLES QUE NO ES POSIBLE LA EJECUCIÓN DE ACTIVIDADES SIN EL LLENO DE REQUISITOS PREVIOS, POR LO QUE NO SE PUEDEN AUTORIZAR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y EN GENERAL REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES A FAVOR DE LA EMPRESA, SIN LA EXISTENCIA DE UN CONTRATO CON LA TOTALIDAD DE SUS REQUISITOS.


100 0 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 305 3.2.12.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR NO SUSCRIPCIÓN DE PÓLIZAS. CONTRATO 013-2014

POR NO SUSCRIPCIÓN DE PÓLIZAS. CONTRATO 013-2014 SUSCRITO CON TRUCKSOLUTION

1 REALIZAR CAPACITACIONES A LOS SUPERVISORES DE LOS CONTRATOS, CON EL FIN DE QUE SEAN INSTRUIDOS EN SUS OBLIGACIONES RESPECTO DE LA EXPEDICIÓN DE PÓLIZAS POR PARTE DEL CONTRATISTA.

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación. Con relación a las capacitaciones a los supervisores se llevaron a cabo.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 305 3.2.13.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR NO SUSCRIPCIÓN DE PÓLIZAS. CONTRATO 043-2014

POR NO SUSCRIPCIÓN DE PÓLIZAS CONTRATO 043-2014 SUSCRITO CON TRUCKSOLUTION

1 REALIZAR CAPACITACIONES A LOS SUPERVISORES DE LOS CONTRATOS, CON EL FIN DE QUE SEAN INSTRUIDOS EN SUS OBLIGACIONES RESPECTO DE LA

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

EXPEDICIÓN DE PÓLIZAS POR PARTE DEL CONTRATISTA.

el Manual de Contratación. Con relación a las capacitaciones a los supervisores se llevaron a cabo.

2015 305 3.2.2.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON INCIDENCIA FISCAL Y PRESUNTA DISCIPLINARIA POR SOBRECOSTOS EN LA FACTURACIÓN. CONTRATO 046-2013 SUSCRITO CON DAEWOO TRUCKS S.A.

POR SOBRECOSTO EN LA FACTURACIÓN DEL CONTRATO 046-2013 SUSCRITO CON DAEWOOTRUCKS S.A. , EN SESENTA Y CINCO MILLONES CUATROCIENTOS VEINTIÚN MIL SEISCIENTOS SETENTA Y TRES PESOS ($65.421.673)

1 IMPLEMENTAR EN LOS CONTRATOS CLÁUSULAS DE VALORES UNITARIOS CON EL FIN QUE EL SUPERVISOR AL MOMENTO DE APROBAR LA FACTURACIÓN TENGA COMO REFERENCIA DICHOS VALORES.

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación. Igualmente se verificó la cláusula de los valores unitarios.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 305 3.2.2.2 HALLAZGO ADMINISTRATIVO NO PERFECCIONAMIENTO DE OTROSÍ N°3 Y NO SUSCRIPCIÓN DE PÓLIZAS. CONTRATO 046-2013

POR NO PERFECCIONAMIENTO DE OTROSÍ N°3 Y NO SUSCRIPCIÓN DE PÓLIZAS CONTRATO 046-2013 SUSCRITO CON DAEWOOTRUCKS S.A..

1 REALIZAR CAPACITACIONES A LOS SUPERVISORES DE LOS CONTRATOS, CON EL FIN DE QUE SEAN INSTRUIDOS EN SUS OBLIGACIONES RESPECTO DE LA EXPEDICIÓN DE PÓLIZAS POR PARTE DEL CONTRATISTA. DE IGUAL FORMA, SE PRETENDE GENERAR LA IDEA DE RESPONSABILIDAD A CARGO DEL SUPERVISOR EN CUANTO A LA OBLIGACIÓN DE PERFECCIONAMIENTO DE LOS CONTRATOS.

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación. Con relación a las capacitaciones a los supervisores se llevaron a cabo.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 305 3.2.3.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR NO PRESENTAR INFORME DE SUPERVISIÓN, RECONOCER Y PAGAR SERVICIOS PRESTADOS POR FUERA DEL PLAZO CONTRACTUAL, Y POR FALLA DE CONTROL INTERNO AL ELABORAR DOCUMENTOS QUE SOPORTAN PAGOS CON FECHAS PREVIAS A LA EMISIÓN DE LAS FACTURAS.

POR NO PRESENTAR INFORME DE SUPERVISIÓN, RECONOCER Y PAGAR SERVICIOS PRESTADOS POR FUERA DEL PLAZO CONTRACTUAL, Y POR FALLA DE CONTROL INTERNO AL ELABORAR DOCUMENTOS QUE SOPORTAN PAGOS CON FECHAS PREVIAS A LA EMISIÓN DE LAS FACTURAS DEL CONTRATO DE TRANSPORTE NO. 9 DE 2013 PARQUE MAQUINARIA S.A.S

1 ENVIAR UNA CIRCULAR A LOS SUPERVISORES DE LA EMPRESA EN LA CUAL SE RECUERDE QUE ES DEBER REALIZAR INFORMES PERIÓDICOS DE SUPERVISIÓN, Y LA PRESENTACIÓN DE ESTOS PARA

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación. Con relación a las capacitaciones a los

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

EL PAGO DE LAS FACTURAS. ACTUALMENTE PARA EL PROCEDIMIENTO DE FACTURACIÓN Y PAGO POR PARTE DE LA EMPRESA, SE REALIZA UNA REVISIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS TALES COMO INFORME DE SUPERVISIÓN Y APROBACIÓN POR PARTE DEL SUPERVISOR

supervisores se llevaron a cabo.

2015 305 3.2.4.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR NO EVIDENCIAR PRESENTACIÓN DE OFERTA POR PARTE DEL CONTRATISTA EN EL PROCESO DE ADJUDICACIÓN DEL CONTRATO N° 10 DE 2013.

POR NO EVIDENCIAR PRESENTACIÓN DE OFERTA POR PARTE DEL CONTRATISTA EN EL PROCESO DE ADJUDICACIÓN DEL CONTRATO N° 10 DE 2013. CONTRATO DE TRANSPORTE NO. 10 DE 2013 - CYA INVERSIONES S.A.S.

1 REMITIR A LA GERENCIA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA UN MEMORANDO EN EL CUAL SE INDIQUEN CUÁLES SON LAS CUANTÍAS AJUSTADA PARA EL AÑO 2016 SEGÚN EL INCREMENTO EN EL SMLMV, Y CUÁLES SON LOS PROCEDIMIENTOS A REALIZAR SEGÚN LA CUANTÍA A CONTRATAR. ACTUALMENTE SE ESTÁ CUMPLIENDO A CABALIDAD CON LOS PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS PARA LA CONTRATACIÓN SEGÚN LA CUANTÍA A CONTRATAR.


100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2015 305 3.2.5.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR NO PRESENTAR OFERTA POR PARTE DEL CONTRATISTA EN EL PROCESO DE ADJUDICACIÓN DEL CONTRATO, NI INFORME DE SUPERVISIÓN DE LA EJECUCIÓN DE LA OBLIGACIÓN CONTRACTUAL N° 12 DE 2013.

POR NO PRESENTAR OFERTA POR PARTE DEL CONTRATISTA EN EL PROCESO DE ADJUDICACIÓN DEL CONTRATO, NI INFORME DE SUPERVISIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL CONTRATO DE TRANSPORTE NO. 12 DE 2013 - AGREGADOS Y CRUDO PARA CONCRETOS S.A.S.

1 REMITIR A LA GERENCIA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA UNA CIRCULAR EN LA CUAL SE INDIQUEN CUÁLES SON LAS CUANTÍAS AJUSTADAS PARA EL AÑO 2016 SEGÚN EL INCREMENTO EN EL SMLMV, Y CUÁLES SON LOS PROCEDIMIENTOS A REALIZAR SEGÚN LA CUANTÍA A CONTRATAR,

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación. Con relación a la circular de las cuantías se verificó el soporte.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 305 3.2.5.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR NO PRESENTAR OFERTA POR PARTE DEL CONTRATISTA EN EL PROCESO DE ADJUDICACIÓN DEL CONTRATO, NI INFORME DE SUPERVISIÓN DE LA EJECUCIÓN DE LA OBLIGACIÓN CONTRACTUAL N° 12 DE 2013.

POR NO PRESENTAR OFERTA POR PARTE DEL CONTRATISTA EN EL PROCESO DE ADJUDICACIÓN DEL CONTRATO, NI INFORME DE SUPERVISIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL CONTRATO DE TRANSPORTE NO. 12 DE 2013 - AGREGADOS Y CRUDO PARA CONCRETOS S.A.S.

2 REALIZAR CAPACITACIÓN A LOS SUPERVISORES EN LA CUAL SE LES INSTRUIRÁ RESPECTO DE SUS OBLIGACIONES EN DESARROLLO DE SU ACTIVIDAD


100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 305 3.2.6.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR NO SOLICITAR NI OBTENER PRESENTACIÓN DE LAS OFERTAS PERTINENTES PARA LA ADJUDICACIÓN DEL CONTRATO, Y POR INCUMPLIMIENTO A LA CLÁUSULA DECIMOSEXTA DEL CONTRATO N° 01 DEL 2013.

POR NO SOLICITAR NI OBTENER PRESENTACIÓN DE LAS OFERTAS PERTINENTES PARA LA ADJUDICACIÓN DEL CONTRATO, Y POR INCUMPLIMIENTO A LA CLÁUSULA DECIMOSEXTA CONTRATO DE TRANSPORTE NO. 01 DE 2013 - TECNICARGA LOGISTICA S.A.S.

1 REMITIR A LA GERENCIA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA UN MEMORANDO EN EL CUAL SE INDIQUEN CUÁLES SON LAS CUANTÍAS AJUSTADA PARA EL AÑO 2016 SEGÚN EL INCREMENTO EN EL SMLMV, Y CUÁLES SON LOS PROCEDIMIENTOS A REALIZAR SEGÚN LA CUANTÍA A CONTRATAR.

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación. Con relación a las cuantías se verificaron los soportes.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2015 305 3.2.6.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR NO SOLICITAR NI OBTENER PRESENTACIÓN DE LAS OFERTAS PERTINENTES PARA LA ADJUDICACIÓN DEL CONTRATO, Y POR INCUMPLIMIENTO A LA CLÁUSULA DECIMOSEXTA DEL CONTRATO N° 01 DEL 2013.

POR NO SOLICITAR NI OBTENER PRESENTACIÓN DE LAS OFERTAS PERTINENTES PARA LA ADJUDICACIÓN DEL CONTRATO, Y POR INCUMPLIMIENTO A LA CLÁUSULA DECIMOSEXTA CONTRATO DE TRANSPORTE NO. 01 DE 2013 - TECNICARGA LOGISTICA S.A.S.

2 CONTINUAR SOLICITANDO LAS GARANTÍAS PERTINENTES EN CADA CONTRATO Y OTORGANDO SU RESPECTIVA APROBACIÓN.


100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 305 3.2.7.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA NO PRESENTACIÓN DE OFERTA POR PARTE DEL CONTRATISTA EN EL PROCESO DE ADJUDICACIÓN DEL CONTRATO N° 14 DE 2013 NI INFORME DE INTERVENTORÍA O SUPERVISIÓN DEL MISMO.

POR NO PRESENTACIÓN DE OFERTA POR PARTE DEL CONTRATISTA EN EL PROCESO DE ADJUDICACIÓN DEL CONTRATO, NI INFORME DE INTERVENTORÍA O SUPERVISIÓN DEL MISMO. CONTRATO DE TRANSPORTE NO. 14 DE 2013 - AB Y KLAR LOGISTIC S.A.S.

1 REMITIR A LA GERENCIA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA UN MEMORANDO EN EL CUAL SE INDIQUEN CUÁLES SON LAS CUANTÍAS AJUSTADAS PARA EL AÑO 2016 SEGÚN EL INCREMENTO EN EL SMLMV, Y CUÁLES SON LOS PROCEDIMIENTOS A REALIZAR SEGÚN LA CUANTÍA A CONTRATAR.

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación. Se verificó el memorando de las cuantías.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 305 3.2.7.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA NO PRESENTACIÓN DE OFERTA POR PARTE DEL CONTRATISTA EN EL PROCESO DE ADJUDICACIÓN DEL CONTRATO N° 14 DE 2013 NI INFORME DE INTERVENTORÍA O SUPERVISIÓN DEL MISMO.

POR NO PRESENTACIÓN DE OFERTA POR PARTE DEL CONTRATISTA EN EL PROCESO DE ADJUDICACIÓN DEL CONTRATO, NI INFORME DE INTERVENTORÍA O SUPERVISIÓN DEL MISMO. CONTRATO DE TRANSPORTE NO. 14 DE 2013 - AB Y KLAR LOGISTIC S.A.S.

2 REALIZAR CAPACITACIÓN A LOS SUPERVISORES EN LA CUAL SE LES INSTRUIRÁ RESPECTO DE SUS OBLIGACIONES EN DESARROLLO DE SU ACTIVIDAD.


100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 305 3.2.8.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR NO PRESENTAR OFERTA POR PARTE DEL CONTRATISTA EN EL PROCESO DE ADJUDICACIÓN DEL CONTRATO N° 13 DE 2013 NI INFORME DE INTERVENTORÍA O SUPERVISIÓN DEL MISMO.

POR NO PRESENTAR OFERTA POR PARTE DEL CONTRATISTA EN EL PROCESO DE ADJUDICACIÓN DEL CONTRATO, NI INFORME DE INTERVENTORÍA O SUPERVISIÓN DEL MISMO. CONTRATO DE TRANSPORTE NO. 13 DE 2013 - AB Y CONSORCIO NACIONAL DE CARGA T&P

1 REMITIR A LA GERENCIA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA UN MEMORANDO EN EL CUAL SE INDIQUEN CUÁLES SON LAS CUANTÍAS AJUSTADAS PARA EL AÑO 2016 SEGÚN EL INCREMENTO EN

En visita fiscal adelantada los días 19 y 20 de septiembre por los auditores de Contraloría a la Oficina de Control Interno de Gestión Aguas de Bogotá, se realizó la revisión documental de carpetas de los contratos donde en su revisión se comprobó el cumplimiento de los procedimientos contractuales de acuerdo con el Manual de Contratación. Con relación a las cuantías

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

EL SMLMV, Y CUÁLES SON LOS PROCEDIMIENTOS A REALIZAR SEGÚN LA CUANTÍA A CONTRATAR.

establecidas para la contratación se verificó el memorando de remisión.

2015 305 3.2.8.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR NO PRESENTAR OFERTA POR PARTE DEL CONTRATISTA EN EL PROCESO DE ADJUDICACIÓN DEL CONTRATO N° 13 DE 2013 NI INFORME DE INTERVENTORÍA O SUPERVISIÓN DEL MISMO.

POR NO PRESENTAR OFERTA POR PARTE DEL CONTRATISTA EN EL PROCESO DE ADJUDICACIÓN DEL CONTRATO, NI INFORME DE INTERVENTORÍA O SUPERVISIÓN DEL MISMO. CONTRATO DE TRANSPORTE NO. 13 DE 2013 - AB Y CONSORCIO NACIONAL DE CARGA T&P

2 REALIZAR CAPACITACIÓN A LOS SUPERVISORES EN LA CUAL SE LES INSTRUIRÁ RESPECTO DE SUS OBLIGACIONES EN DESARROLLO DE SU ACTIVIDAD.


100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2015 305 3.2.9.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON INCIDENCIA FISCAL, PRESUNTA DISCIPLINARIA Y PENAL, TAL COMO LO ORDENA EL ARTÍCULO 20 DEL DECRETO 195 DE 2007, AL CONFIGURAR UN HECHO CUMPLIDO. CONTRATO DE TRANSPORTE NO. 04 DE 2013

POR CONFIGURARSE UN HECHO CUMPLIDO. CONTRATO DE TRANSPORTE NO. 04 DE 2013 -AB Y SESPA SANTANDER S.A. E.S.P.

1 REALIZAR CAPACITACIÓN A LOS SUPERVISORES Y RESPONSABLES DE LAS ACTIVIDADES DE LA EMPRESA PARA CON TERCEROS, CON EL FIN DE INFORMARLES QUE NO ES POSIBLE LA EJECUCIÓN DE ACTIVIDADES SIN EL LLENO DE REQUISITOS PREVIOS, POR LO QUE NO SE PUEDEN AUTORIZAR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y EN GENERAL REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES A FAVOR DE LA EMPRESA, SIN LA EXISTENCIA DE UN CONTRATO CON LA TOTALIDAD DE SUS REQUISITOS.


100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

2009 800 3.4.1.7 HALLAZGO ADMINISTRATIVO. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS: SE ESTABLECIÓ QUE LA ENTIDAD NO CUENTA CON UN PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO PARA EL MANEJO Y CONTROL DE LOS ACTIVOS FIJOS. DE OTRA PARTE, DESDE LA CREACIÓN DE LA ENTIDAD Y HASTA VIGENCIA DE 2008, NO HAN EFECTUADO UN INVENTARIO FÍSICO VALORIZADO DE LOS ACTIVOS FIJOS QUE POSEE LA ENTIDAD. LA SITUACIÓN ANTERIOR CONLLEVA A QUE NO SE ESTÁ SALVAGUARDANDO EN FORMA DEBIDA LOS BIENES Y VALORES ENCOMENDADOS A LOS SERVIDORES PÚBLICOS.

DESACTUALIZACIÓN DEL INVENTARIO Y ACTIVOS FIJOS

1 ELABORAR Y SOCIALIZAR EL PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO Y CONTROL DE LOS ACTIVOS FIJOS DE LA EMPRESA, ACORDE CON LA NORMA

Se verifico que la entidad cuente con el procedimiento para el manejo y control de activos fijos y los halla socializado

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2011 803 4.1.2.1 HALLAZGO ADMINISTRATIVO: A 30 DE JUNIO DE 2011, SE OBSERVAN ACTIVOS FIJOS COMPUESTOS POR EQUIPO DE COMUNICACIÓN POR VALOR DE $21.0 MILLONES EQUIVALENTES AL 24.63% DEL TOTAL DE LOS ACTIVOS REGISTRADOS POR VALOR DE $85.5 MILLONES Y QUE POR SUS CARACTERÍSTICAS DE MENOR CUANTÍA, COMO CELULARES QUE AUN SE LES ESTÁ APLICANDO LA DEPRECIACIÓN, SE PUEDEN DEPRECIAR AL 100% Y CON LOS YA DEPRECIADOS EFECTUAR LA DEPURACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES MANTENIENDO UN INVENTARIO CONTROLADO EN CUENTAS DE ORDEN.

DESACTUALIZACIÓN DE LAS CUENTAS EN RELACIÓN CON EL RÉGIMEN DE CONTABILIDAD PUBLICA

1 REALIZAR ANÁLISIS DE LOS ACTIVOS DE MENOR CUANTÍA QUE NO SE HAN DEPRECIADO AL 100% Y LLEVARLOS AL GASTO, Y REALIZAR LA DEPURACIÓN EN LOS ESTADOS CONTABLES DE AQUELLOS ACTIVOS DE MENOR CUANTÍA QUE YA FUERON TOTALMENTE DEPRECIADOS

Hallazgo del año 2011, la empresa debio cerrar este hallazgo de acuerdo a lo establecido en la Resolucion 069 de 2015, articulo 9 parragarfo segundo.

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018

2011 803 4.7.1 NO SE EVIDENCIAN ACCIONES DE CONTROL NI SEGUIMIENTO EN FORMA ÁGIL Y OPORTUNA AL ÁREA FINANCIERA POR PARTE DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO, EN TIEMPO REAL, NI MUCHO MENOS A CADA UNO DE LOS PROYECTOS, SITUACIÓN ÉSTA QUE IMPIDE EL MEJORAMIENTO CONTINUO DE LA MISMA EN CUANTO A LAS ACCIONES DE MEJORA SE PUEDAN REALIZAR EN TIEMPO REAL, CON EL FIN QUE COADYUVEN AL MEJORAMIENTO CONTINUO, ESTABLECIÉNDOSE MECANISMOS DE AUTOCONTROL Y DEPURACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.

NO SE ENCUENTRA DEFINIDO UN PROGRAMA Y PLAN ANUAL DE AUDITORIA

1 REALIZARSE AUDITORIAS Y SEGUIMIENTO A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO QUE SE IMPLEMENTEN AL ÁREA FINANCIERA TRIMESTRALMENTE

Se observó que a 31/12/16 AB no tenia definido un programa y plan anual de auditoria, De otra parte no se evidenciaron acciones de CI ní seguimiento al área Financiera. En visita del 26/09/2017 a la Oficina de Control Interno de Gestión, de AB, se recibió copia física de la carpeta de la Auditoría a la Gerencia Administrativa y Financiera, la cual se encuentra actualmente en curso. (161 folios)

0 0 24/10/2016 Incumplida 31/01/2018

2011 803 4.7.3 AL INDAGAR SOBRE LAS REUNIONES DE COMITÉ DE INVENTARIOS Y SUS CORRESPONDIENTES ACTAS, SE EVIDENCIA QUE ESTE NO SE HA CONSTITUIDO Y MUCHO MENOS REUNIDO PARA ANALIZAR LA DEPURACIÓN DE LA CUENTA DE ACTIVOS FIJOS DE LA ENTIDAD, CON EL FIN QUE LOS ESTADOS CONTABLES DE LA ENTIDAD REFLEJEN LA REALIDAD ECONÓMICA DE LA MISMA.

CARENCIA DE REGLAMENTACIÓN DE LOS INVENTARIOS Y ACTIVOS FIJOS

1 MODIFICAR Y SOCIALIZAR EL MANUAL PARA LA ADMINISTRACIÓN DE BIENES DE LA EMPRESA QUE REGULA Y MANEJA LOS ACTIVOS CONSTITUYENDO

Se modificado y socializo el manual para la administracion de bienes

100 100 14/12/2017 Cerrada 31/01/2018




PBX 3358888


O VISITA

CODIGO AUDITORÍA


No. HALLAZG

O





FECHA SEGUIMIENT

O


FECHA CORTE

POR LO TANTO, SE INCUMPLE CON LO ESTABLECIDO EN LA RESOLUCIÓN 001 DE 2000 DE LA SECRETARIA DE HACIENDA DISTRITAL.

EL COMITÉ DE INVENTARIOS.

2016 251 2.3.1.12 HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR INCONSISTENCIAS EN LOS REGISTROS DE LOS PROCESOS JUDICIALES EN EL APLICATIVO SIPROJ

TANTO EN LAS CUENTAS DE ORDEN COMO LOS REGISTROS DE LAS PROVISIONES POR CONTINGENCIAS SE REALIZAN DE ACUERDO CON LA INFORMACIÓN SUMINISTRADA POR LA SECRETARÍA GENERAL, QUIEN ES LA RESPONSABLE DE LOS REGISTROS REPORTADOS AL SIPROJ.

1 REALIZAR LA CONCILIACIÓN CONTABLE CON EL REPORTE DEL SIPROJ PARA RESOLVER LAS INCONSISTENCIAS EXISTENTES EN LOS REGISTROS DE LOS PROCESOS JUDICIALES

AB, no realizo conciliación contable con el aplicativo SIPROJ a 31 de diciembre de 2016; por cuanto no efectuó el cargue de las contingencias judiciales.

0 0 01/11/2017 Incumplida 31/01/2018




PBX 3358888

2.1.3 Gestión Contractual La Empresa Aguas de Bogotá S.A. ESP., durante la vigencia 2016, suscribió 209 negocios jurídicos de los cuales son 92 contratos y 117 cartas de aceptación3. Para efectos de la evaluación se tiene: 92 compromisos por valor de $28.130.636.465,00, es el 100% de ellos fueron seleccionados bajo la modalidad de Contratación directa, 5 contratos fueron anulados (Nos. 22, 42, 49, 52, 57) para un universo de 87, los cuales de acuerdo a la tipología específica se clasifican en:

GRÁFICA 1 Tipología Específica de la Contratación

De la gráfica anterior y según la participación en la disponibilidad de los recursos, según tipología específica, se tiene que el 37% de los compromisos corresponden a otros servicios; el 34% a otros suministros, el 12% Contratos de arrendamientos de bienes muebles; el suministro de vigilancia con el 9%; contratos de servicios profesionales 3%; contratos de servicio de transporte 2% y contrato de

3 Entendidas como aquellos compromisos que no superan los cincuenta salarios mínimos mensuales legales vigentes según

lo establecido en el Artículo Segundo de la Decisión de gerencia No. 109 del 23 de Septiembre de 2013 que modificó el Artículo vigésimo segundo del Manual de Contratación de AB S.A. ESP.

3 CONTRATOS DE COMPRAVENTA (BIENES

MUEBLES)$249.652.676

6 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO DE

BIENES MUEBLES$3.488.255.698

2 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES

$592.761.667

1 CONTRATO DE TRANSFERENCIA DE

TECNOLOGÍA$104.699.280

15 CONTRATOS DE SERVICIOS

PROFESIONALES$834.859.890

1 CONTRATO DE SUMINISTRO DE SERVICIO

DE VIGILANCIA; $2.576.649.935

27 CONTRATOS OTROS SUMINISTROS$9.516.127.133

31 CONTRATOS OTROS SERVICIOS

$10.244.783.486

1. CONTRATO DE SERVICIOS DE TRANSPORTE$522.846.700




PBX 3358888

arrendamiento de bienes inmuebles 2%, finalmente se encuentran los contratos de compraventa de bienes muebles con el 1% y el contrato de transferencia de tecnología 0,002%. Aunado a lo anterior, se ejecutaron 4 contratos de la vigencia 2014, 19 de la Vigencia 2015 y 4 cartas de aceptación de la vigencia 2015 para un total de 27 negocios jurídicos correspondientes a vigencias anteriores. Para la selección de la muestra se tuvo en cuenta las alertas dadas por la Dirección de Planeación de la Contraloría de Bogotá, como el top 10 de contratos suscritos que por su valor generarían algún tipo de interés para el proceso auditor en el sector, top contratistas por cantidad de contratos (recurrencia) y top contratistas por valor. De otra parte, se seleccionaron los contratos de acuerdo a la participación de los mismos por proyecto, teniendo en cuenta los de mayor cuantía así:

CUADRO 2 CONTRATACIÓN POR PROYECTO OPERATIVO

En pesos $

PROYECTO OPERATIVO

No. DE CONTRATOS

VALOR TOTAL

No. DE CONTRATOS SELECCIONA

DOS

VALOR CONTRATO

SELECCIONADO

% PARTICIPA

CIÓN PRESUPUE

STAL

ASEO 45 $ 15.996.825.528,00 6 $8.279.846.487 52%

CANALES 14 $ 8.079.985.126,00 6 $6.260.954.976 77%

HUMEDALES 2 $156.986.664,00

1 $ 89.706.664,00

100%

PTAR SALITRE 2 $ 283.162.852,00 1 $208.320.000 73%

BIOSOLIDOS 2 $ 641.965.620 2 $ 641.965.620 100%

GUAJIRA 1 $ 178.765.778 1 $178.765.778 100%

ARBORETO 1 $ 48.500.000 1 $ 48.500.000 100%

FUNCIONAMIENTO 12 $ 1.908.217.382,00 3 $ 531.326.667,00 28%

SERVICIOS ESPECIALES

2 $ 463.757.175 2 $ 463.757.175 100%

SERVICIOS PERSONALES

6 $ 372.470.340 1 $ 165.843.300,00 45%

TOTAL 87 $28.130.636.465 24 $16.868.986.667 60%

Fuente: SIVICOF

Los contratos a ser evaluados en la presente auditoría son los siguientes:

CUADRO 3 CONTRATOS EVALUADOS

ITEM NO. CONTRATO PROYECTO TIPO DE CONTRATO OBJETO VALOR (EN PESOS)

1 24 ASEO 43-SUMINISTRO DE SERVICIO DE VIGILANCIA

PRESTAR EL SERVICIO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD PRIVADA FIJA Y MÓVIL, ASÍ COMO EL SERVICIO DE MONITOREO DE LAS CÁMARAS DE VIGILANCIA INSTALADAS, PARA LAS SEDES Y EQUIPOS PROPIEDAD DE AGUAS DE BOGOTÁ S.A. ESP, O DE AQUELLOS QUE SE ENCUENTRAN A SU CARGO.

$2.576.649.935,00




PBX 3358888


2 61 ASEO 48-OTROS SUMINISTROS

SUMINISTRAR LOS REPUESTOS, ACCESORIOS E INSUMOS NECESARIOS PARA EL MANTENIMIENTO CORRECTIVO Y PREVENTIVO PARA LAS BARREDORAS MARCA ELGIN PELICAN EMPLEADAS EN EL PROYECTO ASEO AGUAS DE BOGOTÁ S.A. E.S.P.

$1.332.434.256,00

3 40 ASEO 49-OTROS SERVICIOS PRESTAR LOS SERVICIOS DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA SOLUCIÓN INTEGRAL MULTISERVICIOS (SOLUCIÓN ERP DE PLANIFICACIÓN DE RECURSOS EMPRESARIALES)

$1.299.493.016,00

4 27 ASEO 49-OTROS SERVICIOS

PRESTAR LOS SERVICIOS OPERATIVOS PARA LA REALIZACIÓN DE LOS AFOROS DE RESIDUOS SÓLIDOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS DE GRANDES Y PEQUEÑOS GENERADORES ASÍ COMO DE MULTIUSUARIOS EN LA OPERACIÓN DEL SERVICIO PÚBLICO DE ASEO EN LAS ZONAS 2,3 Y 5 DE LA CIUDAD DE BOGOTÁ D.C. LAS CUALES SE ENCUENTRAN A CARGO DE AGUAS DE BOGOTÁ S.A. ESP.

$1.142.986.500,00

5 38 aseo 48-OTROS SUMINISTROS

SUMINISTRAR LOS ELEMENTOS DE DOTACIÓN QUE REQUIERE AGUAS DE BOGOTÁ S.A. ESP PARA LOS EMPLEADOS PERTENECIENTES A LOS DIFERENTES PROYECTOS DE LA EMPRESA, SEGÚN LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS.

$883.282.780,00

6 89 ASEO 48-OTROS SUMINISTROS

PRESTAR EL SERVICIO DE REPARACIÓN Y SUMINISTRO DE LOS REPUESTOS NECESARIOS PARA REALIZAR LAS REPARACIONES REQUERIDAS EN EL MANTENIMIENTO PREVENTICO Y CORRECTIVO DEL SISTEMA HIDRÁULICO, DE LOS VEHICULOS EMPLEADOS EN EL PROYECTO DE ASEO DE AGUAS DE BOGOTA S.A. E.S.P.

$1.045.000.000,00

Total Aseo $8.279.846.487,00

7 45 ARBORETO 49-OTROS SERVICIOS

PRESTAR EL SERVICIO DE ASESORÍA TÉCNICA Y OPERATIVA DE MANERA INTEGRAL A AGUAS DE BOGOTÁ S.A. ESP. (GERENCIA COMERCIAL Y DIRECCIÓN DE PROYECTOS) PARA EL DESARROLLO DEL PROYECTO ARBORETTO Y SUS ETAPAS SUBSIGUIENTES EN EL MUNICIPIO DE LA CALERA.

$48.500.000,00

8 44 Biosólidos 49-OTROS SERVICIOS

EFECTUAR LA DISPOSICIÓN Y APROVECHAMIENTO DE LA PTAR EL SALITRE EN LOS PREDIOS EL CORZO, LA MAGDALENA Y OTROS PREDIOS AUTORIZADOS, ASÍ COMO EL TRANSPORTE DE RESIDUOS GENERADOS EN LA PTAR EL SALITRE Y PROCEDENTES DEL ÁREA DE PRETRATAMIENTO AL RELLENO SANITARIO DOÑA JUANA.

$261.225.800,00

9 64 Biosólidos 49-OTROS SERVICIOS

PRESTAR EL SERVICIO DE DISPOSICIÓN Y APROVECHAMIENTO DE BIOSÓLIDO DE LA PTAR EL SALITRE EN LOS PREDIOS EL CORZO, LA MAGDALENA, Y OTROS PREDIOS AUTORIZADOS, ASI COMO EL TRANSPORTE DEL BIOSOLIDO Y RESIDUOS GENERADOS EN LA PTAR EL SALITRE Y PROCEDENTES DEL AREA DE PRETRATAMIENTO AL RELLENO SANITARIO DOÑA JUANA DANDO CUMPLIMIENTO ASI AL PLAN DE CONTINGENCIA ESTABLECIDO EN EL ANEXO N°1 "CONDICIONES TECNICAS GENERALES" DEL CONVENIO INTERADMINISTRATIVO

$380.739.820,00

Total Biosólidos $641.965.620,00

10 8 CANALES 49-OTROS SERVICIOS

PRESTAR EL SERVICIO DE TRANSPORTE EN VOLQUETAS DOBLE TROQUE Y SENCILLAS PARA EL TRASLADO DE LOS RESIDUOS VOLUMINOSOS, SEDIMENTOS, ESCOMBROS Y CAPA VEGETAL, GENERADOS POR LA INTERVENCIÓ DE LOS CANALES Y QUEBRADAS EN LA CIUDAD DE BOGOTÁ D.C. HASTA EL SITIO AUTORIZADO PARA TAL FIN.

$2.578.510.000,00

11 2 CANALES 131-ARRENDAMIENTO DE BIENES MUEBLES

ENTREGAR EN CALIDAD DE ARRENDAMIENTO RETROEXCAVADORAS REQUERIDAS POR AGUAS DE BOGOTÁ S.A. ESP PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES DE RECOLECCIÓN DE RESIDUOS MIXTOS, LODOS Y ESCOMBROS CON EL FIN DE REDUCIR RIESGOS DE INUNDACIONES EN LOS DIFERENTES SITIOS EN LA CIUDAD DE BOGOTÁ D.C. Y SU MOVILIDAD EN LOS DIFERENTES FRENTES DE TRABAJO EN DESARROLLO DEL CONVENIO 008 DE 2015.

$942.610.052,00


ENTREGAR EN CALIDAD DE ARRENDAMIENTO CARGADORES FRONTALES REQUERIDOS POR AGUAS DE BOGOTÁ S.A. ESP PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES DE RECOLECCIÓN DE RESIDUOS MIXTOS, LODOS Y ESCOMBROS CON EL FIN DE REDUCIR RIESGOS DE INUNDACIONES EN LOS DIFERENTES SITIOS DE LA CIUDAD DE BOGOTÁ D.C, Y SU MOVILIDAD EN LOS DIRERENTES FRENTES DE TRABAJO EN DESARROLLO DEL CONVENIO 008 DE 2015.

$813.969.104,00


PRESTAR EL SERVICIO DE UN (1) EQUIPO ANFIBIO (ORUGA TRACTOR), REQUERIDO POR AGUAS DE BOGOTÁ S.A. ESP PARA LIMPIAR LOS CANALES Y QUEBRADAS Y A SU VEZ PRESERVAR LAS LOSAS DE CONCRETO, QUE FACILITE LAS ACTIVIDADES Y SE LLEVE A CABO LA EJECUCIÓN DE LA OPERACIÓN, OPTIMICE EL AVANCE DE LAS ACCIONES A CUMPLIR EN EL PLAN DE ACCIÓN, ANEXO TÉCNICO Y CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN; EN LAS 5 CUENCAS HÍDRICAS DE LA CIUDAD DE BOGOTÁ S.C., EN EL MARCO DEL CONVENIO 008 DE NOVIEMBRE 25 DE 2015.

$710.123.370,00


ENTREGAR EN CALIDAD DE ARRENDAMIENTO MINICARGADORES REQUERIDOS POR AGUAS DE BOGOTÁ S.A. ESP PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES DE RECOLECCIÓN DE RESIDUOS MIXTOS, LODOS Y ESCOMBROS CON EL FIN DE REDUCIR RIESGOS DE INUNDACIONES EN LOS DIFERENTES SITIOS EN LA CIUDAD DE BOGOTÁ D.D. Y SU MOVILIDAD EN LOS DIFERENTES FRENTES DE TRABAJO.

$682.724.450,00




PBX 3358888



CONTRATAR EL APROVECHAMIENTO FINAL DEL MATERIAL VEGETAL EXTRAIDO POR LA ACTIVIDAD DE CORTE DE CÉSPED Y MANTENIMIENTO DE LAS ZONAS VERDES EN LA QUEBRADAS Y CANALES DE BOGOTÁ D.C. CON EL TRANSPORTE DESDE EL PUNTO DE ACOPIO ESTABLECIDO HASTA EL SITIO FINAL DE APROVECHAMIENTO EN CUMPLIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES ESTABLECIDAS EN EL ANEXO TÉCNICO Y PLAN DE ACCIÓN DEL CONVENIO INTERADMINISTRATIVO 008 DEL 2015.

