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INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTO 2019
01 de Enero a 30 de Septiembre de 2019 PRESENTACIÓN: En cumplimiento de las disposiciones constitucionales y legales vigentes en materia de control del gasto público, el Presidente de la Republica de Colombia expidió la Directiva Nacional No. 01 del 10 de Febrero de 2016, en el cual establece medidas encaminadas a que los gastos se ajusten a criterios de eficiencia, eficacia y economía, racionalizando de esta forma los recursos del Tesoro público. Con fundamento en los Decretos Nacionales 26 y 1737 de 1998 y 984 de 2012, la Oficina de Control Interno presenta un análisis sobre la evolución de los gastos sometidos a la política de austeridad, como son: Administración de personal y contratación de servicios personales, publicidad y publicaciones y demás servicios administrativos. Este informe permite evidenciar la utilización de los recursos asignados por la Empresa de Servicios Públicos de Acacías E.S.P., durante el tercer trimestre de 2019, comparado con el tercer trimestre de la vigencia 2018. MARCO LEGAL
Constitución Política de Colombia. Ley 617 de 2000. Decreto 26 de 1998. Decreto 1737 de 1998. Decreto Nacional 984 de 2012. Directiva presidencial No. 01 de 2016 Ley 1474 de 2011 “Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos
de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública.”
OBJETIVO Verificar el cumplimiento de las normas de Austeridad y demás de restricción del Gasto Público vigentes, para el tercer trimestre de la vigencia 2019, aplicables a la Empresa de Servicios Públicos de Acacías E.S.P. ALCANCE El análisis del presente informe se enfoca en los gastos incurridos con recursos propios de la ESPA E.S.P., en la administración de personal, contratación de servicios personales, servicios administrativos y generales en cada uno de los sistemas de administrativo, acueducto, alcantarillado y aseo, en el periodo comprendido entre el 01 de Enero y el 30 de septiembre de 2019, comparado con el mismo periodo de la vigencia 2018.
Es relevante indicar que la ESPA E.S.P., tanto para la vigencia 2018, como para la vigencia 2019, no elaboro, socializo, aprobó, ni ejecuto el programa y/o plan de austeridad del gasto, por tanto la Oficina de Control Interno de Gestión de la Empresa, presenta el informe con las cifras reportadas en las ejecuciones presupuestales solicitadas a la Subgerencia administrativa, comercial y financiera, las cuales fueron suministradas por la misma, para ello se enfoca en los rubros aplicables a la materia, objeto del presente. METODOLOGÍA La Oficina de Control Interno – OCI, responsable de la presentación de este informe y en atención a su rol de seguimiento y evaluación, solicitó información a la Subgerencia Administrativa, Comercial y Financiera, de la ESPA E.S.P., quienes dieron cuenta de la información que allí se presentó para el tercer trimestre de las vigencias 2018 y 2019 en materia de gasto público. Obtenida la información, se procedió a analizar y consolidar el tercer trimestre de las vigencias 2018 y 2019, identificando el comportamiento del uso de los recursos asignados, según los conceptos que se refieren al gasto como: servicios personales, asignación y uso de teléfono fijo y móvil celular, asignación y uso de parque automotor, servicios administrativos públicos y mantenimiento locativo y contratos de prestación de servicios con personas naturales y/o jurídicas; a fin de determinar su grado de cumplimiento frente a la normatividad vigente, efectuar las observaciones y recomendaciones según sea el caso. Adicional a esto se ha adelantado por parte de esta oficina un análisis de a los gastos operacionales que son de suma importancia y mayor incidencia sobre el estado presupuestal.
RESULTADOS 1. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO – SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA
NOMINA Se hace necesario indicar que para el presente informe se tendrá en cuenta los valores registrados como pagos, en el informe de presupuesto de ejecución de gastos - ejecución pasiva del tercer trimestre de las vigencias 2018 y 2019. 1.1. PLANTA DE PERSONAL
La Empresa de Servicios Públicos de Acacías E.S.P., Según el Acuerdo No. 005, del 20 de Junio de 2011, la planta de personal con que debe contar está conformada de la siguiente manera:
Tabla 1. Ocupación Planta corte 30 de septiembre 2019
Nivel Autorización
Acuerdo 005/2011
Directivo 5
Profesional 8
Técnico 6
Auxiliar administrativo 9
Auxiliar operativo 70
Total 98
Fuente: Talento Humano – ESPA E.S.P.
NOMINA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
A continuación se presenta la relación de los empleados que en la actualidad laboran, debidamente clasificada por áreas, nombres, nombre del cargo y observación.
