INFORME DE AUDITORÍA MODALIDAD ESPECIAL...Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría Municipal

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA INFORME FINAL DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES

CÓDIGO FECHA VERSIÓN PÁGINAS

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Carrera 7 No. 18-55 Palacio Municipal piso 7º. – Teléfono: 3248278 Fax: 3248299 Web: www.contraloriapereira.gov.co

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INFORME DE AUDITORÍA

MODALIDAD ESPECIAL

CONTRATACIÓN AL BIOPARQUE UKUMARI EN LA VIGENCIA 2017 Y DENUNCIA D18-0033-1672-059

PARQUE TEMATICO DE FLORA Y FAUNA DE PEREIRA S.A.S VIGENCIA 2017

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA

NOVIEMBRE 8 DE 2018



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PARQUE TEMATICO DE FLORA Y FAUNA DE PEREIRA S.A.S

Contralor Municipal de Pereira ALBERTO DE JESUS ARIAS DAVILA

Equipo Directivo

JUAN DAVID HURTADO BEDOYA DORA ANGELA TORRES

ESPERANZA LONDOÑO OCAMPO GIOVANY ARIAS

CARLOS ANDRES DE LA PAVA



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EQUIPO AUDITOR Coordinador de la Auditoría:

FRANCIA ELENA OSORIO RIVERA Profesional Especializada

OSCAR MONTOYA BUITRAGO Técnico

TABLA DE CONTENIDO

1. CARTA DE CONCLUSIONES .......................................................................... 4

1.1 CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO ....................................... 5 1.2 PLAN DE MEJORAMIENTO ......................................................................... 5 2. RESULTADO DE AUDITORIA ......................................................................... 6

3. RELACION DE HALLAZGOS ......................................................................... 13



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1. CARTA DE CONCLUSIONES

Doctora SANDRA MILENA CORREA MONTOYA Gerente BIOPARQUE UKUMARI Ciudad Asunto: Carta de Conclusiones La Contraloría Municipal de Pereira, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoria Especial a la Contratación al Bioparque Ukumari en la vigencia 2017 y Atención Denuncia D18-0033-1672-059; a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia y eficacia con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión en el proceso de contratación administrativa. Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría Municipal de Pereira. La responsabilidad de la Contraloría Municipal de Pereira consiste en producir un Informe de Auditoría Especial que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría Municipal de Pereira, consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera



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que el examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el proceso de contratación administrativa y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Municipal de Pereira.

1.1 CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

La Contraloría Municipal de Pereira como resultado de la Auditoria Especial a la Contratación al Bioparque Ukumari en la vigencia 2017 y Atención Denuncia D18-0033-1672-059, conceptúa que la gestión en el proceso de contratación administrativa, cumple con los principios economía, eficiencia y eficacia.

En la vigencia 2017, fueron rendidos ciento setenta y seis (176) contratos por valor de $5.695.911.619, en la planeación de la auditoría se determinó realizar control a trece (13) contratos, que corresponde al 7,5% de los contratos reportados, los cuales tuvieron un costo final de $1.799´555.049, lo que representó el 31% del valor total de los contratos suscritos en el año 2017.

En el proceso de seguimiento al plan de mejoramiento, aprobado con oficio radicado interno No. 1694 con fecha septiembre 22 de 2017, correspondiente a la auditoria modalidad especial contratación del Bioparque Ukumari, vigencia 2015 - 2016, se estableció que Cumple, con una calificación de 97% y un nivel de efectividad del 95%.



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En la evaluación al Control Fiscal Interno, se pudo determinar que en la vigencia 2017, no se realizaron auditorías internas a la contratación; sin embargo, en cuanto al seguimiento y control a planes de mejoramiento, se estableció que se realizó la evaluación al plan de mejoramiento de la auditoría especial a la contratación del Bioparque Ukumari vigencia 2015-2016; lo que permitió que se tomara como insumo para el presente ejercicio auditor.