$533.018.000,00

TOTAL CANALES $6.260.954.976,00

16 48 GUAJIRA 49-OTROS SERVICIOS

REALIZAR LA INTERVENTORÍA TÉCNICA, ADMINISTRATIVA, FINANCIERA, Y AMBIENTAL PARA LA TERMINACIÓN DE LA CONSTRUCCIÓN DE 10 RESERVORIOS DE AGUA PARA LAS COMUNIDADES INDÍGENAS DE LA ETNIA WAYUU EN EL MUNICIPIO DE URIBIA, DEPARTAMENTO DE LA GUAJIRA.

$178.765.778,00

17 58 HUMEDALES

49-OTROS SERVICIOS

PRESTAR EL SERVICIO DE EXTRACCIÓN MECÁNICA DE VEGETACIÓN ACUÁTICA INVASORA (BUCHÓN DE AGUA) EN EL HUMEDAL JUAN AMARILLO, EN CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO INTERADMINISTRATIVO N° 9-99-24300-0979-2013

$89.706.664,00

18 29 PTAR SALITRE

49-OTROS SERVICIOS

PRESTAR EL SERVICIO DE NIVELACIÓN, VOLTEOS NECESARIOS Y DISPOSICIÓN FINAL DE BIOSÓLIDO GENERADO POR LA PTAR EL SALITRE, Y DAR APOYO EN EL CASO QUE SEA NECESARIO CON VOLQUETAS TIPO DOBLE TROQUE PARA EL PLAN DE CONTINGENCIA.

$208.320.000,00

19 55 SERVICIOS ESPECIALES

49-OTROS SERVICIOS

PRESTAR LOS SERVICIOS PARA REALIZAR LA INTERVENCIÓN INTEGRAL DE URGENCIA A LAS ESTRUCTURAS QUE AMENAZAN RUINA UBICADAS EN EL SECTOR DE LA CARRERA 15 Y 16 ENTRE CALLE 9 Y 10 DE LA LOCALIDAD DE LOS MÁRTIRES, SECTOR VOTO NACIONAL UPZ LA SABANA DE LA CIUDAD DE BOGOTÁ D.C.

$218.053.740,00

20 56 SERVICIOS ESPECIALES

49-OTROS SERVICIOS

PRESTAR LOS SERVICIOS PARA REALIZAR LA INTERVENCIÓN INTEGRAL DE URGENCIA A LAS ESTRUCTURAS QUE AMENAZAN RUINA UBICADAS EN EL SECTOR DE LA CARRERA 15 Y 16 ENTRE CALLE 9 Y 10 DE LA LOCALIDAD DE LOS MÁRTIRES, SECTOR VOTO NACIONAL UPZ LA SABANA DE LA CIUDAD DE BOGOTÁ D.C.

$245.703.435,00

TOTAL SERVICIOS ESPECIALES $463.757.175,00

21 80 SERIVICIOS PERSONALES

49-OTROS SERVICIOS PRESTAR ASESORIA EN LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA DE AGUAS DE BOGOTÁ S.A.E.S.P.

$165.843.300,00

22 53 FUNCIONAMIENTO

31-SERVICIOS PROFESIONALES

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES ESPECIALIZADOS PARA REPRESENTAR EXTRAJUDICIAL Y JUDICIALMENTE A LA EMPRESA AGUAS DE BOGOTÁ S.A. E.S.P. EN LOS PROCESOS EN LOS QUE SEA PARTE, CON PLENA AUTONOMÍA JURÍDICA, TÉCNICA Y ADMINISTRATIVA QUE SE DERIVEN DEL OBJETO SOCIAL DE LA EMPRESA TALES COMO EN MATERIA LABORAL, INDIVIDUAL, ADMINISTRATIVA, CIVIL, CONTRACTUAL, PENAL Y ASESORAR JURÍDICAMENTE A LA EMPRESA EN LOS DIFERENTES TEMAS Y AQUELLAS QUE SEA NECESARIO TRAMITAR EN ARAS DE VELAR POR LOS INTERESES DE LA EMPRESA.

$146.740.000,00


31-SERVICIOS PROFESIONALES

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES ESPECIALIZADOS PARA LA ACTUALIZACIÓN DEL REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO Y PROCEDIMIENTO DISCIPLINARIO DE LA EMPRESA AGUAS DE BOGOTÁ Y ADEMÁS CAPACITAR A LOS TRABAJADORES EN LOS SIGUIENTES TEMAS: CONTENIDO DEL REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO. II PROCEDIMIENTO DISCIPLINARIO PARA INVESTIGAR Y /O SANCIONAR DETERMINADOS COMPORTAMIENTOS O CONDUCTAS DE LOS TRABAJADORES DE LA EMPRESA. III PROCESOS DE SELECCIÓN Y RECLUTAMIENTO DE PERSONAL.

$58.000.000,00


132-ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES

EL ARRENDAMIENTO DEL INMUEBLE UBICADO EN LA CIUDAD DE BOGOTA D.C., NE LA SIGUIENTE DIRECCIÓN: CARRERA 21 NO. 44-17, DESCRITO EN LAS ESCRITURAS PÚBLICAS NO. 1.221 DEL 13 DE JULIO DE 2012 Y LA NO. 19.743 DEL 21 DE OCTUBRE DE 2016, ESCRITURA DE DECLARACION DE CONSTRUCCION, IDENTIFICADO CON LA MATRICULA INMOBILIARIA NO. 50C-513050 Y LA CEDULA CATASTRAL A392115 Y, CON LOS SIGUIENTES LINDEROS UN LOTE DE TERRENO: NORTE, LINEA RECTA Y EN EXTESNSION DE 22 MTS., CON PROPIEDADES DE LOS COMPRADORES Y CON LAS SEÑORITAS CACERES. POR EL ORIENTE: EN LONGOTUD DE 10 MTS, CON L CAFRRERA 21. POR EL SUR: LINEA RECTA Y EN EXTESNIÓN DE 20 MTS. CON EL LOTE 13 DE PROPIEDAD DEL SEÑOR OSWALDO ANGUEYRA PEREZ Y EN LINEA RECTA Y LONGITUD DE 2 MTS. CON EL LOTE NO. 9 DE PROPIEDAD DEL SEÑOR CARLOS TORRES GONZALEZ.

$326.586.667,00

TOTAL SERVICIOS PERSONALES Y FUNCIONAMIENTO $531.326.667,00

TOTAL CONTRATACION 2016

$16.868.986.667,00

25 25/2015 Industriales canales

43-SUMINISTRO DE SERVICIO DE VIGILANCIA

PRESTAR EL SERVICIO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD, PARA LOS BIENES MUEBLES E INMUEBLES PROPIOS Y/O ENTREGADOS EN ARRENDAMIENTO A AGUAS DE BOGOTÁ

$1.190.572.717,00

26 92 Industrial -Escombros

50-SERVICIOS DE TRANSPORTE

PRESTAR EL SERVICIO DE TRANSPORTE, PARA EL TRANSLADO DE LOS RESIDUOS DE CONSTRUCCIÓN, DEMOLICIÓN Y ESCOMBROS GENERADOS POR LA INTERVENCIÓN DE VIAS QUE REALIZA UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACIÓN Y MANTENIMIENTO VIAL - UAERMV, EN LA CIUDAD DE BOGOTÁ.

$1.350.000.000,00




PBX 3358888


27 93 Industrial- Escombros

50-SERVICIOS DE TRANSPORTE

PRESTAR EL SERVICIO DE TRANSPORTE, PARA EL TRANSLADO DE LOS RESIDUOS DE CONSTRUCCIÓN,DOMICILIOS Y ESCOMBROS GENERADOS POR LA INTERVENCIÓN DE VIAS QUE REALIZA LA UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE REHABILITACIÓN Y MANTENIMIENTO VIAL - UAERMV, EN LA CIUDAD DE BOGOTÁ D.C.

$1.350.000.000,00

28 17 CANALES 50-SERVICIOS DE TRANSPORTE

ENTREGAR EN CALIDAD DE ARRENDAMIENTO CINCO (5) MINICARGADORES Y TRES (3) RETROEXCAVADORAS REQUERIDAS POR AGUAS DE BOGOTÁ S.A E.S.P, PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES DE RECOLECCIÓN DE RESIDUOS MIXTOS Y ESCOMBROS ENMARCADOS DENTRO DEL CONVENIO INTERADMINISTRATIVO NO. 430 DE 2014

$931.607.333,00

29 102 CANALES 131-ARRENDAMIENTO DE BIENES

MUEBLES

ENTREGAR EN CALIDAD DE ALQUILER Y OPERACIÓN LAS RETROEXCAVADORAS, PALADRAGAS Y CARGADORES FRONTALES REQUERIDOS PARA LA LIMPIEZA DE CANALES Y CUERPOS DE AGUA, ASÍ COMO SU MOVILIDAD HASTA LOS FRENTES DE TRABAJO, EN EL MARCO DEL CONVENIO 430 DE 2014,

$342.900.000,00

30 36 INDUSTRIAL- CANALES

121-COMPRAVENTA (BIENES MUEBLES)

COMPRA DE 6 MINICARGADORES PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES DE RECOLECCIÓN DE LODOS, RESIDUOS SÓLIDOS URBANOS, ESCOMBROS Y RESIDUOS MIXTOS, EN EL MARCO DEL CONVENIO INTERACMINISTRATIVO NO. 430 DE20174

$663.072.168,00

TOTAL CONTRATACION VIGENCIAS ANTERIORES $5.828.152.218,00

TOTAL MUESTRA DE CONTRATACIÓN $22.697.138.885,00

Fuente: Plan de Trabajo – Equipo Auditor

De los 87 contratos suscritos en la vigencia 2016, se seleccionaron 24 que representan el 28% en cantidad y en cuantía el 60%. De los 39 contratos liquidados en el 2016, suscritos en vigencias anteriores por valor de $8.118.488.820,00 se seleccionaron 6 que representan el 15% en cantidad y el 72% en cuantía ($5.828.152.218,00). El resultado de la evaluación es el siguiente:

2.1.3.1 Contrato de Transporte 08 del 04 de enero de 2016. Contratista: Tecnicarga Logística SAS ESP Objeto: Prestar servicio de transporte en volquetas doble troque y sencillas para el traslado de los residuos voluminosos, sedimentos, escombros, capa vegetal, generados por la intervención de los canales y quebradas en la ciudad de Bogotá, hasta el sitio autorizado para tal fin. Valor: $1.038.000.000 Adiciones: $1.540.509.930 Valor final del contrato: $2.578.509.930 Fecha de iniciación: 04 de enero de 2016 Plazo: 3 meses Prórrogas: 9 meses y 27 días Modificaciones del Contrato




PBX 3358888

1. Otrosí No. 1 Prórroga y modificación al contrato 08 de 2016 de abril 01 de 2016. Prorrogar el plazo del contrato hasta el 3 de mayo de 2016.

2. Otrosí No. 2 Modificación, prórroga y adición al contrato. 03 de mayo de 2016. Prorrogar el contrato hasta el 03 de agosto y adición: $637.180.000.

3. Otrosí no. 3 Prórroga y adición al contrato de fecha 02 de agosto de 2016. Prorrogar el contrato hasta el 04 de octubre de 2016 y adición $269.674.600

4. Otrosí no. 4 Prórroga y adición al contrato de fecha septiembre 30 de 2016. Prorrogar el contrato hasta el 03 de noviembre de 2016 y adición $294.385.400

5. Otrosí No. 5 prorroga y adición de fecha noviembre 3 de 2016. Prorrogar el contrato hasta el 01 de diciembre de 2016 y adición $105.100.000

6. Otrosí no. 6 prorroga y adición de fecha 01 de diciembre de 2016. Prorrogar el contrato hasta el 08 de enero de 2017 y adición $162.384.615

7. Otrosí no. 7 prorroga y adición de fecha 06 de enero de 2017. Prorrogar el contrato hasta el 31 de enero de 2017 y adición $71.785.385

FORMA DE PAGO: Pagos mensuales de la siguiente manera: El valor de $220.000 por viaje efectivamente realizado, respecto a la volqueta sencilla pagará un valor fijo mensual de $12.000.000 mensuales Obligaciones Específicas: -Prestar el servicio de transporte con 20 volquetas doble troque con capacidad de 15 m3 de tres ejes. -Prestar el servicio de transporte 5 volquetas sencillas con capacidad de 7 m3 de acuerdo con las indicaciones del supervisor del contrato. -Garantizar la disponibilidad de las 20 volquetas doble troque y las 5 sencillas modelo 2008 o superior. -Realizar mínimo 44 viajes por volqueta al mes o el número de viajes por volqueta doble troque. De acuerdo con los informes de supervisión el contrato cumplió con el objeto y las obligaciones específicas, como lo certifica el informe final de supervisión del contrato 08 de 2016.

2.1.3.1.1. Hallazgo Administrativo por incumplimiento en el principio de Planeación contractual del Contrato de Transporte 08 de 2016 del 04 de enero de 2016 Al Contrato de Transporte 08 de 2016 del 04 de enero de 2016, suscrito con la firma Tecnicarga Logística SAS ESP, le realizaron 7 adiciones y prórrogas al contrato, el valor inicial fue de $1.038.000.000 y se adicionaron $1.540.509.930 para un total de




PBX 3358888

$2.578.509.930 y el plazo inicial de 3 meses se realizaron prórrogas por 9 meses y 27 días, finalmente el plazo total fue de 12 meses y 27 días. Por la naturaleza del contrato que suscribió Aguas de Bogotá con la Empresa de Acueducto para la prestación del servicio de aseo en varias zonas de la Capital se podría determinar que Aguas de Bogotá no podría asumir un compromiso superior a la fecha del contrato macro, pero no habría una empresa que pudiera prestar el servicio y el horizonte de la prestación iría hasta la adjudicación de una nueva licitación. Se evidencia falta de planeación en la medida que no se previó el cumplimiento de los tiempos contractuales afectando la gestión y sus resultados, contraviniendo el principio de planeación y el artículo 209 de la Constitución Nacional en los principios de la función administrativa. Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, no se aceptan los argumentos planteados porque no cumplió con el principio de planeación contractual debido a las prórrogas contractuales que a pesar de ser justificadas, esta situación afecta la gestión y los resultados. En la etapa precontractual se determina el plazo para ejecutar el contrato de acuerdo con las necesidades y con los estudios de mercado, determinando el monto de la contratación y el valor estimado que sirve de base para establecer si los oferentes tienen la capacidad financiera y operativa para ejecutar el objeto. Por consiguiente al prorrogar y adicionar el contrato en el 148% del valor se generan riesgos para el cumplimiento del servicio público, por lo expuesto se configura como un hallazgo administrativo.

2.1.3.2. Contrato de Suministro 38 de mayo 11 de 2016 Contratista: Guru Safety and Protection SAS. Con el objeto de Suministrar los elementos de dotación que requiere Aguas de Bogotá para los empleados pertenecientes a los diferentes proyectos de la Empresa, según las especificaciones técnicas. Valor: $321.833.300 Valor Total: $ 883.282.780 Adiciones: 561.449.480 Plazo: 2 meses 4 ítems




PBX 3358888

1. Otrosí No. 1 prórroga al contrato de suministro de fecha junio 30 de 2016,

prorrogar hasta el 30 de septiembre de 2016.

2. Otrosí No. 2 adición al contrato de suministro de fecha 26 de agosto de 2016 por valor de $496.225.960.

3. Otrosí No. 3 de prórroga al contrato de suministro de fecha 30 de septiembre

de 2016, prorrogar hasta el 30 de noviembre de 2016.

4. Otrosí No. 4 de prórroga al contrato de suministro de fecha 30 de noviembre de 2016, prorrogar hasta el 31 de diciembre de 2016.

5. Otrosí No. 5 adición y prórroga al contrato de suministro de fecha 28 de

diciembre de 2016, por valor de $12.806.400 y prorrogar hasta el 08 de enero de 2017.

6. Otrosí No. 6 de prórroga al contrato de suministro de fecha 06 de enero de

2017, prorrogar hasta el 31 de enero de 2017.

7. Otrosí No. 7 prórroga y adición al contrato de suministro de fecha 28 de diciembre de 2016, por valor de $10.117.380 y prorrogar hasta el 28 de febrero de 2017.

8. Otrosí No. 8 adición al contrato de suministro de fecha 22 de febrero de 2017,

por valor de $42.299.740.

9. Otrosí No. 9 de prórroga al contrato de suministro de fecha 28 de febrero de 2017, prorrogar hasta el 31 de marzo de 2017.

2.1.3.2.1 Hallazgo Administrativo por incumplimiento en el principio de Planeación contractual e incumplimiento del Manual de Contratación en el Contrato de Suministro 38 de mayo 11 de 2016 El contrato de suministro para la dotación de los empleados de AB, presenta nueve (9) otrosís con prórrogas por nueve (9) meses más del plazo original y adiciones en $561.449.480. Se supone que en los estudios previos determinaron la necesidad de la contratación de la empresa y los plazos para la entrega del suministro. Se evidencia falta de planeación en la medida que no se previó el cumplimiento de los tiempos contractuales que afectan la gestión y sus resultados, contraviniendo el




PBX 3358888

artículo 209 de la Constitución Nacional en los principios de la función administrativa. El Manual de Contratación de Aguas de Bogotá en el Artículo vigésimo cuarto, sobre Prorroga y modificación, señala que siempre que se medie evaluación previa del Comité de Gerencia, los contratos celebrados podrán adicionarse, prorrogarse o modificarse en sus condiciones. Los contratos que se celebren para la adquisición de bienes podrán ser prorrogados o modificados, incluso en valor, cuando quiera que se presenten circunstancias imprevistas o imprevisibles en su ejecución. En el Contrato de suministro 38 de 2016 no se presentan las circunstancias imprevistas o imprevisibles que señala el manual por lo que se determina una observación administrativa. Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, AB S.A. ESP no señala en la respuesta la evaluación previa del Comité de Gerencia sobre la prórroga del contrato; de igual manera no se presentaron circunstancias imprevistas para la adquisición de la dotación, por lo expuesto se confirma como un hallazgo administrativo.

2.1.3.3 Contrato de Prestación de Servicios No. 40 de mayo 20 de 2016. Contratista: Servicios y Consultorías Empresariales S.A. ESP Objeto: Prestar los servicios de implementación de una solución integral multiservicios (solución ERP de planificación de recursos empresariales.) Alcance del objeto: El objeto a contratar incluye entre otras, las siguientes actividades: implementación y migración al sistema de información ERP, arriendo licencia y actualizaciones continuas de sistema de información ERP, soporte, mantenimiento y desarrollos del sistema de información ERP. Valor: $1.299.493.016 IVA incluido Plazo: 7 meses Fecha de inicio: 27 de mayo de 2016 Hasta el 31 de diciembre de 2016 desde el acta de inicio Modificaciones: 1. Otrosí No. 1 de fecha: 06 de octubre de 2016 de modificación en cuanto a la supervisión estará a cargo del gerente o a quien delegue.




PBX 3358888

2. Otrosí No. 2 Fecha: 29 de diciembre de 2016, prorrogar el plazo del contrato hasta el 15 de enero de 2017 3. Otrosí No. 3 Fecha: 13 de enero de 2017 Prorrogar el plazo del contrato hasta el 31 de mayo de 2017 4. Otrosí No. 4 fecha: 31 de mayo de 2017 Prorrogar el plazo del contrato hasta el 31 de agosto de 2017 5. Otrosí No. 5 fecha: 31 de agosto de 2017 Prorrogar el plazo del contrato hasta el 31 de octubre de 2017 6. Otrosí No. 6 fecha 31 de octubre de 2017. Prorrogar el plazo del contrato hasta el 30 de abril de 2018

2.1.3.3.1 Hallazgo Administrativo por irregularidades en la supervisión del Contrato de Prestación de Servicios No. 40 de mayo 20 de 2016

Inicialmente el plazo de ejecución del Contrato de Prestación de Servicios No. 40 de 2016 era de 7 meses y 5 días, y como se relacionó anteriormente, se han realizado 6 prórrogas adicionando el plazo en 16 meses más del inicialmente establecido, la justificación de las prórrogas es que el contratista no ha alcanzado el cumplimiento del objeto y ha incumplido la cláusula segunda del contrato Obligaciones del contratista, lo que sugiere la incapacidad del contratista para cumplir el contrato. La supervisión no ha tomado las medidas necesarias para hacerlo cumplir en el tiempo señalado. A la fecha se han realizado 7 pagos por $772.476.404 y, de acuerdo con los 3 subsistemas que deben ser implementados, su ejecución es del 68.95%. Se determinaron irregularidades en la supervisión del contrato, ya que transcurrido el plazo el contratista no puso a disposición de la empresa los entregables y aplicaciones contratadas, no hay requerimiento por parte de la empresa hacia el contratista por la demora en la implementación de la solución integral, observándose incapacidad por parte del contratista. Lo anterior denota el incumplimiento de los numerales 6 Objetivo de la supervisión y 7 Actividades y funciones del supervisor del Manual de Contratación. Finalmente, se observó que Aguas de Bogotá no da cumplimiento a lo establecido en el numeral 4, la cláusula vigésima del contrato por los incumplimientos del contratista. Según el análisis efectuado a la respuesta remitida por Aguas de Bogotá, ésta acepta las inconsistencias en la planeación contractual, señalando que el estudio de conveniencia, oportunidad y condiciones básicas contractuales estimaba un




PBX 3358888

plazo de ejecución de 12 meses, el contrato se realizó por un plazo de 7 meses y 5 días, de la revisión este se prorrogó por 16 meses más del inicialmente establecido. La Empresa señala que por los malos diseños o errores, el contratista no avanzó como estaba planeado. Sin embargo, Aguas de Bogotá realizó los requerimientos para lograr el avance del proyecto sin cumplir el plazo inicialmente pactado, por lo expuesto se configura el hallazgo Administrativo.

2.1.3.4 Contrato de Interventoría No. 48 del 29 de junio de 2016 Contratista: Diseños Integrales del Caribe S.A.S. Objeto: Realizar la interventoría técnica, administrativa, financiera y ambiental para la terminación de la construcción 10 reservorios de agua para las comunidades indígenas de las etnias Wayuu en el municipio de Uribia, departamento de La Guajira. PLAZO: 63 días contados a partir de la suscripción del acta de inicio. Valor: $178.765.778 incluido IVA Plazo: 63 días Acta de inicio: 11 de agosto de 2016 Fecha de Terminación: 13 de octubre de 2016 En la cláusula Tercera del contrato aparecen las obligaciones del contratante, en el numeral 4) Resolver las peticiones presentadas por el contratista en los términos consagrados por la ley y el numeral 6) pagar el valor del contrato en la forma establecida en la cláusula quinta del presente contrato. La cláusula quinta del contrato señala: “la forma de pago, el contratante Aguas de Bogotá

S.A. ESP cancelará el contrato de la siguiente manera: el 40% del valor del contrato por concepto de pago anticipado y el 60% restante de manera mensual dentro de los 45 días hábiles siguientes a la presentación del avance de obra mensual, los productos y radicación de los siguientes documentos: a. Certificación de cumplimiento de las obligaciones del contratista expedido por el supervisor del contrato designado por Aguas de Bogotá S.A. ESP, del cumplimiento de las obligaciones contractuales. B. Factura en original y dos copias. C. Presentación de la constancia, al día del pago del cumplimiento de las obligaciones frente al sistema de seguridad social y aportes parafiscales de conformidad con la ley. El contratista deberá indicar el número de cuenta bancaria en la cual se realizará el pago”.




PBX 3358888

Mediante derecho de petición de fecha 27 de octubre de 2016 el representante legal de Diseños Integrales del Caribe SAS solicita a Aguas de Bogotá el cumplimiento de la cláusula quinta (forma de pago) y señala en unos apartes que “Aguas de Bogotá

S.A. ESP debe cumplir con el pago de la factura 472 de fecha 2 de septiembre del 2016, por valor de $71.506.310 M/CTE, este desembolso ya está en mora ya que tal como reza el contrato el 40% del valor se debía pagar por concepto de pago anticipado, el saldo de este si debe cumplir con los 45 días hábiles siguientes a la presentación del avance de obra mensual.”

En respuesta del 2 de septiembre dirigida al contratista, Aguas de Bogotá señala en los apartes que recibió el 9 de septiembre de 2016, vía correo electrónico, el documento denominado “INFORME INTERVENTORÍA RESERVORIOS – VISITA

DIAGNÓSTICO CONTRATOS No. 441 de 2009, No. 741 bis de 2009 y 742 de 2009-INFORME CONTRATO DE INTERVENTORÍA No. 245 DE 2016 (…)”.

En el párrafo siguiente del oficio señala Aguas de Bogotá S.A. ESP: “De conformidad con lo convenido en el contrato y de acuerdo con la cláusula segunda “OBLIGACIONES DEL CONTRATISTA”, el citado documento se encuentra en revisión por parte de Aguas de Bogotá S.A. ESP, en cuanto a la verificación de las obligaciones específicas y de los productos del componente de interventoría”. En oficio GOP-203-2016-1081 de fecha 23 de septiembre de 2016 dirigido al representante legal de Diseños Integrales del Caribe con el asunto Suspensión, informes y facturas del Contrato No. 48 de 2016, señala que los contratos de interventoría No. 245 de 2014 y de obra 441, 741 Bis, 742 Bis de 2009 han sufrido varias suspensiones a lo largo de su ejecución que han obedecido a condiciones climáticas desfavorables, que impiden el acceso a la Alta Guajira, y la coyuntura política presentada en el departamento relacionada con la destitución de la gobernadora y la transición de la posesión del gobernador (E). Señala en el oficio que el 12 de septiembre de los corrientes se llevó a cabo una reunión con la Gobernación de La Guajira para “(…) realizar el seguimiento a las obras que

fueron licitadas y contratadas por el Departamento (…)” En dicha reunión, fue puesto de presente que en los siguientes meses del presente año iniciaría la ola invernal en el Departamento de La Guajira; condiciones ambientales y climáticas que harían intransitable las vías de acceso a los municipios de la alta Guajira en los que se adelantaría la terminación de la construcción de los reservorios. Señala el oficio que “resulta necesario suspender el contrato 48 de 2016, por un plazo de cuatro

(4) meses, a partir del 28 de septiembre de 2016, hasta tanto se superen las condiciones climáticas expuestas en la reunión del pasado 12 de septiembre de 2016”.




PBX 3358888

Con relación al pago anticipado señala el oficio “En lo tocante a la factura 473, fechada el

20 de septiembre de 2016, por un valor de $53.629.732 M/CTE, que corresponde al primer pago del avance mensual, no será aceptada por Aguas de Bogotá S.A. ESP, ya que para su pago se requiere cumplir con lo establecido en la Cláusula Segunda, Obligaciones del Contratista, y en la cláusula Quinta Forma de Pago…”

Se le propone al contratista un ACTA DE SUSPENSIÓN No. 1 donde se suspendería la ejecución del contrato No. 48 de 2016, por un plazo de cuatro (4) meses, a partir del día 28 de septiembre del 2016 hasta el 28 de enero de 2017. En comunicación del 29 de noviembre de 2016 el representante legal de Diseños Integrales del Caribe señala que está de acuerdo con la suspensión del contrato por las condiciones ya expuestas en reunión de convocatoria con el Banco Mundial el 12-09-2016, donde fue puesto en conocimiento que en los siguientes meses del presente año iniciaría la ola invernal en el Departamento de la Guajira. Por lo tanto, se pide aclaratoria de los siguientes ítems para la firma del acta de suspensión solicitada: Pago de la factura 472 por concepto de pago anticipado, de fecha 2 de septiembre de 2016, por un valor de $71.506.310 M/CTE de acuerdo con la cláusula quinta del contrato No. 48 de 2016. Aclarándose que no requiere de ningún soporte técnico, informe o avance mensual de ejecución de obra por parte del contratista. Mediante oficio GOP-203-2016-1438 de fecha 14 de diciembre Aguas de Bogotá S.A. ESP, da respuesta a la comunicación del contratista del 29 de noviembre de 2016 y señala que el plazo del contrato 48 de 2016 venció el pasado 13 de octubre de los corrientes. Manifiesta que Aguas de Bogotá S.A. ESP envió el acta de suspensión del contrato sustentada en causas no imputables a la misma y expone los motivos. En el párrafo siguiente aclara que no se obtuvo respuesta de Diseños Integrales del Caribe, tan solo hasta el 31 de octubre de 2016, vía correo electrónico, y el 1 de noviembre de 2016 en medio físico se recibió la comunicación de Diseños Integrales en la que se expresa la intención de firmar el acta de suspensión a partir de la fecha 28 de septiembre de 2016, fecha en que reitera Aguas de Bogotá S.A. ESP, ya se encontraba vencido el plazo de ejecución del contrato en mención, confirman que de acuerdo al plazo del contrato no es posible suscribir acta de suspensión, así como tampoco realizar ajuste alguno a los precios del mismo. Y termina la comunicación de Aguas de Bogotá al contratista, informándole que el paso siguiente es la liquidación del contrato 048 de 2016 para la justa retribución por los servicios prestados




PBX 3358888

Mediante oficio SG-500-2017-66 del 21 de diciembre, en el asunto de información para la Contraloría, el asesor de la Secretaría General de Aguas de Bogotá S.A. ESP, indica que debido a que la empresa contratista no presentó los soportes o informes que permitieran a Aguas de Bogotá S.A. ESP verificar el cumplimiento de las obligaciones contractuales establecidas en la cláusula segunda del contrato 48 de 2016, se sometió a consideración del Comité de Conciliación de la empresa, en el que de manera unánime decidieron solicitar audiencia de conciliación extrajudicial ante la Procuraduría General de la Nación, en aras de agotar el requisito de procedibilidad para poder acudir a la jurisdicción Contenciosa Administrativa. Sugieren que lo más conveniente es que se concilie directamente con el contratista y de no ser posible demandar al contratista a través del medio de control de controversias contractuales y se solicita en la demanda como pretensión principal la declaratoria de inexistencia del Contrato 48 de 2016 y en subsidio, se volcaría el proceso a demostrar el incumplimiento del contratista en las obligaciones y la actuación de mala fe en el desarrollo del contrato. Refieren que el contrato se encuentra terminado desde el pasado 13 de octubre de 2016, Aguas de Bogotá no ha pagado valor alguno del contrato y la solicitud de audiencia de conciliación será presentada ante la Procuraduría en el mes de enero de 2018. Verificada la carpeta del contrato puesta a disposición de la Contraloría el último trámite es una suspensión del contrato de interventoría que no fue suscrito por las partes.

2.1.3.4.1 Hallazgo Administrativo por irregularidades en la supervisión del Contrato de Interventoría No. 48 del 29 de junio de 2016. De acuerdo con los hechos señalados en el numeral anterior, existen contradicciones expresadas por Aguas de Bogotá S.A. ESP en sus comunicaciones, desde que el contratista presentó el derecho de petición el 27 de octubre de 2016. La pretensión de Diseños Integrales del Caribe era que se le cancelara el pago anticipado señalado en la Cláusula Quinta del contrato, pago que no se realizó, la empresa debió comunicar que el plazo del contrato estaba terminado. La respuesta al derecho de petición sobre el pago fue que se haría la verificación de las obligaciones específicas y de los productos del componente de interventoría. Con memorando GOP-203-2016-1081 del 23 de septiembre de 2016 Aguas de Bogotá S.A. ESP, por las causas mencionadas propone la suspensión del Contrato No. 48 de 2016 por el término de cuatro (4) meses, el contratista Diseños Integrales




PBX 3358888

del Caribe en comunicación del 29 de noviembre de 2016 señala que está de acuerdo con la suspensión del contrato por las condiciones ya expuestas e insiste en la cancelación del pago anticipado. Luego, con memorando GOP-203-20165-1438 de fecha 14 de diciembre. Aguas de Bogotá S.A. ESP responde al contratista que el plazo del contrato 48 de 2016 había vencido el 13 de octubre de 2016 e informa de la liquidación. Después de surtida la correspondencia entre Aguas de Bogotá S.A. ESP y el contratista, está pendiente la solicitud de audiencia de conciliación que será presentada ante la Procuraduría en el mes de enero de 2018, como quedó en acta de reunión del 5 de diciembre de 2017 del Comité de Conciliación. Se determinan irregularidades en la supervisión del contrato, particularmente en la cláusula tercera del contrato, que obliga a Aguas de Bogotá S.A. ESP a suministrar en forma oportuna la información solicitada por el contratista y pagar el valor del contrato, pero no se señala que documentos técnicos eran requeridos para el pago anticipado. El contrato en la cláusula vigésima segunda señala la solución de controversias que no se pusieron de presente en el intercambio de comunicaciones, como tampoco hay por parte de Aguas de Bogotá S.A. ESP, una declaración de incumplimiento de las obligaciones del contratista, considerando que debió aplicar la cláusula décima segunda (penal pecuniaria). El manual de interventoría señala en el numeral 1 que el interventor será responsable de velar por la correcta ejecución del contrato objeto de interventoría y el numeral 3 las actividades y funciones de la interventoría donde se debe tramitar y hacer seguimiento a la correspondencia entre el contratista y la empresa, además de coordinar con las diferentes áreas de la Empresa el desarrollo de los compromisos adquiridos, que deben ejecutarse de acuerdo con la programación establecida. Es cierto que Aguas de Bogotá no realizó pagos para este contrato, que se tomaron las medidas necesarias por parte del supervisor para proteger el patrimonio de la empresa, se tomaron las medidas pertinentes pero no en la oportunidad requerida. Según el análisis efectuado a la respuesta remitida por AB S.A ESP, no se acepta en su totalidad la respuesta de la administración, si bien es cierto que tomó medidas a través de la supervisión, estas se realizaron fuera del término, en consecuencia se configura el hallazgo administrativo.




PBX 3358888

2.1.3.5 Hallazgo administrativa con presunta incidencia disciplinaria por legalización de hechos cumplidos contrato No. 61-2016 suscrito con HEVCO S.A.S.

Contrato No. 61 del 25 de agosto de 2016, suscrito con HEVCO S.A.S. con el objeto de suministrar los repuestos, accesorios e insumos necesarios para el mantenimiento correctivo y preventivo de las barredoras marca Elguin Pelican empleadas en el proyecto aseo de Aguas de Bogotá. El contrato cuenta con seis (6) Otrosís.

Revisado el expediente contractual, se observó el e-mail fechado lunes 30 de enero de 2017 con hora 17:09, de Aguas de Bogotá, dirigido a HEVCO y con copia a Aguas de Bogotá, que en el punto 2 indica: “les solicito firmar el otrosí y mantener los precios al 28 de febrero de 2017 y enviar carta solicitando cambio de precios para poder realizar la gestión de revisión y aprobación con la gerencia financiera, de igual manera tienen una factura que es necesario anular (fac. # 19516) del 19 de enero ya que aún no estaba firmado el otrosí de adición y prorroga que cubre del 16 de enero al 28 de febrero – 2017, este otrosí saldrá con fecha 13 de enero, de esta manera no tendríamos problemas en presupuesto” (la negrita fuera de texto).

En consecuencia, el Otrosí No. 3, del 13 de enero respaldado con disponibilidad presupuestal No. 442, se realizó sin la existencia de documento alguno que justifique la modificación del contrato.

Lo anterior, debido a la falta de controles efectivos por parte de las oficinas que tiene a cargo la dirección de estos procesos y procedimientos, que dieron lugar a la situación descrita. De esta forma se contravino lo exigido en el Manual de Contratación de la empresa y los principios de la contratación, vulnerando presuntamente la Ley 734 de 2002. Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, no se aceptan los argumentos planteados por el sujeto de control, por cuanto el correo de fecha 30 de enero de 2017, da cuenta de que para esa fecha no existía el otrosí No. 3, que posteriormente se suscribió con fecha anterior al 30 de enero. Esta situación se ratifica en la fecha de expedición de la póliza No. 1683835-7, que amplía los términos de garantía, cuya expedición es del 2 de febrero de 2017.




PBX 3358888

2.1.3.6 Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria, por no publicar los contratos en el SECOP.

La Empresa Aguas de Bogotá S.A. ESP, no está dando estricto cumplimiento a lo ordenado en la Circular Externa No. 1 del 21 de junio de 2013, expedida por la Agencia Nacional de Contratación Pública – Colombia Compra Eficiente -, al omitir la obligación de publicar TODOS los contratos, tal como lo establece la citada circular, para el efecto se transcribe:

“{…} La Agencia Nacional de Contratación Pública – Colombia Compra Eficiente – en cumplimiento de su objetivo como ente rector del sistema de compras y contratación pública, recuerda a todas las entidades del Estado la obligación de publicar su actividad contractual en el Sistema Electrónico para la Contratación Estatal – SECOP- {…}. {…} Las entidades que contratan con cargo a recursos públicos están obligadas a publicar oportunamente su actividad contractual en el SECOP, sin que sea relevante para la exigencia de esta obligación su régimen jurídico, naturaleza de público o privado {…}” (Negrilla y Subrayado fuera de texto).