Tabla 2. Ocupación Planta corte 30 de Septiembre 2019 - administrativos
CONS. ADMINISTRATIVO N. IDENT. NOMBRE DEL CARGO OBSERVACIONES
1 ACOSTA JENNY PAOLA 1121820566 AUXILIAR ADMINISTRATIVO Concurso cerrado Acta de CODHE
05/2019
2 AVILA MARTINEZ JOSE ALIRIO 79275862 AUXILIAR ADMINISTRATIVO
El 27 de noviembre de 2015 según reunión CODE, fue seleccionado para el cargo de Auxiliar Administrativo de del
área Comercial
3 GAMBOA LADINO LILIANA MILENA 40431390 AUXILIAR ADMINISTRATIVO
4 GARCIA MORALES MARTHA ESTELLA 40428218 AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES
Traslado acta de CODHE 04/2019
5 HERRERA ALVAREZ DIANA PAOLA 30080417 TECNICO EN PLANEACION
6 MENESES ARDILA AMALIA 40389192 TECNICO DE ARCHIVO
7 OVIEDO CARRILLO ANA MARIA 1122125766 AUXILIAR ADMINISTRATIVO
8 REYES JIMENEZ HENRY 17411138 ALMACENISTA
9 SANABRIA RAMOS LUZ MERY 35260921 TECNICO EN CONTRATACION
10 TAYO PARDO SIRLEY 40428853 AUXILIAR ADMINISTRATIVO
11 VILLALOBOS REY MARIA RICARCINDA 40428679 TECNICO CUENTAS CONTRATO
12 BAQUERO DIAZ ANDRES FELIPE 1122122317 PROFESIONAL DE CARTERA Y FACTURACION
13 CLAROS JIMENEZ IVONNE YANETH 27360390 TESORERO
14 CLAVIJO GUEVARA LUZ EDIT 21178287 SUBGERENTE ADMINISTRATIVA
15 MARTINEZ ACUÑA VIVIANA 1033711978 SECRETARIA DE GERENCIA
16 NOVOA ZULMA CONSTANZA 23623288 PROFESIONAL DE SISTEMAS
17 PALMA MARIN LEIDY JOHANNA 28544880 PROFESIONAL PLANEACION Y PROYECTOS
18 PARDO ABRIL LINA YOHANA 40432820 JEFE DE CONTROL INTERNO
19 PEÑA CHACON GUSTAVO ADOLFO 86060517 GERENTE
20 RAMIREZ RIVEROS PEDRO HARVEY 80851059 JEFE DE OFICINA JURIDICA Y DE CONTRATACION
21 SARMIENTO PATIÑO JUAN CARLOS 1022402847 PROFESIONAL DE SERVICIO AL CLIENTE
22 VELASQUEZ PRIETO YEISON JULIAN 17422498 PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
23 BOBOYA ROSAS MARY LUZ 40433366 AUXILIAR ADMINISTRATIVO TERMINO FIJO
24 HOLGUIN ACEVEDO BEATRIZ ELENA 42894770 AUXILIAR ADMINISTRATIVO TERMINO FIJO
25 GUERRA ALVARADO JEFFERSON ADRIAN 1234788847 APRENDIZ SENA
26 LOPEZ AYALA JEFERSON LEANDRO 1006776808 APRENDIZ SENA
27 OYOLA BERRIO CRISTINA 1122138204 APRENDIZ SENA
28 RUIZ CRUZ BRANDON DAVID 1122143971 APRENDIZ SENA
29 RODRIGUEZ ROJAS DAYANA SHIRLEY 1122139413 APRENDIZ SENA
30 SUAREZ GUTIERREZ CARLOS MAURICIO 1121951015 APRENDIZ SENA
31 ARIZA MANZANAREZ JULIANA 1122125001 APRENDIZ SENA FUERO POR MATERNIDAD
Tabla 3. Ocupación Planta corte 30 de Septiembre 2019 - Alcantarillado
CONS. ALCANTARILLADO N. IDENT. NOMBRE DEL CARGO OBSERVACIONES
1 ACEVEDO BERNAL NOHORA CRISTINA 40428505 AUXILIAR OPERATIVO II
2 ACEVEDO VELEZ FRANCISCO JAVIER 1122132557 AUXILIAR OPERATIVO II
3 ARIAS PINILLA EDGAR ELIECER 1122127582 AUXILIAR OPERATIVO II
4 BENAVIDES BOHORQUEZ MARTHA RUTH 21176211 AUXILIAR OPERATIVO I
5 BETANCOURT HERNANDEZ HUBER HERNAN 17421375 AUXILIAR OPERATIVO I
6 CARDENAS ORTEGON RIGOBERTO 14249506 INSPECTOR DE REDES
7 CARRILLO SAENZ JOSE NORBEY 1108929253 AUXILIAR OPERATIVO II
8 CHINCHILLA SOTO YAIRH 17390187 AUXILIAR OPERATIVO II
9 CUESTAS ARTEAGA EDWAR ALEXANDER 1122121314 AUXILIAR OPERATIVO II
10 DIAZ DUARTE JOSE RAMIRO 17446336 AUXILIAR OPERATIVO I
11 ESPINOSA BARACALDO JORGE ENRIQUE 17413148 AUXILIAR OPERATIVO II
12 GUEVARA BAQUERO LUIS CARLOS 17445494 AUXILIAR OPERATIVO II
13 HERNANDEZ CASTRO ADELMO 17415531 AUXILIAR OPERATIVO II
14 HERNANDEZ GONZALEZ VICTOR EMILIO 17414642 AUXILIAR OPERATIVO II
15 HERRERA MAYORGA JOSE MILTON 17421869 AUXILIAR OPERATIVO II
16 LEAL HAMANN BELISARIO 11221810 AUXILIAR OPERATIVO I PROBLEMAS DE SALUD
17 MORALES ROA JOSE SAUL 17415889 INSPECTOR DE REDES
18 PLAZAS VANEGAS HAROLD HEBERARDO 79820116 AUXILIAR OPERATIVO II
19 PRADA GRISALES WILSON ANDRES 11225662 AUXILIAR OPERATIVO II
20 RAYO RAMIREZ BAUDELINO 79222024 AUXILIAR OPERATIVO II