1.2 PLAN DE MEJORAMIENTO

La Entidad debe ajustar el plan de mejoramiento que se encuentra desarrollando, con acciones y metas que permitan solucionar las deficiencias comunicadas durante el proceso auditor y que se describen en el informe. El Plan de Mejoramiento ajustado debe ser entregado dentro de los términos establecidos por la Contraloría Municipal de Pereira. Dicho plan de mejoramiento debe contener las acciones y metas que se implementarán por parte de la Entidad, las cuales deberán responder a cada una de las debilidades detectadas y comunicadas por el equipo auditor, el cronograma para su implementación y los responsables de su desarrollo.

2. RESULTADO DE AUDITORIA

En la vigencia 2017, fueron rendidos ciento setenta y seis (176) contratos por valor de $5.695.911.619, en la planeación de la auditoría se determinó realizar control a trece (13) contratos, que corresponde al 7,5% de los contratos reportados, los cuales tuvieron un costo final de $1.799´555.049, lo que representó el 31% del valor total de los contratos suscritos en el año 2017. Como se relacionan a continuación:

TABLA N° 1 SELECTIVO

No. Objeto Valor final Contratista/Nit

Cedula

3

Proveer y Administrar Personal de Servicios Temporales con la Capacidad Experiencia e Idoneidad para que el Parque Temático de Flora y Fauna de Pereira SAS opere en las instalaciones del Bioparque Ukumari

$67´528.510 MISION PLUS SAS

9008796196



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Cedula

197 Contrato de Obra Civil para la terminación del hábitat de Jirafas para la consolidación de la Sabana Africana del Bioparque Ukumari

$368´775.699 MONTEALEGRE

CALDERON JOSE WILLIAM 7542214

37 Suministro de los elementos de Seguridad Industrial para todo el personal en el Parque Temático de Flora y Fauna de Pereira SAS

$35´007.456 ENCISO LTDA

8160040071

54

Contrato de arrendamiento de la Plataforma de Gestión Estatal SIIFWEB para seguridad, capacitación, asesoría, soporte y gestión tecnológica integral, del acceso a la plataforma, para la gestión integral, eficiente y en línea de la información financiera y operativa institucional $69´972.000

SOLUCIONES DE INFORMACIÓN S.A.S 900293512

61

Suministro de elementos de ferretería, herramientas y equipos para operar y mantener los bienes muebles e inmuebles propios, en administración, en comodato y/o arrendados en las instalaciones del Bioparque, en las actividades de operación del Bioparque Ukumarí $107´524.700

ARCILA OSORIO HERNANDO 18604676

87

Contrato de obra para la adecuación del sendero peatonal para el recorrido de los visitantes en el hábitat de los elefantes dentro del proceso de consolidación y adecuación del hábitat de los elefantes del Bioparque Ukumarí

$111.927.556 ARCILA OSORIO

HERNANDO 18604676

122

Contrato de transporte a través de una empresa de servicios de transportes especiales legalmente habilitada de cuatro (04) camionetas y un (01) microbús de 14 pasajeros, que permita realizar las actividades diarias de operación del Bioparque Ukumarí dentro y fuera de la ciudad a nivel local, regional o nacional cuando las necesidades del servicio así lo ameriten

$106´465.000

TRANSPORTES ESPECIALES DEL

OTUN SAS 8160076413

153

Adquisición de pólizas de seguros que amparen los bienes inmuebles. muebles e intereses patrimoniales de propiedad de Parque Temático de Flora y Fauna de Pereira S.A.S

$160´352.843

U T ZURICH COLOMBIA

SEGUROS SA ASEGURADORA SOLIDARIA DE

COLOMBIA ENTIDAD

COPERATIVA 9008469640

160 El contratista se compromete en desarrollo del objeto a entregar chasis

$75´000.000 ANDES MOTORS SAS 9004864652



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Cedula

223 Contrato de obra civil para construcción del hábitat de Papiones del Bioparque Ukumari $348´751.285

UT INGENIERIA Y CONSULTORIA SAS 901004176

208 Compraventa de una carrocería para ensamblar una unidad móvil de esterilización animal

$250´000.000 MET GROUP SAS

816004942

218

Contrato de compraventa para la adquisición de equipos de diagnóstico, abordamiento quirúrgico de animales atendidos por la unidad móvil veterinaria y en la clínica del Bioparque Ukumarí $97´000.000

ULTRAMEDICA DE COLOMBIA SAS

805012926

239 Compraventa de licencia antivirus para la protección de los equipos de cómputo de Parque Temático de Flora y Fauna de Pereira SAS $1´250.000