Lo anterior, sustentado en la Circular Externa No. 20 de 27 de agosto de 2015:

“{…} Para que la información de la contratación con cargo a recursos públicos esté disponible al público en general en un solo sitio de internet, Colombia Compra Eficiente y las entidades destinatarias de la presente Circular Externa que cuentan con sistemas de información propios, deben disponer de un hipervínculo que comunique al SECOP con los sistemas de información de las entidades mencionadas antes del 30 de noviembre de 2015 {…}. {…} Las entidades destinatarias de la presente Circular Externa cuyos sistemas de información propios no cumplan las condiciones señaladas, deben publicar su actividad contractual en el SECOP utilizando la clasificación "régimen especial {…}”.

Es de imperativa exigencia en el análisis contractual, verificar el cumplimiento del Principio de Publicidad, regido bajo el orden constitucional del artículo 209:

“{…} La función administrativa está al servicio de los intereses generales y se desarrolla con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la




PBX 3358888

descentralización, la delegación y la desconcentración de funciones {…}” (Subrayado fuera de texto).

Así las cosas, La Empresa Aguas de Bogotá S.A. ESP, a pesar de tener un régimen privado, regulado por su Manual de Contratación, se encontraría en contravía de los artículos 209 y 267 constitucional, así como posiblemente, se vulneró un deber funcional de los establecidos en la Ley 734 de 2002. Analizada la respuesta y teniendo en cuenta lo señalado en la Circular No. 1 del 21 de junio de 2013, que a la letra dice: “…Las entidades que contratan con cargo a recursos

públicos están obligadas a publicar oportunamente su actividad contractual en el SECOP, sin que sea relevante para la exigencia de esta obligación su régimen jurídico, naturaleza de público o privado o la pertenencia a una u otra rama del poder público. Las instituciones que ejecutan recursos públicos sin ser entidades del Estado están obligadas a publicar en el SECOP su actividad

contractual que se ejecute con cargo a recursos públicos.”, no se acepta la respuesta de Aguas de Bogotá S.A. – E.S.P., debido a que se refiere a una entidad que contrata con recursos públicos, en consecuencia se configura el Hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria.

2.1.4 Gestión Presupuestal Mediante Resolución 017 de octubre de 2015, el CONFIS aprobó el Presupuesto de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones de Aguas de Bogotá S.A. ESP, para la vigencia fiscal de 2016, en $164.027.4 millones4, con disponibilidad inicial de $4.300,1 millones y final de $2.060.0 millones. Modificaciones Presupuestales: De acuerdo con la ejecución y saldos registrados a 31 de diciembre de 2015, la empresa realizó movimientos en el presupuesto aprobado para la vigencia de 2016, efectuando traslados internos entre rubros, para ajustar el presupuesto de ingresos al valor real de las cuentas por cobrar, en los niveles de recaudo, así como a la disponibilidad de recursos, entre otros. Los gastos se acondicionaron a los saldos reales de las cuentas por pagar, a las necesidades y compromisos adquiridos, en atención a los resultados de la gestión y cumplimiento de la misión y objeto social. Como parte de las modificaciones realizadas en el presupuesto de ingresos y gastos, se llevó a cabo la distribución parcial de la disponibilidad final por 5.000

4 La Junta Directiva de la Empresa Aguas de Bogotá, emitió concepto favorable, en sesión extraordinaria N° 126 del 26 de

octubre de 2015. Se liquidó con Resolución interna No. 14 de 2015.




PBX 3358888

millones en los gastos de operación, que determinó un saldo de $1,4 millones, al cierre de la vigencia 2016, como se observa en la siguiente gráfica.

Cifras en millones de $

Fuente: Aguas de Bogotá S.A. ESP – Reporte SIVICOF, Informe de ejecución presupuestal de ingresos y gastos 2016

GRÁFICA 2. Saldos de disponibilidad final presentados mensualmente por Aguas Bogotá S.A. ESP, de acuerdo con las modificaciones presupuestales de ingresos y gastos realizadas en 2016.

Presupuesto de Ingresos: Las cuentas por cobrar programadas en $2.368,0 millones fueron ajustadas a $4.791,0 millones, valor registrado al cierre de la vigencia fiscal de 2015, mostrando un incremento del 102,3%. Los ingresos propuestos para el proyecto Ptar Salitre fueron aumentados en $2.623,8 millones, (272,1%), apropiando $3.588,1 millones, consecuencia de la adición 2 al convenio interadministrativo No. 2-99-25596-0507 de 20145, suscrito el 14 de marzo de 2016, por valor de $2.825.8 millones, recursos destinados, entre otros, a cubrir gastos asumidos con su ejecución.

CUADRO 4 COMPORTAMIENTO MENSUAL DE LAS MODIFICACIONES REALIZADAS POR AB S.A. ESP

EN EL PRESUPUESTO DE INGRESOS EN 2016 Cifras en millones de $

5 Celebrado con la EAB -ESP, para llevar a cabo, la administración, mantenimiento e interventoría de todos los contratos

relacionados con la operación, mantenimiento y/o reposición de equipos de la PTAR Salitre.

Ene Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic.

Ingresos + Disponibilidad Inicial 164.027,4 164.027,4 164.027,4 164.027,4 164.027,4 164.027,4 164.027,4 164.027,4 166.968,8 166.968,8 166.968,8 166.968,8

Gastos Totales 161.967,4 161.967,4 161.967,4 161.967,4 161.967,4 161.967,4 161.967,4 161.967,4 161.967,4 164.467,4 164.467,4 166.967,4

Disponibilidad Final 2.060,0 2.060,0 2.060,0 2.060,0 2.060,0 2.060,0 2.060,0 2.060,0 5.001,4 2.501,4 2.501,4 1,4

0,0

20.000,0

40.000,0

60.000,0

80.000,0

100.000,0

120.000,0

140.000,0

160.000,0

180.000,0




PBX 3358888

RUBRO INICIAL MODIFICACIONES PRESUPUESTALES

DEFINITIVO VARIAC. % Mayo Julio Agosto Nov. Total

Disponibilidad Inicial 4.300,1 0,0 0,0 0,0 2.941,4 2.941,4 7.241,5 68,4%

Ingresos 159.727,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 159.727,3 0,0%

Ingresos Corrientes 159.560,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 159.560,1 0,0%

Ingresos de Explotación 159.560,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 159.560,1 0,0%

Venta de Servicios 159.560,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 159.560,1 0,0%

Cuentas por Cobrar 2.368,0 0,0 2.423,0 0,0 0,0 2.423,0 4.791,0 102,3%

Ptar Salitre 964,3 2.623,8 0,0 0,0 0,0 2.623,8 3.588,1 272,1%

Aseo 125.270,8 0,0 -2.723,0 0,0 0,0 -2.723,0 122.547,8 -2,2%

Otros Servicios Especiales de Aseo 900,0 0,0 200,0 500,0 0,0 700,0 1.600,0 77,8%

Proyecto Aprovechamiento Biosolidos Ptar Salitre 1.622,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1.622,2 0,0%

Proyecto Humedales 2.900,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2.900,9 0,0%

Proyecto Canales 25.533,8 -3.040,8 0,0 -500,0 0,0 -3.540,8 21.993,0 -13,9%

Gibraltar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Arboretto 0,0 175,2 100,0 0,0 0,0 275,2 275,2

Guajira 0,0 241,8 0,0 0,0 0,0 241,8 241,8

Recursos de Capital 167,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 167,2 0,0%

Total Ingreso + Disponibilidad Inicial 164.027,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 166.968,8 1,8%

Fuente: SIVICOF – Presupuesto de Ingresos 2016 - Aguas de Bogotá S.A. ESP

Así mismo, se disminuyó el valor presupuestado inicialmente al “proyecto Canales”, en $3.540,8 millones, el 13,9%, en razón a que se proyectaron ingresos por $25.533,8 millones, y posteriormente fue suscrito el convenio interadministrativo No. 008, el 25 de noviembre de 2015, por valor de $20.400 millones6, en el que se estipuló7, que el 10% del valor del convenio, sería entregado previa presentación del informe final, así como la verificación del cumplimiento del plan de acción y su respectiva liquidación, situación que no se dio al término de 2016, debiendo ajustarse a los ingresos reales. En relación al rubro de “Aseo”, el valor inicial fue disminuido en $2.723 millones (2,2%), debido a que la proyección de ingresos fue sobrestimada, tal como se evidencia en la “certificación de viabilidad ajuste presupuestal”, que fue soportado con la Resolución No. 009 de 2016, en la que se indica: “Los subproyectos de

Recolección, Barrido, Corte de Césped, Poda de Árboles y Aforos, hasta el mes de mayo llevan un nivel bajo de ejecución, ya que el ideal se centra en el 42%, mientras los mismos cuentan con un promedio de entre el 30% y 33%, por lo cual es preciso realizar una disminución en sus aforos”.

6 Convenio suscrito entre el IDIGER, la EAB -ESP y Aguas de Bogotá S.A. ESP, enmarcado en el mantenimiento de la

estructura ecológica principal de canales y quebradas en la ciudad de Bogotá D.C. 7 Aspecto definido en la cláusula octava – “De la ejecución de los recursos”. De manera adicional, en la cláusula sexta, se establece una duración de doce meses contados a partir del cumplimiento de los requisitos de perfeccionamiento.




PBX 3358888

De igual forma, la disponibilidad inicial de $4.300,1 millones, fue ajustada a los valores registrados al cierre de la vigencia de 2015, determinando el valor definitivo de $7.241,5 millones, con variación del 68,4%. Presupuesto de gastos: AB S.A. ESP distribuyó $5.000 millones en el presupuesto de gastos de operación, recursos que hacían parte del saldo de la cuenta de disponibilidad final8, determinando un presupuesto definitivo de $166.967,4 millones, con el fin de atender faltantes en los gastos de operación, principalmente destinados al pago de nómina. En el mes de octubre de 2016, se distribuyeron $2.500 millones para cubrir gastos de nómina del componente “Recolección y Transporte”. En diciembre de 2016 los restantes $2.500 millones fueron destinados para el componente “Recolección y

Transporte” $1.150 millones para atender los gastos de nómina; $650 millones para gastos de “Servicios de Mantenimientos e Insumos” y los restantes $700 millones se aplicaron a gastos de nómina del componente de “Barrido”. Distribuido el valor parcial de la disponibilidad final, la empresa registró un saldo de $1.4 millones, valor que corresponde al balance entre el presupuesto de ingresos y de gastos, hecho que evidencia que el nivel de recaudo alcanzado, no cubrió la totalidad de las necesidades de gasto, situación que la llevó a disponer de estos recursos.

CUADRO 5 COMPORTAMIENTO DE LAS MODIFICACIONES REALIZADAS POR AGUAS DE BOGOTA

S.A. ESP EN EL PRESUPUESTO DE GASTOS EN 2016 Cifras en millones de $

CODIGO NOMBRE CUENTA Apropiación

Inicial Total

Modificac. Presupuesto

Definitivo Variación

%

3 GASTOS 161.967,4 5.000,0 166.967,4 3,09%

3-1 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 11.608,9 0,0 11.608,9 0,00%

3-1-1 Servicios Personales 5.576,02 1.393,69 6.969,70 25,0%

3-1-2 Gastos Generales 5.532,90 -1.334,32 4.198,57 -24,1%

3-1-4 Cuentas por Pagar 500,00 -59,36 440,64 -11,9%

3-2 GASTOS DE OPERACION 150.358,5 5.000,0 155.358,5 3,33%

3-2-2 GASTOS DE PRODUCCIÓN 137.358,5 -115,2 137.243,3 -0,08%

3-2-2-01 INDUSTRIAL 137.358,5 -115,2 137.243,3 -0,08%

3-2-2-01-01 Operación Planta el Salitre 867,6 1.735,1 2.602,7 199,98%

3-2-2-01-02 Operación Aseo Bogotá 110.937,3 1.583,0 112.520,3 1,43%

8 En el mes de octubre se distribuyeron $2.500 millones y en diciembre los restantes $2.500 millones, mediante Resoluciones internas 017 de 2016 y 024 de 2016, respectivamente.




PBX 3358888

CODIGO NOMBRE CUENTA Apropiación

Inicial Total

Modificac. Presupuesto

Definitivo Variación

%

3-2-2-01-03 Otros Servicios Especiales de aseo 809,8 64,3 874,0 7,94%

3-2-2-01-04 Proyecto aprovechamiento BIOSolidos Ptar Salitre 1.459,6 51,3 1.510,9 3,51%

3-2-2-01-05 Proyecto Humedales 2.310,1 -155,1 2.155,0 -6,71%

3-2-2-01-06 Canales 20.974,0 -3.729,8 17.244,2 -17,78%

3-2-2-01-07 Gibraltar 0,0 0,0 0,0 3-2-2-01-08 Arboretto 0,0 154,4 154,4 3-2-2-01-09 Guajira 0,0 181,7 181,7 3-2-3 Cuentas por Pagar Operación 13.000,0 5.115,2 18.115,2 39,35%

4 Disponibilidad Final 2.060,0 -2.058,6 1,4 -99,93%

Fuente: Aguas de Bogotá – SIVICOF Informe Ejecución Presupuestal de Gastos 2016

La empresa estimó en el presupuesto de gastos de 2016, cuentas por pagar de funcionamiento de $500 millones y de gastos de operación de $13.000 millones; al cierre de la vigencia 2015, reportó en el formato CB 0019, cuentas por pagar, para gastos de funcionamiento en cuantía de $602.2 millones y para gastos de operación $21.999.9 millones, para un total de $22.602,1 millones. Con los ajustes realizados en el año 2016, las cuentas por pagar de funcionamiento disminuyeron en 59,4 millones (11,09%) y las de operación aumentaron en $5.115,2 millones, presentando una variación del 39,35%.

2.1.4.1 Hallazgo Administrativo – Ajuste realizado por un mayor valor en el rubro de cuentas por pagar sin la debida justificación. El 01 de enero de 2016, mediante Resolución No. 001, la empresa ajustó el presupuesto de gastos e inversiones para la vigencia fiscal de 2016, acreditando el rubro de cuentas por pagar en $17.515,2 millones, determinando una apropiación de $31.015,2 millones, siendo el valor real registrado a 31 de diciembre de 2015, por este concepto $22.602,2 millones, es decir, apropió un mayor valor en $8.413 millones, el 36,6%. Lo anterior, ocasionó a la empresa realizar posteriormente sucesivas modificaciones internas a lo largo del año, disminuyendo el saldo de cuentas por pagar, con un desgaste administrativo innecesario. Adicionalmente, se comprometieron recursos, que bien se hubieran reservado y utilizado en su momento, en otras necesidades de la empresa. Es así, como a partir del mes de marzo, hasta diciembre de 2016, la empresa tuvo nuevamente que disminuir este rubro en la suma de $12.459,4 millones,

9 Formato CB 0001 - “reservas presupuestales al cierre de la vigencia”, del sistema de información SIVICOF.




PBX 3358888

determinando como saldo definitivo $18.555,8 millones10, como se observa en el siguiente cuadro, de manera mensual.

CUADRO 6

MODIFICACIONES PRESUPUESTALES MENSUALES EFECTUADAS A LAS CUENTAS POR PAGAR EN 2016

Cifras En millones de $

Nombre de Cuenta

Apropiación Inicial Ene Marz Abril Mayo Jul. Agosto Sept. Nov. Dic.

Total Modificac

Presupto. Definitivo

C X P Funcionam. 500,0 102,2 -5,1 0,00 0,00 0,00 -39,0 -10,0 -19,2 -88,2 -59,3 440,6

C X P Operación 13.000,0 17.413,0 -283,1 -2.075,9 -1.903,2 -4.654,2 -1.211,6 -1.374,0 -670,6 -125,3 5.115,1 18.115,2

13.500,0 17.515,2 -288,2 -2.075,9 -1.903,2 -4.654,2 -1.250,6 -1.384,0 - 689,8 -213,5 5.055,8 18.555,8

Fuente: Aguas de Bogotá – SIVICOF Informe Ejecución Presupuestal de Gastos 2016

Lo anterior, en contravención a la Decisión de Gerencia No. 60, en lo pertinente al literal b) y c) de los objetivos del sistema de control interno. Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, AB S.A. ESP acepta la observación formulada, menciona que se han llevado a cabo actividades de mejoras y se compromete a continuar tomando las medidas y acciones necesarias para subsanar las inconsistencias señaladas, por lo expuesto se confirma como hallazgo administrativo. Ejecución Presupuesto de Ingresos La empresa recaudó $147.219,2 millones, el 91,7% del presupuesto definitivo de $159.727.3 millones. Por concepto de ingresos corrientes, ingresaron $146.364,7 millones que representan el 99,4% y, por recursos de capital, $854,5 millones (0,6%), que corresponde a rendimientos generados por los depósitos en cuentas bancarias de la entidad. El valor recaudado por ingresos corrientes está conformado, en mayor proporción, por los obtenidos a través del rubro denominado aseo 11, que aportó el 79,1%, es decir, $116.401.8 millones, con ejecución del 94,9%; en este ítem se registra el recaudo por la prestación del servicio púbico de aseo y las actividades complementarias12 que realiza la Empresa Aguas de Bogotá S.A ESP, en las zonas 2,3 y 5 de la ciudad de Bogotá D.C., con cobertura del 52%.

10 El valor incluye la depuración que la empresa adelantó a los saldos de cuentas por pagar. 11 Proyecto que se desarrolla a través del convenio interadministrativo No. 1-07-10200-0809-2012, suscrito entre la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá y Aseo de Bogotá y la Empresa de Aguas de Bogotá S.A. ESP. 12 Servicio de barrido, recolección, transporte de residuos; lavado y limpieza, además de la prestación de servicios complementarios de corte de césped, poda de árboles y atención de eventos.




PBX 3358888

El rubro “proyecto canales”, obtuvo ingresos de $16.296,5 millones, que representan el 11,1% del recaudo, proveniente de la ejecución del convenio interadministrativo No. 008 de 2015, suscrito entre el Instituto Distrital de Gestión del Riesgo y Cambo Climático – IDIGER y Aguas de Bogotá S.A. ESP, con el objeto de reducir los riesgos de inundaciones por empozamiento de aguas lluvias y adaptación al cambio climático, a través del retiro de residuos sólidos y actividades complementarias en canales y quebradas del área urbana de Bogotá D.C. El nivel de ejecución fue del 74,1%, justificado en las condiciones establecidas en el mencionado convenio, como se señaló anteriormente.

CUADRO 7 ANALISIS COMPARATIVO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS AGUAS DE

BOGOTA 2016 Cifras en millones de pesos

Rubro

2015 2016 Variac.

% Recaudo Inicial D

Definitivo Recaudo

% Partic.

% Ejec.

Disponibilidad Inicial 8.870,5 4.300,1 7.241,5 7.241,5 -18,4

RENTAS E INGRESOS 148.265,4 159.727,3 159.727,3 147.219,2 100,0 92,2 -0,7

CORRIENTES 143.233,1 159.560,1 159.560,1 146.364,7 99,4 91,7 2,2

Cuentas por Cobrar 1.215,5 2.368,0 4.791,0 4.468,7 3,0 93,3 267,7

Ptar Salitre 3.180,6 964,3 3.588,1 3.010,0 2,0 83,9 -5,4

Aseo 118.002,3 125.270,8 122.547,8 116.401,8 79,1 95,0 -1,4

Otros Servicios Especiales de Aseo 5.337,4 900,0 1.600,0 2.393,2 1,6 149,6 -55,2

Proyecto Aprovechamiento Biosólidos Ptar Salitre

1.202,8 1.622,2 1.622,2 1.361,8 0,9

83,9 13,2

Proyecto Humedales 2.399,5 2.900,9 2.900,9 2.331,8 1,6 80,4 -2,8

Proyecto Canales 10.899,4 25.533,8 21.993,0 16.296,5 11,1 74,1 49,5

Gibraltar 342,8 0,0 0,0 0,0 0,0 -100,0

Arboretto 173,3 0,0 275,2 100,9 0,1 36,7 -41,8

Guajira 0,0 0,0 241,8 0,0 0,0 0,0

F d Fontibón 79,7 0,0 0,0 0,0 0,0 -100,0

Contenerización 400,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -100,0

RECURSOS DE CAPITAL 5.032,3 167,2 167,2 854,5 0,6 511,0 -83,0

Rendimientos Cuentas de Ahorro fiducias y Otros

32,3 167,2 167,2 46,5 0,0

27,8 44,0

Otros Recursos de Capital 5.000,0 0,0 0,0 808,0 0,5 -83,8

Total Ingresos + Disponibilidad Inicial 157.136 164.027 166.969 154.461 -1,7

Fuente: Aguas de Bogotá – SIVICOF Informe Ejecución Presupuestal de Ingresos 2015 - 2016

Comparando el valor del recaudo obtenido por ingresos corrientes de 2015 frente a 2016, se establece un aumento del 2,2%, originado por el recaudo proveniente de las cuentas por cobrar, al pasar de $1.215,5 millones en 2015 a $4.468,7 millones en 2016, una variación del 267,7%13. El proyecto canales tuvo un aumento de un año a otro del 49%, derivado del valor establecido en el convenio interadministrativo No. 008 de 2015.

13 El mayor recaudo obtenido por Aguas Bogotá S.A. ESP, corresponde a la cartera de la EAB ESP, por valor de $3.977,8 millones, el 89% del total, derivado de la prestación de servicio de recolección.




PBX 3358888

Los ingresos registrados por recursos de capital disminuyeron el 83,0%, al pasar de $5.032,8 millones en 2015 a $854,5 millones en 2016, debido a que los saldos promedios de las entidades bancarias en donde Aguas de Bogotá S.A. ESP posee cuentas de ahorro, no mantuvieron la liquidez suficiente para generar los rendimientos previstos. Comportamiento del PAC El cumplimiento del PAC, en el total de ingresos fue del 92%, quedando por recaudar $12.508.1 millones, evidenciando bajos cumplimientos en el recaudo de los rubros: Proyecto canales - 84%, Ptar Salitre - 84% y proyecto aprovechamiento biosólidos Ptar Salitre - 84%, lo anterior, pese a los ajustes realizados durante la vigencia 2016, que determina desviaciones respecto a las proyecciones realizadas en el anteproyecto de presupuesto aprobado; recursos que en parte, fueron sustituidos con el saldo de la disponibilidad final.

CUADRO 8 MANEJO DEL PAC EN EL PRESUPUESTO DE INGRESOS EN 2016


Rubro PAC

Inicial Presupto Definitivo

Reprogram. del PAC

% Variac. PAC Final Recaudo

Cumplim. PAC

Saldo por Recaudar

Disponibilidad Incial 4.300,1 7.241,5 2.941,4 68% 7.241,5 7.241,5 100% 0,0

Ingresos 159.727,3 159.727,3 0,0 0% 159.727,3 147.219,2 92% 12.508,1

Ingresos Corrientes 159.560,1 159.560,1 0,0 0% 159.560,1 146.364,7 92% 13.195,4

Ingresos de Explotación 159.560,1 159.560,1 0,0 0% 159.560,1 146.364,7 92% 13.195,4

Venta de Servicios 159.560,1 159.560,1 0,0 0% 159.560,1 146.364,7 92% 13.195,4

Cuentas por Cobrar 2.368,0 4.791,0 2.423,0 102% 4.791,0 4.468,7 93% 322,3

Ptar Salitre 964,3 3.588,1 2.623,8 272% 3.588,1 3.010,0 84% 578,1

Operación Aseo Bogotá 125.270,8 122.547,8 -2.723,0 -2% 122.547,8 116.401,8 95% 6.146,0

Otros Servicios Especiales de Aseo 900,0 1.600,0 700,0 78% 1.600,0 2.393,2 150% -793,2

Proyecto Aprovechamiento Biosolidos Ptar Salitre 1.622,2 1.622,2 0,0 0% 1.622,2 1.361,8 84% 260,4

Proyecto Humedales 2.900,9 2.900,9 0,0 0% 2.900,9 2.331,8 80% 569,1

Proyecto Canales 25.533,8 21.993,0 -3.540,8 -14% 21.993,0 16.296,5 74% 5.696,5

Gibraltar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Arboretto 0,0 275,2 275,2 275,2 100,9 37% 174,3

Guajira 0,0 241,8 241,8 241,8 0,0 0% 241,8

Recursos de Capital 167,2 167,2 0,0 0% 167,2 854,5 511% -687,3

Total Ingreso + Disponibilidad Inicial 164.027,4 166.968,8 2.941,4 2% 166.968,8 154.460,7 93% 12.508,1

Fuente: Aguas de Bogotá – SIVICOF – Programa Anual Mensualizado de caja PAC de ingresos 2016.

Presupuesto de Gastos




PBX 3358888

AB S.A ESP destinó en la vigencia 2016 el 7% para gastos de funcionamiento ($11.608.9 millones) y el restante 93% para gastos de operación ($155.358,5 millones).

CUADRO 9 EJECUCIÓN PRESUPUESTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Y OPERACIÓN 2016

Cifras en millones de pesos

Rubro

2016

Definitivo Partic. % Compromisos % Ejec. Partic.

% Giros

% Ejec.

Partic. %

GASTOS: 166.967,4 100% 166.958,1 100,0% 100,0% 149.492,3 89,5% 100,0%

Funcionamiento 11.608,9 7% 11.601,3 99,9% 6,9% 10.238,5 88,2% 6,8%

Servicios Personales 6.969,7 4% 6.963,3 99,9% 4,2% 6.638,0 95,2% 4,4%

Gastos Generales 4.198,6 3% 4.197,4 100,0% 2,5% 3.194,0 76,1% 2,1%

Cuentas por Pagar 440,6 0% 440,6 100,0% 0,3% 406,5 92,2% 0,3%

Gastos de Operación 155.358,5 93% 155.356,7 100,0% 93,1% 139.253,8 89,6% 93,2%

Gastos de Producción 137.243,3 82% 137.241,6 100,0% 82,2% 121.880,3 88,8% 81,5%

Industrial 137.243,3 82% 137.241,6 100,0% 82,2% 121.880,3 88,8% 81,5%

Operación Planta el Salitre 2.602,7 2% 2.602,4 100,0% 1,6% 2.453,2 94,3% 1,6%

Operación Aseo Bogotá 112.520,3 67% 112.518,9 100,0% 67,4% 100.987,0 89,7% 67,6%

Otros Servicios Especiales de Aseo

874,0 1%

874,0 100,0% 0,5%

810,1 92,7% 0,5%

Proyecto aprovechamiento BIOSolidos Ptar. Salitre

1.510,9 1%

1.510,9 100,0% 0,9%

1.128,1 74,7% 0,8%

Proyecto Humedales 2.155,0 1% 2.155,0 100,0% 1,3% 2.008,0 93,2% 1,3%

Proyecto Canales 17.244,2 10% 17.244,2 100,0% 10,3% 14.437,7 83,7% 9,7%

Gibraltar 0,0 0% 0,0 0,0% 0,0 0,0%

Arboretto 154,4 0% 154,4 100,0% 0,1% 53,1 34,4% 0,0%

Guajira 181,7 0% 181,7 100,0% 0,1% 2,9 1,6% 0,0%

Cuentas por Pagar Operación 18.115,2 11% 18.115,2 100,0% 10,9% 17.373,5 95,9% 11,6%

Fuente: SIVICOF - Aguas de Bogotá Informe Ejecución Presupuestal Gastos e Inversión 2016

Por concepto de gastos de operación AB S.A. ESP comprometió el 100%, es decir $155.356,7 millones y efectúo giros del 89,6% ($139.253,8 millones). La mayor cantidad de recursos se destinaron en la ejecución del proyecto operación aseo Bogotá14, donde se aplicaron $112.518,9 millones (100%), de los cuales fueron girados $100.987 millones (89,7%). El mayor gasto asumido por este proyecto lo constituye la nómina, con el 53%, es decir, $59.967,3 millones, aspecto que se explica por asumir actividades donde se emplea la mayor cantidad de trabajadores, que suman 2.641 personas, asignadas a labores de barrido, corte y poda, recolección y aforos; además del personal vinculado que prestan sus servicios con cargo a los gastos de funcionamiento.


14 Producto de la suscripción del convenio interadministrativo 0809 de 2012, con la EAB ESP.




PBX 3358888

Fuente: Aguas de Bogotá S.A. ESP – Reporte SIVICOF, Informe de ejecución presupuestal de gastos 2016

GRÁFICA 3 Composición del gasto del proyecto Operación Aseo Bogotá

En general, el número de trabajadores aplicado a las diferentes actividades y labores, clasificadas en los respectivos centros de costos, se ajustaron a los recursos apropiados, con lo cual, el número promedio de personal vinculado en 2015 presentó una disminución del 25,1%, con relación al 2016.

CUADRO 10

DISTRIBUCIÓN COMPARATIVA DEL PERSONAL QUE LABORA EN AB S.A. ESP CLASIFICADA POR CENTROS DE COSTOS – PROMEDIO ANUAL

Centro de Costos 2015 2016 Variac.

%

Ptar Salitre 65 60 -7,7%

Barrido 1.236 1.159 -6,2%

Recolección 2.189 1.454 -33,6%

Corte y Poda 5 6 20,0%

Aforos 0 22

Gastos de Funcionamiento 194 102 -47,4%

Gastos de Funcionamiento Operativo 77 136 76,6%

Aguas de Bogotá 15 11 -26,7%

Proyecto Aprovechamiento Biosólidos Ptar salitre 12 12 0,0%

Proyecto Humedales 92 69 -25,0%

Proyecto Canales 608 339 -44,2%

Gibraltar 4 2 -50,0%

Escombros 7 0 -100,0%

Totales 4.504 3.372 -25,1%

Fuente: Aguas de Bogotá S.A. ESP – Reporte suministrado en acta de visita administrativa.

Por servicios de mantenimientos e insumos, los compromisos representaron el 24%, es decir, $27.098,2 millones, recursos utilizados en actividades de mantenimiento

59.967,3

12.053,4

27.098,2

4.176,52.748,1

5.516,5

927,0 32,053% 11% 24% 4% 2% 5% 1% 0%

0,0

10.000,0

20.000,0

30.000,0

40.000,0

50.000,0

60.000,0

70.000,0




PBX 3358888

preventivo y correctivo de la flota vehicular durante la vigencia 2016; así mismo, se contrataron los servicios de reparaciones, suministro de partes eléctricas, suministro de gases industriales, servicios de grúas, vigilancia y seguridad, elementos de ferretería, alquiler de contenedores, arrendamientos de inmuebles, revisiones tecnomecánicas entre otros, con el objeto de asegurar la continuidad en la prestación del servicio de aseo durante la vigencia 201615. De otra parte, es de señalar que la empresa no comprometió recursos, ni realizó pagos para multas y/o sanciones, durante la vigencia 2016.

2.1.4.2 Hallazgo Administrativo por inadecuada utilización de la Herramienta del PAC implementada por la empresa para el manejo de los recursos y la liquidez de la caja. Teniendo en cuenta que la empresa asumió como herramienta de administración financiera para el manejo de la ejecución presupuestal, el programa mensualizado de caja – PAC16, se evidenció que para el caso de la ejecución presupuestal de gastos de funcionamiento y operación, tomó para su control y seguimiento, el valor proyectado y ejecutado de los compromisos constituidos, no obstante, es de señalar que este instrumento tiene como finalidad confrontar los ingresos mensuales recaudados, frente a la necesidad de giros mensuales, para establecer el monto máximo mensual de fondos disponibles y así contar con un referente para programar y llevar a cabo las exigencias de pagos, con el objeto de optimizar el manejo de los recursos y la liquidez de la caja. Por lo cual se hace necesario tomar como medida de control y seguimiento, las previsiones de giros, para que la herramienta financiera implementada sea útil para la empresa, coadyuvando en la mejora de sus mecanismos de control de la gestión. Lo anterior contraviene la Decisión de Gerencia No. 60, en lo pertinente a la eficacia del mejoramiento continuo, de que trata el numeral 10.3. Según el análisis efectuado a la respuesta remitida por AB S.A. ESP, no se acepta la respuesta, porque, si bien es cierto que no tiene la obligación de remitir el Programa Anual Mensualizado de Caja - PAC a la Secretaría Distrital de Hacienda, el sujeto de control lo implementó como una acción de mejora, para subsanar los hallazgos administrativos formulados por el ente de control en las vigencias 2015 y

15 El proyecto operación aseo Bogotá, se compone de diferentes actividades, como son barrido, recolección, transporte,

lavado, cortes de césped, entre otras, que se constituyen a su vez en centros de costos a los que se le asocian gastos por “Servicio de Mantenimiento e Insumos”. 16 Instrumento implementado por Aguas de Bogotá S.A. ESP, como acción de mejora, en que se comprometió, resultado del informe de auditoría de regularidad correspondiente a la vigencia 2015.




PBX 3358888

2016 (2.1.4.2.4 y 2.1.4.1.4 respectivamente), razón por la cual, este instrumento financiero debe cumplir con la finalidad para el que fue diseñado, como mecanismo de control de la gestión financiera. Por lo expuesto se configura como hallazgo administrativo. Cierre Presupuestal: Producto del cierre presupuestal de 2016, se determinaron cuentas por pagar por $17.465,8 millones, cifra que representa el 10,2% del total del presupuesto ejecutado de $166.958 millones. Para gastos de funcionamiento se constituyeron $1.362,8 millones y para gastos de operación $16.103,0 millones.

CUADRO 11

SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR CONSTITUIDAS POR AGUAS BOGOTA S.A. ESP AL CIERRE 2016 PARA GASTOS DE OPERACIÓN


Nombre Cuenta Compromisos Acumulados

Giros Acumulados

Saldo CXP 31 Dic. 2016

% Partic.

Gastos de Producción 155.356.74 139.253.77 16.102,97 100,0%

Gastos de Operación 137.241,58 121.880,25 15.361,33 95,4

Operación Planta el Salitre 2.602,43 2.453,24 149,19 0,9%

Operación Aseo Bogotá 112.518,88 100.986,96 11.531,92 71,6%

Recolección y Transporte 67.854,71 61.498,16 6.356,55 39,5%

Barrido 32.514,89 31.016,62 1.498,27 9,3%

Lavado y Limpieza 650,31 633,02 17,30 0,1%

Corte de Césped 8.703,49 5.776,22 2.927,27 18,2%

Poda de árboles 1.251,36 996,88 254,48 1,6%

Aforos 1.544,12 1.066,06 478,06 3,0%

Otros Servicios Especiales de aseo 874,03 810,14 63,89 0,4% Proyecto aprovechamiento BIOSolidos Ptar Salitre 1.510,90 1.128,12 382,78 2,4%

Proyecto Humedales 2.155,00 2.008,03 146,97 0,9%

Canales 17.244,23 14.437,71 2.806,53 17,4%

Arboretto 154,40 53,12 101,27 0,6%

Guajira 181,70 2,93 178,77 1,1% Cuentas por pagar de operación vigencias anteriores 18.115.16 17.373.51 741,65 4,6%


Los mayores saldos de cuentas por pagar establecidos para los gastos de operación, se presentaron en los proyectos: Operación aseo Bogotá, que acumuló $11.531,9 millones y proyecto canales, con $2.806,5 millones, representando el 75,5% y 18,3% respectivamente. Cuentas por Pagar de vigencias anteriores: Con corte a 31 de diciembre de 2016, los saldos de cuentas por pagar de compromisos de vigencias anteriores sumaron $775,8 millones, de las cuales $34,2




PBX 3358888

millones corresponden a gastos de funcionamiento y $741,7 millones a gastos de operación.