21 RICO NOVOA LUIS ELICIO 17411400 INSPECTOR DE REDES
22 RICO ROJAS JOSE VICENTE 17415368 AUXILIAR OPERATIVO I
23 ROBAYO CRIOLLO ERNESTO 11321512 AUXILIAR OPERATIVO I TERMINO FIJO -COMERCIAL
24 RODRIGUEZ ROJAS JESUS ARBEY 79757125 AUXILIAR OPERATIVO II TERMINO FIJO -COMERCIAL
25 ROZO RIVEROS JAIRO FIDEL 17420674 AUXILIAR OPERATIVO II TERMINO FIJO -COMERCIAL
26 SIERRA ACEVEDO RAFAEL 19278431 CONDUCTOR MECANICO (E) ENCARGO -CONDUCTOR
MECANICO
27 OLAYA CORTES EDISON OSVALDO 1053805803 INGENIERO QUIMICO LIBRE NOMBRAMIENTO
28 AVILA RAMOS HAMMERLY 1122134834 AUXILIAR OPERATIVO II TERMINO FIJO -COMERCIAL
29 CLAVIJO EFREN 17418009 AUXILIAR OPERATIVO II TERMINO FIJO -COMERCIAL
30 OROZCO HERRERA DIDIER LEONARDO 1122143979 AUXILIAR OPERATIVO II TERMINO FIJO -COMERCIAL
31 RICO VIRGUEZ JESUS ALEJANDRO 1122141044 AUXILIAR OPERATIVO II TERMINO FIJO -COMERCIAL
Tabla 4. Ocupación Planta corte 30 de Septiembre 2019 - Aseo
CONS. ASEO N. IDENT. NOMBRE DEL CARGO OBSERVACIONES
1 CAMACHO GUZMAN OLGA PATRICIA 1123560282 OPERADOR DE BARRIDO
2 CARDONA QUINTERO ANDRES HORACIO 86087260 RECOLECTOR CONTRATO A TERMINO INDEFINIDO A PARTIR EL
26/06/2019
3 DIAZ PIÑEROS JORGE URIEL 17420443 CONDUCTOR MECANICO
4 ESPINOSA BELTRAN JOSE ANTONIO 17411951 RECOLECTOR
5 FORERO REY REINALDO 17417885 RECOLECTOR CONTRATO A TERMINO INDEFINIDO A PARTIR EL
26/06/2019
6 GAONA MENDIETA MARIA DEL TRANSITO 41532406 OPERADOR DE BARRIDO
7 GARCIA PINZON HELBERT LEANDRO 17423435 CONDUCTOR MECANICO
8 GARZON BLANCA MARINA 39761940 OPERADOR DE BARRIDO
9 GUTIERREZ MARIN CARLOS ANDRES 1033699911 RECOLECTOR CONTRATO A TERMINO INDEFINIDO A PARTIR EL
26/06/2019
10 LOPEZ CORREA FERNANDO 17446541 RECOLECTOR
11 LOPEZ VEGA GUSTAVO 7532512 TECNICO EN RECURSOS
NATURALES
12 MANCERA PEÑUELA CARLOS HUMBERTO 3066241 RECOLECTOR CONTRATO A TERMINO INDEFINIDO A PARTIR EL
26/06/2019
13 MENDOZA TABORDA ALFREDO 79233065 OPERADOR DE BARRIDO Problemas de salud
14 MOLINA VARGAS RODRIGO ALFONSO 17421346 OPERADOR DE BARRIDO CONTRATO A TERMINO INDEFINIDO A PARTIR EL
26/06/2019
15 MUÑOZ MUÑOZ JOSE ELBER 7787361 OPERADOR DE BARRIDO
16 ORTEGA SANCHEZ EDWIN YOVANI 1122121912 RECOLECTOR CONTRATO A TERMINO INDEFINIDO A PARTIR EL
26/06/2019
17 POLANIA SANABRIA MARISOL 40432246 OPERADOR DE BARRIDO
18 RIVEROS MAYORGA DANILO 17416548 RECOLECTOR CONTRATO A TERMINO INDEFINIDO A PARTIR EL
26/06/2019
19 ROJAS FERNANDEZ HECTOR 17413717 OPERADOR DE BARRIDO
20 RONCANCIO HERNANDEZ CESAR AUGUSTO 17416803 CONDUCTOR MECANICO
21 SILVA BUITRAGO NIDIA AIDE 40433839 AUXILIAR ADMINISTRATIVO
22 TRUJILLO PARRA JAIME 1006777323 RECOLECTOR
23 VARON ORTIZ DIANA MILENA 40432720 OPERADOR DE BARRIDO CONTRATO A TERMINO INDEFINIDO A PARTIR EL
26/06/2019
24 VELASCO SONIA INES 40392201 OPERADOR DE BARRIDO Problemas de salud
25 SANCHEZ MARIÑO LINA LUCIA 63524053 SUBGERENTE ASEO
26 AMAYA CRISTANCHO JOSE JOAQUIN 93385691 OPERADOR DE BARRIDO VENCE EL CONTRATO EL 01/10/2019
27 CORTES LOZADA MILTON ALEX 17418761 CONDUCTOR MECANICO
28 DIAZ MALDONADO LUZ MANARY 40430960 OPERADOR DE BARRIDO
29 DUARTE MORA MIGUEL ANGEL 1123086615 RECOLECTOR
30 GAITAN BOHORQUEZ MODESTA 21173700 OPERADOR DE BARRIDO
31 GALINDO MAHECHA YERLY JHOVANA 40360701 OPERADOR DE BARRIDO
32 GARCES FRANCO LEYDY JOHANA 21854792 OPERADOR DE BARRIDO
33 GUERRERO LOPEZ YENNY 1099205874 OPERADOR DE BARRIDO
34 JARA MORENO HELBERT ANTONIO 79599787 CONDUCTOR MECANICO
35 MUÑOZ FLOREZ JUAN FELIPE 1122141561 RECOLECTOR
36 PAZ GONZALEZ JOSE MIGUEL 1122124774 CONDUCTOR MECANICO
37 QUEVEDO MORENO ALEXANDER 17423050 CONDUCTOR MECANICO
38 QUINTERO AMADO CLAUDIA JOHANNA 52790152 OPERADOR DE BARRIDO
39 RIVEROS RIOS HECTOR ANDRES 1122136410 RECOLECTOR
40 SANCHEZ JOSE LUIS 1122123462 RECOLECTOR