GIL BERMUDEZ ORLANDO DE

JESUS 18531172 Fuente: SIA Contralorías F20 1 A

En el proceso de seguimiento al plan de mejoramiento, aprobado con oficio radicado interno No. 1694 con fecha septiembre 22 de 2017, correspondiente a la auditoria modalidad especial contratación del Bioparque Ukumari, vigencia 2015 - 2016, se estableció que Cumple, con una calificación de 97% y un nivel de efectividad del 95%; para evidenciar el cumplimiento del citado Plan de Mejoramiento, se revisó lo atinente a los hallazgos administrativos en los siguientes contratos de la vigencia 2018: Prestación de Servicios No. 002, Obra Pública No. 013, Transporte No. 031 y Suministro No. 070. Sin embargo los siguientes puntos obtuvieron una baja calificación en lo atinente a la efectividad, los cuales requieren la continuidad de la acción de mejora:

Numeral 4.3 HALLAZGO N°4: LISTADO O GUÍA DE PROVEEDORES “Se pudo establecer que la entidad adolece de procedimiento para la inscripción, registro, definición de cómo se seleccionan los invitados a participar de los diferentes procesos, su actualización, categorización de clasificación, factores de calificación, vigencia…” La calificación deficiente se sustenta en lo siguiente: “Se está conformando la lista de Proveedores, sin embargo, faltan muchos por inscribirse o algunos no se interesan en llenar el formulario; esto hace que no se observe la dinámica de la lista de oferentes, debido a que no siempre, tanto los invitados como el ganador se encuentran en la lista, igualmente, se realizan invitaciones a empresas de diferentes ciudades del territorio colombiano los cuales tampoco hacen parte de la lista de oferentes.”



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Numeral 18.1 HALLAZGO N°18: PLATAFORMA DE GESTIÓN ESTATAL SIIFWEB “En desarrollo del Contrato que tuvo como objeto el arrendamiento de la Plataforma de Gestión Estatal SIIF WEB, se pudo determinar que de los (05) subsistemas contratados (03) no se encuentran en funcionamiento”, La calificación deficiente se sustenta en lo siguiente: “Se han logrado avances en la operatividad del aplicativo, el subsistema de recursos humanos se está utilizando, la nómina de esta vigencia se liquida a través del aplicativo; en cuanto al subsistema de Recursos Físicos se está utilizando, igualmente submodulo de gestión documental ha presentado avances en cuanto al manejo de la ventanilla única; faltando teminar de consolidar las tablas de retención documental con la asesoría de la empresa contratista.”

Oficio No. 2363 del 26/12/2017, Auditoría General de la República. En cumplimiento del Oficio radicado en esta Contraloría No. 2363 del 26 de diciembre de 2017, donde el Auditor General de la República comparte los lineamientos institucionales que caracterizarán la gestión de la Auditoria General durante los próximos dos años. Entre los cuales destacamos el siguiente párrafo: “Bajo estos preceptos y en desarrollo de la armonización del ejercicio de control fiscal, dentro de la planificación del PGA del 2018, respetando la autonomía e independencia de cada organismo y atendiendo los resultados de estudios adelantados por la AGR, me permito proponer la evaluación integral, y simultánea, de temas de actualidad y de impacto como por ejemplo:” “-…. - El Cumplimiento Decreto 092 de 2017 sobre contratación con Entidades sin Ánimo de Lucro. … - La Contratación con Sociedades Anónimas Simplificadas – SAS – - La Contratación con Universidades, Sindicatos y Cooperativas. - …”

Se pudo evidenciar que en el año 2017, la Empresa Bioparque Ukumari, realizó una inversión por valor de $2.288´365.751,00 en cincuenta y dos (52) contratos con este tipo de Entidades (46 contratos con SAS y Fundaciones, Asociaciones con 6 contratos) lo que equivale al 30% con relación a los ciento setenta y seis (176) contratos suscritos en la vigencia 2017, pero que además representó un 40% de los recursos invertidos en contratación de un total de $5.695.911.619 en la



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vigencia, según la rendición de la cuenta bimensual registrada en el aplicativo SIA Contralorías. Ver Tabla No. 2