CUADRO 12 SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR CONSTITUIDAS POR AGUAS BOGOTA S.A. ESP AL

CIERRE 2016 Cifras en millones de $

Detalle Presupuesto

Definitivo Compromisos Giros Saldos

Gastos de Funcionamiento 440,6 440,6 406,5 34,2

Gastos de Operación 18.115,2 18.115,2 17.373,5 741,7

Totales 18.555,8 18.555,8 17.780,0 775,8


2.1.4.3 Hallazgo Administrativo por inconsistencias evidenciadas en la información reportada por la empresa en el sistema de información SIVICOF - Diferencia sin aclarar por 181,7 millones, evidenciada al cotejar los valores

mensuales de los ingresos y/o recaudo reportado en el sistema SIVICOF, los que totalizan $147.400,9 millones, frente al valor registrado en el informe de ejecución presupuestal enviado a través del SIVICOF, con corte al 31 de diciembre de 2016, el cual registra $147.219,2 millones, como se relaciona en el siguiente cuadro:

CUADRO 13

VERIFICACIÓN DE LOS INGRESOS REPORTADOS EN LOS INFORMES DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS MENSUAL, FRENTE AL VALOR REGISTRADO AL CIERRE

DE LA VIGENCIA 2016 Cifras en millones de $

Concepto Enero Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. (1)

Ingresos Totales a

31 dic. 2016 (2)

Ingresos Mensuales 8.980,4 12.615,5 12.319,7 10.949,6 9.021,1 10.133,7 17.442,3 9.532,5 9.282,1 19.183,3 10.502,1 17.438,6

Igresos Acumulados 8.980,4 21.595,9 33.915,6 44.865,2 53.886,2 64.020,0 81.462,3 90.994,7 100.276,8 119.460,1 129.962,2 147.400,9 147.219,2

Diferencia (1 – 2) -181,7

Fuente: Aguas de Bogotá S.A. ESP – SIVOCOF – Informes de ejecución presupuestal de ingresos 2016. 1. Registros tomados de manera mensual, del informe de ejecución de ingresos 2016 2. Registro tomado del informe de ejecución presupuestal con corte al 31 de diciembre de 2016

- Diferencia de $526.6 millones, evidenciada al cotejar el valor consolidado de compromisos registrados en el formato CB-013 del informe de ejecución presupuestal de gastos e inversión, con corte a 31 de diciembre de 2016, que asciende a $166.958.1 millones, frente a la suma de los compromisos registrados de manera mensual (formatos CB-013), que suman $166.431.5 millones. Se aclaró que, por error, se reportó en SIVICOF, en el informe de ejecución presupuestal del mes de enero de 2016, compromisos por $45.053,9 millones, siendo el valor correcto $45.580,5 millones. Así mismo, se constató que el valor de la ejecución presupuestal del mes de enero de 2016, radicada en la Secretaría




PBX 3358888

de Hacienda Distrital, fue enviada correctamente, con compromisos por $45.580,5 millones.

- Diferencia de $103.667,90 evidenciada en el saldo de las cuentas por pagar de vigencias anteriores, al cotejar los valores de compromisos registrados en los informes de ejecución presupuestal mensual, el cual acumuló $18.659,6 millones frente al valor consolidado en el informe de ejecución presupuestal de gastos, con corte a 31 de diciembre de 2016, donde reportó $18.555,8 millones, diferencia identificada para los gastos de operación.

Se estableció mediante acta de visita administrativa y documentos soportes, que la diferencia corresponde al valor anulado del registro presupuestal No. 179, expedido a favor de la firma UR Asociados S.A., ajuste realizado el 01 de enero de 2016, con lo que fue aclarada la inconsistencia presentada.

- Diferencia de $413,1 millones, al cotejar el valor reportado en el formato CB0001

de Reservas presupuestales al cierre de la vigencia 2015 (cuentas por pagar), que reporta $22.602,1 millones, contra el formato CB013 del informe de ejecución presupuestal de gastos e inversiones, de donde se determinan cuentas por pagar de $23.015,8 millones.

Se comprobó mediante acta de visita administrativa, que la información de cuentas por pagar reportada a la Secretaría de Hacienda Distrital, se realizó por valor de $22.602,1 millones, con lo fue aclarada la inconsistencia.

Lo anterior, contraviene la Decisión de Gerencia No. 60, en lo pertinente al literal i) de los elementos del SCI, y literal e) de los objetivos del sistema de control interno, así como lo relacionado con el mejoramiento continuo, de que trata el numeral 10.3. Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, el sujeto de control acepta la observación formulada e indica que ha llevado a cabo actividades de mejora comprometiéndose a subsanar las inconsistencias señaladas. En consecuencia se configura el hallazgo administrativo.

2.2 CONTROL DE RESULTADOS

2.2.1 Plan Estratégico AB S.A.ESP., es una empresa dedicada a la prestación de servicios públicos de aseo, saneamiento básico y actividades complementarias. Su direccionamiento se




PBX 3358888

fundamenta en la planeación estratégica, estructurada para alcanzar los objetivos propuestos en el corto, mediano o largo plazo. Para la evaluación de la vigencia 2016 fijó los siguientes objetivos estratégicos17:

Realizar la prestación de servicios en la cadena de aseo orientado a la sostenibilidad financiera, ambiental y social.

Contribuir en la construcción y uso adecuado de un espacio público para el disfrute de todas las personas, mediante la prestación eficiente de los servicios de aseo y saneamiento básico.

Generar un modelo de gestión empresarial con el fin de garantizar la competitividad y sostenibilidad corporativa.

Implementar un modelo de gestión de proyectos y de consecución de recursos financieros que contribuyan a la suficiencia financiera de la empresa.

Para el cumplimiento de los anteriores objetivos, se desarrollarían las siguientes estrategias fundamentadas en 4 perspectivas así:

Fuente: Plan Estratégico 2016 – Diseño Equipo Auditor.

GRAFICA 1. ESTRATEGIAS 2016-2020

En la presente auditoría se realizó la evaluación de los proyectos de operación en Aguas de Bogotá S.A. ESP durante la vigencia 2016. Con el fin de constatar el cumplimiento de los objetivos antes descritos, la Contraloría incluyó los proyectos, según el reporte del Informe del presupuesto de gastos y operación, así:

CUADRO 14 PROYECTOS 2016

Cifras en pesos

Ítem Proyecto Inversión

Contrato Interadministrativo componente Ponderador Meta

% Ejecución

Presupuesto asignado a la meta en pesos 2016

1 A s e o . Recolección y Transporte 60,31 99,99 67.856.149.911,00

17 Plan Estratégico 2016 – CBN-1013

PERSPECTIVA FINANCIERA

AUMENTAR LA RENTABILDIAD

DE LOS PROYECTOS

MANTENER EL EQUILIBRIO FINANCIERO

PERSPECTIVA

CLIENTES

FIDELIZACION DE USUARIOS Y COMUNIDAD

AFIANZAMIENTO EN EL 52%

DEL MERCADO DE ASEO DE

BOGOTA

PERSPECTIVA

PROCESOSDAR SALTO

TECNOLOGICO

ADQUISICION DE NUEVAS

TECNOLOGIAS

MANTENER LA PAZ LABORAL

FORTALECER LA GESTION HUMANA INTEGRAL

PERSPECTIVA

APRENDIZAJE SE

R P

RE

ST

AD

OR

DE

AS

EO




PBX 3358888

Ítem Proyecto Inversión

Contrato Interadministrativo componente Ponderador Meta

% Ejecución

Presupuesto asignado a la meta en pesos 2016

1-07-10200-0809-2012 y modificaciones No. 14, 15 y 16 suscrit

as con EAB ES

Contrato Interadministrativo 130 de 2016 FDL Antonio Nariño,

Contrato Interadministrativo No. 201 de 2016 FDL Kennedy

Convenio Interadministrativo 131 del 29 de Diciembre de 2016 FDL Santa Fe.

Contrato Motesacro

Barrido 28,90 99,99 32.514.890.969,00

Lavado y Limpieza 0,58 100,00 650.311.711,00

Corte Césped 7,74 99,99 8.703.488.392,00

Poda de árboles 1,11 100,00 1.251.360.085,00

Aforos 1,37 99,99 1.544.124.394,00

TOTAL ASEO 100,00 100,00 112.520.325.462,00

Otr

os S

erv

icio

s

Especia

les d

e

Aseo

Nómina 21,28 100,00 185.998.168,00

Servicios Mantenimientos e Insumos

58,62 100,00 512.393.888,00

Otros Gastos Generales 1,08 100,00 9.415.689,00

Impuestos Tasas y Multas 19,02 100,00 166.226.143,00

Total Servicios de Aseo 100,00 874.033.888,00

2

Canale

s

Convenio Interadministrativo No 008--2015 con el siguiente objeto: “Aunar esfuerzos técnicos, operativos, administrativos y financieros entre el instituto distrital de Gesti

ón del Riesgo y Cambio Climático—IDIGER,

Nómina 38,68 100,00 6.669.354.086,00

Combustibles, Lubricantes y Llantas

1,91 100,00 330.000.000,00


37,32 99,99 6.436.352.202,00

Arrendamientos 17,80 99,99 3.069.851.076,00

Otros Gastos Generales 0,62 100,00 106.586.701,00

Impuestos Tasas y Multas 3,67 100,00 632.091.638,00

Total Canales 100,00 17.244.235.703,00

3

Hum

edale

s

Convenio No 9-99-24300-0979--2013 suscrito con la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogotá S.A. ES

P y 20161172 Humedales SDA

Nómina 76,09 99,99 1.639.943.712,00

Combustibles, Lubricantes y Llantas

1,55 100,00

33.333.333,00


10,51 99,99

226.520.711,00

Arrendamientos 2,74 100,00

58.990.552,00

Otros Gastos Generales 1,53 100,00

33.017.477,00

Impuestos Tasas y Multas 7,59 100,00

163.530.381,00

Total Humedales 100,00 2.155.336.166,00

4

Opera

ció

n

Pla

nta

T

rata

mie

nto

Aguas

Re

sid

uale

s

El S

alit

re

Contrato Interadministrativo No 2-99-25596--0507-2014 y 0770 de 2016

Nómina 79,44 99,00

2.067.616.814,00

Servicios Mantenimiento e insumos

5,67 99,00

147.507.795,00

Otros gastos generales 2,24 99,50

58.191.158,00

Impuestos tasas y Multas 12,66 100,00

329.404.844,00

Total PTAR SALITRE 100,00 2.602.720.611,00

5.

Bio

sólid

os

Convenio Interadministrativo No 9-07--25596-00265—2014

Nómina 26,39 99,99

398.708.843,00


69,78 99,99

1.054.347.626,00

Arrendamientos 0,03 100,00

420.693,00


5.606.791,00


51.820.179,00

Total Biosólidos 100,00 1.510.904.132,00

6

Pro

yecto

A

rbo

rett

o


100,00 100,00 154.395.445,00

Total Biosólidos 100,00 154.395.445,00

7

Pro

yecto

Guajir

a


98,91 100,00

179.720.458,00


1.406.107,00


570.000,00

Total Guajira 100,00 181.696.565,00

Fuente: Informe de Gerencia, Convenios Macro-Secretaría General y Ejecución presupuestal 31-12-2016

Para verificar la ejecución y avance de los proyectos operativos y determinar los Ingresos, se tomaron los datos reportados en los informes rendidos por AB S.A. ESP y, los gastos de operación, se verificaron con el apoyo de la muestra establecida en el Factor Gestión Contractual.




PBX 3358888

La ejecución del Plan estratégico de 2016, desarrolló los siguientes proyectos (Contratos Interadministrativos)

2.2.1.1 Operación y mantenimiento PTAR Salitre18. Proyecto ejecutado a través de las obligaciones contraídas en calidad de contratista con la EAB, mediante la suscripción del contrato interadministrativo No. 2-99-25596-0507-2014, suscrito el 1 de Octubre de 2014, bajo la dirección y supervisión de la EAB, a través de la Dirección Red Troncal de Alcantarillado, con el objeto de prestar los servicios de operación, administración y mantenimiento e interventoría de todos los contratos relacionados con la Operación, mantenimiento y/o reposición de equipos de la PTAR Salitre. Inició su ejecución el 1 de octubre de 2014, presentando 3 prorrogas hasta el 30 de noviembre de 2016, por valor de $7.195.820.000 incluido el valor de las dos adiciones. Para AB S.A. ESP, este contrato interadministrativo se constituyó como uno de los proyectos de consecución de recursos financieros en cumplimiento de su objeto social y objetivos del plan estratégico. De sus ingresos depende su existencia y posicionamiento en el mercado. Los resultados obtenidos de la operación de la Ptar Salitre en la vigencia 2016, demuestran que trató 117.461.530,00 m³ de agua residual cruda; y 45.095,16 toneladas de Biosólidos, como se refleja en el siguiente cuadro:

CUADRO 15 PRODUCTOS PETAR SALITRE

18 La PTAR El Salitre es un conjunto de operaciones y procesos unitarios diseñado para tratar un caudal de 4 m3/S de aguas

residuales colectadas y descargadas a través de la cuenca El salitre; la operación es continua las 24 Horas del día durante todo el año. Allí, se lleva a cabo un tratamiento primario, adaptado y químicamente asistido, que cuenta en sus instalaciones con dos etapas de cribado, un desarenado desengrasado y clarificación para las aguas Residuales. Sobre los lodos generados con el tratamiento; se efectúan operaciones de espesamiento, digestión y deshidratación. Adicional al agua tratada, se obtienen dos subproductos: biogás y biosolido.




PBX 3358888

año 2015 2016

MES Tratamiento m³ Biogas m³ Biosolidos Toneladas Tratamiento m³ Biogas m³

Biosolidos Toneladas

Enero 9.369,70 380,87 2,69 3.727,80

Febrero 10.012,20 434,39 3,05 4.597,91

Marzo 10.884,80 670.042,00 4.466,00 4.429,28

Abril 7.998,40 461.996,00 1.586,00 2.765,82

Mayo 10.092,10 604.055,00 3.891,00 3.388,26

Junio 10.724,10 706.938,00 3.378,00 3.547,25

Julio 10.982,90 774.883,00 4.949,00 Agosto 10.846,10 727.688,00 3.816,00 4.399,39

Septiembre 10.349,50 636.786,00 3.816,00 4.123,94

Octubre 10.548,80 633.143,00 3.600,60 4.130,60

Noviembre 10.678,40 557.862,00 3.215,82 2.721,39

Diciembre 10.215,10 603.222,00 3.621,82 3.716,27

TOTAL 122.702,10 6.377.430,26 36.345,98 117.461.530,00 45.095,16

Fuente: Informes de Avance de Ejecución del Contrato Interadministrativo

El 17 de Noviembre de 2016 suscribió el contrato interadministrativo No. 2-99-25596-2016, con el objeto de realizar los servicios de operación, administración y mantenimiento e interventoría de todos los contratos relacionados con la Operación, mantenimiento y/o reposición de equipos, de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales “El Salitre”, por un plazo de 13 meses y 15 días, iniciando el 1 de diciembre de 2016, por valor de $4.706.504.186 de los cuales $4.526.817.054 Incluido IVA corresponden a costos de operación y mantenimiento y $ 179.687.132 que no incluyen IVA, corresponden a gastos reembolsables. En cuanto al estado de resultados a 31 de diciembre de 2016, los ingresos operacionales fueron de $ 2.808.533,50 millones, y el gasto fue de $27.334,66 millones el resultado fue de $543.964,58 millones de utilidad neta, que da cumplimiento a los objetivos estrategicos y ayuda a la sosteniblidad financiera de la empresa.

2.2.1.2 Interveredal Calera. Contrato de servicios públicos para la operación del acueducto interveredal “La

calera”, en la Urbanización Arboretto ubicada en el kilómetro 6 vía la Calera. Inició la operación el 1 de julio de 2010 con duración indefinida. Este proyecto suministra el Servicio de Acueducto al Conjunto Residencial Arboretto, conformado por 163 usuarios de estrato 6, prestando el servicio residencial de acueducto y alcantarillado.




PBX 3358888

Desde el punto de vista financiero en el estado de resultados del proyecto Arboretto, los ingresos opercionales registraron un valor de $211.678,41millones, mientras que los costos de operación fueron de $113.422,80 millones y los resultados generaron una utilidad neta de $92.826,23 millones en la vigencia 2016.

2.2.1.3 Proyectos de gerencia y asesoría técnica. 2.2.1.3.1 Gerencia asesora PDA Boyacá. Contrato de consultoría No. 002 de 2010, susucrito entre la Empresa Departametal de Servicios Públicos de Boyacá S.A. ESP y la Unión Temporal Agua para Boyacá. Actualmente este contrato se encuentra en proceso de liquidación. El objeto es la consultoría para ejercer la gerencia asesora para adelantar las acciones y actividades técnicas institucionales, legales, ambientales, financieras, administrativas de apoyo y asesoría a los actores vinculados al plan departametal para el manejo empresarial de los servicios públicos de Agua y Saneamiento básico del departamento de Boyacá. 2.2.1.3.2 Gerencia asesora PDA Guajira – Gerencia del contrato No. 746 de 2009, suscrito entre el departemento de la Guajira y la Unión Temporal de Agua para la Guajira. En la actualidad este contrato se sencuentra en liquidación. El objeto es la Gerencia del programa de transformación estructural de la prestación de los servicios de agua potable y saneamiento básico del departemento de la Guajira, por valor de $14.073.592.317. La participación de aguas Bogota en la únión Temporal es del 20%. A 31 de diciembre de 2016 falta liquidar el contrato, realizar el ajuste de cuentas con los miembros de la Unión Temporal y la liquidación de la unión temporal Agua para la Guajira.

2.2.1.4 Proyectos de Interventoría. 2.2.1.4.1 Reservorios Guajira contrato 245 de enero 30 de 2014, suscrito con la Gobernación de la Guajira, con el objeto de realizar la interventoría técnica, administrtativa, financiera y ambiental para la terminación de la construcción de 10 reservorios de agua para las comundiades indigenas de la etnia wayuu, en el municipio de Uribia-Departemento de la Guajira, por valor de $459.361.084, tenía un plazo de 4 meses, al cierre de la vigencia evaluada, el contrato se encuentra suspendido desde el 16 de junio de 2016 faltándole 12 días de ejecución. 2.2.1.4.2 Contratos de interventoría suscritos con la Empresa de Servicios Públicos de Cundinamarca, para proyectos asociados a la ola invernal, entre otros el No. 079




PBX 3358888

de 2011 liquidado el 13 de enero de 2016, presenta un saldo a favor de $26.086.719,06 y el contrato de interventoría No. 063 e 2011, liquidado el 2 de septiembre de 2016, presenta un saldo a favor de Aguas de $13.776.417.

2.2.1.5 Proyecto Aseo. La prestación del servicio de aseo por parte de la EAB ESP, es realizada por el operador AB SA ESP, quien realiza las siguiente actividades:

Contrato Interadministrativo 1-07-10200-0809-2012 y en especial sus modificaciones No. 14, 15 y 16 suscritas con EAB ESP y Aguas de Bogotá S.A ESP. El objeto del contrato, es realizar las actividades operativas para la prestación del servicio público de aseo y sus actividades complementarias en toda la ciudad de Bogotá D.C., bajo la dirección y supervisión de la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogotá S.A. ESP. La modificación No. 13 del 19 de octubre de 2015, incluye a la claúsula quinta – Obligaciones de Aguas Bogotá, las siguientes obligaciónes: “24. Realizar la medición de

la producción mediante aforo ordinario y extraordinario a grandes produtores y multiusuarios comerciales y residenciales. 25. Realizar inspecciones a usuarios residentes, pequeños y gandes productores de las zonas de operación para la atención de visitas generadas por PQRS. 26. Realizar el seguimiento y reporte de novedades de usuarios residentes, pequeños y grandes productores que se presenten en la zona de operación”.

Plazo: A 31 de diciembre el contrato presenta 10 prórrogas y se encuentra vigente hasta el 15 de enero de 201, como se muestra en el siguiente cuadro:

Cuadro 16 PRORROGAS CONTRATO INTERADMINISTRATIVO 809 DE 2012

ORIGEN DURACIÓN FECHA DE INICIÓ FECHA DE FINALIZACIÓN

Contrato Inicial 4 meses y 14 días 18 de diciembre de 2012

30 de Abril de 2013

Otro Sí No. 2 10 de octubre de 2013

Modificación No. 3 17 de diciembre de 2013

Modificación No. 4 31 de Marzo de 2014

Modificación No. 5 15 de agosto de 2014

Modificación No. 7 31 de diciembre de 2014

Modificación No. 10 15 de enero de 2015

Modificación No. 11 Se prorroga 11 meses 16 de enero de 2015 15 de diciembre de 2015

Modificación No. 14 30 de junio de 2016

Modificación No. 15 30 de septiembre de 2016

Modificación No. 17 15 de enero de 2017

Fuente: Expediente contractual




PBX 3358888

Remuneración: El valor total del contrato a 15 de enero de 2017 fue de $478.997.331.065. Durante la ejecución del contrato se han realizado 10 adiciones como se observa en el siguiente cuadro:

CUADRO 17 ADICIONES CONTRATO 809 DE 2012

En pesos $

ASPECTOS CONTRACTUALES PAGOS

CONCEPTO VALOR EN $ CONCEPTO VALOR

Valor Inicial 116.000.000.000 Anticipo al encargo fiduciario N. 034-74586-9 de Helm Fiduciaria

17.987.007.324

4 pagos mensuales por $90.626.992.676

Modificación 3 se adiciona

24.231.666.667, exentos de IVA


33.135.461.281


33.000.000.000


41.169.000.000


95.997.425.009


441.394.372


662.091.558


76.867.162.439


20.660.000.000


36.833.129.739

Fuente: Expediente contractual

La cobertura de la operación inicial era del 100%. A la fecha de cierre de la vigencia 2016, la cobertura de la operación comprende tres zonas de la ciudad, en las localidades de Barrios Unidos, Teusaquillo, Mártires, Chapinero, Candelaria y Santa Fe (Zona 3), Antonio Nariño y Rafael Uribe, Usme y San Cristóbal (Zona 5), Engativá y Fontibón (Zona 2), que constituyen el 52% del Distrito y, respecto a los usuarios a diciembre de 2016, tenía 1.105.048usuarios del servicio19, que representan el 43% de los usuarios de la ciudad. Las actividades realizadas por el operador se describen en el siguiente cuadro:

CUADRO 18

19 Fuente EAB ESP. Licitación Pública de Aseo




PBX 3358888

EJECUCIÓN DE COMPONENTES DEL CONTRATO 809 DE 2012

Rec. Transp y Disp F. Ton.

Recolecciòn de

escombros Ton

Grandes Generadores

Ton

Barrido y Liempieza de áreas

públicas m²

Interestudios m²

Pendiente de reconocimiento

m²

UAESP m²

Cestas Públicas

Limpieza Muros

Actividades

Lavado m²

Servicios Especiales

m²

Corte de Cesped

m²

Poda de arboles

No.

Enero 75.701,27 288,00 6.424,39 161.124,00 92.073,10 148.376,66 19.090.446 1.427

Febrero 78.271,14 191,25 6.650,65 153.593,08 86.132,90 137.262,97 17.037.061 1.769

Marzo 82.678,86 41,25 6.858,97 163.247,58 92.073,10 144.466,37 16.277.214 1.387

Abril 82.470,97 0 6.970,74 159.628,47 89.103,00 12.300.678 1.603

Mayo 84.494,88 0 6.719,73 160.965,12 92.073,10 12.121.017 1.794

Junio 81.840,68 283,5 6.609,70 159.565,95 92.073,10 16.205.086 2.077

Julio 81.015,58 522 6.806,63 161.124,00 92.073,10 69.050,90 18.339.552 1.641

Agosto 85.284,41 105.75 6.763,79 165.456,88 92.073,10 19.442.318 1.824

Septiembre 82.426,55 105.75 159.469,59 89.103 7.284

395 Operativos 18.101.099, 84 1.518

Octubre 83.539,70 154.5 6.816 161.084,70 92.073,10 7.195 42 431.614,68 295 17.538.005.00 1.970

Noviembre 87.638,04 180.75 148.974,57 89.103 7.195 44 485.065,32 283 17.708.109,48 2.125

Diciembre 91.575,34 155.162,30 92.073 7.195 45 566.776,49 271 17.003.561,06 2.034

TOTAL 996.937,42 1.326,00 60.620,60 1.909.396,24 1.090.026,60 69.050,90 430.106,00 28.869,00 89,00 1.483.456,49 849,00 183.063.047,54 21.169,00

Fuente: Informes de avance mensuales

En la vigencia 2016 transportaron 996.9937.42 toneladas de residuos sólidos hasta el sitio de disposición final (Relleno Sanitario Doña Juana). Las microrutas existentes en la base de datos del relleno Sanitario Doña Juana administrada por Inter DJ, desde el mes de octubre, se encuentra en revisión porque a diciembre de 2016, el software de la báscula sólo maneja unas tipologías de servicios y la Resolución 365 de 2013 expedida por la UAESP20 que reglamenta el servicio de aseo maneja otros, quedando pendiente los ajustes a la citada resolución. En cuanto al componente Barrido y Limpieza, se barrió 1.909.396,24 kilómetros. Con la aplicación de la resolución CRA 720 de 9 de julio de 201521, el componente de barrido aparece Kilómetros de Bordillo, y se adiciona al barrido los km de Barrido Adicionales (Zonas Duras (plazas de mercado y Ciclovías), las cuales a la fecha no han sido incluidas en los cálculos reconocidos en la actualidad. El Componente corte de Césped y poda de árboles, presenta en la vigencia evaluada 183.063.047,54 metros cuadrados de césped y en cuanto a las solicitudes enviadas por la UAESP en la vigencia, se podaron 21.169 árboles. La situación financiera del proyecto en la vigencia 2016, presentó ingresos Operacionales por $118.645, 6 millones y costos de operación por $111.107,17 millones, siendo el personal el rubro más representativo de los costos, que alcanza el 57% ($62.934,94 millones). En la vigencia 2016, obtuvo una utilidad neta de $18,57 millones, siendo este proyecto la mayor fuente de recursos para la empresa.

20 Reglamenta el Servicio de Aseo del Distrito Capital 21 Expedida por la Comisión De Regulación De Agua Potable Y Saneamiento Básico “Por la cual se establece el régimen de

regulación tarifaria al que deben someterse las personas prestadoras del servicio público de aseo que atiendan en municipios de más de 5.000 suscriptores en áreas urbanas, la metodología que deben utilizar para el cálculo de las tarifas del servicio público de

aseo y se dictan otras disposiciones”




PBX 3358888

De otra parte, la Contraloría de Bogotá realizó seguimiento al contrato interadministrativo de comodato No. 9-99-10200-0161-2013, en el que se evidencian inconvenientes en la disponibilidad de la flota, ya que el requerimiento operativo para la prestación del servicio, según la gerencia de operaciones de Aguas de Bogotá es la siguiente:

CUADRO 19 REQUERIMIENTO OPERATIVO

EQUIPO REQUERIMIENTO PORCENTAJE EN LA OPERACIÓN

COMPACTADOR 25 Y3 86 54%

COMPACTADOR 16 Y3 16 10%

RECOLECTOR 7 Y3 10 6.3%

VOLQUETA 14 m3 6 3.7%

VOLQUETA 7 m3 23 14.4%

AMPLIROLL 10 Ton 10 6.3%

BARREDORAS 8 5%

TOTAL 159 99.7%

Fuente: Elaboración propia con información remitida por AB el 12 de diciembre de 2017.

En visita realizada a la base y a los parqueaderos donde son ubicados los compactadores operativos e inoperativos, se evidencia un déficit en los equipos compactadores, el cual se observó en información reportada por el sujeto de control el día 12 de diciembre del 2017, que muestra el estado de inoperatividad de 117 equipos de 261 que están en manos de Aguas de Bogotá; los equipos restantes son equipos que están en custodia de la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogotá, lo que pone en peligro la prestación del servicio de Aseo en la ciudad de Bogotá, debido a la falta de equipos para operar sin inconvenientes las tres zonas que tiene asignadas para la recolección, barrido y limpieza de la ciudad. En el siguiente cuadro se relacionan los equipos operativos al día 12 de diciembre de 2017:

CUADRO 20 REQUERIMIENTO OPERATIVO VS. EQUIPOS OPERATIVOS

EQUIPO REQUERIMIENTO EQUIPOS OPERATIVOS COMPACTADOR 25 Y3 86 66 COMPACTADOR 16 Y3 16 16 RECOLECTOR 7 Y3 10 13

VOLQUETA 14 m3 6 3 VOLQUETA 7 m3 23 27 AMPLIROLL 10 Ton 10 13

BARREDORAS 8 6

Fuente: Elaboración propia con información remitida por AB el 12 de diciembre de 2017.




PBX 3358888

Para este ente de control es preocupante observar que existen limitantes en la flota recibida en comodato ya que no cuentan con equipos de backup para manejar contingencias, y se sigue observando que, del total de la flota, el 44,8% está inoperativo, situación evidenciada en auditorías anteriores122, y que puede generar colapsos en la prestación del servicio de aseo.

Lo anterior refleja que el mal uso de los equipos recibidos en comodato, ya sea por mal manejo y/o inadecuada gestión en mantenimiento, ha sido una constante desde la suscripción del contrato No. 9-99-10200-0161-2013 y que redunda en daños en el patrimonio público del distrito.

2.2.1.5.1 Hallazgo Administrativo con incidencia fiscal y presunta incidencia disciplinaria por la mala operación y mal uso de los vehículos y equipos recibidos en comodato en cuantía de $2.777.007.750. La observación de auditoría es por la suma de DOS MIL SETECIENTOS NOVENTA Y NUEVE MILLONES CUATROCIENTOS DOS MIL NOVECIENTOS SETENTA Y CUATRO PESOS ($2.799.402.974) M/CTE., y teniendo en cuenta la participación accionaria de la empresa, la cuantía del detrimento, se determina así:

CUADRO 21 PARTICIPACIÓN ACCIONARIA

PARTICIPACIÓN ACCIONARIA EMPRESA AGUAS DE BOGOTÁ S.A. - ESP.

ACTOR PORCENTAJE EN ACCIONES DAÑO

PUBLICO 99.20% $ 2.777.007.750

PRIVADO 0.80% $ 22.395.223

TOTAL 100% $ 2.799.402.974 Fuente: Elaboración propia con información suministrada por AB.

En marzo de 2013 se suscribe el contrato de comodato No. 9-99-10200-0161-2013, en donde se entregaron a modo de comodato la flota de vehículos y equipos adquiridos por la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogotá para la prestación del servicio público de aseo a su filial Aguas de Bogotá. En la minuta contractual, el parágrafo de la cláusula tercera, la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogotá (EAB ESP) contrataría el mantenimiento de los vehículos y equipos y, Aguas de Bogotá asumiría los costos en que se incurriera, teniendo como obligación velar por el bien uso de los mismos, debiendo informar sobre los daños de los vehículos y/o equipos y la causa de los mismos,

22 Auditoría de Desempeño PAD 2015 Aguas de Bogotá (COD 305); Auditoría de Regularidad PAD 2015 Aguas de Bogotá

(COD 264).




PBX 3358888

responsabilidades omitidas por parte del comodatario desde el año 2013, tal como lo ha evidenciado este ente de control en auditorías anteriores23, y como lo ha manifestado el propio representante de la marca24, el cual, mediante comunicaciones dirigidas al Acueducto alertaba de la falta de mantenimientos preventivos por cumplimiento de kilometrajes y frecuencias de uso; estas situaciones han hecho que se modifique el contrato de comodato en la cláusula tercera, específicamente en los Otrosí No. 1, 8 y 14. Para la vigencia 2016 y para los efectos propios de la observación, son de interés para este ente de control las modificaciones 1 y 8 que relatan lo siguiente: Otrosí No.1: “El COMODANTE contratará el mantenimiento de cada uno de los bienes con

la persona natural o jurídica que le ofrezca las mejores condiciones de garantía, precio y calidad y el COMODATARIO asumirá el valor del mantenimiento contratado, mediante un descuento del valor de la factura mensual, que genera el COMODATARIO al

COMODANTE, por el concepto de la prestación del servicio de aseo.” Otrosí No. 8: “El COMODATARIO, en cualquier momento y previa aceptación escrita del

COMODANTE, podrá efectuar la devolución parcial de los bienes del comodato, para lo cual el COMODANTE, contratará el mantenimiento y puesta a punto de los bienes entregados, con persona natural o jurídica que le ofrezca las mejores condiciones de garantía, precio y calidad; el valor del mantenimiento y puesta a punto de los bienes entregados, con garantía, precio y calidad y el valor del mantenimiento contratado será descontado de la factura mensual que el COMODATARIO presente al COMODANTE con ocasión a la operación de aseo conforme a lo pactado en el convenio interadministrativo No. 1-07-10200-809-2012.” En desarrollo de la operación del servicio de aseo, Aguas de Bogotá S.A. ESP, entregó 39 vehículos en estado inoperativo en el predio llamado “LA ALEMANA”, de propiedad de la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogotá, en donde 31 vehículos de los 39 llegaron en grúa, lo que demuestra el estado crítico e inoperativo de los mismos.

23 Auditoría Especial PAD 2014 Aguas de Bogotá; Auditoría Especial PAD 2014 (Diciembre) Aguas de Bogotá; Auditoría de

Regularidad PAD 2014 EAB ESP; Auditoría de Desempeño PAD 2015 Aguas de Bogotá (COD 305); Auditoría de Regularidad PAD 2015 Aguas de Bogotá (COD 264); Auditoría de Regularidad PAD 2015 Aguas de Bogotá (COD 251); Auditoría de Regularidad PAD 2017 EAB ESP (COD 187) 24 Comunicación radicada con No. E-2013-054095 del 28 de mayo de 2013, donde Daewoo Trucks manifiesta que hace más de un mes se entregaron 60 vehículos recolectores y diez volquetas y que esta flota ya se encuentra en operación y que más del 50% de esta flota ya cumplió el kilometraje sin que se le realizara mantenimiento alguno; en comunicación CDK-026-2013 del 29 de julio de 2013, Daewoo informa que los vehículos no han sido llevados a mantenimiento; el 21 de mayo de 2013, Daewoo remite a la interventoría comunicado E-2013-050486, manifestando su preocupación por el no engrase de las cajas compactadoras por parte de Aguas de Bogotá y recordando la periodicidad del mantenimiento.




PBX 3358888

Conforme a lo anterior la EAB ESP, suscribió contrato No. 2-05-40200-0784-2015 para reparación preventiva, correctiva y puesta a punto de 39 carros compactadores marca Daewoo y reactivación de la garantía. Es de aclarar que estos 39 carros compactadores fueron vehículos que Aguas de Bogotá entregó a la EAB ESP el día 03 de agosto del 2015, junto con el inventario, (check list básico del vehículo), que hace parte integral del acta de reunión de entrega y, que como fue mencionado anteriormente, fueron entregados en un estado de abandono y deterioro, lo cual demuestra una falta de cuidado y observación a las obligaciones a cargo de Aguas de Bogotá, en su calidad de comodatario, las cuales le implican dar un buen uso de los vehículos. El proceso contractual realizado por la EAB ESP, muestra dentro de la información para adelantar el trámite de la contratación, que “ (…)Después de un tiempo de uso por

parte del Operador público Aguas de Bogotá los vehículos se reciben con ausencia de componentes, repuestos no originales, descuido en el cumplimiento de los mantenimientos preventivos y correctivos y mala operación, obligando a la EAB-ESP a intervenir y tomar decisiones con el ánimo de normalizar, reparar y recuperar la garantía de estas unidades.”

Así mismo en los estudios previos y justificación para contratar es evidente el mal trato al cual se encontraban sometidos los camiones compactadores, “Las unidades

están en un nivel de desgaste y deterioro, presentando una serie de daños leves y severos, con repuestos no originales como consecuencia de la falta de control y la atención inoportuna de los mantenimientos preventivos y correctivos. Aun así estos vehículos tienen la posibilidad de aplicárseles un Plan de recuperación y puesta a punto, gracias a la evaluación inicial realizada por funcionarios de Daewoo, en donde se establece que el estado de las unidades merece una atención inmediata si se quiere conservar la vida útil y poder extender la garantía sobre la base de mantener la originalidad en repuestos y aplicar mantenimientos preventivos y correctivos rigurosos que no permitan

dejar caer la flota.” (Subrayado y en negrita fuera de texto). Por su parte, la Empresa Daewoo Trucks realizó un informe del estado de la flota, donde relaciona lo siguiente:

1. “Gran parte de los equipos colisionados. 2. Equipos almacenados descuidadamente. 3. Ausencia de componentes de los equipos. 4. Repuestos no originales, adaptados con daños severos a la estructura original. 5. Vehículos afectados severamente por mala operación. 6. Componentes expuestos a la intemperie (lluvias) descuidadamente generando

daños catastróficos de oxidación.”




PBX 3358888

Al iniciar el contrato, Daewoo procede a realizar inspección y diagnostico detallado de los vehículos compactadores justificando que retrasará el término de ejecución del contrato, debido a que algunos de los procesos de reparación de los automotores, requerían de tiempos adicionales en la normalización de la flota, debido a:

1. “Daños en el sistema de compactación causados por la basura dura, sobre compactación y falta de engrase del sistema.