41 VACA GARZON GERVEL MARTIN 86043500 RECOLECTOR
42 VARON OBANDO EUDREY 52238618 OPERADOR DE BARRIDO
Tabla 5. Ocupación Planta corte 30 de Septiembre 2019 - Acueducto
CONS. ACUEDUCTO N. IDENT. NOMBRE DEL CARGO OBSERVACIONES
1 ACEVEDO TORRES ELIECER ANTONIO 6427616 AUXILIAR OPERATIVO I
2 ACOSTA JAIRO 17415592 AUXILIAR OPERATIVO II
3 ALDANA GARCIA EURIPIDES 7838058 AUXILIAR OPERATIVO I
4 ARIAS PINILLA DEYVI 17422661 AUXILIAR OPERATIVO I
5 BOLIVAR CALDERON LUIS FERNANDO 17413665 AUXILIAR OPERATIVO I
6 CARVAJAL LOAIZA VICTOR HUGO 17412188 AUXILIAR OPERATIVO II
7 CONTRERAS PULIDO GUILLERMO 17417769 AUXILIAR OPERATIVO I
8 CRISTANCHO CASTRO HERMES 17420272 AUXILIAR OPERATIVO I
9 ESPINOSA BARACALDO EDILSON 17413910 AUXILIAR OPERATIVO II
10 FALLA URREGO LUIS FERNANDO 17389306 AUXILIAR OPERATIVO I
11 GALVIS QUINTERO FERNANDO 86002025 CONDUCTOR MECANICO RESTRINCIONES – ESTA EL PTAP -
BLANCAS
12 GARCIA MORALES ANGEL ALBERTO 17413687 AUXILIAR OPERATIVO II
13 LATORRE CONTRERAS FREDY 17420321 AUXILIAR OPERATIVO I
14 MARTIN VILLALOBOS JAIR FERNEY 17423129 AUXILIAR OPERATIVO I
15 MARTINEZ BOLAÑOS EDGAR AUGUSTO 86001356 AUXILIAR OPERATIVO I
16 MEDINA GUTIERREZ WILSER 17413875 CONDUCTOR MECANICO
17 MENESES GUTIERREZ JORGE ARMANDO 17422589 AUXILIAR OPERATIVO I
18 OROZCO TORRES LEONARDO 17418916 AUXILIAR OPERATIVO I
19 PARRADO HERNANDEZ ALEJANDRA MARIA 40430887 AUXILIAR ADMINISTRATIVO
20 PECHENE ADOLFO ARVEY 1061716945 AUXILIAR OPERATIVO II
21 VARELA VARGAS ELBERT JOSE 17418691 AUXILIAR OPERATIVO I
22 ROJAS SALGAR RAUL ENRIQUE 17420752 SUBGERENTE ACUEDUCTO LIBRE NOMBRAMIENTO
23 CASTILLO ROJAS JOHN JAIRO 1133934108 AUXILIAR OPERATIVO II TERMINO FIJO-VACACIONES
24 JIMENEZ BUITRAGO LUIS JAVER 1122119624 AUXILIAR OPERATIVO II TERMINO FIJO
25 MOSQUERA CASTELLANOS EMMER 94385784 AUXILIAR OPERATIVO II TERMINO FIJO
26 OLARTE JULA REY DUMAR 97611491 AUXILIAR OPERATIVO II TERMINO FIJO
27 PARRA MUÑOZ JAIR 17418525 AUXILIAR OPERATIVO II TERMINO FIJO
28 PEMBERTY GRAJALES JHON FERNEY 79735941 AUXILIAR OPERATIVO II TERMINO FIJO
29 RICO RICO CARLOS JULIO 17413172 AUXILIAR OPERATIVO II TERMINO FIJO
30 RODRIGUEZ PEÑA WILMER NOE 17423378 CONDUCTOR MECANICO TERMINO FIJO
TOTAL EMPLEADOS 134
En la siguiente tabla se muestra el comportamiento de la ocupación de la Planta de Personal con corte a Septiembre 30 de 2019, frente a lo estipulado en el Acuerdo 005 de 2011: CONTRATOS A TÉRMINO FIJO QUE NO ESTÁN PROVISTOS DENTRO DE LA PLANTA
DE PERSONAL
Tabla 6. Contratos a término fijo corte 30 de Septiembre de 2019
CENTRO DE COSTO CONTRATO A TERMINO
INDEFINIDO EMPLEADOS
PÚBLICOS CONTRATO A
TERMINO FIJO APRENDICES
SENA
ADMINISTRACIÓN 11 11 2 6
ACUEDUCTO 21 1 8
ALCANTARILLADO 26 1 4
ASEO 24 1 17
TOTAL PERSONAL A 31/06/2019 82 14 31 6
PLANTA DE PERSONAL SEGÚN ACUERDO 005/2011
83 15
VACANTES 1 1
En la anterior tabla se evidencia que existen treinta y un (31) personas ocupando diferentes cargos dentro de la empresa; pero que no están provistos dentro de la planta autorizada por Junta Directiva de la misma. A continuación se detalla la nomenclatura de los cargos que actualmente están laborando
en la ESPA E.S.P.; pero que no están provistos o autorizados en la planta total de cargos que trata el Acuerdo No. 005 de 2011, con corte a 30 de septiembre de 2019.
Tabla 7. Nomenclatura contratos termino fijo corte 30 de Septiembre 2019
NOMENCLATURA No.
Auxiliar Operativo II 11
Conductor Mecánico 5
Recolector 5
Operario De Barrido 8
Auxiliar Administrativa 2
TOTAL CARGOS NO PROVISTOS 31
APRENDICES SENA 7
TOTAL No. DE CARGOS NO AUTORIZADOS
37
Acto seguido se da a conocer al detalle del personal contratado a término fijo, los cuales no pertenecen a la planta autorizada en el Acuerdo No. 005 de 2011.
