INFORME DE AUSTERIDAD DEL GASTO PÚBLICO · INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTO SEGUNDO TRIMESTRE DE 2020 El responsable de la Oficina de Control Interno de la ESE SAN ANTONIO de Rionegro,

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADOSAN ANTONIO DE RIONEGRO SANTANDER

Código:

CONTROL INTERNO Version: 01

“INFORME AUSTERIDAD DEL GASTO PÚBLICO ” PRIMER TRIMESTRE 2020 (ENERO-MARZO DE 2020)

Fecha : 29/07/2020

Carrera 15m No-13-14 Barrio la Meseta –Tels.: 6188169-6188168-6188167. Fax: 6188222 [email protected] /www.esesanantonio.com

“BRINDAMOS CALIDAD Y SEGURIDAD”

ESE SAN ANTONIO DE RIONEGRO

INFORME DE AUSTERIDAD DEL GASTO

PÚBLICO

(Decreto No. 1737 de 1998 y Decreto No. 0984 de 2012)

Periodo: Segundo Trimestre de 2020

Presentado a:

JULIAN MAURICIO PEDRAZA

Gerente

Elaborado por:

Oficina de Control Interno

Rionegro, Santander, julio de 2020

mailto:[email protected]


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Fecha : 29/07/2020



INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTO SEGUNDO TRIMESTRE DE 2020

El responsable de la Oficina de Control Interno de la ESE SAN ANTONIO de Rionegro,

dando cumplimiento al Decreto 0984 del 14 de mayo de 2012, establece que “ los

informes sobre austeridad del gasto que elaboran los jefes de control interno tendrán una

periodicidad trimestral y el seguimiento al cumplimiento de las normas sobre la materia

deberá realizarse mensualmente; además ya no será necesaria su remisión a los

organismos de control, ya que éstos les harán seguimiento en sus auditorías regulares”.

La Oficina de Control Interno presenta el informe de Austeridad en el Gasto

correspondiente al Segundo Trimestre de la vigencia 2020, comparado con el mismo

período de la vigencia 2019, el cual muestra un análisis sobre la evolución de los gastos

sometidos a política de austeridad, en los siguientes conceptos, en el que se exponen

todas las recomendaciones del caso, con el fin de cumplir con los principios en materia de

austeridad del gasto público de la ESE SAN ANTONIO.

OBJETO

Verificar que la ESE SAN ANTONIO, esté cumpliendo con las normas de austeridad y

restricción del Gasto Público que establece la ley y las demás normas concordantes.

ALCANCE

El análisis del presente informe se enfoca en los gastos incurridos con recursos de la ESE

SAN ANTONIO, durante los meses de abril, mayo y junio de 2020, confrontándolos con el

mismo período de la vigencia anterior 2019.

METODOLOGÍA

El Asesor con funciones de control interno y en atención a su rol de seguimiento y

evaluación, procedió a solicitar a la dependencia de la Subdirección Administrativa en

donde se llevan los procesos de presupuesto, contabilidad y tesorería, los funcionarios

responsables dieron cuenta de la información y los datos suministrados son la fuente para



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Fecha : 29/07/2020



construir el presente informe con corte al primer trimestre (abril, mayo, junio) de las

vigencias 2019 y 2020. Obteniendo los siguientes resultados y dando a conocer las

observaciones y recomendaciones por parte de la oficina de control interno.

INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTOP PÚBLICO SEGUNDO TRIMESTRE 2020

PORCENTAJE DE VARIACIÓN VIGENCIA 2020 VERSUS LA VIGENCIA 2019

SEGUNDO TRIMESTRE DE 2020

DESCRIPCIÓN ACUMULADO 2019

ACUMULADO 2020

VARIACION %

Servicios de Personal asociados a la nómina

$309.219.581 $292.038.131 -5.55%

Servicios Personal Indirecto Honorarios

$79.564.272 $234.499.442 194.72%

Remuneración de Servicios Técnicos

$ 194.336.411 $120.364.118 -38.06 %

Adquisición de Bienes y Comunicación y Transporte

$347.200

$238.000 -31.45 %

Adquisición de Bienes e Impresos y Publicaciones

0 0 0

Adquisición de Bienes y Servicios Públicos

$ 10.502.672 $ 13.646.443 29.93%

Adquisición de Materiales y suministros

$ 6.733.820 $ 8.778.016 30.35 %

Viáticos y Gastos de Viaje

$6.718.052 0 0

Combustible

$12.379.501 $13.241.240 6.96%

TOTAL

$619.801.509 $682.805.390 10.17%

Fuente: Ejecución Presupuestal de la ESE San Antonio de Rionegro



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1. SERVICIO DE PERSONAL ASOCIADO A LA NOMINA CODIGO PRESUPUESTAL

(210101) COMPARATIVO SEGUNDO TRIMESTRE AÑO 2019 – 2020.