TABLA No. 2 SAS, FUNDACIONES, ASOCIACIONES

No. ENTIDAD CONTRATISTA

1 BIEN ESTAR SALUD BS SAS

3 MISION PLUS SAS

15 TRANSPORTES ESPECIALES DEL OTUN SAS

19 COMPANIA INTERNACIONAL DE ALIMENTOS SAS

22 COMERCIALIZADORA PEZCAZA MAR Y RIO SAS

23 DIAGNOSTICENTRO SAS

34 RH SAS

39 EQUIPOS Y LABORATORIO DE COLOMBIA SAS

45 CONTADORES Y CONSULTORES MB ASOCIADOS SAS

47 SOLUCIONES GRAFIKAS SAS

49 SYM SUMINISTROS Y MONTAJES SAS

50 TEST LABORATORIO SAS

51 WORK CONTRUCCIONES SAS

53 MEALS MERCADEO DE ALIMENTOS DE COLOMBIA SAS

54 SOLUCIONES DE INFORMACIÓN S.A.S

57 CAMYPOLLO S.A.S.

60 ANALTEC LABORATORIOS SAS

69 PODAS Y PRADOS S.A.S

79 GEOCIVIL CALDERON SAS

83 GRUPO EDITORIAL DE OCCIDENTE S.A.S

89 PSI ESPECIALIZADOS SAS

90 UV SOLUTION S.A.S

94 INNOVAR TECNOLOGÍA BIOMÉDICA S.A.S

95 MEDICAL HEALT CENTER S.A.S

96 PULCOR S.A.S

105 UNIFORMAR SAS

122 TRANSPORTES ESPECIALES DEL OTUN SAS

128 ASTAR COLOMBIA TRAINIG SAS

160 ANDES MOTORS SAS

163 WORK CONSTRUCCIONES SAS

173 BALOR SAS

175 EPCON S.A.S

181 RADIONET SOLUCIONES SAS

191 WAG HOUSE SAS

199 SOLUCIONES GRAFIKAS SAS



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No. ENTIDAD CONTRATISTA

208 MET GROUP SAS

211 GRUPO OPTIMIZANDO SAS

214 AGUA XXI INGENIERIA SAS

215 FITRI SAS

218 ULTRAMEDICA DE COLOMBIA SAS

227 MODUPLAST SAS

228 DELTA INGENIERIA SAS

230 RUSTICOS LA MANUELA SAS

231 GRUPO OPTIMIZANDO SAS

241 ALMA HIBRIDA SAS

243 MOTORES Y ENERGIA SAS

192 CORPORACION ARTISITCA LA POLILLA

193 FUNDACION PARADIGMA ARTE PARA SOÑAR

194 CORPORACION RAMIQUIRA E IRACA

205 LA CORPORACION CAMARA COLOMBIANA DE TURISMO CAPITULO EJE CAFETERO RISARALDA

240 ASOCIACION HOTELERA COTELCO

244 ASOCIACION DE PROFESIONALES EN EMPRENDIMIENTO PARA EL DESARROLLO SOCIAL PROEMDES

Fuente: SIA Contralorías F20 1 A

DENUNCIA D18-0033-1672-059

La Contraloría Municipal recibió la Denuncia D18-0033-1672-059 referente a “la desaparición del Elefante Zimbawe del Parque UKUMARI”.

ANALISIS

Certificado de Existencia y Representación Legal del Parque Temático de Flora y Fauna de Pereira S.A.S., se observa en el objeto social: “V) Comprar o vender todo tipo de bienes muebles e inmuebles necesario para la operación, administración, comercialización y posicionamiento del Parque, incluyendo la compra, venta, permuta, cesión y cualquier otro acto jurídico permitido sobre especies animales y vegetales.” Negrilla y subrayado nuestro.

Salvoconducto Único Nacional para la Movilización de Especímenes de la Diversidad Biológica No. 1410237 con fecha 12 de abril de 2016, emitido por la Corporación Autónoma Regional de Risaralda, donde se observa que



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el Destino del semoviente es Puerto Triunfo en el Departamento de Antioquia.