PERSONAL CON CONTRATO A TERMINO FIJO ACTIVOS
ADMINISTRACIÓN: 2 Tabla 8. Contrato termino fijo Administrativo corte 30 de Septiembre 2019
NOMBRE CARGO DURACIÓN FECHA DE VENCIMIENTO
BOBOYA ROSAS MARY LUZ AUXILIAR ADMINISTRATIVA 7 MESES 28 DIAS 31/12/2019
HOLGUÍN BEATRIZ ELENA AUXILIAR ADMINISTRATIVA 4 MESES (1 P) 31/12/2019
NOMBRE CARGO DURACIÓN FECHA DE VENCIMIENTO
ACUEDUCTO Y ACUEDUCTO: 8
Tabla 9. Contrato termino fijo Acueducto corte 30 de Septiembre de 2019
NOMBRE CARGO DURACIÓN FECHA DE
VENCIMIENTO
CASTILLO ROJAS JHON JAIRO AUXILIAR OPERATIVO II 11 MESES 21/12/2019
JIMENEZ BUITRAGO LUIS JAVER AUXILIAR OPERATIVO II 6 MESES (1P) 29/12/2019
RICO RICO CARLOS JULIO AUXILIAR OPERATIVO II 6 MESES (1 P) 29/122019
RODRIGUEZ PEÑA WILMER NOE CONDUCTOR MECANICO 4 MESES (4 P) 11/07/2019
PEMBERTY GRAJALES JHON FERNEY AUXILIAR OPERATIVO II 6 MESES (1P) 31/12/2019
MOSQUERA CASTELLANOS EMMER AUXILIAR OPERATIVO II 6 MESES (1 P) 31/12/2019
OLARTE JULA REY DUMAR AUXILIAR OPERATIVO II 11 MESES 10 DIAS 26/12/2019
PARRA MUÑOZ JAIR AUXILIAR OPERATIVO II 2 MESES (1P) 29/12/2019
ALCANATARILLADO: 4
Tabla 10. Contrato termino fijo Alcantarillado corte 30 de Septiembre de 2019
NOMBRE CARGO DURACIÓN FECHA DE VENCIMIENTO
OROZCO HERRERA DIDIER LEONARDO AUXILIAR OPERATIVO II 4 MESES (3 P) 29/12/2019
AVILA RAMOS HAMMERLY AUXILIAR OPERATIVO II 4 MESES (3 P) 29/12/2019
RICO VIRGUEZ JESUS ALEJANDRO AUXILIAR OPERATIVO II 4 MESES (3 P) 29/12/2019
CLAVIJO EFREN AUXILIAR OPERATIVO II 4 MESES (3 P) 29/12/2019
ASEO: 17 Tabla 11. Contratos termino fijo Aseo corte 30 de Septiembre de 2019
NOMBRE CARGO DURACIÓN FECHA DE VENCIMIENTO
JARA MORENO HELBERT ANTONIO CONDUCTOR MECÁNICO 7 MESES 28 DIAS 31/12/2019
AMAYA CRISTANCHO JOSÉ JOAQUÍN RECOLECTOR 1 AÑO (6 P) 02/10/2019
QUEVEDO MORENO ALEXANDER CONDUCTOR MECÁNICO 3 MESES 15 D 30/12/2019
RIVEROS RIOS HECTOR ANDRES RECOLECTOR 4 MESES (1 P) 30/12/2019
DUARTE MORA MIGUEL ÁNGEL RECOLECTOR 1 AÑO (6P) 05/08/2019
GALINDO MAHECHA YERLY JHOVANA OPERARIA DE BARRIDO 3 AÑO (4P) 16/12/2019
DIAZ MALDONADO LUZ MANARY OPERARIA DE BARRIDO 3 AÑO (4P) 16/12/2019
CORTES LOZADA MILTON ALEX CONDUCTOR MECANICO 7 MESES 8 DIAS 31/12/2019
GARCES FRANCO LEYDY JOHANA OPERARIA DE BARRIDO 4 MESES (1 P) 31/12/2019
QUINTERO AMADO CLAUDIA JOHANNA OPERARIA DE BARRIDO 4 MESES (1 P) 29/12/2019
GUERRERO LOPEZ YENNY OPERARIA DE BARRIDO 3 MESES (1 P) 29/12/2019
PAZ GONZALEZ JOSE MIGUEL CONDUCTOR MECANICO 3 MESES 6 DIAS (3 P) 31/12/2019
GAITAN BOHORQUEZ MODESTA OPERARIA DE BARRIDO 4 MESES (3 P) 12/12/2019
MUÑOZ FLOREZ JUAN FELIPE RECOLECTOR 4 MESES (2 P) 18/06/2019
VARON OBANDO EUDREY OPERARIA DE BARRIDO 2 MESES (3 P) 30/12/2019
SANCHEZ JOSE LUIS RECOLECTOR 4 MESES (3 P) 30/12/2019
VACA GARZON GERVEL MARTIN RECOLECTOR 2 MESES 15 DIAS (1P) 29/12/2019
Del análisis de los cargos que están autorizados por el acuerdo 005 de 2011 los cuales son 98, se encuentran los siguientes cargos vacantes, a saber:
Tabla 12. Vacantes corte 30 de Septiembre de 2019
CARGOS NO OCUPADOS - VACANTES CARGO ACTUAL CARGO VACANTE
ASCENSO BELISARIO LEAL AUXILIAR OPERATIVO I -1 AUXILIAR OPERATIVO II
RENUNCIA POR PENSIÓN LUIS BARBOSA -1 AUXILIAR OPERATIVO I
CAMBIO DE CARGO EDILSON ESPINOSA AUXILIAR OPERATIVO II -1 RECOLECTOR
CAMBIO DE CARGO NIDIA AIDE SILVA AUXILIAR ADMINISTRATIVA ASEO
-1 AUXILIAR ADMINISTRATIVA SERVICIO AL CLIENTE
CAMBIO DE FUNCIONES MILTON ALEX CORTES
CONDUCTOR MECANICO -1 CONDUCTOR DE GERENCIA
RENUNCIA DE OSCAR DAVID RODRIGUEZ
-1 RECOLECTOR
RENUNCIA PENSION CECILIA LARA -1 AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES
RENUNCIA RAUL CRUZ -1 ANALISTA DE LABORATORIO
RENUNCIA POR PENSION GLORIA GUTIERREZ
-1 OPERARIA DE BARRIDO
RESUMEN PLANTA DE PERSONAL DE LA ESPA E.S.P.
Tabla 13. Resumen de la planta corte 30 de Septiembre de 2019
DESCRIPCION No.
PERSONAL AUTORIZADO SEGÚN ACUERDO 005 DE 2011 98
(-) CARGOS VACANTES 2
(+) CARGOS CONTRATADOS PERO NO CREADOS 38
TOTAL PERSONAL QUE LABORA 134
Así las cosas, se hace necesario que la Empresa realice un estudio técnico para ajustar la planta total de cargos, en cuanto a ampliar en número, incluyendo el número de personas que actualmente laboran para la ESPA E.S.P., esto con el fin de no llevar nominas paralelas. Adicional a esto se realizaron las siguientes actividades durante el acumulado hasta el tercer trimestre del año 2019.
En Enero de 2019 se liquidó y se pagó los intereses de cesantías 2018 por valor de $27.927.769, y las cesantías de la vigencia 2018, las cuales fueron consignadas
oportunamente el día ocho (08) de febrero de 2019, a cada uno de los fondos de cesantías, informados por los trabajadores las cuales ascendieron a $239,022,312.
Tabla 14. Pago de Cesantías vigencia 2018
NIT FONDO DE PENSIONES VALOR No. AFILIADOS
8001704945 PROTECCION (ING + PROTECCION)
185.847.950 102
8001700437 PORVENIR 4.595.923 1
8999992844 FONDO NACIONAL DEL AHORRO
48.578.439 21
TOTAL 239.022.312 124
A 30 de septiembre de 2019 se realizaron los procesos administrativos de cuatro (4) vinculaciones de Empleados Públicos, veintitrés (23) trabajadores oficiales, siete (7) Aprendices SENA y treinta y nueve (39) liquidaciones de prestaciones sociales.