FUNCIONARIOS DE PLANTA

Según lo informado por el profesional del área administrativo con funciones de tesorería,

el número total de funcionarios de planta es el siguiente:

FUNCIONARIOS DE PLANTA NÚMERO

DE CARRERA ADMINISTRATIVA 40

DE PERÍODO 9

DE LIBRE NOMBRAMIENTO 2

TOTAL 51

DISTRIBUCIÓN DE LOS FUNCIONARIOS POR NIVEL

FUNCIONARIOS POR NIVEL NÚMERO

FUNCIONARIOS DEL NIVEL DIRECTIVO 2

FUNCIONARIO DEL NIVEL ASESOR 1

FUNCIONARIOS DEL NIVEL

PROFESIONAL UNIVERSITARIO

15

FUNCIONARIOS DEL NIVEL TÉCNICO 2

FUNCIONARIOS DEL NIVEL ASISTENCIAL 31

TOTAL 51



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Concepto Abril 2019 Mayo 2019 Junio 2019

Servicio de personal asociado a la nómina

$105.470.263 $102.868.354 $100.880.964

Abril 2020 Mayo 2020 Junio 2020

$97.983.063 $93.510.911 $100.544.157

Concepto Segundo trimestre

2019 Segundo trimestre

2020 Variación

Servicio de personal asociado a la nómina

$309.219.581 $292.038.131 -5.55%

$309.219.581$292.038.131

-5.55%

Segundo trimestre 2019 Segundo trimestre 2020 Variación

Servicio de personal asociado a la nomina

ANALISIS DE LA INFORMACIÓN

El valor total pagado para cubrir los gastos acumulado por concepto de nómina para el

segundo trimestre de 2019 fue de $309.219.581, comparado con el segundo trimestre del

año 2020 que fue de $292.038.131, se evidencia que disminuyó en $17.181.450, lo cual

corresponde a una disminución del 5.55% con relación al mismo trimestre del año

anterior, considerándose una disminución normal ya que se debe tener en cuenta que



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para trimestre del 2020, la administración no ha realizado el incremento del salario de la

vigencia 2020.

2. SERVICIO PERSONAL INDIRECTO HONORARIOS CÓDIGO PRESUPUESTAL

(21010401) COMPARATIVO SEGUNDO TRIMESTRE 2019-2020.


Honorarios $26.598.621 $24.070.460 $28.895.191


$68.289.221 $66.413.443 $99.796.778

Concepto Segundo Trimestre 2019

Segundo Trimestre 2020

Variación

Honorarios $79.564.272 $234.499.442 194.72%

$79.564.272

$234.499.442

194.72%

Segundo trimestre2019


Variación

Honorarios


El valor total para cubrir los gastos de personal servicios profesionales contratados por

honorarios acumulados para el primer trimestre del año 2019, fue de $79.564.272,

comparado con el primer trimestre de 2020 que fue de $234.499.442, se evidencia que

aumento en $154.935.170, lo cual corresponde a un aumento del 194.72% con relación

al mismo trimestre del año anterior, considerándose un aumento muy significativo que

presentó por motivo de la contratación de personal de asesoría profesional y prestación

de otros servicios para las áreas asistencial y administrativo.



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3. REMUNERACION SERVICIOS TECNICOS CODIGO PRESUPUESTAL (21010402)

COMPARATIVO SEGUNDO TRIMESTRE AÑO 2019– 2020


Remuneración de Servicios Técnicos

$102.347.730 $28.320.952 $63.667.729


$31.767.292 $41.039.876 $47.556.950



Variación

Remuneración Servicios Técnicos

$ 194.336.411 $ 120.364.118 -38.06 %

$194.336.411

$120.364.118

-38.06%

Segundo trimestre 2019Segundo trimestre 2020 Variación

Remuneracion Servicios Técnicos


El valor total pagado para cubrir los gastos de personal servicios personales indirectos

(servicios técnicos) acumulados para el segundo trimestre de 2019, fue de $194.336.411,

comparado con el segundo trimestre de 2020 que fue de $120.364.118, se evidencia que

bajo en $73.972.293, lo cual corresponde a una disminución del 38.06% con relación al

mismo trimestre del año anterior, considerándose una disminución significativa que se



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Fecha : 29/07/2020



presentó por motivo de la contratación del personal de apoyo administrativo y asistencial,

personal de vigilancia y aseo y el servicio de la entidad durante este segundo trimestre.