2. La correcta alternativa para la puesta a punto, fundamentado en el alto deterioro de los mismos, en esencia, por la mala utilización y almacenamiento de los equipos; condiciones que en su mayoría no pudieron ser previstas en el marco del contrato y por ende requieren de mayores tiempos de operación, que en esencia serán de aproximadamente de tres (3) meses entre la solicitud de importación , envió, nacionalidad, transporte e instalación, para los vehículos compactadores que

actualmente se encuentran en etapa de reparación.” Esta situación se corroboró en la auditoría de regularidad, al observar la documentación que fue revisada por el equipo auditor y en las visitas administrativas realizadas, evidenciando que en el documento AB-9139-2015 del 7 de septiembre de 2015, en el cual Aguas de Bogotá contesta una solicitud de la EAB ESP en relación con la existencia o no de las partes faltantes de los vehículos que estaban en proceso de entrega, se manifestó lo siguiente: “los alternadores, arranques, las

bombas de dirección, las bombas hidráulicas, bombas alta inyección, mandos hidráulicos, turbocargador, cardanes, módulos, cilindros, culata motor, eje trasero, muelle trasero, suavizadores de embrague, tapas de horquillas, inyectores motor, tableros de instrumentos, y volante motor no existen, debido a que esos repuestos se dañaron y se dieron de baja”.

La violación al contrato de comodato, en particular al numeral primero de la cláusula tercera que dispone que el comodatario debe “(…) emplear el mayor cuidado y

conservar los bienes muebles recibidos en comodato (…)”, se soporta en la imposibilidad de reparar los 39 camiones con el contrato suscrito por la EAB ESP, por cuanto solo fue posible reparar 23 de los 39 vehículos debido a la gravedad de los daños con que fueron recibidos por parte de la EAB ESP, tal y como reposa en acta de reunión del 18 de octubre del 2016 suscrita por la EAB ESP y Aguas de Bogotá S.A. ESP, en la cual se manifiesta que: “(…) por tal motivo se suscribió entre las partes, el día 03

de agosto de 2015, acta mediante la cual se formaliza dicha entrega parcial, en donde se relacionan cuarenta (40) compactadores y cuatro (4) barredoras, de los cuales treinta y nueve (39) de los bienes muebles devueltos se encontraban en estado inoperativo y uno

(1) en estado operativo.”, “(…) logrando poner a punto 23 de los 39 vehículos objeto

del contrato, de acuerdo con el plan de acción o cronograma de trabajo, fundamentado en el grado de complejidad de la intervención para cada uno de los compactadores y el presupuesto destinado para la ejecución del mismo, así las cosas debido a los daños encontrados en cada uno de los automotores y los repuestos necesarios para poner




PBX 3358888

estos en funcionamiento demandó la totalidad de recursos del contrato tal y como se

evidencia en las órdenes de servicio de cada automotor (…)” (subrayado y en negrita fuera de texto). Así las cosas, es claro para este órgano de control que, si bien la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogotá procede a realizar el contrato para NORMALIZAR los vehículos compactadores, la justificación del contrato y el diagnóstico de los equipos arrojado por el dictamen pericial del contratista DAEWOO TRUCKS, muestra un deterioro no normal de los camiones, su llegada en grúa y permanencia en el predio a la intemperie, reflejan la total omisión de la cláusula tercera del contrato de comodato, ya que si se hubiese dado cumplimiento a las condiciones contractuales, el contrato No. 2-05-40200-0784-2015 no tendría por qué considerarse una NORMALIZACIÓN de los vehículos, evidenciando transgresión a los Principios Constitucionales de la Contratación que aplican a la empresa Aguas de Bogotá, como el de Economía, el cual apunta a optimizar los recursos con que cuenta la entidad y ello implica no realizar gastos innecesarios. Todo lo expuesto muestra una total omisión a las obligaciones establecidas en el contrato de comodato y un mal uso de los bienes públicos que tenía a cargo Aguas de Bogotá, los cuales, de no haber sido manejados de tal forma, no hubiese sido necesario incurrir en un mantenimiento correctivo tan oneroso, por lo cual, la falta de cuidado y manejo en los bienes del Estado puestos a disposición de la Empresa, generaron un detrimento para el patrimonio del Distrito. Por lo anterior, las sumas pagadas por la empresa Aguas de Bogotá a la EAB ESP, conforme a los descuentos realizados en los meses de marzo, abril, mayo, septiembre y diciembre de 2016, por concepto de pago de descuento Normalización de equipos entregados a EAB-Daewoo, se tomarán como base del daño patrimonial, de conformidad con la Ley 610 de 2000 que determina:

“{…} Artículo 6°. Daño patrimonial al Estado. Para efectos de esta ley se entiende por daño patrimonial al Estado la lesión del patrimonio público, representada en el menoscabo, disminución, perjuicio, detrimento, pérdida, uso indebido o deterioro de los bienes o recursos públicos, o a los intereses patrimoniales del Estado, producida por una gestión fiscal antieconómica, ineficaz, ineficiente, inequitativa e inoportuna, que en términos generales, no se aplique al cumplimiento de los cometidos y de los fines esenciales del Estado, particularizados por el objetivo funcional y organizacional, programa o proyecto de los sujetos de vigilancia y control de las contralorías. Dicho daño podrá ocasionarse por acción u omisión de los servidores públicos o por la persona natural o jurídica de derecho privado,




PBX 3358888

que en forma dolosa o culposa produzcan directamente o contribuyan al detrimento al patrimonio público {…}” (Subrayado fuera de texto).

Se observó, también que la falta de controles efectivos por parte de las oficinas que tienen a cargo el direccionamiento y seguimiento de los procesos y procedimientos de mantenimiento dieron lugar a la situación evidenciada. Así las cosas, encontramos una gestión antieconómica e ineficiente generada con el actuar del sujeto de control, que desconoció lo contemplado en el artículo 6 de la Ley 610 de 2000, ocasionando daño al patrimonio público, en cuantía de DOS MIL SETECIENTOS SETENTA Y SIETE MILLONES SIETE MIL SETESCIENTOS CINCUENTA PESOS ($2.777.007.750) M/CTE, valor correspondiente a los sobrecostos y a la participación de la composición ordinaria pública en el 99.20%. Así mismo, posiblemente se vulneró un deber funcional según lo establecido en la Ley 1474 de 2011. Analizada la respuesta remitida por el sujeto de control, es pertinente aclarar que la Contraloría de Bogotá no tiene conocimiento de acciones tomadas por parte de Aguas de Bogotá en contra del proveedor Daewoo Trucks, toda vez que se evidenció que Aguas de Bogotá como Acueducto de Bogotá han suscrito contratos con este proveedor desde el 2014 a la fecha.

En el contrato de Comodato están establecidas las obligaciones del comodatario en la cláusula primera y las modificaciones a ésta son claras para este ente de control, en especial lo plasmado en el otrosí modificatorio No.8.

Respecto al numeral 1 de la respuesta, relacionada con el mal uso de los vehículos éste se ha dado desde el inicio del comodato hasta la fecha, evidenciándose la deficiencia en los mantenimientos preventivos, lo que originó pérdida de la garantía de los equipos.

Verificado el estado de los vehículos compactadores, es evidente que hubo omisión de las obligaciones establecidas en el comodato, teniendo en cuenta que la flota es inoperativa en más del 40% y en el proceso de mantenimiento no se evidencia indicadores de disponibilidad total de equipo, disponibilidades por avería, tiempos medios de reparación, frecuencias de fallas, entre otros.

Las características intrínsecas de los camiones no pueden ser argumento válido ya que Aguas de Bogotá nunca se pronunció ante esta situación, es de aclarar que la operación con los camiones lleva 5 años.




PBX 3358888

En los argumentos expuestos por el sujeto de control, muestran una serie de fallas del contratista Daewoo Trucks y del comodante EAB, pero no se evidencian acciones por parte de Aguas de Bogotá ante estos hechos.

El Otrosí No. 8 es claro, “El COMODATARIO, en cualquier momento y previa aceptación escrita

del COMODANTE, podrá efectuar la devolución parcial de los bienes del comodato, para lo cual el COMODANTE, contratará el mantenimiento y puesta a punto de los bienes entregados, con persona natural o jurídica que le ofrezca las mejores condiciones de garantía, precio y calidad; el valor del mantenimiento y puesta a punto de los bienes entregados, con garantía, precio y calidad y el valor del mantenimiento contratado será descontado de la factura mensual que el COMODATARIO presente al COMODANTE con ocasión a la operación de aseo conforme a lo pactado en el convenio interadministrativo No. 1-07-10200-809-2012.”

El sujeto de control, indica en el numeral No. 2, que los compactadores empezaron a presentar problemas 9 meses después de recibir los primeros en el año 2013, situación que fue alerta para mitigar el riesgo hoy materializado.

El cuadro 20 del informe muestra los requerimientos vs. Los equipos incluidos en el plan operativo, que involucra 159 equipos, evidenciando un déficit en compactadores de 25 Y3 en 20 (23.2% del requerimiento operativo), volquetas de 14m3 en 3 (el 50% del requerimiento operativo) y de barredoras en 2 (el 25% del requerimiento operativo).

En relación al numeral 3, se aclara que la modificación No. 14 al comodato es del año 2017 y, el pago debido al mantenimiento, se soporta en la modificación No. 8 del año 2016.

Por lo anteriormente expuesto, no se aceptan los argumentos del sujeto de control, ratificándose la observación y configurándose como hallazgo fiscal con presunta incidencia disciplinaria por la mala operación y mal uso de los vehículos y equipos recibidos en comodato en cuantía de $2.777.007.750.

2.2.1.5.2 Hallazgo Administrativo con incidencia fiscal y presunta incidencia disciplinaria por el traslado de compactadores en grúa al predio la ALEMANA debido a la mala operación y mal uso de los vehículos y equipos recibidos en comodato en cuantía de $7.479.680. La observación de auditoría es por la suma de SIETE MILLONES QUINIENTOS CUARENTA MIL PESOS ($7.540.000) M/CTE., y teniendo en cuenta la participación accionaria de la empresa, la cuantía del detrimento, se determina así:




PBX 3358888

CUADRO 22 PARTICIPACIÓN ACCIONARIA

PARTICIPACIÓN ACCIONARIA EMPRESA AGUAS DE BOGOTÁ S.A. - ESP.

ACTOR PORCENTAJE EN ACCIONES DAÑO

PUBLICO 99.20% $7.479.680

PRIVADO 0.80% $60.320

TOTAL 100% $7.540.000

Fuente: Elaboración propia con información suministrada por AB.

En marzo de 2013 se suscribe el contrato de comodato No. 9-99-10200-0161-2013, en donde se entregaron a modo de comodato la flota de vehículos y equipos adquiridos por la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogotá para la prestación del servicio público de aseo a su filial Aguas de Bogotá. En la minuta contractual, el parágrafo de la cláusula tercera, la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogotá (EAB ESP) contrataría el mantenimiento de los vehículos y equipos y, Aguas de Bogotá asumiría los costos en que se incurriera, teniendo como obligación velar por el bien uso de los mismos, debiendo informar sobre los daños de los vehículos y/o equipos y la causa de los mismos, la cláusula tercera ha sido modificada en tres, específicamente en los Otrosí No. 1, 8 y 14, pero es de interés para los efectos propios de la observación, la modificación 8 que relata lo siguiente: Otrosí No. 8: “El COMODATARIO, en cualquier momento y previa aceptación escrita del

COMODANTE, podrá efectuar la devolución parcial de los bienes del comodato, para lo cual el COMODANTE, contratará el mantenimiento y puesta a punto de los bienes entregados, con persona natural o jurídica que le ofrezca las mejores condiciones de garantía, precio y calidad; el valor del mantenimiento y puesta a punto de los bienes entregados, con garantía, precio y calidad y el valor del mantenimiento contratado será descontado de la factura mensual que el COMODATARIO presente al COMODANTE con ocasión a la operación de aseo conforme a lo pactado en el convenio interadministrativo No. 1-07-10200-809-2012.” En desarrollo de la operación del servicio de aseo, Aguas de Bogotá S.A. ESP, entregó 39 vehículos en estado inoperativo en el predio llamado “LA ALEMANA”, de propiedad de la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogotá, en donde 31 vehículos de los 39 llegaron en grúa, lo que demuestra el estado crítico e inoperativo de los mismos, recibidos por la EAB ESP el día 03 de agosto del 2015, junto con el inventario, (check list básico del vehículo), que hace parte integral del acta de reunión de entrega. La violación al contrato de comodato, en particular al numeral primero de la cláusula tercera que dispone que el comodatario debe “(…) emplear el mayor cuidado y

conservar los bienes muebles recibidos en comodato (…)”, se soporta en el traslado de




PBX 3358888

los compactadores desde el punto donde se encontraban al predio la Alemana, y que se corrobora en lo descrito en la acta de reunión del 18 de octubre del 2016 suscrita por la EAB ESP y Aguas de Bogotá S.A. ESP, en la cual se manifiesta que: “(…) por tal motivo se suscribió entre las partes, el día 03 de agosto de 2015, acta mediante la cual se formaliza dicha entrega parcial, en donde se relacionan cuarenta (40) compactadores y cuatro (4) barredoras, de los cuales treinta y nueve (39) de los bienes muebles devueltos se encontraban en estado inoperativo y uno (1) en estado

operativo.”, (Subrayado y en negrita fuera de texto). La Empresa Aguas de Bogotá S.A. ESP pagó 32 movimientos en grúa, relacionando en las cuentas de cobro traslado hacia el parqueadero la Alemana, tal como lo muestra el siguiente cuadro:

CUADRO 23 RELACIÓN CUENTAS DE COBRO

CUENTAS DE COBRO TRASLADO EN GRÚA DE CAMIONES COMPACTADORES A PARQUEADERO LA ALEMANA

FECHA CTA DE COBRO VALOR CTA DE COBRO FECHA DE

MOVIMIENTO PLACA DE

COMPACTADOR VALOR

9 DE MARZO DE 2015 $ 1.250.000 01 DE MARZO DE 2015

OCK 530 $ 250.000

OCK 533 $ 250.000

OCK 534 $ 250.000

OCK 675 $ 250.000

OCK 684 $ 250.000

10 DE MARZO DE 2015 $ 1.190.000 01 DE MARZO DE 2015

OCK 760 $ 250.000

OCK 634 $ 250.000

OCK 488 $ 250.000

OCK 542 $ 220.000

OCK 699 $ 220.000

12 DE MARZO DE 2015 $ 1.100.000 28 DE FEBRERO DE

2015

OCK 667 $ 220.000

OCK 636 $ 220.000

OCK 744 $ 220.000

OCK 646 $ 220.000

OCK 674 $ 220.000

12 DE MARZO DE 2015 $ 1.100.000 28 DE FEBRERO DE

2015

OCK 515 $ 220.000

OCK 648 $ 220.000

OCK 687 $ 220.000

OCK 482 $ 220.000

OCK 759 $ 220.000

08 DE ABRIL DE 2015 $ 400.000 NO SE EVIDENCIA NO SE EVIDENCIA $ 400.000

10 DE ABRIL DE 2015 $ 1.100.000 17 DE MARZO DE 2015 OCK 696 $ 220.000




PBX 3358888

CUENTAS DE COBRO TRASLADO EN GRÚA DE CAMIONES COMPACTADORES A PARQUEADERO LA ALEMANA

FECHA CTA DE COBRO VALOR CTA DE COBRO FECHA DE

MOVIMIENTO PLACA DE

COMPACTADOR VALOR

OCK 667 $ 220.000

OCK 521 $ 220.000

OCK 766 $ 220.000

OCK 520 $ 220.000

14 DE ABRIL DE 2015 $ 660.000 17 DE MARZO DE 2015

OCK 540 $ 220.000

OCK 708 $ 220.000

OCK 746 $ 220.000

16 DE ABRIL DE 2015 $ 740.000

09 DE MARZO DE 2015 OCK 541 $ 300.000

25 DE MARZO DE 2015 OCK 490 $ 220.000

OCK 643 $ 220.000

TOTAL $ 7.540.000 $ 7.540.000

Fuente: Elaboración propia con información suministrada por AB Así las cosas, es claro para este órgano de control que la mala operación y mal manejo de los equipos compactadores los llevó a tener fallas graves que ocasionaron su traslado en grúa para hacer su devolución parcial al comodante, evidenciando transgresión a los Principios Constitucionales de la Contratación que aplican a la empresa Aguas de Bogotá S.A. ESP, como el de Economía, el cual apunta a optimizar los recursos con que cuenta la entidad y ello implica no realizar gastos innecesarios. Todo lo expuesto muestra un mal uso de los bienes públicos que tenía a cargo Aguas de Bogotá, los cuales, de no haber sido manejados de tal forma, no hubiese sido necesario incurrir en el traslado en grúa, por lo cual, la falta de cuidado y manejo en los bienes del Estado puestos a disposición de la Empresa, generaron un detrimento para el patrimonio del Distrito. Por lo anterior, las sumas pagadas por la empresa Aguas de Bogotá S.A. ESP por concepto de servicio de grúa hasta la alemana, conforme a las cuentas de cobro relacionadas en el cuadro XX, se tomarán como base del daño patrimonial, de conformidad con la Ley 610 de 2000 que determina:

“{…} Artículo 6°. Daño patrimonial al Estado. Para efectos de esta ley se entiende por daño patrimonial al Estado la lesión del patrimonio público, representada en el menoscabo, disminución, perjuicio, detrimento, pérdida, uso indebido o deterioro de los bienes o recursos públicos, o a los intereses patrimoniales del Estado, producida por una gestión fiscal




PBX 3358888

antieconómica, ineficaz, ineficiente, inequitativa e inoportuna, que en términos generales, no se aplique al cumplimiento de los cometidos y de los fines esenciales del Estado, particularizados por el objetivo funcional y organizacional, programa o proyecto de los sujetos de vigilancia y control de las contralorías. Dicho daño podrá ocasionarse por acción u omisión de los servidores públicos o por la persona natural o jurídica de derecho privado, que en forma dolosa o culposa produzcan directamente o contribuyan al detrimento al patrimonio público {…}” (Subrayado fuera de texto).

Así las cosas, encontramos una gestión antieconómica e ineficiente generada con el actuar del sujeto de control, que desconoció lo contemplado en el artículo 6 de la Ley 610 de 2000, ocasionando daño al patrimonio público, en cuantía de SIETE MILLONES CUATROCIENTOS SETENTA Y NUEVE MIL SEISCIENTOS OCHENTA PESOS ($7.479.680.) M/CTE, valor correspondiente a los sobrecostos y a la participación de la composición ordinaria pública en el 99.20%. Así mismo, posiblemente se vulneró un deber funcional según lo establecido en la Ley 1474 de 2011. En la respuesta remitida, el Sujeto de Control no se pronunció al respecto. En consecuencia, se confirma la observación de auditoría y se configura como hallazgo administrativo con incidencia fiscal y presunta incidencia disciplinaria. Adicional a este proyecto, la entidad busca recursos de financiamiento con los siguientes contratos que también son de aseo y saneamiento básico:

Contrato de prestación de servicios suscrito el 16 de junio de 2016 con Inversiones Monte Sacro Limitada, con el objeto de realizar el mantenimiento de zonas verdes en los cementerios del Distrito (Norte, central, sur y Cementerio Parque Serafín), por el lapso de seis meses y veinte días a partir del 12 de julio de 2016, por valor de $42.434.100.

CUADRO 24 SEGUIMIENTO AL CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES Y FACTURACIÓN

MES cortes de césped m² Bordeo

Atención de zonas duras Plateo

Valor a Facturar

Julio 47.149,00 No se realizo Se atendieron No se realizó $7.072.350

Agosto 47.149,00 Se Realizó Se atendieron Se hizo inventario $7.072.350

Septiembre 47.149,00 No se realizo Se atendieron No se realizó $7.072.350

Octubre

47.149,00 No se realizo Se atendieron No se realizó $7.072.350 Noviembre




PBX 3358888

Diciembre 47.149,00 Se Realizó Se atendieron No se realizó $7.072.350

TOTAL 235.745,00 - - $35.361.750

Fuente: Informes de actividades mensuales.

Del cuadro anterior AB S.A. ESP percicibio como ingreso $ 35.361.750 en la vigencia objeto de análisis. Convenio Interadministrativo No. 052 del 04 de Agosto de 2016 suscrito con el Fondo de Desarrollo Local de los Mártires, con el objeto de aunar esfuerzos técnicos, operativos, administrativos y financieros para realizar la intervención integral de urgencia a las estructuras que amenaza ruina, ubicadas en las carreras 15 y 16 entre calle 9 y 10, del Sector Voto Nacional, UPZ de la Sabana de la ciudad de Bogotá D.C., por seis meses contados a partir del 11 de Agosto de 2016, hasta el 10 de febrero de 2017, por valor de $530.000.000, de los cuales $30.000.000 fueron aportados por Aguas de Bogotá S.A. ESP. Convenio Interadministrativo No. 110 del 22 de diciembre de 2016, suscrito con el Fondo de Desarrollo Local de los Mártires, con el objeto de aunar esfuerzo técnicos, operativos, administrativos y financieros para realizar la intervención integral de urgencia a las estructuras que amenaza ruina ubicadas en sector de las carreras 15 y 16 entre calle 9 y 10 de la Localidad Mártires Sector Voto Nacional, UPZ la Sabana de la ciudad de Bogotá D.C., por un año contados a partir de la suscripción del acta de inicio al corte a 31 de diciembre de 2016 no se habìa iniciado el Convenio Interadministrativo. Contrato Interadministrativo 566 de 7 de Nov 2013 y modificación Nº 1 del 17 De septiembre de 2014 -Unidad Administrativa Especial de Rehabilitación y Mantenimiento Vial – UMV. Objeto: Prestar el servicio público de recolección, transporte y disposición final de materiales, residuos de construcción y demolición y escombros generados en la intervención de vías de la fase 11 del convenio 1292 de 2012 y demás actividades misionales que realice la UMV, en la ciudad de Bogotá D.C. Plazo: Cuatro meses contados a partir del acta de inicio, esto es a partir del 15 de septiembre de 2014. Se presenta modificación del acta de inicio a partir del 15 de septiembre de 2014, hasta el 14 de enero de 2015. Se presenta prorroga No. Uno (1) de tres meses y dieciséis días, desde el 15/01/2015 hasta el 30/04/2015 y la prorroga No. Dos (2) por Ocho meses, desde el 01/05/2015 hasta el 31/12/2015. Actualmente se encuentra en proceso de suscripción del acta de liquidación por parte de la contraparte.




PBX 3358888

Valor: para efectos legales y presupuestales el valor del contrato será hasta la suma de Diez Mil Seiscientos Setenta y Ocho Millones Seiscientos Setenta y Un Mil Seiscientos Ochenta y Cinco Pesos M/CTE ($10.678,661,685), incluidos los impuestos, tasas, contribuciones y descuentos de carácter distrital, departamental y nacional, y costos directo o indirectos que la ejecución del contrato conlleve. Contrato Interadministrativo de Prestación de Servicios No. 542 del 29 de octubre de 2013, suscrito con la Unidad Administrativa Especial de Rehabilitación y Mantenimiento Vial URMV Objeto: La prestación del servicio público de recolección, transporte y disposición final de materiales, residuos de construcción y demolición y escombros generados en la intervención de vial de la Fase I del Convenio 1292 de 2012 y demás actividades misionales que realice la UMRV, en la ciudad de Bogotá D.C. Plazo: Dos meses contados a partir del acta de inicio, previo perfeccionamiento y cumplimiento de requisitos de ejecución. Fecha de iniciación: 14 de enero de 2014. Fecha de terminación: 13 de marzo de 2014 Prorroga No. uno (1): Dos (2) meses. Desde el 14/03/2014 hasta el 13/05/2014. Prorroga No. Dos (2): Dos (2) meses. Desde el 14/05/2014 hasta el 13/07/2014. Estado: En proceso de suscripción del acta de liquidación por parte de la contraparte. Valor: para efectos legales y presupuestales el valor del contrato será hasta la suma de MIL OCHOCIENTOS SETENTA Y TRES MILLONES NOVECIENTOS SESENTA Y OCHO MIL NOVECIENTOS OCHENTA Y UN PESOS M/CTE ($1.873.968.981) incluidos los impuestos, tasas, contribuciones y descuentos de carácter distrital, departamental y nacional, y costos directos e indirectos que la ejecución del contrato conlleve.

2.2.1.6 Proyectos de Aprovechamiento de Biosólidos de la PTAR Salitre. Convenio interadministrativo No. 9-07-25596-00265-2014 del 5 de agosto de 2015, suscrito entre la Empresa de Acueducto y Alcantarillado y Aguas de Bogotá S.A. ESP, con aclaraciones 1 y 2 del 12 de agosto de 2014, Modificación No. 1 del 03 de agosto de 2015, modificación No. 2 del 04 de marzo de 2016, modificación No. 3 del 04 de mayo de 2016 y modificación No, 4 del 01 de Julio de 2016.




PBX 3358888

Objeto: Transporte, aprovechamiento disposición de Biosólidos de la PTAR el Salitre en el Corzo y otros predios debidamente autorizados y transporte de residuos de pretratamiento al Relleno Sanitario Dona Juana, generados en Ia Ptar Salitre. Plazo: El convenio se suscribió con una duración de doce (12) meses, siendo la fecha de inicio día 5 de agosto de 2014 y la finalización 4 de agosto de 2015, tiempo inicial que fue prorrogado por siete (7) meses más y definida una nueva fecha de terminación para el 04 de marzo de 2016, plazo que nuevamente fue prorrogado por dos (2) meses más y definida una fecha de terminación hasta el 04 de Julio de 2016. Nuevamente fue prorrogado por cinco (5) meses y veintisiete (27) días y definida una fecha de terminación para el 31 de diciembre de 2016. Remuneración — El valor inicial del convenio fue de Mil Seiscientos Veintidós Millones Doscientos Treinta y Cinco Mil Ochocientos Cincuenta y Tres Pesos M/Cte. ($1.622.235.853) excluido de IVA. Se realizó una primera adición por ($985.901.854) Novecientos ochenta y cinco Millones Novecientos un mil ochocientos cincuenta y cuatro pesos M/cte, Se realizó una segunda adición par ($227.844.677) Doscientos Veintisiete Millones Ochocientos Cuarenta y Cuatro Mil Seiscientos Setenta y Siete Pesos. Se realizó una tercera adición por ($955.757.871) Novecientos Cincuenta y Cinco Millones Setecientos Cincuenta y Siete Mil Ochocientos Setenta y Un pesos. El valor total del Convenio fue de ($3,791.742.254) Tres Mil Setecientos Noventa y Un Millones Setecientos Cuarenta y Dos Mil Doscientos Cincuenta y Cuatro Pesos M/Cte) excluido de IVA.

Durante la Vigencia de 2016 se transportaron 45.095 Toneladas de Biosolidos, cantidad de materia orgánica producida por los habitantes de la cuenca del salitre, que dejaron de llegar al Rio Bogotá, para la atención de una población de 2.500.00025.habitantes del norte de la ciudad. Respecto a los ingresos operacionales, fueron de $1.125,13 millones y los gastos operacionales fueron de $957.19 millones, presentando utilidad neta de $167.94 millones, valor que contribuye al cumplimiento de los objetivos estratégicos.

25 Según el informe de gestión AB S.A. ESP 2016.




PBX 3358888

2.2.1.7 Proyectos Humedales.

Convenio Interadministrativos No. 9-99-24300-0979-2013, de noviembre 8 de 2013, suscrito con la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogotá ESP. Objeto: Realizar actividades de mantenimiento de la franja acuática y recolección de residuos sólidos en la franja terrestre en los Humedales de Bogotá. Plazo: El contrato tiene una duración de Treinta (30) meses, siendo la fecha inicial el 30 de enero de 2014 y de terminación el 30 de julio de 2016. Con la modificación No. 1 fue objeto de Prorroga de 155 días calendario y definido un nuevo plazo de ejecución hasta el 31 de diciembre de 2016 y con la modificación No. 3 del 30 de diciembre de 2016, se prorroga 20 días más hasta el 20 de Enero de 2017. Remuneración: El valor total del contrato ascendió a Siete Mil Doscientos Cincuenta y Dos Millones Trescientos Treinta y Dos Mil Cincuenta Pesos M/CTE. ($7.252.332.050). El contrato maneja 11 de los 15 humedales reconocidos en la ciudad de Bogotá y

se encuentran divididos de la siguiente manera, por zonas:

- Zona Norte (Torca - Guaymaral, La Conejera y Córdoba)

- Zona Centro (Juan Amarillo. Jaboque y Capellanía)

- Sur (El Burro, Techo, La Vaca y Tibanica)

-

El mantenimiento de los humedales se realiza de la siguiente forma: El área de avance (intervenida por primera vez) y el área de repaso (mantenimiento de las áreas ya intervenidas y mantenimiento de puntos críticos). Se aclara, que la intervención en el área de repaso es primordial dentro del mantenimiento integral ya que garantiza la continuidad de los procesos y el buen estado físico y biótico del ecosistema. Las actividades generales de intervención en los humedales son las siguientes: FRANJA ACUÁTICA:

- Recolección y retiro permanente de residuos sólidos ordinarios.

- Control y manejo de la vegetación acuática invasora incluyendo erradicación

y/o extracción periódica en sectores específicos.




PBX 3358888

- Extracción periódica de lodos de las estructuras pluviales de los colectores

pluviales secundarios.

FRANJA TERRESTRE: - Recolección y retiro permanente de residuos sólidos ordinarios.

- Reparaciones menores del cerramiento perimetral permanente y provisional.

- Apoyo de jornadas u operativos interinstitucionales y comunitarios que

permitan realizar acciones conjuntas de mantenimiento.

- Socialización y sensibilización de las actividades realizadas en el marco del

contrato.

Igualmente, las actividades complementarias en la ejecución del contrato son las

siguientes:

- Alimentación de las matrices de seguimiento de los planes de acción de cada

uno de los humedales.

- Actualización de indicadores de gestión de humedales.

- Atención de solicitudes y requerimientos de la ciudadanía y entes de control.

- Elaboración mapas de coberturas semestralmente

- Análisis del comportamiento hídrico superficial y subterráneo por medio de la

medición diaria de miras y piezómetros.

El área de avance se completó al 100% en todos los humedales en el año

201626, se continúan realizando acciones de repaso dentro del mantenimiento

integral. El humedal Juan Amarillo le resta un área de avance correspondiente

al 4,37% en el sector de la laguna principal con la extracción de buchón de agua,

el cual se ha realizado con maquinaria, optimizando los rendimientos operativos.

En el siguiente cuadro se resume el avance realizado a los humedales así:

CUADRO 25 AVANCE DE AREAS INTERVENIDAS 2014-2016

HUMEDAL FRANJA AREAS

TOTAL, ACUMULADO REPASO (Ha)

TOTAL, ACUMULADO AVANCE (Ha)

AREA QUE FALTA POR INTERVENIR

TOTALES Ha Ha

Córdoba

Acuática y semiacuatica

13,41 19,9 13,41 100%

Terrestre 27,22 880,51 27,26 100%

La Conejera Acuática y semiacuatica

25,18 15,84 14,14 100%

26 Tomado del Informe anual del contrato interadministrativo No 9-99-24300-0979-2013




PBX 3358888

HUMEDAL FRANJA AREAS

TOTAL, ACUMULADO REPASO (Ha)

TOTAL, ACUMULADO AVANCE (Ha)

AREA QUE FALTA POR INTERVENIR

TOTALES Ha Ha

Terrestre 37,73 203,79 48,77 100%

Torca


9,2 16,97 9,2 100%

Terrestre 19,7 80,19 19,7 100%

Guaymaral


14,31 33,39 14,31 100%

Terrestre 30,92 48,13 30,92 100%

Capellanía


9,68 17,14 9,68 100%

Terrestre 25,65 920,5 25,65 100%

Juan Amarillo


111,78 26,68 106,9 4,37%

Terreste 102,53 5184,08 105,13 100%

Jaboque


107,91 171,67 107,91 100%

Terrestre 32,38 1334,82 32,38 100%

Tibanica Acuática y

semiacuatica 18,23 80,17 17,81 100%

Terrestre 10,17 2497,28 11,1 100%

La Vaca Acuática y

semiacuatica 2,34 50,84 2,34 100%

Terrestre 3,72 2303,74 3,72 100%

Techo


2,55 1,93 2,55 100%

Terrestre 4,28 979,45 4,28 100%

El Burro


8,18 4,65 8,18 100%

Terrestre 9,28 2173,27 9,28 100%

Total Terrestre 303,58 16605,76 Total Acuatica 322,77 439,18

TOTAL 626,35 17044,94

Fuente: Informe Anual de Humedales.

Del cuadro anterior, se concluye que AB S.A. ESP ha intervenido en área de avance un total de 303.58 hectáreas en franja terrestre y 322.77 hectáreas en franja acuática, para un total de área de avance de 626,35 hectáreas. Por otro lado, AB S.A. ESP intervino un total de área de repaso de 16.605,76 hectáreas en franja terrestre y 439,18 hectáreas en franja acuática, en total del área de repaso fue de 17.044,94 hectáreas, es decir, que sumando área de avance más el área de repaso nos da un total de 17.671,29 hectáreas.




PBX 3358888

Las acciones de intervención han permitido optimizar la estructura ecológica principal, garantizando el buen drenaje de agua dentro y fuera de los humedales, así como la valoración de jerarquización de la potencialidad ecológica de los diez humedales, evidenciando que el ecosistema presenta una significativa riqueza de flora y fauna. Durante las intervenciones de extracción y manejo de cobertura vegetal, se han identificado especies que son consideradas como endémicas y se encuentran en el listado de especies en vía de extinción. Según el Informe financiero, en la respuesta AB-5088, los ingresos operacionales

del proyecto ascienden a $2.356.98 millones, y los costos de operación fueron de

$1.882,36 millones, de los cuales el costo de personal fue de $1.574.98 millones,

con una participación del 84%, los resultados en la vigencia 2016 arrojaron una

utilidad neta de $457.24 millones.

Adicional a estos proyectos, AB S.A. ESP suscribió el siguiente contrato:

Contrato interadministrativo No. SDA-CD-20161172, suscrito el 1 de diciembre de 2016 con la Secretarìa Distrital de Ambiente –SDA-, con el objeto de prestar el servicio de mantenimiento, para realizar actividades de conservación, mejoramiento y mantenmiento integral en las zonas de manejo y preservación ambiental (ZMPA) en los quince Parques Ecológicos Distritales de Humedal. Con plazo de 5 meses a partir del 12 de diciembre de 2016, por valor de $770.000.000 incluido IVA y demás impuestos, así como todos los costos directos e indirectos que su ejecución conlleve. A 31 de diciembre de 2016, no se había presentado el primer informe ejecutivo de ejecución, el cual debe ser presentado dentro de los quince días siguientes al mes cumplido.

2.2.1.8 Proyecto Canales Convenio interadministrativo No. 008 de 2015, suscrito el 25 de noviembre de 2015, entre el Instituto Distrital de Gestión del Riesgo y Cambio Climático- IDIGER y Aguas de Bogotá S.A ESP. Objeto: Aunar esfuerzos técnicos, operativos, administrativos y financieros, entre el Instituto Distrital de Gestión del Riesgo y Cambia Climático- IDIGER, la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogotá EAB-ESP y Aguas de Bogotá S.A ESP, para la reducción de riesgos de inundaciones por empozamiento de aguas lluvias y




PBX 3358888

adaptación al cambia climático a través del retiro de residuos sólidos y actividades complementarias en canales y quebradas del área urbana de Bogotá D.C., conforme al plan de acción y cronograma de ejecución y anexo técnico. Plazo: El plazo de ejecución del convenio es de doce (12) meses contados a partir del 02 de diciembre de 2015, el cual fue prorrogado hasta el 01 de febrero de 2017 para un plazo total del convenio de 14 meses. Remuneración: Para efectos legales y presupuestales el valor del presente convenio asciende en la suma de $20.400.000.000.00, valor al cual fue adicionada la suma de $2.247.190.577, para un valor total del Convenio de $ 22.647.190.677. Este convenio enmarca el mantenimiento preventivo del Sistema Urbano de Drenaje Pluvial Sostenible de la ciudad de Bogotá, a través de actividades de retiro de residuos sólidos y actividades complementarias en los principales afluentes que alimentan las cinco cuencas de la ciudad (Torca, Salitre, Fucha, Tunjuelo y Tintal) como se describen en la siguiente foto:




PBX 3358888

Fuente: Observatorio Ambiental de Bogotá 2015

Foto 1. Grandes Cuencas Hidrográficas de Bogotá D.C.