Se realizó el proceso de vinculación de cuatro (4) empleados públicos.
Tabla 15. Empleados Públicos vinculados a 30 de Septiembre de 2019
No. NOMBRES CARGO MOTIVO
CONTRATO FECHA
INGRESO FECHA
TERMINACION REEMPLAZA A
1 PEDRO HAYVEY RAMIREZ RIVEROS
JEFE DE LA OFICINA JURIDICA Y DE CONTRATACION
RENUNCIA ANTERIOR TITULAR
02/01/2018 LIBRE NOMBRAMIENTO MANRIQUE CARDENAS MAURICIO
2 VILLALOBOS CRDONA LEIDY TATIANA
SECRETARIA DE GERENCIA RENUNCIA ANTERIOR TITULAR
09/01/2018 LIBRE NOMBRAMIETO PATIÑO AMAYA LAURA MARCELA
3 SARMIENTO PATIÑO JUAN CARLOS
PROFESIONAL DE SERVICIO AL CLIENTE
RENUNCIA ANTERIOR TITULAR
23/04/2019 LIBRE NOMBRAMIETO OLAYA GAINTAN MARTHA ISABEL
4 MARTINEZ ACUÑA VIVIANA
SECRETARIA DE GERENCIA RENUNCIA ANTERIOR TITULAR
26/06/2019 LIBRE NOMBRAMIETO VILLALOBOS LEIDY TATIANA
Proceso de vinculación de veintitrés (23) trabajadores oficiales a término fijo y ocho (08) a término indefinido.
Tabla 16. Trabajadores Oficiales vinculados a 30 de Septiembre de 2019
No. NOMBRES CARGO MOTIVO CONTRATO FECHA
INGRESO FECHA TERMINACION
1 FORERO REY REINALDO AUXILIAR OPERATIVO II REEMPLAZO DE VACACIONES
17/01/2019 26/12/2019
2 OLARTE JULA REY DUMAR AUXILIAR OPERATIVO II REEMPLAZO DE VACACIONES
17/01/2019 26/12/2019
3 GARCES FRANCO LEYDY JOHANA OPERADOR DE BARRIDO REEMPLAZO DE VACACIONES
01/02/2019 31/05/2019
4 QUINTERO AMADO CLAUDIA JOHANNA OPERADOR DE BARRIDO REEMPLAZO DE VACACIONES
04/02/2019 03/06/2019
5 HOLGUIN ACEVEDO BEATRIZ ELENA AUXILIAR ADMINISTRATIVO SERVICIO AL CLIENTE 05/02/2019 04/06/2019
6 CARDONA QUINTERO ANDRES HORACIO
AUXILIAR OPERATIVO II REEMPLAZO DE VACACIONES
20/02/2019 03/06/2019
7 VARON ORTIZ DIANA MILENA OPERADOR DE BARRIDO NECESIDAD DEL SERVICIO 25/02/2019 08/06/2019
8 MOLINA VARGAS RODRIGO ALFONSO AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES
APOYO ENTREGA DE CORRESPONDENCIA
25/02/2019 08/06/2019
9 CASTILLO ROJAS JHON JAIRO AUXILIAR OPERATIVO II TRABAJOS BOCATOMA 22/01/2019 21/12/2019
10 MOSQUERA CASTELLANOS EMMER AUXILIAR OPERATIVO II TRABAJOS BOCATOMA 25/02/2019 08/06/2019
11 QUEVEDO MORENO ALEXANDER CONDUCTOR MECANICO NECESIDAD DEL SERVICIO 25/02/2019 08/06/2019
12 PEMBERTY GRAJALES JHON FERNEY AUXILIAR OPERATIVO II TRABAJOS BOCATOMA 28/03/2019 11/06/2019
13 JIMENEZ BUITRAGO LUIS JAVER AUXILIAR OPERATIVO II TRABAJOS BOCATOMA 01/03/2019 10/06/2019
14 RICO RICO CARLOS JULIO AUXILIAR OPERATIVO II TRABAJOS BOCATOMA 01/03/2019 10/06/2019
15 RIVEROS RIOS HECTOR ANDRES RECOLECTOR NECESIDAD DEL SERVICIO 19/03/2019 18/06/2019
16 GUERRERO LOPEZ YENNY OPERARIO DE BARRIDO NECESIDAD DEL SERVICIO 05/03/2019 04/06/2019
17 VACA GARZON GERVEL MARTIN RECOLECTOR NECESIDAD DEL SERVICIO 02/04/2019 29/12/2019
18 JARA MORENO HELBERT ANTONIO CONDUCTOR MECANICO NECESIDAD DEL SERVICIO 03/05/2019 30/12/2019
19 BOBOYA ROSAS MARY LUZ AUXILIAR ADMINISTRATIVO NECESIDAD DEL SERVICIO 03/05/2019 30/12/2019
20 RIVEROS MAYORGA DANILO RECOLECTOR NECESIDAD DEL SERVICIO 09/05/2019 25/06/2019
21 PARRA MUÑOZ JAIR AUXILIAR OPERATIVO II NECESIDAD DEL SERVICIO 24/04/2019 29/12/2019
22 CORTES LOZADA MILTON ALEX CONDUCTOR MECANICO NECESIDAD DEL SERVICIO 24/05/2019 30/12/2019
23 ORTEGA SANCHEZ EDWIN YOVANI VACANTE 17/06/2019 25/06/2019
24 ORTEGA SANCHEZ EDWIN YOVANI RECOLECTOR VACANTE 26/06/2019
25 GUTIERREZ MARIN CARLOS ANDRES RECOLECTOR VACANTE 26/06/2019
26 MANCERA PEÑUELA CARLOS HUMBERTO
RECOLECTOR VACANTE 26/06/2019
27 FORERO REY REINALDO RECOLECTOR VACANTE 26/06/2019
28 RIVEROS MAYORGA DANILO RECOLECTOR VACANTE 26/06/2019
29 CARDONA QUINTERO ANDRES HORACIO
RECOLECTOR VACANTE 26/06/2019
30 VARON ORTIZ DIANA MILENA OPERADOR DE BARRIDO VACANTE 26/06/2019
31 MOLINA VARGAS RODRIGO ALFONSO OPERADOR DE BARRIDO VACANTE 26/06/2019
El Comité de Desarrollo Humano y Empresarial realizó el proceso de selección del personal para ocupar las vacantes de los cargos de trabajadores oficiales.