4. ADMON DE BIENES Y SERVICIOS, COMUNICACION Y TRANSPORTE CODIGO

PRESUPUESTAL 21020202 COMPARATIVO SEGUNDO TRIMESTRE AÑO 2019 –

2020.


Servicios Comunicación y Transporte

$ 0 $347.200 $0


$ 171.000 $ 0 $67.000

Concepto Segundo Trimestre

2019 Segundo

Trimestre 2020 Variación

Servicios Comunicación y Transporte

$347.200

$238.000 -31.45 %

$347.200

$238.000

-31.45%



Variación

Servicios comunicacion y transporte


El valor total pagado para cubrir los gastos por concepto de ADQUISICIÓN DE BIENES Y

SERVICIOS COMUNICACIÓN Y TRANSPORTE acumulados para el segundo trimestre

del 2019, fue de $347.200, comparado con el segundo trimestre del año 2020 que fue de



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Fecha : 29/07/2020



$238.000, lo cual corresponde a una disminución del 31.45%, con relación al mismo

trimestre del año anterior.

5. ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS IMPRESOS Y PUBLICACIONES CODIGO

PRESUPUESTAL 032109 COMPRATIVO SEGUNDO TRIMESTRE AÑO 2019 – 2020.


Servicios de Impresos y

Publicaciones

$ 0 $ 0 $ 0


$ 0 $ 0 $ 0

Concepto Segundo

Trimestre 2019 Segundo

Trimestre 2020 Variación

Impresos y publicaciones

$ 0 $ 0 0%

$0 $0 0%



Variación

Impresos y Publicaciones


Comparado el segundo trimestre 2019 contra el mismo período 2020, se observa que no

hubo ningún gasto en los dos periodos.



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6. ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS PUBLICOS CODIGO PRESUPUESTAL

21020201 COMPARATIVO SEGUNDO TRIMESTRE AÑO 2019 – 2020.


Servicios Públicos $3.394.654 $6.687.768 $420.250


$6.080.954 $5.498.961 $2.066.528



Variación

Servicios Públicos $ 10.502.672 $ 13.646.443 29.93%

$10.502.672

$13.646.443

29.93%

Segundo trimestre 2019 Segundo trimestre 2020 Variación

Servicios Públicos

ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN

El valor total pagado para cubrir los gastos por concepto de ADQUISICIÓN DE BIENES Y

SERVICIOS PÚBLICOS acumulados para el segundo trimestre del año 2019 que fue de

$10.502.672, comparado con el segundo trimestre del año 2020 que fue de $13.646.443,

se evidencia que aumento en $3.143.771, lo cual corresponde a un aumento del 29.93%

con relación al mismo trimestre del año anterior, considerándose un aumento significativo

que se presentó por motivo de servicios públicos en el trimestre.

Se sugiere reactivar las campañas de uso eficiente y ahorro de agua, energía y cuidado

de los bienes de la entidad por parte del área ambiental, revisar los tanques del agua

para que no haya fugas en los respectivos baños, en las áreas de lavandería, en fin



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Fecha : 29/07/2020



revisar constantemente el mantenimiento general de baños, lavamanos, duchas,

lavaplatos, lavadora, etc.

7. ADQUISICION DE MATERIALES Y SUMINISTROS CODIGO PRESUPUESTAL

21020102 COMPRATIVO SEGUNDO TRIMESTRE AÑO 2019 – 2020.


Adquisición de Materiales y suministros

$0 $ 4.600.000 $2.133.820


$ 0 $8.778.016 $ 0



Variación

Materiales y suministros $ 6.733.820 $ 8.778.016 30.35 %

$6.733.820

$8.778.016

30.35%



Variación

Materiales y suministros


El valor total para cubrir los gastos generales por concepto de materiales y suministros

acumulados para el segundo trimestre del año 2019 que fue de $6.733.820, comparado

con el segundo trimestre del año 2020 que fue de $8.778.016, se evidencia un aumento

en $2.044.196, lo cual corresponde a un aumento del 30.35% con relación al mismo



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Fecha : 29/07/2020



trimestre del año anterior, considerándose un aumento normal que se presentó por motivo

de la compra de papelería, materiales para oficina e insumos para el aseo general, ya que

con la pandemia del Covid-19 se debía realizar más protocolos de limpieza en toda la

ESE SAN ANTONIO tanto de Rionegro como de San Rafael.