Cuenca torca: La cuenca del Río Torca tiene una longitud de 13.06 km desde el conjunto residencial Bosque de Pinos ubicado en la Carrera 6 con Calle 153, hasta su entrega al río Bogotá, nace en los cerros orientales y desemboca al sistema humedal Torca-Guaymaral, a altura de la Autopista Norte, en cercanía a los terrenos del cementerio Jardines de Paz, y a su vez drena al norte de la cuenca media del río Bogotá. La cuenca está conformada por tres afluentes principales: El Cedro (que posteriormente se llama Canal Torca), Canal San Cristóbal y Canal Serrezuela, cuyos canales se encuentran revestidos en concreto. La cuenca está compuesta por 8 quebradas, 13 canales y 2 vallados, la cuenca limita por el norte con los cerros orientales desde la calle 153 con carrera 6, en la parte sur-oriente con la cuenca




PBX 3358888

salitre desde la calle 151 con carrera 15, por el occidente con el humedal la conejera. La cuenca Torca corresponde a la localidad de Suba y Usaquén. Cuenca Salitre: La Cuenta Salitre se encuentra ubicada en el sector centro norte del distrito capital, cuenta con una longitud del cauce principal de aproximadamente 18 kilómetros, está conformada por cuerpos de agua distribuidos de forma tal que las quebradas ubicadas en los cerros nororientales de la ciudad, recepcionan las escorrentías de los mismos, lo que permite que en épocas de alta pluviosidad presente una sedimentación alta, razón por la cual antes de entrar a la red de drenaje de la ciudad se encuentren ubicados estructuras como disipadores y desarenadores, minimizando el riesgo de inundación de la ciudad. Esta comprende las siguientes localidades: Engativá, Barrios Unidos, Chapinero, Teusaquillo, Usaquén, Santa Fe y Suba. Establecidas por sus límites: al norte la cuenta Rio Torca y el humedal La Conejera, al occidente el Rio Bogotá y el humedal Jaboque, y la cuenca Fucha al sur. Cuenca Fucha: La cuenca del río Fucha debido a su conformación y longitud, se divide en tres sectores: (a) parte alta, la cual corresponde al sector montañoso de los cerros orientales; (b) cuenca media, que inicia desde la entrada del río Fucha al perímetro urbano de la ciudad hasta la Avenida Boyacá y; (c) cuenca baja, la cual comprende desde la Avenida Boyacá hasta su desembocadura al río Bogotá. Esta cuenca se localiza en el sector centro - sur del Distrito Capital y drena sus aguas en sentido oriente – occidente. Los principales afluentes de esta cuenca son los canales: San Blas, Comuneros, Albina, Río Seco, San Francisco; y las quebradas: Finca, San José, La Peña, Los Laches, San Cristóbal, San Francisco, Santa Isabel, Honda, entre otras. También se cuenta con ecosistemas asociados como los humedales de Techo, El Burro, La Vaca y Capellanía. El área total de drenaje de la cuenca Fucha es de 17.536 hectáreas, de las cuales 4.545 hectáreas corresponden a la zona rural (cerros orientales) y 12.991 hectáreas de zona urbana. Su extensión abarca las localidades de San Cristóbal, Antonio Nariño, Puente Aranda, Los Mártires, Kennedy), Fontibón, Rafael Uribe Uribe, Santafé y La Candelaria. Cuenca Tunjuelo: La cuenca del río Tunjuelo es una de las más relevantes para los habitantes del Distrito Capital, ya que alberga cerca de las dos quintas partes de la población total de la ciudad. Con una longitud total de 53 kilómetros, el río




PBX 3358888

Tunjuelo representa el mayor afluente que desemboca al río Bogotá. Éste nace en la laguna de los Tunjos o Chisacá y recorre las localidades de Sumapaz, Usme, Ciudad Bolívar, Tunjuelito y Bosa. Dentro de la zona de ejecución operativa del Convenio 008 de 2015, se incluyeron 70 cuerpos de agua conformados por 56 quebradas y, 14 canales y vallados, los cuales representan una longitud total aproximada de 83,80 Km. Cuenca Tintal: Se encuentra en el borde sur de Bogotá y municipio de Soacha, en las localidades de Kennedy y Bosa. Este es un sistema especial de recolección de aguas lluvias donde su principal canal embalse sirve de aliviadero retomando las aguas de 1 quebrada y 15 canales más, mitigando procesos de inundación, controlando descargas de contaminación y como receptor de gran cantidad de sedimentación, siendo un gran sistema hídrico de aporte en la mitigación del cambio climático. Acciones de Intervención • Realizar las acciones de intervención Integral de las acciones correspondientes a las Actividades de Retiro de Residuos Sólidos y Actividades Complementarias acorde con los cronogramas de Ejecución. • Adelantar la operación de Retiro de Residuos Sólidos cumpliendo los avances, generando los procesos de mejora continua para el desarrollo de actividades inherentes al retiro de residuos sólidos en los cuerpos de Agua definidos en el Anexo técnico. • Ejecutar las actividades de retiro de residuos sólidos en los cuerpos de agua programados en los Cronogramas de Intervención. • Desarrollar las actividades operativas coordinadamente con las acciones sociales, ambientales necesarias para garantizar intervenciones que propendan por la reducción de arrojo de residuos sólidos a los cuerpos de agua Los resultados de estas actividades son medidos por los siguientes indicadores: Indicador de metros intervenidos- IMI27

27 Este indicador establece el porcentaje de metros intervenidos respecto a los metros programados en el periodo. El principal

objetivo del análisis es tener una perspectiva del avance del producto Metros Intervenidos en Canales y Quebradas. El cumplimiento del indicador, establecidos en el Plan de Acción del Convenio 08, se da cuando su valor es mayor o igual al 90%.




PBX 3358888

En el siguiente cuadro muestra los valores mensuales del Indicador IMI donde se evidencia el total de metros programados, el total de metros intervenidos programados y el porcentaje de cumplimiento de cada periodo.

CUADRO 26

RESULTADOS DEL INDICADOR DE METROS INTERVENIDOS 2016 MES PROGRAMADOS (m) EJECUTADOS

(m) %IMI

DIC 64.313,13 45.957,16 71,5%

ENE 108.201,81 103.597,19 95,7%

FEB 60.431,29 54.137,03 89,6%

MAR 57.770,82 53.115,09 91,9%

ABR 66.805,61 73.653,85 110,3%

MAY 63.508,02 59.843,10 94,2%

JUN 55.592,12 56.940,17 102,4%

JUL 72.899,25 68.988,37 94,6%

AGO 67.657,97 75.417,72 111,5%

SEP 65.821,60 68.404,19 103,9%

OCT 74.070,31 65.995,07 89,1%

NOV 38.409,11 54.165,71 141,0%

DIC 44.157,31 55.415,96 125,5%

TOTAL 839.638,37 835.630,61 99,52% Fuente: Informe Final Convenio 08.

Metros Intervenidos Acumulados

Los metros intervenidos acumulados en cada una de las cuencas se presentan en el siguiente cuadro:

CUADRO 27 METROS INTERVENIDOS ACUMULADOS POR CUENCA

CUENCA PROGRAMADOS (m)

EJECUTADOS PROGRAMADOS (m)

EJECUTADOS NO PROGRAMADOS (m)

EJECUTADOS TOTALES (m)

PARTICIP. PORCENT.

Fucha 146.597,34 246.338,60 4.689,10 251.027,70 28%

Salitre 277.169,75 209.209,43 28.398,49 237.607,92 26%

Tintal 98.974,88 86.528,10 1.835,78 88.363,88 10%

Torca 56.855,72 65.786,48 2.557,00 68.343,48 8%

Tunjuelo 260.040,68 227.768,00 24.413,00 252.181,00 28%

Total 839.638,37 835.630,61 61.893,37 897.523,98 100% Fuente: Fuente: Informe Final Convenio 08.

El resultado del indicador IMI del 99,52% significó la intervención de 835.630,61 metros frente a los 839.638,37 metros programados en el marco del convenio 008 de 2015, sobrepasando el límite de cumplimiento establecido del 90%. Por lo tanto, se puede evidenciar que las actividades realizadas en el marco del convenio tuvieron un impacto positivo frente al riesgo de inundación por




PBX 3358888

acumulación de residuos sólidos, debido a la constancia y trabajo realizado en los cuerpos de agua. Indicador de avance de cuerpo de agua - IACA28

Durante los 14 meses de vigencia del presente convenio, se intervinieron un total de 165 cuerpos de agua (sin tener en cuenta las estructuras y rejillas). Después de las intervenciones y teniendo en cuenta la totalidad de los equipos utilizados en cada una de las actividades de retiro de residuos sólidos, se alcanzó un avance superior al rango estimado en el anexo técnico que era 145 cuerpos de agua intervenidos, equivalente al 87,87%, comportamiento estimado en la ficha del indicador.

CUADRO 28 INDICADOR DE AVANCE DE CUERPO DE AGUA

N° CUENCA CUERPO DE AGUA AVANCE DE REFERENCIA (m)

PROMEDIO DE AVANCE EJECUTADO (m)

%IACA RESULTADO

1 SALITRE CANAL SALITRE CRA 30 CON 70 A LA TV. 91

50 27,54 55,09% No cumple

2 SALITRE CANAL SALITRE CRA 30 DESDE LA CALLE 49 HASTA LA 70

50 446,53 893,06% Cumple

3 SALITRE CANAL ANGELES 40 69,24 173,10% Cumple

4 SALITRE CANAL CARMELO 60 83,41 139,01% Cumple

5 SALITRE CANAL CORDOBA 50 38,85 77,70% No cumple

6 SALITRE CANAL BOSQUE CALDERON

40 95,36 238,39% Cumple

7 SALITRE QUEBRADA DELICIAS

140 341,92 244,23% Cumple

8 SALITRE CANAL LIMITANTE NORTE

40 160,66 401,64% Cumple

9 SALITRE QUEBRADA SAN ANTONIO

45 227,50 505,56% Cumple

10 SALITRE QUEBRADA MORACI

350 403,91 115,40% Cumple

11 SALITRE QUEBRADA SUREÑA

30 121,18 403,94% Cumple

12 SALITRE QUEBRADA PUENTE DE PIEDRA

38 285,43 751,12% Cumple

13 SALITRE CANAL MOLINOS 60 100,15 166,92% Cumple

14 SALITRE CANAL CALLEJAS 30 98,67 328,91% Cumple

15 SALITRE CANAL ARZOBISPO 90 198,09 220,10% Cumple

16 SALITRE QUEBRADA PARDO RUBIO

60 100,00 166,67% Cumple

17 SALITRE CANAL CATALUÑA 60 109,73 182,88% Cumple

18 SALITRE QUEBRADA DELICIAS DEL CARMEN

20 88,29 441,44% Cumple

19 SALITRE CANAL RIO NORTE 35 51,46 147,03% Cumple

20 SALITRE QUEBRADA EL CHULO

60 93,73 156,21% Cumple

21 SALITRE CANAL CONTADOR 50 79,75 159,50% Cumple

22 SALITRE CANAL BONANZA 40 39,04 97,61% Cumple

23 SALITRE QUEBRADA LOS OLIVOS

90 107,52 119,47% Cumple

24 SALITRE CANAL LA ESMERALDA BRAZO SALITRE

60 53,87 89,78% No cumple

25 SALITRE CANAL BOLIVIA 40 80,79 201,97% Cumple

28 Mide el porcentaje de avance promedio de un equipo de trabajo en el desarrollo de las intervenciones integrales de cada

cuerpo de agua intervenido frente al avance de referencia establecida en el anexo técnico.




PBX 3358888



%IACA RESULTADO

26 SALITRE CANAL RIO NEGRO 50 84,84 169,69% Cumple

27 SALITRE CANAL CASTELLANA

40 79,57 198,93% Cumple

28 SALITRE CANAL VIRREY 80 93,68 117,09% Cumple

29 SALITRE CANAL VALLADO ALAMOS

50 136,67 273,33% Cumple

30 SALITRE CANAL CORTIJO 40 91,66 229,14% Cumple

31 SALITRE CANAL NIZA 15 46,09 307,29% Cumple

32 SALITRE CANAL LINDARAJA 35 100,01 285,74% Cumple

33 SALITRE CANAL RIO NUEVO 12 19,84 165,30% Cumple

34 SALITRE CANAL PASADENA IBERIA

35 80,26 229,31% Cumple

35 SALITRE CANAL TRANSVERSAL DE SUBA

80 109,54 136,93% Cumple

36 SALITRE CANAL MARANTA 20 218,88 1094,40% Cumple

37 SALITRE QUEBRADA LA VIEJA

140 441,00 315,00% Cumple

38 SALITRE QUEBRADA CHICÓ 60 94,77 157,95% Cumple

39 TUNJUELO BRAZO CANAL ZANJÓN DE LA MURALLA

60 202,44 337,41% Cumple

40 TUNJUELO CANAL 8 DE DICIEMBRE

100 49,69 49,70% No cumple

41 TUNJUELO CANAL AFLUENTE CANAL SAN VICENTE I

40 158,84 397,11% Cumple

42 TUNJUELO CANAL CENTRAL DE MEZCLAS

50 255,44 510,89% Cumple

43 TUNJUELO CANAL GALICIA 80 43,88 54,85% No cumple

44 TUNJUELO CANAL LA ALAMEDA

30 113,32 377,73% Cumple

45 TUNJUELO CANAL NUEVO MUZÚ

150 84,00 56,00% No cumple

46 TUNJUELO QUEBRADA ZANJÓN PALO DEL AHORCADO

80 183,73 229,67% Cumple

47 TUNJUELO CANAL SAN CARLOS

50 49,423 98,85% Cumple

48 TUNJUELO CANAL SAN VICENTE I

15 12,982 86,55% No cumple

49 TUNJUELO CANAL SAN VICENTE II

20 49,023 245,11% Cumple

50 TUNJUELO QUEBRADA AGUADULCE

200 213,48 106,74% Cumple

51 TUNJUELO QUEBRADA AGUAMONTE O ZUQUE

70 78,012 111,45% Cumple

52 TUNJUELO QUEBRADA ARRAYANAL

50 140,23 280,46% Cumple

53 TUNJUELO QUEBRADA BODEGA O CHORRITO

400 665,00 166,25% Cumple

54 TUNJUELO QUEBRADA BOLONIA

75 69,72 92,95% Cumple

55 TUNJUELO QUEBRADA BRAZO DERECHO DE LIMAS

100 56,25 56,25% No cumple

56 TUNJUELO QUEBRADA CANAL CHUNIZA FAMACO

40 56,69 141,74% Cumple

57 TUNJUELO QUEBRADA CAÑO GALINDO

30 58,08 193,61% Cumple

58 TUNJUELO QUEBRADA CAÑO POLÍTICO

100 30,76 30,76% No cumple

59 TUNJUELO QUEBRADA CARBONERA O SANTA VIVIANA

40 254,11 635,28% Cumple

60 TUNJUELO QUEBRADA CHIGUAZA

115 92,11 80,10% No cumple

61 TUNJUELO QUEBRADA CHORRO COLORADO

200 297,19 148,60% Cumple

62 TUNJUELO QUEBRADA CHORRO SILVERIO

100 61,57 61,57% No cumple

63 TUNJUELO QUEBRADA CHUNIZA

90 106,50 118,33% Cumple




PBX 3358888



%IACA RESULTADO

64 TUNJUELO QUEBRADA CURÍ O SUREÑA

50 116,50 233,01% Cumple

65 TUNJUELO QUEBRADA DE FUCHA (ESTRUCTURA)

200 100,00 50,00% No cumple

66 TUNJUELO QUEBRADA EL BAÚL

40 63,86 159,65% Cumple

67 TUNJUELO QUEBRADA EL INFIERNO

40 77,08 192,69% Cumple

68 TUNJUELO QUEBRADA EL RAQUE

100 103,40 103,40% Cumple

69 TUNJUELO QUEBRADA HONDA

100 39,64 39,64% No cumple

70 TUNJUELO QUEBRADA HOYA DEL RAMO

120 121,43 101,19% Cumple

71 TUNJUELO QUEBRADA LA FISCALA

100 185,52 185,52% Cumple

72 TUNJUELO QUEBRADA LA MARRANERA

25 180,92 723,67% Cumple

73 TUNJUELO QUEBRADA LA NUTRIA

200 187,46 93,73% Cumple

74 TUNJUELO QUEBRADA LA OLLA

220 211,75 96,25% Cumple

75 TUNJUELO QUEBRADA LA TAZA

200 160,39 80,20% No cumple

76 TUNJUELO QUEBRADA LIMAS 50 130,52 261,05% Cumple

77 TUNJUELO QUEBRADA LOS TOCHES O PASEITO

25 25,00 100,00% Cumple

78 TUNJUELO QUEBRADA MEDIANÍA

40 108,87 272,17% Cumple

79 TUNJUELO QUEBRADA MORALES

60 99,57 165,95% Cumple

80 TUNJUELO QUEBRADA NUEVA DELHI

40 38,80 97,00% Cumple

81 TUNJUELO QUEBRADA NUEVO SAN ANDRÉS DE LOS ALTOS

35 32,08 91,67% Cumple

82 TUNJUELO QUEBRADA PALESTINA O RESACA

60 76,30 127,17% Cumple

83 TUNJUELO QUEBRADA PEÑA COLORADA

70 616,93 881,32% Cumple

84 TUNJUELO QUEBRADA PIEDRA DEL ÁNGEL

50 61,11 122,22% Cumple

85 TUNJUELO QUEBRADA EL PIOJO

50 99,43 198,85% Cumple

86 TUNJUELO QUEBRADA SAN CAMILO

40 80,44 201,11% Cumple

87 TUNJUELO QUEBRADA SAN PEDRINA

30 121,90 406,33% Cumple

88 TUNJUELO QUEBRADA SANTA LIBRADA

60 119,80 199,67% Cumple

89 TUNJUELO QUEBRADA SANTA RITA

40 380,33 950,83% Cumple

90 TUNJUELO QUEBRADA SANTO DOMINGO

40 279,86 699,65% Cumple

91 TUNJUELO QUEBRADA SECA 70 85,09 121,56% Cumple

92 TUNJUELO QUEBRADA TROMPETA

90 119,87 133,19% Cumple

93 TUNJUELO QUEBRADA TROMPETICA

50 259,44 518,89% Cumple

94 TUNJUELO QUEBRADA VEREJONES

70 452,48 646,39% Cumple

95 TUNJUELO QUEBRADA YOMASA

70 88,07 125,82% Cumple

96 TUNJUELO QUEBRADA ZANJÓN AGUAS CALIENTES

100 79,93 79,93% No cumple

97 TUNJUELO QUEBRADA ZANJÓN DE LA ESTRELLA

60 104,02 173,37% Cumple

98 TUNJUELO QUEBRADA ZANJÓN DE LA MURALLA

40 100,94 252,35% Cumple




PBX 3358888



%IACA RESULTADO

99 TUNJUELO QUEBRADA ZANJÓN EL CORTIJO

40 95,36 238,40% Cumple

100 TUNJUELO QUEBRADA ZANJÓN EL RINCÓN

60 120,71 201,18% Cumple

101 TUNJUELO VALLADO CANAL PICOTA

80 317,84 397,30% Cumple

102 TUNJUELO ZANJÓN LA CANDELARIA

35 171,23 489,24% Cumple

103 FUCHA CANAL ALBINA 40 97,21 243,03% Cumple

104 FUCHA CANAL BOYACÁ 100 681,86 681,86% Cumple

105 FUCHA CANAL COMUNEROS

5 48,15 962,98% Cumple

106 FUCHA CANAL EJIDO O COMUNERO II

30 61,69 205,63% Cumple

107 FUCHA CANAL HAYUELOS 20 32,91 164,55% Cumple

108 FUCHA CANAL LIMITANTE DEL SUR O SILENCIO

75 78,06 104,07% Cumple

109 FUCHA CANAL LOS LACHES

30 62,18 207,26% Cumple

110 FUCHA CANAL ORIENTAL CAPELLANÍA DE FONTIBÓN O SANTA CECILIA

20 70,27 351,37% Cumple

111 FUCHA CANAL RÍO FUCHA 20 35,77 178,86% Cumple

112 FUCHA CANAL RÍO SECO 45 119,59 265,76% Cumple

113 FUCHA CANAL SAN ANTONIO O CENTRAL FONTIBÓN

30 28,29 94,29% Cumple

114 FUCHA CANAL SAN BLAS 30 54,42 181,39% Cumple

115 FUCHA CANAL SAN FRANCISCO

20 45,68 228,40% Cumple

116 FUCHA QUEBRADA AGUAS CLARAS O LA PICHOSA

91 93,09 102,30% Cumple

117 FUCHA QUEBRADA CHORRERÓN

30 74,92 249,74% Cumple

118 FUCHA QUEBRADA CHUSCAL

130 149,37 114,90% Cumple

119 FUCHA QUEBRADA LAS BRUJAS

35 53,00 151,43% Cumple

120 FUCHA QUEBRADA LAS LAJAS

50 102,00 204,00% Cumple

121 FUCHA QUEBRADA MANZANARES

30 118,67 395,56% Cumple

122 FUCHA QUEBRADA MINA VITELMA

35 128,56 367,30% Cumple

123 FUCHA QUEBRADA EL PILAR

60 24,82 41,37% No cumple

124 FUCHA QUEBRADA SAN BRUNO

30 169,96 566,53% Cumple

125 FUCHA QUEBRADA SAN MIGUEL

50 57,50 115,00% Cumple

126 FUCHA RÍO SAN FRANCISCO

20 162,67 813,33% Cumple

127 TORCA CANAL AFIDRO 15 23,75 158,33% Cumple

128 TORCA CANAL CALLE 166 10 38,15 381,50% Cumple

129 TORCA CANAL 222 20 51,12 255,63% Cumple

130 TORCA CANAL EL CEDRO 50 67,22 134,44% Cumple

131 TORCA CANAL GUAYMARAL

15 99,07 660,51% Cumple

132 TORCA CANAL REDIL NORTE

12 87,70 730,89% Cumple

133 TORCA CANAL REDIL SUR 30 24,36 81,19% No cumple

134 TORCA CANAL SAN ANTONIO NORTE

25 24,23 96,93% Cumple

135 TORCA CANAL SAN ANTONIO SUR

25 38,63 154,55% Cumple

136 TORCA CANAL SAN CRISTÓBAL

50 130,60 261,20% Cumple

137 TORCA CANAL SERREZUELA

50 59,78 119,57% Cumple




PBX 3358888



%IACA RESULTADO

138 TORCA CANAL TIBABUYES CAFAM

15 35,37 235,79% Cumple

139 TORCA CANAL TORCA 100 164,99 164,99% Cumple

140 TORCA QUEBRADA AGUAS CALIENTES

25 251,33 1005,32% Cumple

141 TORCA QUEBRADA ARAUQUITA

15 80,66 537,78% Cumple

142 TORCA QUEBRADA CEDRO - LA SONORA

3 144,02 4800,42% Cumple

143 TORCA QUEBRADA CERRO SUR

12 60,51 504,26% Cumple

144 TORCA QUEBRADA SALITROSA

3 7,39 246,65% Cumple

145 TORCA QUEBRADA SAN CRISTÓBAL

30 186,45 621,53% Cumple

146 TORCA QUEBRADA SORATAMA

30 47,45 158,17% Cumple

147 TORCA QUEBRADA TRUJILLO

20 51,28 256,43% Cumple

148 TORCA VALLADO ALASKA 30 70,27 234,22% Cumple

149 TORCA VALLADO JARDÍNES DEL RECUERDO

10 20,62 206,25% Cumple

150 TINTAL CANAL ALSACIA 40 69,01 172,53% Cumple

151 TINTAL CANAL ANGELES DE CASTILLA

49 26,74 54,57% No cumple

152 TINTAL CANAL APOGEO 28 36,18 129,22% Cumple

153 TINTAL CANAL CASTILLA 10 19,36 193,57% Cumple

154 TINTAL CANAL CUNDINAMARCA

13 10,15 78,08% No cumple

155 TINTAL CANAL LA ISLA 30 90,73 302,44% Cumple

156 TINTAL CANAL LA MAGDALENA

12 25,56 213,00% Cumple

157 TINTAL CANAL SANTA ISABEL

118 303,32 257,05% Cumple

158 TINTAL CANAL TIBANICA BOMBEO

15 17,30 115,33% Cumple

159 TINTAL CANAL TINTAL II 35 64,28 183,66% Cumple

160 TINTAL CANAL TINTAL III 18 24,42 135,64% Cumple

161 TINTAL CANAL TINTAL IV 55 66,52 120,95% Cumple

162 TINTAL QUEBRADA TIBANICA

16 16,30 101,88% Cumple

163 TINTAL CANAL AMERICAS 31 32,38 104,45% Cumple

164 TINTAL CANAL CALLE 38 SUR

25 36,47 145,88% Cumple

165 TINTAL CANAL LA FRAGUA O TIMIZA

36 25,36 70,44% No cumple

Fuente: Informe Final Convenio 08 de 2015

Del cuadro se observa que, en 20 cuerpos de agua intervenidos, que corresponden al 12,12%, no se cumplió con el avance estimado en el anexo técnico, frente a los cuales fueron expuestas las justificaciones de los cuerpos de agua que no alcanzaron el avance de referencia en la ejecución del convenio. Indicador de cumplimiento del cronograma de retiro de residuos sólidos en canales, estructuras y quebradas ICC29

29 ICC = ((Cuerpos de agua intervenidos*0,5) + (Visitas previas aprobadas de los cuerpos de agua*0,5) / Cuerpos de agua

programados))*100%, el cumplimiento del indicador es cuando su valor es mayor o igual al 90%.




PBX 3358888

CUADRO 29 INDICE DE CUERPOS INTERVENIDOS

AÑO MES PROGRAMADOS INTERVENIDOS

REPROGRAMADOS

TOTAL DE CUERPOS DE AGUA

VISITAS PREVIAS

ICC

2015 DIC 57 43 9 52 18 61,40%

2016 ENE 70 47 12 59 7 47,14%

2016 FEB 81 51 24 75 7 50,62%

2016 MAR 80 55 17 72 40 70,00%

2016 ABRIL 75 64 7 71 31 68,00%

2016 MAY 66 57 8 65 51 87,88%

2016 JUN 72 67 3 70 52 84,72%

2016 JUL 88 78 8 86 81 94,89%

2016 AGO 77 74 9 83 79 105,19%

2016 SEPT 68 66 4 70 64 98,53

2016 OCT 83 77 11 88 70 95,18%

2016 NOV 57 57 7 64 57 106,14%

2016 DIC 49 48 9 57 42 101,02%

2017 ENE 48 40 6 46 37 86,46%

TOTAL 971 824 134 958 636 82,08%


En los 14 meses de ejecución del convenio 008 de 2015, se intervinieron un total de 165 cuerpos de agua y 35 estructuras y/o rejillas, y en promedio cada cuerpo de agua fue intervenido con una frecuencia de 4 veces de 10. Por lo tanto, para el cálculo del ICC el total de cuerpos de agua ejecutados fue de 958, de 971 programados; a su vez, el total de visitas previas fue de 636. Por lo tanto, el ICC presenta un incumplimiento final por cuanto no alcanzó la meta establecida del 90%. Producto aprovechamiento de residuos sólidos Manejo y retiro de llantas El manejo de llantas que se realizó durante la operación, fue el retiro de las mismas, ayudando a la liberación del cauce de las quebradas y canales, para evitar la acumulación de residuos que puedan aportar al desbordamiento. Las llantas recolectadas para aprovechamiento fueron trituradas en las instalaciones de Sistema Verde S.A.S, posteriormente fueron transportadas a Medellín donde se utilizaron en la generación de energía, en los hornos cementeros de la compañía Argos. Durante la ejecución del proyecto fueron entregadas en total 9.043 llantas, distribuidas según su tipo en 5.520 de automóvil, 600 de camión, 2.754 de camioneta-camión y 169 de moto. Este número total de llantas retiradas de los




PBX 3358888

canales y quebradas y estructuras, representa el 100% del cumplimiento de la meta de aprovechamiento establecida para este tipo de residuos30. Aprovechamiento material vegetal Los residuos de material vegetal fueron entregados a la Empresa contratista Resval S.A.S a partir del mes de octubre, mediante la realización del proceso de compostaje en las plantas de Cajicá y Bojacá, que cuentan con las respectivas licencias y permisos ambientales. Se debe resaltar que, para los meses anteriores al mes de octubre, se realizaron entregas de residuos vegetales a los Parques Especiales de Protección por Riesgo de Altos de la Estancia, Cordillera y Corinto, mediante el Jardín Botánico de Bogotá – JBB, donde se efectúa el tratamiento de los residuos, empleando el método de compostaje. Adicionalmente, se realizó un viaje a la Lombricultura de Tenjo. A continuación, se presentan los volúmenes de material vegetal que fue entregado para aprovechamiento al gestor, desde el mes de octubre de 2016 hasta enero de 2017. Esta información es presentada por mes y cuenca.

CUADRO 30

CANTIDAD RESIDUOS DE MATERIAL VEGETAL ENTREGADA Cuenca Enero

m3 Abril m3

Mayo m3

Junio m3

Julio m3

Octubre m3

Noviemb.m3

Diciembre m3

Enero m3

Torca 0 0 0 13 26 186 210 150 0

Salitre 0 13 26 0 0 222 270 351 686

Fucha 0 39 0 0 0 364 478 420 508

Tunjuelo 0 0 13 0 0 155 150 180 114

Tintal 45 0 0 0 0 382 356 296 208

Estructuras

0 13 0 0 0 2 0 0 0

Sub Total 45 65 39 13 26 1.311 1.464 1.397 1.516

TOTAL 5.876


Como observa en la tabla, el volumen de material vegetal aprovechado alcanzado durante el convenio 008, equivalió a 5.876 m3, correspondiendo al cumplimiento del 43,66% del indicador de aprovechamiento vegetal. Teniendo en cuenta que la meta en volumen prevista se estimó en 13.460 m3.

El componente ambiental del Convenio 008/2015 direccionó sus actividades a reconocer la importancia de la red hídrica de Bogotá y su papel en el Ordenamiento Territorial, la Estructura Ecológica Principal de la ciudad y su papel en la Mitigación del Cambio Climático, a través de las cuales se desarrollaron labores que permitieron reducir los impactos de este fenómeno y ayudaron a la conservación,

30 Informe final Convenio 08 de 2015- Aguas Bogotá S.A ESP.




PBX 3358888

protección y mantenimiento de las condiciones ecológicas y naturales de la estructura ecológica principal de la ciudad como son las cuencas, quebradas, canales y humedales, establecidas como Zonas de Manejo y Protección Ambiental. Las acciones adelantadas buscan reducir la vulnerabilidad actual de la ciudad frente a fenómenos de inundación ocasionados por acumulación de diversos residuos sólidos que causan obstrucción y taponamiento en los canales, quebradas y estructuras, limitando la capacidad de transporte y velocidad de flujo para el drenaje de las aguas lluvias. La disposición y Aprovechamiento de Residuos Sólidos Para la disposición de residuos no aprovechables se manejó el Contrato interadministrativo No 017/2012 entre EAB-ESP y UAESP para el ingreso al Relleno Sanitario Doña Juana - RSDJ, en el cual se dispuso el material que se extrajo en los procesos de ejecución del convenio. Los residuos de material vegetal, se entregaron para aprovechamiento desde el mes de octubre a la empresa contratista RESVAL donde se realizó un manejo mediante tecnologías de compostaje. Igualmente, AB S.A ESP entregó residuos de material vegetal para aprovechamiento al Jardín Botánico de Bogotá – JBB y como prueba piloto a la empresa Lombricultura de Tenjo. De la misma manera, fueron entregados para aprovechamiento 38 m3 de lodos, al proyecto Gibraltar de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado Adicionalmente, un proceso a estudiar, fue la posibilidad de hacer parte de procesos de reconformación geomorfológica para la recuperación de zonas afectadas por extracción minera, donde se requiere realizar un proceso de recuperación de subsuelo y de suelos, articulado a un plan de manejo y recuperación minero. Dado esto se estableció que al gestor Máquinas Amarillas (MANAS), donde se entregaron los sedimentos, lodos, material vegetal con grado de mezcla no óptimo para el proceso de aprovechamiento y RCD que se extrajo del proceso de mantenimiento preventivo quebradas, canales y estructuras. Ingresos recibidos Ingresos percibidos por el convenio Con corte al 1 de febrero de 2017, se han obtenido ingresos por una suma de $19.528.270.986, por concepto de facturación del primer pago equivalente al 10% y el 80% de ejecución de los periodos del mes de diciembre 2015 a agosto de 2016,




PBX 3358888

el desembolso del 17,65%, el periodo de septiembre y octubre por el valor de $837.699.077, según acuerdo 231, Informe Final Convenio 008 de 2015, mencionado en el acta de Comité técnico No. 12 y el valor ejecutado del mes de diciembre de 2016, como se evidencia en el siguiente cuadro.

CUADRO 31

RELACIÓN DE INGRESOS En pesos

CONCEPTO CONCEPTO VALOR EJECUTADO

DESEMBOLSOS

VALOR FACTURADO

IMPUESTOS, RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES

VALOR NETO FECHA DE RECAUDO

Factura No. 1518

10% del valor total del convenio por primera actividad

2.040.000.000 2.040.000.000 20.400.000 2.019.600.000 22/01/2016

Factura No. 1548

02 a 31 de diciembre 2015

1.577.551.492 1.262.041.194 12.620.412 1.249.420.781 04/03/2016

Factura No. 1651

01 a 31 de enero de 2016

1.800.546.039 1.440.436.832 14.404.368 1.426.032.464 12/05/2016

Factura No. 1667

01 a 29 de febrero de 2016

1.577.769.690 1.262.215.752 12.622.158 1.249.593.594 01/06/2016

Factura No. 1698

01 a 31 de marzo de 2016

1.501.952.421 1.201.561.936 12.015.619 1.189.546.317 27/06/2016

Factura No. 1729

01 a 30 de abril de 2016

1.576.471.998 1.261.177.598 12.611.776 1.248.565.823 21/07/2016

Factura No. 1745

01 a 31 de mayo de 2016

1.711.478.368 1.067.106.763 13.682.918 1.056.435.695 27/07/2016

302.075.932 8.909 302.067.023 18/08/2016

Factura No. 1785

01 a 30 de junio 2016

1.679.630.111 1.343.704.089 13.437.041 1.327.255.198 19/08/2016

Factura No. 1823

01 a 31 de julio 2016

1.535.839.781 1.228.671.825 12.286.718 1.216.385.107 13/09/2016

Factura No. 1880

01 a 30 de agosto 2016

1.891.636.252 1.513.309.001 15.133.090 1.498.175.911 21/10/2016

Factura No. 1884

Desembolso del 17,65%

3.600.000.000 3.600.000.000 -00 3.600.000.000 18/10/2016

Factura No. 2032

01 a 30 de septiembre 2016

2.045.867.057 837.699.079 8.376.991 829.322.088 22/12/2016

01 a 31 de Octubre 2016

1.985.388.987

No se Factura 01 a 30 de noviembre 2016

1.160.292.547 -00 -00 -00

Factura No. 2130

01 al 31 de diciembre de 2016

1.168.270.894 1.168.270.894 11.682.709 1.156.588.185 15/02/2017

Factura No. 2166

01 de enero a 01 de febrero de 2017

953.785.681 953.785.681 9.537.857 944.247.824 PENDIENTE

No facturado Ajustes pendientes de cobro(topografía-impuestos)

90.544.240 -00 -00 -00 No Facturado

Factura Pago de liquidación Convenio 1.774.968.982 -00 -00 PENDIENTE

TOTAL 22.257.025.558 7.414.968.982 20.482.056.577 168.820.566 20.313.236.011

Fuente Informe final del convenio 08 de 2015

Durante la vigencia 2016 la situación financiera del proyecto fue $19.119.69 millones de ingresos operacionales, los costos de operación fueron de $ 16.652.9 millones, generando una utilidad neta para AB S.S. ESP de $ 2.280.2 millones. De esta forma se da cumplimiento a los objetivos estratégicos.




PBX 3358888

2.2.1.9 Proyecto Gibraltar. Contrato Interadministrativo No. 9-99-14500-00431-2015, suscrito el 26 de mayo de 2015, entre la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogotá ESP. Objeto: La instalación y mantenimiento del cerramiento del predio Gibraltar entre las Carreras 91 y 99D y las Calles 49 Sur y 43 Sur (Avenida Villavicencio). Plazo: Cuatro (04) Meses contados a partir del 24 de septiembre de 2015 y hasta el 24 de enero de 2016. Mediante Modificación No. 1 del 23 de diciembre de 2015, el plazo se prorrogo hasta el 22 de abril de 2016. El contrato fue suspendido a partir del 18 de abril de 2016 y definido el 10 de mayo de 2016 como fecha de reiniciación del contrato, por lo tanto, la nueva fecha de terminación definida fue 16 de mayo de 2016. Valor: Mil Ochocientos Cuatro Millones Veintidós Mil Cuatrocientos Treinta y Tres Pesos M/cte. ($1.804.022.433) incluido AIU. Durante la vigencia 2016 la situación financiera del proyecto fue $1.383 millones de ingresos operacionales, los costos de operación fueron de $ 1.548.87 millones, generando una pérdida neta para AB S.S. ESP de ($ 212,52) millones.