TRASLADOS Y NOMBRAMIENTOS: 18
Tabla 17. Traslados y Nombramientos a 30 de Septiembre de 2019
NOMBRE CARGO ANTERIOR CARGO ACTUAL OBSERVACION
MUÑOZ MUÑOZ JOSE ELBERT AUXILIAR OPERATIVO II OPERADOR DE BARRIDO Traslado Acta CODHE No. 04/2019 vacante por despido de Diego Tovar
ROJAS FERNANDEZ HECTOR AUXILIAR OPERATIVO II OPERADOR DE BARRIDO Traslado Vacante renuncia de Gloria Neli Gutiérrez
ACEVEDO BERNAL NOHORA CRISTINA OPERADOR DE BASCULA AUXILIAR OPERATIVO II Transformado en Auxiliar Operativo II, Acuerdo Junta Directiva.
HERRERA MAYORGA JOSE MILTON RECOLECTOR AUXILIAR OPERATIVO II Traslado Belisario Leal a Auxiliar Operativo I
GARCIA MORALES MARTHA ESTELLA OPERADOR DE BARRIDO AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES
Traslado Acta de CODHE N. 04/2019. Vacante pensión de Cecilia Lara
ACOSTA JENNY PAOLA OPERADOR DE BARRIDO AUXILIAR ADMINISTRATIVA
Acta de CODHE N. 05/2019. Concurso cerrado. Traslado de Nidia Silva a la Subgerencia de Aseo
VARELA VARGAS ELBERT JOSE AUXILIAR OPERATIVO II AUXILIAR OPERATIVO I Acta de CODHE N. 05/2019.
Concurso cerrado. Renuncia Luis Barbosa
ACEVEDO VELEZ FRANCISCO JAVIER RECOLECTOR AUXILIAR OPERATIVO II Acta de CODHE N. 08/2019. Traslado Héctor Rojas a Operador de Barrido
CUESTAS ARTEAGA EDWAR ALEXANDER RECOLECTOR AUXILIAR OPERATIVO II Acta de CODHE N. 08/2019. Traslado José Elber Muñoz a Operador de Barrido
RAYO RAMIREZ BAUDELINO RECOLECTOR AUXILIAR OPERATIVO II Acta de CODHE N. 08/2019. Traslado José Elbert Varela a Auxiliar Operativo I
ORTEGA SANCHEZ EDWIN YOVANI AUXILIAR OPERATIVO II. CONTRATO TERMINO FIJO
RECOLECTOR Acta de CODHE N. 11/2019.
GUTIERREZ MARIN CARLOS ANDRES RECOLECTOR. CONTRATO TERMINO FIJO
RECOLECTOR Acta de CODHE N. 11/2019
MANCERA PEÑUELA CARLOS HUMBERTO
AUXILIAR OPERATIVO II. CONTRATO TERMINO FIJO
RECOLECTOR Acta de CODHE N. 11/2019
FORERO REY REINALDO AUXILIAR OPERATIVO II. CONTRATO TERMINO FIJO
RECOLECTOR Acta de CODHE N. 11/2019
RIVEROS MAYORGA DANILO RECOLECTOR. CONTRATO TERMINO FIJO
RECOLECTOR Acta de CODHE N. 11/2019
CARDONA QUINTERO ANDRES HORACIO AUXILIAR OPERATIVO II. CONTRATO TERMINO FIJO
RECOLECTOR Acta de CODHE N. 11/2019
VARON ORTIZ DIANA MILENA OPERADOR DE BARRIDO. CONTRATO TERMINO FIJO
OPERADOR DE BARRIDO Acta de CODHE N. 11/2019
MOLINA VARGAS RODRIGO ALFONSO AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES. CONTRATO TERMINO FIJO
OPERADOR DE BARRIDO Acta de CODHE N. 11/2019
Elaboración de treinta y nueve (39) liquidaciones de prestaciones sociales.
Elaboración de noventa y cinco (95) certificados laborales que a diario requieren los empleados para trámites personales.
Elaboración de las nóminas de enero a septiembre de 2019, se realizó el incremento salarial del 7% a los trabajadores oficiales mediante acuerdo No. 02 del 29 de enero de 2019, en febrero de 2019 se realizó el incremento del 3.18 % al auxilio de rodamiento
según resolución No. 138 de 25 de febrero de 2019 y mediante resolución No. 412 del 06 de junio de 2019 el incremento salarial de los Empleados públicos del 4.5%.
Liquidación de la prima de servicios para los trabajadores oficiales y empleados públicos por valor de $102.588.488.
Tabla 18. Valores de primas de trabajadores a 30 de Septiembre de 2019
AREA VALOR
ADMINISTRATIVA 26.139.060
ACUEDUCTO 25.119.772
ALCANTARILLADO 25.849.313
ASEO 25.480.343
TOTAL 102.588.488
Elaboración de sesenta y una (61) liquidaciones de vacaciones con sus respectivas resoluciones.
Liquidaciones y resoluciones de cinco (05) quinquenios de los trabajadores oficiales de acuerdo al artículo 67 de la convención Colectiva de Trabajo y acta de Extraordinaria del Comité de Desarrollo Humano y Empresarial del 27 de noviembre de 2017.
Tabla 19. Relación de Quinquenios a 30 de Septiembre de 2019
ITEM NOMBRE CEDULA AÑOS DE SERVICIO
RESOLUCION FECHA INICIAL
FECHA FINAL
VALOR
1 ESPINOSA BELTRAN JOSE ANTONIO 17411951 20 143/2019 10/02/2014 09/02/2019 1.483.510
2 GALVIS QUINTERO FERNANDO 86002025 20 211/2019 16/03/2014 15/03/2019 1.643.630
3 MEDINA GUTIERREZ WILSER 17413875 20 01/07/2014 30/06/2019 1.792.176
4 BERNAL ACEVEDO NOHORA CRISTINA 40428505 10 504/2019 01/07/2014 30/06/2019 1.486.814
5 TOVAR ORDOÑEZ DIEGO ARMANDO 17421747 8 759.121
TOTAL 3.886.261
Liquidaciones y resoluciones de trece (13) Bonificaciones por Servicios prestados de los Empleados públicos, de acuerdo a lo estipulado en el Decreto 2418 de 2015, por el cual se regula la bonificación por servicios prestados para los empleados públicos del nivel territorial.