Se debe promover entre los funcionarios de la ESE SAN ANTNIO una política de ahorro

de los materiales de papelería. Verificar y constar si es necesario el uso de los mismos en

casos donde sea necesario (impresiones) por doble cara. También revisar la utilización de

los materiales para el aseo que sea realmente necesario en las dependencias y no se

presente desperdicios.

8. VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE CODIGO PRESUPUESTAL 21020204

COMPRATIVO SEGUNDO TRIMESTRE AÑO 2019 – 2020.


Viáticos y Gastos de Viaje.

$ 0 $ 1.772.292 $4.945.760


$ 0 $0 $ 0



Variación

Viáticos y Gastos de Viaje

$6.718.052 $0 0%

$6.718.052

$0 0%



Variación

Viaticos y gastos de viaje



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Fecha : 29/07/2020




El valor pagado para cubrir los gastos por concepto de VIATICOS Y GASTO DE VIAJE

acumulados para el segundo trimestre de 2019, fue de $6.718.052, comparado con el

segundo trimestre del año 2020 que fue de $0, se evidencia una disminución en $0, lo

cual corresponde a una disminución del 0% con relación al mismo trimestre del año

anterior, considerando una disminución muy significativa que se presentó debido a la

pandemia del Covid-19, la cual no se pudo viajar a ninguna ciudad, el señor Gerente

tomo la decisión de utilizar este gasto en otra prioridad.

9. COMBUSTIBLE CODIGO PRESUPUESTAL 21020104 COMPRATIVO SEGUNDO

TRIMESTRE AÑO 2019 – 2020.


Combustible $7.308.801 $ 5.070.700 $0


$ 7.890.652 $ 0 $ 5.350.588



Variación

Combustible $12.379.501 $13.241.240 6.96%

$12.379.501

$13.241.240

6.96%



Variación

Combustible


El valor pagado para cubrir los gastos generales por concepto de COMBUSTIBLE

acumulados para el segundo trimestre del 2019, fue de $12.379.501, comparado con el



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Fecha : 29/07/2020



segundo trimestre del año 2020 que fue de $13.241,240, se evidencia que aumento en

$861.739,lo cual corresponde a un aumento del 6.96% con relación al mismo trimestre del

año anterior, considerándose un aumento normal que se presentó por motivo del

consumo de combustible para el parque automotor de la ESE SAN ANTONIO de cuatro

ambulancias y dos carros de propiedad de la ESE que son utilizados para las salidas de

las actividades de Promoción y prevención, las actividades del Covid-19 y el combustible

de la Planta Eléctrica.

RECOMENDACIONES

Se recomienda fortalecer e incrementar al interior de todos los procesos la política

de CERO PAPEL y herramientas de control como la utilización del papel por

ambas caras, no impresión de correos electrónicos. Con el fin de establecer

estrategias y acciones tendientes a reducir el consumo de papel en la ESE SAN

ANTONIO.

Se sugiere continuar con las políticas y campañas de uso y ahorro eficiente de los servicios públicos de la ESE SAN ANTONIO de Rionegro como en el Centro de Salud de San Rafael.

Optimizar la cultura de autocontrol en todos y cada uno de los funcionarios y

colaboradores de la ESE.

Implementar medidas y controles que permitan optimizar el consumo por gastos

generales en consideración con lo previsto en el marco normativo de austeridad,

específicamente en aquellos en los que, como resultado del análisis presentado

en este informe, se evidenció que presentaron variación positiva muy alta.

Informe realizado el 29 de julio de 2020, correspondiente al período de abril, mayo y junio

de 2020 y presentado al señor gerente, se deberá publicar en la página Web de la

entidad.

Firmado Original

LUZ MARINA RUEDA JAIMES Asesor de Control Interno

Proyecto: LMR


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INFORME DE AUSTERIDAD DEL GASTO PÚBLICO · INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTO SEGUNDO TRIMESTRE DE 2020 El responsable de la Oficina de Control Interno de la ESE SAN ANTONIO de Rionegro,