2.3. CONTROL FINANCIERO

2.3.1 Estados Contables

El alcance de la Auditoría estuvo orientado a evaluar las cifras presentadas por AB S.A. ESP en los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2016, los que fueron aprobados en reunión ordinaria de la Asamblea General de accionistas en el Acta No. 42 de junio de 2017. Es importante resaltar que a la fecha de elaboración del presente informe no se ha allegado al Equipo Auditor copia del acta de aprobación de los mismos. Es de aclarar, que los Estados Financieros de AB S.A. ESP de la vigencia de 2016, no fueron actualizados en SIVICOF después de haber celebrado la Asamblea General de Accionistas el día 23 de junio de 2017, con normas NIIF de acuerdo con lo establecido a la Resolución 414 de 2014. En virtud de las inconsistencias reportadas en la rendición de la cuenta de los estados contables, se presentaron dificultades para determinar la muestra a evaluar




PBX 3358888

en el ejercicio de la auditoria, por tal razón el Ente de Control apertura la plataforma SIVICOF, los días 01 y 04 de septiembre de 2017, para que suministre los estados financieros de la vigencia 2016, de acuerdo al nuevo marco técnico normativo y advierte que en consecuencia de lo anterior, se iniciara el proceso sancionatorio respectivo a que haya lugar por la situación detectada. Al comparar los saldos de los Estado Financieros a 31 de diciembre de 2016 con lo reportado en el sistema Consolidador de Hacienda e información pública-CHIP de la Contaduría General de la Nación, difieren, toda vez que AB S.A. ESP no actualizó la información financiera de acuerdo al nuevo marco normativo. Para la evaluación se aplicaron pruebas de cumplimiento, analíticas y sustantivas a las cuentas tomadas en la muestra, se revisaron los libros de contabilidad, oficiales, auxiliares y soportes, cruce de información entre dependencias, verificación de saldos y movimientos en el programa PRADMA, visitas a las áreas de contabilidad y Control Interno para confirmar si AB S.A. ESP está dando cumplimiento a la normatividad de la Contaduría General de la Nación y la fiscal, tributaria y los procesos y procedimientos. A continuación, se detallan las cuentas seleccionadas como muestra las cuales se tomaron teniendo en cuenta su materialidad y representatividad dentro de los estados financieros a 31 de diciembre de 2016.

CUADRO 32

MUESTRA COMPONENTE FINANCIERO Cifras en millones de pesos

Código Cuenta Valor Justificación para su selección

1110 Depósitos En Instituciones Financieras

6.509.642 Verificar la adecuación y validez de las operaciones y sus respectivos saldos

1133 Efectivo y equivalentes 1.107.361

Verificar la adecuación y validez de las operaciones y sus respectivos saldos

1224 Inversiones de administración de liquidez al costo Instrumentos

1.200.000 Medición de Rentabilidad

1227 Método de participación patrimonial

1.425.528 Medición de Rentabilidad

15 Inventarios 1.088357 Cuantía

1655 Propiedad Planta Y Equipo

1.709.474

Verificar la exactitud de los registros de este componente para la totalidad de los activos que lo forman. Analizar que las modificaciones de la cuenta Propiedad, planta y equipo ha sido debidamente registrada.

TOTAL ACTIVOS $13.040.362 REPRESENTATIVIDAD DEL 34.33%

2401 Cuentas por Pagar – Adquisición de bienes y Servicios Nacionales

8.090.840

Cuantía




PBX 3358888

Código Cuenta Valor Justificación para su selección

2490 Otras cuentas por pagar 3.095.647

Cuantía

2701 litigios y Demandas 687.566 Cuantía

TOTAL PASIVOS 11.874.053 REPRESENTATIVIDAD DEL 35.48%

432301 Ingresos por Proyecto de Aseo 119.460.852 Cuantía

5102 Gastos -Contribuciones imputadas

135.543 Cuantía

5890 Gastos – Otros Gastos diversos 263.114. Cuantía

Fuente: Estados Financieros AB 31 de diciembre de 2016 SIVICOF

La empresa AB SA ESP, presentó la siguiente situación financiera con corte 31 de diciembre de 2016, la cual fue comparada con la del año 2015, es de anotar, que la del año 2016 se realizó bajo parámetros de NIIF.

CUADRO 33 ESTADOS CONTABLES 2016 vs 2015

Cifra en millones de pesos

CODIGO NOMBRE CUENTA 2016 2015 Variación absoluta

Variación Relativa %

1 Activo 37.987.7 33.866.9 4.120.8 12.17

2 Pasivo 33.468.5 29.172.8 4.295.7 14.72

3 Patrimonio 4.519.2 4.694.1 (174.9) -3.73

Fuente: Estados Contables Aguas Bogotá SA ESP año 2016-2015

De cuadro se concluye que el patrimonio de la empresa refleja una reducción del capital del 69.87%. Porque el capital inicial era de 15.000 millones y en la actualidad presenta un saldo de $4.519.2 millones, por lo anterior AB S.A ESP, se encuentra en lo establecido en el numeral 2 del artículo 457 del código de comercio, que a la letra dice: “Cuando ocurran pérdidas que reduzcan el patrimonio neto por debajo del

cincuenta por ciento del capital suscrito”, es decir, el capital es del 30.13%. El activo de la empresa ésta constituido de la siguiente forma:

CUADRO 34 COMPOSICION DEL ACTIVO


CODIGO CUENTA 2016 2015

ANÀLISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL VARIACIÒN

ABSOLUTA VARIACIÒN RELATIVA

1 ACTIVO

1100 Efectivo 7.617.0 7.048.3 568.7 8,07 20,05%

1300 Cuentas por cobrar 22.402.7 18.455.2 3.947.5 21,39 58,97%

1500 Inventarios 1.088.3 1.422.1 -333.8 -23,47 2,87%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 31.108.0 26.925.6 4.182.3 15,53 81,89%

1200 Inversiones a Largo Plazo 2.625.5 2.047.1 578.4 28,26 6,91%

1600 Propiedad Planta y Equipo 2.083.9 2.261.8 -177.9 -7,87 5,49%




PBX 3358888

CODIGO CUENTA 2016 2015 ANÀLISIS HORIZONTAL

ANALISIS VERTICAL VARIACIÒN


1900 Otros Activos 649.7 422.4 227.3 53,82 1,71%

191087 Activos por Impuestos Diferidos 1.520.4 1.171.6 348.8 29,77 4,00%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6.879.5 5.902.9 976.6 16,54 18,11%

TOTAL ACTIVO 37.987.7 32.828.5 5.158.2 15,71 100,00%


El activo de AB S.A ESP aumentó el 15.71% al pasar de $32.828.7 millones (2015)

a $37.987.7 millones.

El pasivo a 31 de diciembre de 2016 en comparación del año 2015 presenta la

siguiente composición:

CUADRO 35 COMPOSICION DEL PASIVO


CODIG

O CUENTA 2016 2015

ANÀLISIS HORIZONTAL ANALISIS

VERTICAL VARIACIÒN


2 Pasivo

2400 Cuentas por pagar 16.107.1 16.849.3 -742.2 -4.40 48.13

2500 Beneficios a empleados 8.158.1 7.054.4 1.103.7 15.65 24.38

2700 Pasivos estimados 6.934.1 4.783.7 2.150.3 44.95 20.72

2910 Ingresos recibidos por anticipado 1.076.8 1.459.6 -382.8 -26.22 3.22

2918 Pasivos por impuestos diferidos 1.192.3 387.1 805.2 208.00 6,91%

TOTAL PASIVO 33.468.4 30.534.1 2.934.3 9.61 100,00%


Del cuadro precedente, se determinó aumento del 9.61% del pasivo que equivale a

$2.934.3 millones. CUADRO 36

COMPOSICION DEL PATRIMONIO Cifra en millones de pesos

CODIGO CUENTA 2016 2015

ANÀLISIS HORIZONTAL ANALISIS

VERTICAL VARIACIÒN

ABSOLUTA

VARIACIÒN

RELATIVA

3 Patrimonio

3204 Capital social 15.000.0 15.000.0 0 0 331.92

Reservas de ley 22.9 22.9 0 0 0.51

Perdidas retenidas (4.501.6) (5.377.1) 875.5 16.28 -0.39

Ganancias (perdidas) del ejercicio 2.224.7 875.5 1.349.2 154.11 49.23

3274 Impacto por transición primera vez -2.067.0 -2.067.0 0 0 -45.74

Total Patrimonio Institucional 4.519.2 2.294.5 2.224.7 96.96 100.00





PBX 3358888

Los valores de la vigencia 2015, fueron adecuados a las normas internacionales de información financiera (NIIF). (11) Efectivo y equivalentes al efectivo A 31 de diciembre de 2016, este grupo contable presenta un saldo de $7.617.00 millones y su composición se detalla a continuación:

CUADRO 37 CONFORMACIÓN DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO


Fuente: Estados Financieros AB 2015-2016

2016 2015VARIACION

ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

ANALISIS

HORIZONTAL

1 ACTIVO 37.987,69 32.828,77 5.158,93 16% 20,05

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 7.617,00 7.048,39 568,61 8% 20,05

1105 CAJA - - - - -

110501 Caja Principal - - - - -

110502 CAJA MENOR - - - - -

11050201 Cta Ahorros 059018994 Gerencia Gral. - - - - -

11050202 Cta Ahorros 059018994 Base Sur - - - - -

11050203 Cta Ahorros 059018960 Fontibon - - - - -

11050204 Caja Menor Gerencia Administrativa Y Fcra - - - - -

11050206 Cta Ahorros 059-01998-4 Canales - - - - -

11050205 Cta 059021295 Caja Menor Canales - - - - -

11050207 Caja Menor Ptar - - - - -

1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 6.509,64 6.583,89 (74,25) -1% 17,14

111005 CUENTA CORRIENTE 327,25 13,45 313,80 2334% 0,86

11100501 BANCO AV VILLAS 327,25 13,45 313,80 2334% 0,86

Cuenta Corriente 059008847 327,25 13,45 313,80 2334% 0,86

Cuenta Corriente Av Villas 059015016 (0,00) (0,00) - 0% (0,00)

111006 CUENTA DE AHORRO 6.182,40 6.570,45 (388,05) -6% 16,27

11100601 BANCO POPULAR 84,62 175,51 (90,89) -52% 0,22

11100601 Cuenta Ahorros 220-025-72065-7 84,62 175,51 (90,89) -52% 0,22

11100602 BANCO AV VILLAS 6.097,77 6.384,78 (287,00) -4% 16,05

11100602 Cuenta De Ahorros 059015354 Av Villas Escombros 400,36 198,08 202,28 102% 1,05

11100602 Cuenta De Ahorros Av Villas 059-015-305 161,21 2.164,86 (2.003,65) -93% 0,42

11100602 Cta Ahorros Av Villas 59018986 Recaudo Aseo 5.524,69 4.011,45 1.513,24 38% 14,54

11100602 Cuenta De Ahorros 059-01998-4 Av Villas 0,00 1,75 (1,75) -100% 0,00

11100602 Cuenta De Ahorros 059018994 Banco Av Villas 0,00 2,89 (2,89) -100% 0,00

11100602 Cuenta De Ahorros 05901897-8 Banco Av Villas 0,00 1,06 (1,06) -100% 0,00

11100602 Cuenta De Ahorros 059-01896-0 Banco Av Villas (0,00) 4,69 (4,69) -100% (0,00)

11100602 Cuenta De Ahorro 059023176 - Canales 11,51 - 11,51 100% 0,03

11100603 BANCO DAVIVIENDA 0,00 10,16 (10,16) -100% 0,00

11100603

Cuenta De Ahorros Davivienda 009800171895 -

Escombros 0,00 0,00 (0,00) -100% 0,00

11100603 Cuenta De Ahorros Davivienda 00980072786 - Usme (0,00) 0,00 (0,00) -100% (0,00)

11100603 Cuenta De Ahorros Davivienda 009800172802 - Fontibon - 10,16 (10,16) -100% -

11100603 Cuenta De Ahorros Davivienda 009800172810 - Engativa (0,00) (0,00) - 0% (0,00)

11100603 Cuenta De Ahorros Davivienda 009800172794 - Martires 0,00 0,00 (0,00) -100% 0,00

1132 EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO - - - 100% -

113210 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS - - - 100% -

1133 OTROS EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1.107,36 464,50 642,86 138% 2,92

113390 Otros equivalentes al efectivo 1.107,36 464,50 642,86 138% 2,92

11339001 Fiducia Rentar Fiduliquidez 70000900004-2 1.107,36 420,58 686,78 163% 2,92

11339002 Fiducia Rentar 94696578 - 0,52 (0,52) -100% -

11339008 Alianza Fiduciaria No. 58030001257-8 Gibraltar (0,00) 43,39 (43,39) -100% (0,00)

CODIGO CUENTAANALISIS VERTICAL




PBX 3358888

(1110) Depósitos en Instituciones Financieras A 31 de diciembre de 2016 presentó saldo de $6.059.64 millones que comparado con el periodo 2015 ($6.583.89 millones), reflejó disminución de $-74.248.45 millones equivalente al 17.14% del total del activo. Este rubro está conformado por las siguientes subcuentas:

Depósitos en instituciones financieras $5.953.84 millones

el efectivo restringido. $ 555.80 millones

Las cuentas bancarias que manejó AB S.A ESP en el 2016 son las siguientes:

CUADRO 38

CUENTAS BANCARIAS Cifras en millones de pesos

Banco Modalidad

Cuenta No. Cuenta Valor

Av Villas Ahorros 059-01530-5 161,21



Av Villas Ahorros 059-018-986 5.524,69

Popular Ahorros 220-025-72065-7 84,62

Davivienda Ahorros 059-01896-0 0,00

Av Villas Corriente 59008847 327,25

Sub total Cuentas ahorro 6.182,40

Sub Total Cuenta corriente 327,25

Total, Cuentas Bancarias 6.509,64

Fuente: Respuesta Aguas de Bogotá ESP Sg500-2017-230

Dentro de la cuenta 1110 Depósitos en Instituciones Financieras, se registra la cuenta Efectivo de Uso Restringido por valor de $555.80 millones, que está conformada por 4 procesos judiciales con medida cautelar de la cuenta, como se muestra en el siguiente cuadro:

CUADRO 39 ESTADO DE LOS PROCESOS A OCTUBRE 31 DE 2017

Cifras en millones de pesos Proceso Accionante Valor Concepto Juzgado Veredicto Juzgado Pago por fallo

2016-23800

Factory Bla 36.00 Incumplimiento en pago de facturas

53 civil Municipal

Sentencia a favor de AB se radico oficio de desembargo

AB no pago facturas ni sanción




PBX 3358888

Proceso Accionante Valor Concepto Juzgado Veredicto Juzgado Pago por fallo

2016-19500

Guía García - Bienes Raíces

49.80 Falta de pago en cánones de arrendamiento

69 civil Municipal

El proceso de restitución de tenencia se había consignado unos cánones para poder ser oídos, que ascienden a $46.400.000, cuyos títulos de depósito judicial ya fueron entregados al demandante. En cuando a sanciones se condenó y habrá de pagarse en su momento o la cláusula penal (10.000.000).

El proceso de restitución de tenencia se había consignado unos cánones para poder ser oídos, que ascienden a $46.400.000, cuyos títulos de depósito judicial ya fueron entregados al demandante. En cuando a sanciones se condenó y habrá de pagarse en su momento o la cláusula penal (10.000.000).

2015-83800

Salud Total 430.91

Falta de pago al Sistema de Seguridad Social Con sus intereses a partir del 11/06/2015

33 civil Municipal

AB No ha pagado nada

2015-15351410

Secretaria de Hacienda

Tunja 39.08

Sanción por no enviar información S/ Art. 340 del decreto 0386/2006 " Estatuto de Rentas Municipal"

Secretaría de Hacienda de

Tunja AB No ha pagado nada

Fuente: Acta de Visita Coordinador de Servicios Judiciales de AB

(1110) Depósitos en Instituciones Financieras

2.3.1.1 Hallazgo Administrativo por falta de consistencia en la información presentada en las Notas a los Estados Financieros y el Balance General a diciembre 31 de 2016, generando incertidumbre por $555.80 millones.

Al comparar el contenido de la nota 6 de los estados contables a 31 de diciembre

de 2016 con los saldos del balance de AB S.A. ESP, se observó que existen las

diferencias relacionadas a continuación:

CUADRO 40 DIFERENCIA CUENTA 1110

Cifras en millones de Pesos

Subcuentas Saldos según notas

Saldos según Balance Diferencia

Efectivo en Caja. 0 0 0

Depósitos en instituciones financieras,

5.953.84 6.509.64 555.80

Efectivo de uso restringido 555.80 0 555.80

Otros recursos equivalentes al efectivo subcuentas

1.107.36 1.10736. 0

Fuente: Balance y Notas a los Estados financieros AB S.A ESP, 2016




PBX 3358888

Lo anterior, refleja falta de controles y de revisión en la información consignada en los registros contables de los libros auxiliares y debilidades en el análisis de las cuentas. En presunta trasgresión a las Características de la Información Contable Pública, del Plan General de la Contabilidad Pública, en particular lo consignado en el título 2, numeral 7, así: 102 Racionalidad y Consistencia, 103 Confiabilidad, 104 Razonabilidad, 105 Objetividad y 109 en cuanto a la Materialidad de la Resolución 356 de 2007 expedida por la Contaduría General de la Nación Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, se mantiene la observación teniendo en cuenta que la entidad acepta lo observado; por cuanto menciona que en el 2017 efectuaron los ajustes contables, por lo expuesto configura el hallazgo administrativo

2.3.1.2 Observación administrativa por inexactitud en la revelación Nota 6 a los Estados Contables “Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, se acepta los argumentos planteados y se retira la observación”.

2.3.1.3 Hallazgo Administrativo por incumplimiento al catálogo de cuentas emitido por la CGN Resolución 414 de 2014 Al revisar la conformación de la cuenta 1110 en los auxiliares y en el balance a 31 de diciembre de 2016, se observó que el efectivo restringido por valor de $555.80 millones, no se encuentra clasificado de acuerdo a lo contemplado en el catálogo de cuentas emitido por la Contaduría General de la Nación, incumpliendo lo contemplado en la Resolución No. 139 del 24 de marzo de 2015, y Resolución No. 414 de 2014. Lo descrito, refleja que no existe una validación de los saldos que conforman los estados financieros, conllevando a que la información reportada no sea confiable, útil y consistente. Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, se mantiene la observación teniendo en cuenta que la entidad acepta lo observado indicando que en el 2017 efectuaron los ajustes contables, por lo expuesto se configura el hallazgo administrativo




PBX 3358888

(1133) Otros equivalentes del efectivo A 31 de diciembre de 2016 presenta saldo de $1.107.36 millones que comparado con el periodo 2015 por $0.46 millones, presentó incremento de $642.86 millones equivalente al 138%. En esta subcuenta se manejan las inversiones administración de liquidez en títulos de participación, para lo cual AB S.A ESP, suscribió un Contrato Fiduciario No. 70000900004-2 con el Banco Popular el 28 de septiembre de 2010, esta fiducia se apertura para el manejo de los excedentes financieros. El rubro de Inversiones asciende a $1.107.36 millones y corresponde a inversiones a corto plazo. Para el año 2016, obtuvo una rentabilidad de $420.58 millones, valor que representa el 0.02915% con respecto al total de los activos. Este rubro está destinado única y exclusivamente para cubrir las cuentas por pagar a la Empresa de Acueducto y Alcantarillado originadas por la celebración del contrato No. 746 de 2009 “PDA GUAJIRA”. (1224) Inversiones de administración de liquidez al costo instrumentos Esta cuenta registra la inversión que realizó en Aguas de la Sabana S.A ESP, en la cual AB SA ESP tiene una participación del 20% es decir, $1.200.0 millones. (1227) Método de participación patrimonial AB S.A. ESP tiene el 80% de participación de capital de Caudales de Colombia, a 31 de diciembre de 2016 el valor es $1.400.4 millones. El acuerdo 17 de 2015, de la junta directiva de la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Bogotá S.A, autorizó al Gerente General de AB S.A ESP a adquirir las acciones en las sociedades Caudales de Colombia S.A ESP y en Aguas de la Sabana S.A. ESP. (15) Inventarios A 31 de diciembre de 2016 presenta saldo de $1.088.36 millones que comparado con el periodo 2015 por $1.422.17 millones, refleja una disminución de - $333.82 millones equivalente al -23%.




PBX 3358888

CUADRO 41 CONFORMACIÓN CUENTA DE INVENTARIOS


CUENTA 2016 2015

ANALISIS VERTICAL Análisis

Horizontal Variación Absoluta

Variación relativa

INVENTARIOS 1.088,36 1.422,17 (333,82) -23% 2,87

MATERIALES Y SUMINISTROS 1.088,36 1.422,17 (333,82) -23% 2,87

ELEMENTOS Y ACCESORIOS DE ASEO 1.088,36 1.422,17 (333,82) -23% 2,87

Insumos Operación De RBL 107,59 458,75 (351,16) -77% 0,28

Elementos De Protección, Aseo Y Cafetería. 267,85 470,44 (202,59) -43% 0,71

Repuestos de Mantenimiento Flota De Transporte 712,92 492,98 219,93 45% 1,88

Fuente: Estados Financieros AB 2016

2.3.1.4 Hallazgo Administrativo por iincertidumbre en los saldos de la cuenta de inventarios por valor de $1.088.36 millones Se estableció que el manejo de los inventarios de AB en la vigencia de 2016 no fue adecuado, por cuanto los registros de entradas y salidas del almacén los realizaron por medio de tablas dinámicas (Excel), conllevando a la poca efectividad de los registros. Si bien es cierto, que la empresa en la vigencia de 2016, efectuó el registro contable de los inventarios con base en el informe emanado del área de Almacén generado en Excel, éste no da seguridad ni veracidad en las cifras reportadas, toda vez que no hay punto de comparación o de revisión del producto; adicional a lo anterior, AB S.A. ESP no tiene herramientas para el desarrollo de este proceso, como son: políticas y procedimientos ajustados a la realidad de la empresa, un sistema de información de bienes actualizado, permanente, ágil, oportuno, veraz y confiable y ausencia de un control permanente de los inventarios pormenorizados. Trasgrede presuntamente lo consignado en la Resolución 001 de 2001 Manual de Procedimientos Administrativos y Contables para el Manejo y Control de los Bienes en los Entes Públicos del Distrito Capital. Lo anterior ocasiona incertidumbre en los saldos reflejados en los Estados Financieros. Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, se mantiene la observación porque la entidad acepta lo observado por lo expuesto se configura el hallazgo administrativo.




PBX 3358888

(16) Propiedad planta y equipo

Esta cuenta fue discriminada de la siguiente manera:

CUADRO 42 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


CODIGO NOMBRE CUENTA SALDO 31-

12-2016 Saldo 31-12-

2015 V. Absoluta %

Relativa

16 Propiedad Planta Equipo 2.083.9 2.261.8 -177.9 -8

1655 Maquinaria y Equipo 1.709.5 1.555.6 153.9 10

1665 Muebles Enseres Equipo Oficina 312.0 264.2 47.8 18

1670 Equipo Comunicación Computación 910.6 876.9 33.6 4

1680 Hotelería 0.4 0 0.4 100

1685 Depreciación Acumulada (846.6) (434.9) 413.7 95

Fuente: Estados Contables Aguas Bogotá año 2015-2016

A continuación se presenta la desagregación de la Cuenta 1655 Maquinaria y Equipo, correspondiente a la vigencia 2016 – 2015, la cual representa el 4.5% del total del activo ($37.987.7 millones):

CUADRO 43 MAQUINARIA Y EQUIPO


CODIGO NOMBRE CUENTA SALDO

31-12-2016 SALDO

31-12-2015 VARIACIÒN ABSOLUTA

% Relativa

1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 1.709.5 1.555.6 153.9 10

165504 Maquinaria Industrial 6.6 6.6 0

165520 Equipo de inventario de control 139.8 8.2 131.6 1.612

165521 Maquinaria y equipo de dragado 28.1 28.1 0

165523 Equipo de aseo 1.535.0 1.512.7 22.3 10


Los movimientos de esta cuenta se realizaron de acuerdo con las normas contables y fueron registrados debidamente, lo que hace que esta sea razonable La cuenta presentó incremento de $153.9 millones para la vigencia 2016, los cuales están de acorde con lo normado.

(24) Cuentas por pagar

Las Cuentas por pagar proveedores nacionales es la que mayor participación presenta en las cuentas por pagar, discriminada de la siguiente manera:




PBX 3358888

CUADRO 44 CONFORMACION CUENTAS POR PAGAR



12-2016 Saldo 31-12-

2015 V. Absoluta %

Relativa

24 Cuentas por pagar 16.107.1 16.849.3 -742.2 -4

2401 Nacionales 8.090.8 7.505.6 585.2 8

2407 Recursos a favor de terceros 466.7 819.4 -352.7 -43

2409 Arrendamiento Operativo 682.3 997.9 -315.6 -32

2424 Descuentos de nomina 1.089.4 1.073.0 16.4 2

2429 Servicios y Honorarios 349.4 243.5 105.9 43

2436 Timbre 582.7 908.7 -326.0 -36

2440 ICA 103.0 224.4 -121.4 -54

2445 IVA 47.8 55.8 -8.0 -14

2450 Avances y Anticipos recibidos 137.8 855.4 -717.6 -84

2453 Recursos Recibidos en Admón. 1.258.0 827.8 430.2 52

2455 Depósitos recibidos en Garantía 202.1 204.5 -2.3 -1

2484 Servicios Públicos 1.1 10.5 -9.4 -89

2490 Otras Cuentas por Pagar 3.095.6 3.122.5 -26.9 -1


La desagregación de la Cuenta 2401- Cuentas por Pagar Proveedores Nacionales, correspondiente a la vigencia 2016 representa el 24.17% del total del pasivo ($33.468.5 millones) así:

CUADRO 45 CUENTAS POR PAGAR NACIONALES



12-2016 Saldo 31-12-

2015 V. Absoluta %

Relativa

2401 Nacionales 8.090.8 7.505.6 585.2 8

240101 Bienes y Servicios 8.090.8 7.505.6 585.2 8


De la verificación de la cuenta 2401, a la fecha de esta auditoria estas obligaciones fueron pagadas y los movimientos y registros de esta cuenta se realizaron de acuerdo con las normas contables. (243629) Retención de Impuesto sobre la Renta Para la Equidad CREE

2.3.1.5 Hallazgo Administrativo por subestimación de la cuenta (243629) Retención de Impuesto sobre la Renta para la Equidad CREE Se observó en los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2016 que el saldo por pagar por concepto de Retención de Impuesto sobre la Renta para la Equidad CREE, es menor al valor declarado y pagado, toda vez que la retención para la equidad CREE, se declaró y pago en el mes de diciembre de 2016 según formulario




PBX 3358888

No.4907171944009 por la suma de $335.12 millones, el saldo pendiente por pagar en libros era de $317.36 millones situación que generó una subestimación de los pasivos por valor $17.76 millones. Lo mencionado anteriormente, conlleva a que el saldo reflejado en los estados contables no sea íntegro, veraz y objetivo frente a la realidad económica de los bienes, derechos y obligaciones existentes. En consecuencia, se transgrede lo previsto en el título 2 “Sistema Nacional de Contabilidad Pública”; 7 “Características de la información contable pública”, numerales 102 “Racionalidad y consistencia”, 103 “Razonabilidad, objetividad y verificabilidad”, 105 “Objetividad” y 109 en cuanto a la “Materialidad” de las Resoluciones 354, 355 y 356 de 2007, expedidas por el Contador General de la Nación. Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, se mantiene la observación, teniendo en cuenta que la entidad acepta lo observado porque efectivamente existe una subestimación en la autoretención del CREE, correspondiente al mes de diciembre, por lo expuesto se configura como hallazgo administrativo.

(2490) Otras cuentas por pagar

A 31 de diciembre de 2016 presenta saldo de $3.095.65 millones que comparado con el periodo 2015 por $3.122.53 millones, refleja una disminución de $26.88 millones equivalente al -1%.

CUADRO 46 CONFORMACIÓN OTRAS CUENTAS POR PAGAR


CODIGO CUENTA 2016 2015 ANALISIS VERTICAL

Análisis Horizontal Variación

Absoluta

Variación Relativa

2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 3.095,65 3.122,53 (26,88) -1% 925%

249028 Seguros - 26,88 (26,88) -100% 3,13

249044 Intereses de Mora 1.048,30 1.048,30 - 0% 3,13

249045 Multas y Sanciones 2.047,34 2.047,34 - 0% 6,12

Fuente: Estados Financieros AB A 31 2016




PBX 3358888

2.3.1.6 Hallazgo Administrativo con incidencia fiscal y presunta disciplinaria por pago de intereses de mora a la UAESP de $232.032.134.

A 31 de diciembre de 2016 en la subcuenta 249045 Multas y sanciones, se encuentra registrada la deuda que AB S.A. ESP tiene con la UAESP por valor de $2.047.342.357, más los intereses de mora por $1.044.144.602, por concepto de sanción, ocasionado por el incumplimiento a las obligaciones del contrato Interadministrativo No. 398 de 2009, según acuerdo dentro del proceso administrativo de cobro coactivo No. 02 derivado del acta de liquidación final.

Se evidenció que AB S.A. ESP, firmo un acuerdo de pago con la UAESP mediante la Resolución No.0000191 de 2017, que consiste en pagar los $3.091.486.959 a través de 36 cuotas fijas mensuales de $85.874.638 dentro de los 15 días hábiles de cada mes e iniciando en mayo de 2017, situación por la cual se estableció que Aguas de Bogotá a la fecha ha cancelado siete (7) cuotas por valor de $601.122.466. A continuación se describen los pagos:

CUADRO 47 DESCRIPCIÒN PAGOS

Cifra en miles de pesos

Fecha No. Orden de pago

No, Comprobante de egreso

Valor

16/05/17 1695 2240 85.874.638

15/09/17 1695 3019 85.874.638

14/07/17 1695 -3610 85.874.638

15/08/17 1695 3893 85.874.638

15/09/17 1695 4742 85.874.638

13/10/17 1695 5335 85.874.638

16/11/17 1685 5941 85.874.638 Fuente: Ordenes de pago y Comprobantes de egreso AB 2017

Con lo anterior, se ocasionó daño al patrimonio del erario público, lo que denota mala gestión, negligencia y falta de oportunidad, incumpliendo el artículo 6 de la Ley 610 de 2000 y presuntamente la Ley 734 de 2002.

Analizado los argumentos expuestos por la entidad y teniendo en cuenta que la observación fue cuantificada con la inclusión del capital más los intereses moratorios, el ente de control ajusta la cuantía relacionada con el capital. Por lo tanto, se configura el hallazgo administrativo con incidencia fiscal y presunta disciplinaria en cuantía de $232.032.134, teniendo en cuenta que la entidad acepta lo observado, lo que permite configurar el hallazgo administrativo con incidencia fiscal y presunta incidencia disciplinaria.




PBX 3358888

2.3.1.7 Hallazgo Administrativo por sobreestimación en la subcuenta (249044) Intereses de mora, por inconsistencias en los saldos del balance Al comparar las cifras del Balance de AB S.A ESP a 31 de diciembre de 2016 con la Resolución número 000191 de 2017 de la UAEPS “Por la cual se aprueba una

facilidad de Pago” con ocasión a la sanción por incumplimiento del contrato Interadministrativo No.398 de 2009, existe una diferencia de $4.16 millones, los que a continuación se describen:

CUADRO 48 CONFORMACIÒN DIFERENCIA


CODIGO CUENTA Balance AB

2016

Resolución

No.000191 UAESP

Diferencia

249044 Intereses de Mora 1.048.30

1.044.14

4.16

249045 Multas y Sanciones 2.047.34 2.047.34

Totales 3.095.65 3.091.49 4.16

Fuente: Balance AB y Resolución No. 000191 de 2017 UAESP

Lo mencionado anteriormente, conlleva a que el saldo reflejado en los estados contables no sea íntegro, veraz y objetivo frente a la realidad económica de los bienes, derechos y obligaciones existentes. En consecuencia, AB S.A ESP transgrede lo previsto en el título 2 “Sistema Nacional de Contabilidad Pública”; 7 “Características de la información contable pública”, numerales 102 “Racionalidad y

consistencia”, 103 “Razonabilidad, objetividad y verificabilidad”, 105 “Objetividad” y 109 en cuanto a la “Materialidad” de las Resoluciones 354, 355 y 356 de 2007, expedidas por el Contador General de la Nación Lo anterior trae como consecuencia sobrevaluación en la subcuenta (249044) Intereses de mora. Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, se mantiene la observación teniendo en cuenta que la entidad acepta lo observado, toda vez que AB S.A ESP manifestó que desconocía los resultados del acuerdo firmado en el mes de mayo de 2017, siendo éste un hecho posterior al cierre contable y como producto de un acuerdo entre las partes, donde se logró la exoneración del cobro de los intereses que se generarían para la vigencia 2016 y la proporcionalidad de la vigencia 2017, por lo expuesto se configura como hallazgo administrativo.




PBX 3358888

(2701) Provisión litigios y demandas A 31 de diciembre de 2016, presenta saldo de $687.57 millones, que comparado con el periodo 2015 por $1.979.50 millones, refleja una disminución de $(1.291.93) millones, equivalente al 2.05% del total del pasivo.

CUADRO 49 LITIGIOS Y DEMANDAS



Variación Absoluta

Variación Relativa

Análisis Horizontal

2701 LITIGIOS Y DEMANDAS 687,57 1.979,50 (1.291,93) -65% 2,05

270104 Obligaciones Fiscales 687,57 1.979,50 (1.291,93) -65% 2,05

27010401 Impuesto Sobre La Renta Y Complementarios 459,73 1.455,51 (995,78) -68% 1,37

27010402 Impuesto Sobre La Renta Para La Equidad Cree 227,84 523,99 (296,15) -57% 0,68

Fuente: Estados Financieros AB A 31 DIC 2016

El saldo de la cuenta 2701 Provisión Litigios y Demandas- subcuenta Obligaciones asciende a $687.57 millones y corresponde a la provisión de renta y complementarios por valor de $459.73 millones y de impuesto sobre la renta para la Equidad CREE por valor de $227.84 millones, calculado según depuración de renta. (2790) Provisión Contingencias Litigios y Demandas A 31 de diciembre de 2016 presenta saldo de $2.804.27 millones, equivalente al 8.38% del total del pasivo, que no tuvo ninguna variación respecto al 2015. Los valores reflejados en esta cuenta corresponden al reconocimiento de las contingencias jurídicas en contra de la entidad.

CUADRO 50

CONFORMACIÓN CONTINGENCIAS LITIGIOS Y DEMANDAS Cifra en millones de pesos


Variación Absoluta

Variación Relativa

Análisis Horizontal

2790

PROVISIONES DIVERSAS 6.246,50 2.804,27 3.442,23 123% 18,66




PBX 3358888

279017

Obligaciones Implícitas 6.246,50 2.804,27 3.442,23 123% 18,66

27901701

Contingencias por litigios y demandas 2.804,27 2.804,27 - 0% 8,38

27901702

Otras provisiones diversas 3.442,23 - 3.442,23 100% 10,28

Fuente: Estados Financieros AB A 31 DIC 2016

Se estableció que a la fecha, la Secretaria General reporta a la Gerencia Administrativa y Financiera la información de las contingencias jurídicas de acuerdo con la evaluación realizada por ellos y, con la información, procedieron a valorar y reconocer contablemente el valor de las contingencias. Las contingencias valoradas con probabilidad alta de fallo en contra de la entidad, AB S.A. ESP provisiona el 100% y se registra como una estimación en el pasivo, las valoradas con probabilidad media de fallo se provisionan en el 50% y se registran en las cuentas de orden y, las valoradas como probabilidad baja no se contabilizan. A continuación, se describe las provisiones para contingencias de procesos judiciales, litigios y demandas:




PBX 3358888

CUADRO 51 CONFORMACION DE LA PROVISIÓN CONTINGENCIAS LITIGIOS Y DEMANDAS

CON CALIFICACIÓN PROBABLE 31 DE DICIEMBRE DE 2016


Fuente: Informe de contingencias jurídicas a 31 de diciembre de 2016

CLASE DE

PROCESONo. PROCESO MOTIVO DE LA DEMANDA

NOMBRE

DEMANDANTE

ESTADO ACTUAL DEL

PROCESO

PROVISION

CONTINGENCIAS

Demanda arbitral SIN Se demanda el incumplimiento del contrato de obras

de adecuación fase 1 en la zona de optimización de

las zonas VII y VIII del relleno sanitario Doña Juana

realizado por el contratista Consorcio Terraza VII por

concepto de mayor permanencia y obras adicionales.