Estatutos de la Empresa, en el aparte de considerando determina: “Que el Honorable Concejo de Pereira, mediante Acuerdo No. 45 de dos mil catorce (2.014), autorizó al señor Alcalde Municipal de Pereira para que en representación del municipio participe directamente o través de otras entidades del Orden Municipal, en la constitución de la entidad PARQUE TEMATICO DE FLORA Y FAUNA DE PEREIRA S.A.S, bajo la forma jurídica de una sociedad por acciones simplificadas del Orden Municipal, con la participación exclusiva de entidades públicas.”

Artículo 36 Parágrafo. “FACULTADES DEL REPRESENTANTE LEGAL. La sociedad será gerenciada, administrada y representada legalmente ante terceros por el representante legal, quien podrá celebrar o ejecutar todos los actos y contratos comprendidos en el objeto social o que se relacionen directamente con la existencia y funcionamiento de la sociedad y que no requieran autorización de acuerdo con los presentes estatutos. El representante legal se entenderá investido de los más amplios poderes para actuar en todas las circunstancias en nombre de la sociedad, con excepción de aquellas facultades que, de acuerdo con los estatutos, se hubieren reservado los accionistas o se encuentren restringidas.” “En las relaciones frente a terceros, la sociedad quedará obligada por los actos y contratos celebrados por el representante legal.”

“El representante legal requerirá autorización de la Junta Directiva para celebrar actos y contratos cuando su cuantía supere los quinientos (500) salarios mínimos legales mensuales vigentes.”

Oficio de agosto 8 de 2018, emitido por el Parque Temático Hacienda Nápoles, donde informan sobre el estado del elefante (Loxodonta africana), en los siguientes términos: “…desde su llegada (abril de 2016) se encuentra en un área de 4 hectáreas, con zona de exhibición para dos elefantes, la cual se comunica un recinto de 2 hectáreas para manejo de un solo individuo por zona de manejo con apretadero, el recinto cuenta con casa de noche, árboles para sombrío y dos piscinas para baño, el individuo se encuentra en excelente estado de salud, ha tenido intervenciones profilácticas y preventivas, como chequeos diagnóstico y desparasitaciones, además de enriquecimientos que aumenten su actividad y bienestar (3 por



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semana) de tipo cognitivo y nutricional, desde su llegada se ha socializado de manera excelente con la hembra que comparte recinto, hasta la fecha no se han mostrado inconvenientes de ningún tipo.”

RESULTADO DE LO ACTUADO

Frente al tema central de la denuncia “la desaparición del Elefante Zimbawe del Parque UKUMARI”, podemos determinar que el semoviente se encuentra en el Parque Temático Hacienda Nápoles, que fue enviado a ese sitio, el día 12 de abril de 2016, como parte de los intercambios que existen entre este tipo de entidades que buscan el bienestar animal; se siguieron los protocolos que exigen para su traslado, como es el permiso de la Autoridad Ambiental por medio del Salvoconducto No. 1410237 emitido por la CARDER y que la gerente según el objeto social y los Estatutos de la Empresa, tiene las facultades para realizar estos actos; igualmente se pudo establecer que el animal se encuentra en buen estado, de acuerdo con la certificación emitida por el Parque Temático Hacienda Nápoles, con anexo de fotos y video.

3. RELACION DE HALLAZGOS

En la presente auditoría se estableció un (1) hallazgo administrativo:

HALLAZGO ADMINISTRATIVO N° 3.1. CALIDAD DE LA INFORMACIÓN RENDICIÓN DE LA CUENTA

En la revisión de la calidad de la información rendida en la cuenta anual, se pudo establecer lo siguiente: (Resolución Nº 249 de noviembre 30 de 2016)

En la rendición de los contratos en el aplicativo SIA CONTRALORIA, los contratos números 56, 67, 84, 97, 100, 101, 103, 109, 110, 112, 113, 114, 131, 134, 137, 147, 159, 138, 139, 141, 142, 143 no fueron rendidos en el formato F20_1A

SIA OBSERVA, en los contratos revisados de la vigencia 2017, se registró en este aplicativo, la minuta del contrato, dejando de reportar los demás documentos requeridos en sus diferentes etapas del proceso contractual, lo anterior para los contratos números 54, 61, 87, 122, 153, 160, 223, 208 y



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218; así mismo, de los contratos números 3, 197, 37 y 239 no se reportó ningún documento.

Documents

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