CONSORCIO

TERRAZA VII

PARA TRASLADO DEL

RECURSO DE

ANULACIÓN DEL

LAUDO

1.659

Ejecutivo Singular 1100131030382

0140017200

(Cobro de facturas) Librar mandamientos de pago de

las facturas Nos. BO-00003805 y BO-00003806 por la

suma de $147.927.343 y $67.958.258 con ocasión al

Contrato suscrito entre la Empresa Aguas de Bogotá

S.A. ESP y la Empresa de Vigilancia GUARDIANES.

GUARDIANES

COMPAÑÍA.

PARA DECIDIR

OBJECIÓN A LA

LIQUIDACIÓN DEL

CRÉDITO

189


0140067701

Por concepto de Facturas de venta No. 02134, 2135,

2136, 2137 y 2138 del 9 de octubre de 2013. En virtud

del Contrato de transporte de Vehículo No. 33 de

2013 suscrito entre Aguas de Bogotá y Transarama.

TRANS ARAMA

S.A.

ALDESPACHO 220


0160019500

Deuda cánon de arrendamiento del inmueble ubicado

en Gran América, por los meses de enero a agosto

de 2016, por uncumplimineto de los requisitos de

facturación por parte del Contratista.

GUIA GARCIA

BIENES

RAICES SAS

EN APELACIÓN

SENTENCIA Y

SOLICITUD

REDUCCIÓN

EMBARGOS

100

PENAL 1100160000282

01500093

Fallecimiento del señor José Ricardo Parada

Sánchez, con el vehículo de placas OCK-535.

JOSE MANUEL

PARADA

SANCHEZ Y

OTROS.

Indagación

Reparación Directa 1100133360382

0150041300

Accidente de Tránsito (Muerte señor Anceno

Rodríguez) en su cargo de operario de recolección, se

encontraba realizando labores de recolección y

presuntamente por una maniobra inesperada del

conductor, el señor Anceno perdió el equilibrio,

resbaló y la volqueta de placa UFZ-206 con la llanta

trasera lo aprisionó contra el andén.

DORA YANETH

AMON NEIRA

Y OTROS

Término de traslado al

llamado en garantía

472,93

Laboral Ordinario 1100131050052

0150019300

(Despido Injustificado por contrato de trabajo en el

cargo de Gerente General por el periodo del 3 de

octubre de 2011 al 2 de octubre de 2013 con un

salario de $10.000.000 y presuntamente se terminó el

contrato sin justa causa.

NESTOR

ALEJANDRO

PORTILLA

AMAYA

Pendiente se fije fecha

para alegatos y resolver

recurso de apelación de

la sentencia

condenatoria

240

Laboral Ordinario 1100131050022

0160055800

PENDIENTE QUE EL ABOGADO REMITA COPIAS

DE LA DEMANDA

JOSE NICOLAS

RINCON

Sin información 14

2.804




PBX 3358888

2.3.1.8 Hallazgo Administrativo por el no cargue en el SIPROJ de las contingencias judiciales a 31 de diciembre de 2016.

Se evidenció que AB S.A. ESP no efectuó el cargue, calificación y valoración de los procesos jurídicos en el SIPROJ a 31 de diciembre de 2016 y por ende no se realizó la conciliación en la plataforma SIPROJ. Lo anterior conlleva que no se manejen adecuadamente las contingencias y riesgos que se derivan de los mecanismos alternativos de solución de conflictos. De esta forma, se está incumpliendo con las características cualitativas de la información financiera, establecido en el anexo de la Resolución 414 de 2014 de la Contaduría General de la Nación, así como el Decreto 654 de 2011 Capitulo 11, expedido por el Alcalde Mayor de Bogotá, D.C.

Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, se mantiene la observación, toda vez que AB S.A. ESP acepta que desconocía el usuario y contraseña del extrabajador, situación que evitó que las contingencias fueran cargadas en la plataforma SIPROJ en la vigencia de 2016 y, de otra parte, si bien es cierto que las contingencias en contabilidad estaban registradas, pero con base en el informe que entregaron los jurídicos, hecho que ocasionó que no se efectuara la conciliación con la plataforma en comento.

Se puntualiza que el acta No.42 Reunión ordinaria de la Asamblea de accionistas, no hace parte de este hallazgo y se aclara que el ente de control no lo constituyó como observación administrativa, por lo expuesto se configura como hallazgo administrativo. (432301) Ingresos Proyecto de Aseo

En cuanto a los ingresos se revisó la cuenta 432301 Ingresos proyecto de aseo, por valor de $119.460.9 millones, se constató con el libro auxiliar el valor detallado donde no existen diferencias. En cuanto a los gastos se valoró la cuenta 5102 contribuciones imputadas por valor de $135.5 millones y la cuenta 5890 Otros gastos diversos por valor de $263.1 millones, para un total de $398.6 millones.




PBX 3358888

2.3.1.9 Hallazgo Administrativo con incidencia fiscal y presunta incidencia disciplinaria, por pago de sanción, intereses y compensación en cuantía de $295.214.000. El Representante Legal de AB S.A. ESP solicitó el reconocimiento, compensación y devolución de impuestos sobre la renta y complementarios correspondiente al año gravable 2015. En atención a lo solicitado, la DIAN expide la Resolución No. 6282-0164 de 28 de febrero de 2017, que en su artículo Tercero dispuso: “…compensar en

renta el valor de $173.767.000 y cobrar intereses por valor de $35.105.000”.

De otra parte, pagó por sanción $86.342.000 correspondiente a la renta de 2013, según formulario 1104606174634 el cual fue presentado ante la DIAN el 11 de abril de 2016. Po lo anterior, AB S.A. ESP, en cumplimiento de la sanción impuesta por la DIAN, causó un detrimento patrimonial en cuantía de $295.214.000, por la falta de mecanismos de control en la realización de las declaración de renta de los año 2013 y 2015, vulnerando el título II del sistema nacional de contabilidad pública numeral 7, características de la información contable literales 103 confiabilidad, 104 razonabilidad, 105 objetividad, 109 en lo concerniente a la materialidad, numeral 8 principios de contabilidad literales 116 registro, 122 revelación, contenidos en el Plan General de Contabilidad Pública, adoptado mediante resolución 355 de 2007, modificado por la resolución 689 de 2008 y Ley 734 de 2002 lo que le da la presunta incidencia disciplinaria y el artículo 6 de la Ley 610 de 2000.

Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, el ente de control evidenció que la visita de la DIAN tuvo como resultado el desconocimiento de varias cuentas en la deducción de la declaración de renta y es así como se expide la resolución No. 6282-0164 del 28 de febrero de 2017 y en su artículo tercero, decreta compensar $173.767.000 e intereses por $35.105.000 más un valor por sanción en la declaración No. 1104606174634 por valor de $86.342.000, por lo tanto se mantiene la observación y se configura en hallazgo administrativo con incidencia fiscal y presunta disciplinaria. Cuentas de Orden

A 31 de diciembre de 2016 presenta un saldo de $3.603.70 millones según auxiliar y el balance y corresponde a litigios y demandas.




PBX 3358888

CUADRO 52 COMPARACION CUENTAS DE ORDEN CON INFORME CONTIGENCIAS JURIDICAS


Saldo Final auxiliar Cuentas de orden

Saldos informe contingencias

jurídicas a 31 de dic 2016

Diferencia

TOTAL, OTROS LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCION EN CONFLICTOS 3.604 1.762 (3.940,57)

Luis Alejandro Romero Álvarez 10,75 10,75

Consorcio Terrazas VII 2.891,03 - (2.891,03)

Carlos Gilber Cabrera Ovalle 15,00 15,00

Omar Leandro Garzón 38,22 38,22

Charles Erasmo Daza Malangón 64,00 64,00

Gutiérrez Sepúlveda Rubén Darío 6,89 6,89

John Edison Díaz Castillo 6,89 6,89

Luis Alberto rodríguez y Otros 184,80 184,80

German Caballero Moyano 6,89 6,89

Bello Forero Miriam Gineth 40,00 40,00

Gilma Guativa Quincosis 25,00 25,00

Unión Temporal Aseo Districapital 105,46 1.155,01 (1.049,55)

Ovidio Nova Cáceres 8,77 8,77

Salud Total Nueva EPS 200,00 200,00

Fuente: Auxiliar cuentas de Orden y saldos Informe contingencias jurídicas a 31 de dic 2016

2.3.1.10 Hallazgo Administrativo por inconsistencias entre auxiliar cuentas de orden y el informe de las contingencias jurídicas a 31 de diciembre de 2016. Al comparar los saldos del auxiliar de las Cuentas de Orden, con el informe de las contingencias jurídicas a 31 de diciembre de 2016 se observó diferencia por valor de ($3.940,57 millones), conformada por:

El proceso laboral de Consorcio Terrazas VII por valor de $2.891.03 millones se

encuentra registrado en cuentas de orden, situación que no es adecuada, toda

vez que la contingencia fue valorada como probabilidad alta.

El proceso de Unión Temporal Aseo Districapital se encuentra registrado en la

cuenta de orden por valor de $105.46 millones, pero no corresponde, toda vez

que la contingencia se encuentra valorada como probabilidad media o sea que

la provisión sería el 50% del valor probable del fallo.

Lo anterior incumple lo estipulado en el instructivo 002 del 21 de diciembre de 2016 numeral 1.2.1 del nuevo marco normativo Resolución 414, numeral 1.2.5, emanado de la Contaduría General de la nación y la adopción de la política contable de la empresa referente al reconocimiento de provisiones y estimados.




PBX 3358888

Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, se mantiene la observación teniendo en cuenta que la entidad acepta lo observado y manifestó:

Efectivamente y por error en la actualización de las contingencias jurídicas al cierre de la vigencia, los valores de las contingencias de los terceros Unión Temporal Aseo Districapital y Consorcio Terrazas VII, no corresponden a los valores calificados y valorados por el informe Jurídico.

Para la vigencia 2017 se tomaron las medidas correspondientes para conciliar los valores de conformidad con el reporte Jurídico, realizando conciliación y actualización de manera periódica.

Por lo expuesto se configura como hallazgo administrativo.

2.3.1.11 Hallazgo administrativo por inexactitud en revelación Nota 19 numeral 3 a los Estados Contables Cuentas de Orden

Al comparar el contenido el numeral 3) de la Nota 19 de los estados contables con el auxiliar de las cuentas de orden, estas difieren por las siguientes situaciones:

Se revela la contingencia Consorcio Terrazas VI, I lo cual no es adecuado por

cuanto eso no es la realidad de los hechos económicos, toda vez que está

reconocida en el pasivo y valorada con probabilidad alta.

No revelaron las contingencias que hacen parte de las cuentas de orden.

Lo anterior incumple lo contemplado en el instructivo 002 del 21 de diciembre de 2016, Resolución 414, numeral 1.2.5, emanado de la Contaduría General de la nación y la adopción de la política contable de la empresa referente al reconocimiento de provisiones y estimados. Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, se mantiene la observación teniendo en cuenta que la entidad acepta lo observado y manifiesta que efectivamente y por error en la actualización de las contingencias jurídicas al cierre de la vigencia, los valores de las contingencias de los terceros Unión Temporal Aseo Districapital y Consorcio Terrazas VII, no corresponden a los valores calificados y valorados por el informe Jurídico. Para la vigencia 2017 se tomaron las medidas correspondientes para conciliar los valores de conformidad con el reporte Jurídico, realizando conciliación y actualización de manera periódica por lo expuesto se configura como hallazgo administrativo.




PBX 3358888

Evaluación Sistema de Control Interno Contable De conformidad con la Resolución No.357 de 2008, expedida por la Contaduría General de la Nación y la aplicación del formulario No. 2 “Evaluación del Sistema de Control Interno Contable”, se establecieron las siguientes inconsistencias: Los procedimientos utilizados por AB S.A. ESP en la vigencia de 2016 estaban

desactualizados.

A la fecha de esta auditoria cuentan con un Manual de políticas contables

elaborado bajo el nuevo marco normativo para empresas que no cotizan en el

mercado de valores y que no captan ni administran ahorro del público, pero no

se encuentran formalizados.

El aplicativo PRADMA se encuentra desactualizado al no permitir la

parametrización para los saldos iniciales y no es un sistema integral que permita

la conciliación de la información presupuestal y financiera.

El sistema contable presenta inconsistencias relacionadas con la seguridad de

la información, lo cual ocasiona que este sea vulnerable, ante cualquier ataque

cibernético.

Se presentan inconsistencias en la información reportada en las notas a los

estados financieros.

Operaciones Reciprocas 2.3.1.12 Hallazgo Administrativo diferencias en las operaciones reciprocas por falta de conciliación.

Al cruzar las operaciones reciprocas reportadas en el formulario CGN2005_002, de AB S.A. ESP con cada una de las 12 entidades descritas en el cuadro, se encontraron las siguientes diferencias.

CUADRO 53

DIFERENCIAS EN LAS OPERACIONES RECÍPROCAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016


CODIGO ENTIDAD RECIPROCA

VALOR AGUAS DE BOGOTA

VALOR ENTIDAD

RECIPROCA

DIFERENCIAS RESPUESTA AGUAS DE BOGOTA

CUENTA FUENTE

CUENTA DESTINO

120832 GESTAGUAS S.A. 1.395. 0 1.395. Con relación al reporte en Gestaguas la diferencia entre el valor reportado y el valor en libros corresponde principalmente a la Re expresión de los Estados Financieros al nuevo marco normativo Resolución 414, ya que a la fecha del reporte a la Contaduría




PBX 3358888

General la información oficial en libros estaba preparada bajo normatividad 2649, la cual presentó variación en algunos rubros por re expresión de las cifras. En norma 2649 el porcentaje de participación para el cierre de la vigencia 2016 valorizaba la inversión en $1.394.937 y en Marco Normativo el valor de la inversión certificada a dic 31 fue de $1.425.548. Adicionalmente, la contrapartida es una cuenta de patrimonio la cual no se reporta en operaciones reciprocas.

140804 FONDO DE VENTAS POLULARES DE BOGOTA O INSTITUTO PARA LA ECONOMIA SOCIAL

22. 0 22. El valor corresponde a la factura No. 1606, por servicio de aseo que no fue reportada por la entidad reciproca IPES

140804

POLICIA NACIONAL

680 2. -1. El valor reportado por AB corresponde al valor en libros al cierre de la vigencia, el valor reportado por Policía Nacional correspondía al valor de esta cuenta al 30 de septiembre, no se actualizó el valor reportado por parte de la entidad recíproca.

142202

DIAN RECAUDADOR

5.469. 0 5.469. Por ser cuenta de retención en la fuente de la vigencia, no se debe reportar en cuentas recíprocas, s/n instructivo 002 del 21 de dic de 2016 emanado de la Contaduría General.

142212

DIAN RECAUDADOR

317. 0 317. Por ser cuenta de retención en la fuente de la vigencia, no se debe reportar en cuentas recíprocas, s/n instructivo 002 del 21 de dic de 2016 emanado de la Contaduría General.

242552

EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARRILLADO DE BOGOTA

27. 0 27. Cuenta por pagar a la EAB por concepto de honorarios del Plan Departamental de Agua de Guajira, no reportado por la entidad recíproca, este saldo viene desde la vigencia 2015.), pendiente de pago por conciliación de saldos a favor y en contra en el proyecto antes mencionado PDA.

432308


251. 0 251 Valor correspondiente a ingresos 2016 por servicio de transporte biosólidos, probablemente este costo es reconocido en la cuenta 7 de la EAB, que por regla de eliminación no se debe reportar en cuentas reciprocas

439090


1.328. 0 1328 Valor correspondiente a ingresos 2016 por servicio de transporte biosólidos, probablemente este costo es reconocido en la cuenta 7 de la EAB, que por regla de eliminación no se debe reportar en cuentas reciprocas

242590 UAE DE SERVICIOS PÙBLICOS DE BOGOTA

2.047. 2.047. ok NO PRESENTAN DIFERENCIAS RECÍPROCAS

244004

BOGOTA D.C. ADMON CENTRAL DISTRITAL

150.

103.

48. Diferencia generada por error en cuentas reportadas, ya que se sumó el valor correspondiente a la cuenta del IVA 2445 al reporte de cuenta por pagar por concepto de impuesto de industria y comercio de la cuenta 244004.

512009

BOGOTA D.C. ADMON CENTRAL DISTRITAL

1.597.

1.782.

-185 Diferencia generada por aplicación del RCP, ya que la SDH registra la causación del impuesto con la declaración o acto oficial en firme, mientras que la empresa registra como cuenta por pagar la causación del impuesto del periodo.




PBX 3358888

245001

GOBERNACION DE LA GUAJIRA

138.

0

138 Valor correspondiente a anticipo realizado en la vigencia 2014 por el proyecto Reservorios Guajira contrato 245 de 2014, no fue reportado por la entidad recíproca

291090

GOBERNACION DE LA GUAJIRA

853.

0

853 Anticipo realizado con cargo al contrato 746 de 2009, el cual se encuentra en la actualidad en proceso de liquidación, la entidad reciproca no reportó a dic 31 la cuenta por cobrar por el anticipo realizado. )

Fuente: formulario CGN2005_002, de AB y entidades recíprocas

Con el hecho descrito anteriormente se está incumpliendo lo establecido en las siguientes normas: Circular Externa No. 005 del 19 de septiembre de 2016, en cuanto a la ”Consolidación de saldos de las operaciones reciprocas”; Instructivo No.002 del 21 de diciembre de 2016, Reglas de eliminación y los numerales 2.6 Objetivos de la Información Contable Pública, 2.7 Características cualitativas de la información Contable Pública y 2.8 Principios de la Contabilidad Pública, expedidas por la Contaduría General de la Nación

La situación descrita es ocasionada por deficiencias en la verificación, control y seguimiento de lo registrado en los estados Financieros y la falta de conciliación con las entidades que se tienen operaciones recíprocas. Lo anterior trae como consecuencia que el saldo reflejado en los estados financieros no sea consistentes, confiables, evitando reflejar la realidad de los hechos económicos de la empresa y de otra parte afecta el consolidado de la Contaduría General de la Nación con otras entidades públicas.

Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, se mantiene la observación, toda vez que AB S.A. ESP manifestó que se presentaron diferencias en la vigencia de 2016, no obstante, se aclara que a pesar de que AB S.A.ESP adelantó actividades para minimizar las diferencias, se continúa presentando la falta de conciliación al analizar los soportes suministrados. Por lo tanto, se configura como hallazgo administrativo. Proceso de sostenibilidad contable La evaluación al proceso de sostenibilidad contable se realizó de acuerdo con la Ley 716 de 2001, prorrogada, modificada y adicionada por las Leyes 901 de 2004, prorrogada con la Ley 998 de 2005, los Decretos Reglamentarios 1282 de 2002 y 1914 de 2003, la Circular Externa 056 de 2004 y las Resoluciones 041 y 062 de 2004 expedidas por la Contaduría General de la Nación, para tener una mayor claridad sobre los rubros pendientes de depuración; así como los lineamientos señalados por la Contaduría General de la Nación en la Resolución 119 del 27 de




PBX 3358888

abril de 2006, por la cual se adopta el Modelo Estándar de Procedimientos para la Sostenibilidad del Sistema de Contabilidad Pública.

2.3.1.13 Hallazgo Administrativo por incumplimiento a la Decisión de Gerencia 178 de 2016.

Mediante la Decisión de Gerencia 178 del 2 de agosto de 2016, AB S.A. ESP, creó el Comité de Sostenibilidad Contable en la empresa, como una instancia asesora del área contable, con el objeto de asesorar a los funcionarios responsables de la información financiera, económica y ambiental, con el propósito de garantizar la presentación de información contable confiable, razonable y oportuna a la Contaduría General de la Nación, Integración, funciones y Reuniones. El Comité realizará una (1) sesión ordinaria semestralmente y se podrá reunir en forma extraordinaria cuando las circunstancias lo requieran por convocatoria del Secretario del Comité, el Quórum sesionará válidamente por lo menos cuatro (4) miembros y sus decisiones serán tomadas por mayoría simple Etc. Evaluado el proceso de sostenibilidad se estableció que dicho comité no se reunió durante la vigencia 2016, en consecuencia, no se evidencian actividades relacionadas con el tema.

Lo anterior incumple lo establecido en la Ley 716 de 2001 y demás normas concordantes; al igual que en las Resoluciones Nos. 1225 y 1046 del 2006 y 2007, respectivamente, y en el literal e) del artículo 2 de la Ley 87 de 1993. La situación descrita se origina por debilidades en los mecanismos de control, evaluación y seguimiento. El incumplimiento de la normatividad vigente afecta la formulación oportuna de políticas y procedimientos garantizadores de la correcta producción de la información contable y financiera.

Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, se mantiene la observación; toda vez que AB S.A ESP acepta lo evidenciado y manifestó que en la vigencia de 2017 será subsanado, por lo tanto, se configura como hallazgo administrativo.

2.3.1.14 Hallazgo Administrativo por incumplimiento a la Resolución 414 de 2014 Al comparar los estados financieros con los registros contenidos en los libros oficiales (Diario y Mayor) no coinciden; toda vez que los saldos no fueron actualizados a 31 de diciembre de 2016 de acuerdo con el nuevo marco técnico




PBX 3358888

normativo, incumpliendo con lo contemplado en la Resolución 414 de 2014, así mismo lo establecido en el numeral 9.2.3 Libros de Contabilidad Pública-PGCP y lo estipulado en los literales d) y e) del artículo 2 y c) y d) del artículo 12 de la Ley 87 de 1993. Situación ocasionada por debilidades en los sistemas de información, teniendo en cuenta que para la vigencia 2016, estos no cumplían con los requerimientos técnicos establecidos para la realización del proceso de convergencia de marco precedente, motivo por el cual la reimpresión de la información contable no la sistematizaron. Lo anterior trae como consecuencia que los saldos reflejados en los libros oficiales de la vigencia de 2016 no sean consistentes, confiables, evitando reflejar la realidad de los hechos económicos de Aguas de Bogotá S.A. ESP, generando incertidumbre en los saldos de los libros oficiales (Diario y Mayor) de la empresa. Acta de Aprobación de los Estados Financieros El Acta de aprobación de los Estados Financieros de Aguas de Bogotá a 31 de diciembre de 2016 fue solicitada en Secretaria General, pero manifestaron que en esos momentos no se contaba con el acta, ya que la misma se encontraba en la Gerencia del Acueducto para firma.

Se deja constancia que el día que se practicó la visita administrativa fue suministrada copia del Acta No. 42 Reunión ordinaria de la Asamblea General de accionistas de Aguas de Bogotá S.A. ESP., pero sin las firmas del Presidente, Secretaría y por parte del Comité verificador del acta. Según el análisis efectuado a la respuesta remitida, se mantiene la observación teniendo en cuenta que la entidad acepta lo observado cuando manifiesta que por motivos exógenos la preparación de EEFF bajo resolución 414 se realizó fuera de los plazos establecidos por el ente regulador, Contaduría General de la Nación, por lo expuesto se configura como hallazgo administrativo.

2.3.1.15 Hallazgo Administrativo por incumplimiento a las Resoluciones 414 de 2014, 706 de 2016 y el Instructivo 002 de 2016 en el Consolidador de Hacienda e información pública-CHIP de la Contaduría General de la Nación a 31 de diciembre de 2016.

Al comparar los saldos de los Estado Financieros a 31 de diciembre de 2016 con lo reportado en el sistema Consolidador de Hacienda e información pública-CHIP de la Contaduría General de la Nación, difieren, toda vez que AB S.A. ESP no actualizó




PBX 3358888

la información financiera de acuerdo al nuevo marco normativo, la que a continuación se relaciona:

Archivo en PDF

Los estados contables básicos

Notas a los Estados contables Formatos:

CGN2005_ 001_ saldos y movimientos,

CGN2005_ 002_ Operaciones Reciprocas

CGN2016_ 01_ Variaciones trimestrales significativas

Lo anterior incumple lo establecido en las Resoluciones 414 de 2014 y la 706 de 2016 y el Instructivo 002 de 2016. La situación mencionada trae como consecuencia que los saldos reflejados en el Consolidador de Hacienda e información pública-CHIP de la Contaduría General de la Nación a 31 de diciembre de 2016, no sean comparables con los Estados Financieros AB S.A. ESP. y por ende no son consistentes, confiables, evitando reflejar la realidad de los hechos económicos de

la empresa.

Analizada la respuesta, se mantiene la observación; teniendo en cuenta que AB S.A. ESP indica que: “no se pudo cumplir a la fecha establecida y fue negada para reporte

posterior, para la vigencia 2017 ya se ha cumplido en los plazos estipulados con los reportes de

conformidad con los requerimientos de la CGN”, por lo expuesto se configura el hallazgo administrativo. 2.3.2 Gestión Financiera Los indicadores financieros son coherentes cuando se aplican año a año. en el 2015 se tomaron cuatro (4) indicadores, para medir la eficiencia de la entidad, por lo cual para el año 2016, se vuelven a tomar y aplicar, así:

CUADRO 54

INDICADORES FINANCIEROS Cifra en millones de pesos

LIQUIDEZ 2016 2015

Capital de Trabajo AC - PC (1.168.0) ($2.241.9)

Razón Corriente AC/PC 0.96 0.92

SOLVENCIA

Endeudamiento PT/PN 7.41 6.21

Rentabilidad

Rentabilidad sobre el patrimonio UO/PAT (0.76) (0.70)




PBX 3358888

Indicadores de liquidez. Como se observa, la empresa AB S.A. ESP no dispone de capital de trabajo para cancelar los pasivos a corto plazo, presenta un valor negativo de $1.168.0 millones de pesos. Razón corriente: Nos indica que dispone de $0.96 por cada peso que debe, lo cual representa un riesgo alto para sus acreedores. Indicadores de solvencia Nos indica que la empresa AB S.A. ESP tiene un nivel de endeudamiento de 7.41, bastante alto, comparando el total del pasivo con el total del patrimonio, es decir necesitaría 7.41 veces su patrimonio para pagar a sus acreedores. Indicador de rentabilidad sobre el patrimonio La empresa presenta una rentabilidad del (0.76), respecto al capital invertido, la cual se ha venido incrementando porque su capital se ha deteriorado en un 69.87% del mismo. Es decir, de $15.000.0 millones al comenzar operaciones al 31 de Diciembre de 2016 está en $4.519.2 millones.

3 OTROS RESULTADOS

3.1 Revisión de la Cuenta

La cuenta fue presentada según certificado de recepción e información 264122016-12-31 del 15 de febrero de 2017, presentada a la Contraloría de Bogotá a través del Sistema de Vigilancia y Control Fiscal – SIVICOF, de la verificación de la forma, método, término y el análisis de la información reportada se encontraron las siguientes inconsistencias: 1. Cuenta del informe contable, se encontraron las siguientes falencias:

El documento electrónico CBN -1009 Balance General, fue incorporado en el Sistema de Vigilancia y Control Fiscal “SIVICOF”, incompleto, por cuanto incluyeron la parte del pasivo y patrimonio, quedando pendiente el activo.




PBX 3358888

Los documentos electrónicos: CBN-1009 Balance General, CBN -1018 Estado de Actividad Financiera y Económica Social y Ambiental, CBN-1012 Estado de flujos de efectivo, CBN-1011 Estado de Cambios en el Patrimonio, CBN- 1020 Informe del Revisor Fiscal y el formato, CBN- 0906 Notas a los Estados Contables Financieros, fueron suministrados sin la aplicación de las normas NIIF, incumpliendo la Resolución 414 del 8 de septiembre 2014, expedida por la contaduría General de Nación y las demás normas relacionadas con este tema.

Es de aclarar que los Estados Financieros de Aguas de Bogotá de la vigencia de 2016 no fueron actualizado en el Sistema de Vigilancia y Control Fiscal “SIVICOF” después de haber celebrado la Asamblea General de Accionistas el día 23 de junio de 2017, conforme a lo establecido a la Resolución 414 de 2014.

En virtud de las inconsistencias reportadas en la rendición de la cuenta de los estados contables, se presentaron dificultades para determinar la muestra a evaluar en el ejercicio de la auditoria, por tal razón el Ente de Control apertura la plataforma SIVICOF, los 01 y 04 de septiembre de 2017 para suministre los estados financieros de la vigencia 2016 de acuerdo al nuevo marco técnico normativo y advierte que en consecuencia de lo anterior se iniciará el proceso sancionatorio respectivo a que haya lugar por la situación detectada.

2. El formato Electrónico CB-0404 Indicadores de Gestión. Corresponde a la cuenta anual que comprende el período del 1 de enero al 31 de diciembre de la vigencia fiscal inmediatamente anterior (2016) Revisado los 18 indicadores presentados por AB S.A. ESP., que miden la gestión durante la vigencia 2016, se determinó que los siguientes corresponden al mes de diciembre:

1. Cumplimiento del recaudo de la facturación generada en servicios especiales y arboreto. 2. Cumplimiento de términos de PQR operativos. 3. Índice de frecuencia de accidentes laborales 4. Ausentismo 5. Rotación de personal 6. Cumplimiento de trámites contractuales realizados 12. rendimiento del servicio de recolección 15. Índice de continuidad de barrido y limpieza 17. Disponibilidad de flota vehicular para la prestación de servicio de recolección de residuos sólidos y barrido mecánico.

Los indicadores : de calidad de la frecuencia de recolección de residuos sólidos no aprovechables; de calidad del horario de recolección de residuos sólidos no




PBX 3358888

aprovechables y de calidad técnica en la recolección de residuos sólidos no aprovechables, no fueron desarrollados, no obstante presentan análisis del resultado sin aplicar la fórmula del indicador. Los anteriores indicadores no permiten medir la gestión realizada por el sujeto de control, así como las aclaraciones a los datos resultantes de la aplicación de los indicadores no comprenden la totalidad de la vigencia como los exige la cuenta anual. El Formato CB-411 Seguimiento al Plan Estratégico, la columna 24 correspondiente a “Meta propuesta”, AB S.A. ESP, transcribe el objeto de cada convenio macro, e incluye el fin u objetivo propuesto para el proyecto como lo establece el instructivo, el avance de la meta se escribe 100% que no corresponde con el cronograma del convenio, el cumplimiento corresponde a las obligaciones mensuales, porque el indicador del proyecto trasciende varias vigencias, por lo tanto el avance del mismo no es el 100% ya que estos en la actualidad se encuentran en ejecución.

La información reportada impide evaluar el cumplimiento del Plan Estratégico que corresponde al periodo de gestión del Gerente y trasciende tres vigencias.

3.2 Seguimiento a Pronunciamientos La entidad no tiene pronunciamientos

3.3 Atención de Quejas

Como insumo de la presente auditoría se recibió el DPC 1739-17 Proceso 899808, dándole alcance al oficio de radicación 2-2017-16157 del 3 de agosto de 2017 en el que se complementa la respuesta a los numerales 1, 2 y 3. Los cuales quedan resueltos en el numeral 2.2.1.5. Proyecto de Aseo, del presente Informe. Con relación al numeral 4, es pertinente aclarar que en la auditoría se hizo revisión al contrato de arrendamiento No. 79 de 2016 suscrito con el señor Víctor Calixto Ulloa, cuyo objeto es el arrendamiento del inmueble ubicado en la ciudad de Bogotá DC, en la siguiente dirección carrera 21 no. 44-17, descrito en la escritura pública 1221 del 13 de julio del 2012 y la 19743 del 21 de octubre de 2016, con un plazo de ejecución de dos meses por un valor de cuarenta y seis millones cuatrocientos mil pesos ($46.400.000) incluido IVA, con la siguiente discriminación: a título de arrendamiento la suma de veintitrés millones doscientos mil pesos ($23.200.000) incluido IVA y que cuenta con 3 Otrosí que le dan vigencia al contrato hasta el 31 de diciembre de 2017.




PBX 3358888

Conforme a las apreciaciones descritas en el derecho de petición, se procedió a verificar la infraestructura física, muebles y accesorios con los que la empresa Aguas de Bogotá recibió el inmueble, con lo cual se evidencia que actualmente no se han realizado reestructuraciones en el edificio que ameriten licencia de construcción, debido a que se realizaron reparaciones locativas, que no implicaron reforzamiento estructural ni ampliación del área construida, lo cual está acorde con lo explícitamente descrito en el clausulado que establece que “la empresa únicamente

está facultada – previa autorización del arrendador – a realizar las denominadas

“Reparaciones locativas”” . Con respecto al manejo de los residuos peligrosos, la Empresa Aguas de Bogotá cumple con lo establecido en el Decreto 400 de 2004 y el Acuerdo 114 del 2003, contando con un Convenio de Corresponsabilidad desde año 2013 para recolección, transporte y disposición final de Aceites Usados y Residuos Peligrosos, con la EMPRESA RECUPERADORA GARCIA OBREGON S.A.S, empresa autorizada para el transporte de aceites usados en Bogotá por la Subdirección del Recurso Hídrico y del Suelo de la Secretaria Distrital de Ambiente – SDA, mediante expediente DM - 18 - 2010 – 57, Autorización 1297 2012EE128945 de 24/10/2012 y entregados a CI ESAPETROL SA identificado con NIT. 830509575-0 , ubicada en la Calle 59Abis A sur No. 81D-45 con la autorización de la secretaria distrital de ambiente mediante Resolución 0367 del 04 de abril del 2006, para realizar la actividad de procesamiento de aceite usado para la producción de combustible ecológico denominado ACCEL, y la Empresa Reciclaje Excedentes e Incineraciones Industriales - REII con licencia Ambiental 1185 de 2012, expedida por la CAR. Estos residuos son sometidos a un proceso de escurrimiento de aceite usado, almacenamiento y condicionamiento para luego ser enviados a chatarrización y fundición. Cuenta con la autorización otorgada por la Secretaria Distrital de Ambiente, quien es la entidad que ejerce control sobre la disposición de desechos y/o residuos peligrosos y de residuos tóxicos. El procedimiento de la empresa para mitigar y prevenir las fugas o derrames de líquido percolado en la base de la avenida 68, consiste en realizar la recolección de material oleofílico, el cual es trasladado por los gestores autorizados por la Secretaría Distrital de Ambiente para la disposición final. Para el numeral 5 del derecho de petición, y teniendo en cuenta que la denuncia es de un presunto hecho punible, el cual usted puso en conocimiento ante la Fiscalía General de la Nación, es ella la competente para atender su denuncia.




PBX 3358888

En relación con el numeral 6 de su denuncia, este ente de control determinó que los salarios fueron aprobados mediante junta directiva, conforme a su competencia, correspondiendo a salarios integrales, de ahí el cambio de valor. Para el numeral 7, se constató que el señor Carlos Cesar Parrado Delgado, inició labores el 7 de marzo de 2014, como gerente de operaciones en AB S.A. ESP hasta el 30 de abril de 2017, devengando un salario de $11.948.915, contrato que fue objeto de otrosí modificatorio el 28 de Abril de 2017 en cuanto al cargo pasando a ser asesor de la Gerencia General y el plazo se modifica a término fijo inferior de 1 año a partir del 1 de Mayo y hasta el 31 de diciembre del mismo año, sin modificar las demás condiciones, devengando un salario integral de $15.533.590 realizando las labores de estudios e informes sobre valoración energética, caracterización y aprovechamiento de residuos en las 12 localidades que corresponden a las tres zonas de competencia de AB S.A. EPS.

3.4 Beneficios de Control Fiscal

En desarrollo del ejercicio auditor, no se configuró beneficio de control fiscal.




PBX 3358888

4 CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS

TIPO DE HALLAZGOS

CANTIDAD VALOR

(En pesos) REFERENCIACIÓN31

1. ADMINISTRATIVOS 28 N.A

2.1.1.1, 2.1.1.2, 2.1.1.4.1, 2.1.3.1.1, 2.1.3.2.1, 2.1.3.3.1, 2.1.3.4, 2.1.3.5, 1, 2.1.3.6, 2.1.4.1, 2.1.4.2, 2.1.4.3, 2.2.1.5.1, 2.2.1.5.2, 2.3.1.1, 2.3.1.3, 2.3.1.4, 2.3.1.5, 2.3.1.6, 2.3.1.7, 2.3.1.8, 2.3.1.9, 2.3.1.10, 2.3.1.11, 2.3.1.12, 2.3.1.13, 2.3.1.14, 2.3.1.15

2. DISCIPLINARIOS

7

N.A 2.2.1.3, 2.1.3.5, 2.1.3.6, 2.2.1.5.1, 2.2.1.5.2, 2.3.1.6, 2.3.1.9.

3. PENALES

N.A

4. FISCALES

4 $2.777.007.750 7.479.680

232.032.134. 295.214.000

$3.079.701.430

2.2.1.5.1 2.2.1.5.2 2.3.1.6 2.3.1.9

31 Detallar los numerales donde se encuentren cada uno de las observaciones registrados en el Informe.

Documents

INFORME DE AUDITORÍA DE REGULARIDAD CÓDIGO 200 AGUAS … · “Una Contraloría aliada con Bogotá” Cra. 32 A No. 26 A-10 Código Postal 111321 PBX 3358888 INFORME DE AUDITORÍA