Tabla 20. Relación de bonificaciones por Servicios Prestados a 30 de Septiembre de 2019
ITEM NOMBRE CEDULA FECHA INICIAL
FECHA FINAL VALOR
1 BAQUERO DIAZ ANDRES FELIPE 1122122317 05/01/2018 04/01/2019 1.163.711
2 CLAROS JIMENEZ IVONNE YANETH 27360390 04/02/2018 04/02/2019 1.163.711
3 MANRIQUE CARDENAS MAURICIO 74379558 09/01/2018 08/01/2019 1.422.380
4 PALMA MARIN LEIDY JOHANNA 28544880 22/01/2018 21/01/2019 1.163.711
5 PARDO ABRIL LINA YOHANA 40432820 02/01/2018 01/01/2019 1.427.411
6 PATIÑO AMAYA LAURA MARCELA 1014181921 06/01/2018 05/01/2019 574.935
7 PEÑA CHACON GUSTAVO ADOLFO 86060517 01/03/2018 28/02/2019 2.015.148
8 VELASQUEZ PRIETO YEISON JULIAN 17422498 04/02/2018 03/02/2019 1.163.711
9 ROJAS SALGAR RAUL ENRIQUE 17420752 02/05/2018 01/05/2019 1.422.380
10 OLAYA CORTES EDISON OSVALDO 1053805803 23/05/2018 22/05/2019 1.163.711
11 CLAVIJO GUEVARA LUZ EDIT
21178287 04/07/2018 03/07/2019 1.486.387
12 OLAYA GAITAN MARTHA ISABEL
53108130 01/11/2018 22/04/2019 555.995
13 VILLALOBOS CARDONA LEIDY TATIANA
1122136771 15/03/2019 21/06/2019 161.884
TOTAL 14.993.674.
Se liquidó el PREMIO AL COMPROMISO LABORAL segundo semestre 2018, establecido
en el artículo 85 de la convención Colectiva de Trabajo.
Tabla 21. Relación de personal de Premio al Compromiso Laboral a 30 de Septiembre de 2019
N. NOMBRE CEDULA VALOR
1 AMAYA CRISTANCHO JOSE JOAQUIN 93385691 621,087
2 CARDENAS ORTEGON RIGOBERTO 14249506 621,087
3 CARRILLO SAENZ JOSE NORBEY 1108929253 621,087
4 CORTES LOZADA MILTON ALEX 17418761 621,087
5 CRISTANCHO CASTRO HERMES 17420272 621,087
6 FORERO REY REINALDO 17417885 621,087
7 GAMBOA LADINO LILIANA MILENA 40431390 621,087
8 HERNANDEZ GONZALEZ VICTOR EMILIO 17414642 621,087
9 JARA MORENO HELBERT ANTONIO 79599787 621,087
10 MORALES ROA JOSE SAUL 17415889 621,087
11 OLARTE JULA REY DUMAR 97611491 621,087
12 RICO NOVOA LUIS ELICIO 17411400 621,087
13 SANABRIA RAMOS LUZ MERY 35260921 621,087
14 SILVA BUITRAGO NIDIA AIDE 40433839 621,087
15 VARON OBANDO EUDREY 52238618 621,087
16 VILLALOBOS CARDONA LEIDY TATIANA 1122136771 621,087
TOTAL 9,937,392
La ESPA E.S.P., incurrió en los siguientes gastos para atender la planta antes descrita: A continuación se ilustra el rubro de Gastos Asociados a la Nómina, del tercer trimestre de la
vigencia 2019, comparado con el tercer trimestre de la vigencia 2018, así:
Tabla 22. Comportamiento Tercer Trimestre – Gastos Nómina
GASTOS ASOCIADOS A LA NOMINA
2018 2019 VARIACION $ VARIACION
%
Sistema administrativo 829,205,181 932,041,734 102,836,554 12.40
Sistema acueducto 768,001,445 852,117,363 84,115,919 10.95
Sistema alcantarillado 517,681,450 695,443,156 177,761,707 34.34
Sistema aseo 863,453,908 969,588,016 106,134,109 12.29
TOTAL 2,978,341,982 3,449,190,269 470,848,287 15.81
Fuente: Subgerencia administrativa, comercial y financiera - presupuesto
Grafica 1
De acuerdo con la información anterior, se observa que el comportamiento del tercer trimestre de la vigencia 2018 a la 2019, se evidencia un aumento de $ 470.848.287 En total de los gastos asociados a la nómina, con un porcentaje del 15.81%. Dentro de lo cual se evidencia que el servicio con mayor incremento es el de alcantarillado con una variación de un año a otro de $ 177.761.707 siendo el 34.34%, seguido del sistema aseo con $ 106.134.109 con el 12.29%. GASTOS ASOCIADOS A LA NOMINA: A continuación se relaciona los rubros al detalle
por cada sistema, así:
PRIMER TRIMESTRE VIGENCIA 2018
Tabla 23. Gastos asociados a la nómina Tercer trimestre/2018
VIGENCIA 2018
GASTOS ASOCIADOS A LA NOMINA
NOMBRE DEL RUBRO
PRESUPUESTAL
Sistema administrativ
o
Sistema acueducto
Sistema alcantarillad
o
Sistema aseo
TOTAL %
participación
SUELDO PERSONAL 515,125,564
386,059,612 280,978,592
430,784,632
1,612,948,400
61.37
GASTOS DE REPRESENTACION 7,031,178 - - -
7,031,178 0.27
HORAS EXTRAS Y FESTIVOS -
78,771,174 46,678,874
95,410,167
220,860,215 8.40
PRIMA DE SERVICIOS 26,575,816
28,242,803 18,549,312
31,790,486
105,158,417 4.00
PRIMA DE VACACIONES 17,526,161
19,859,572 7,326,976
28,410,324
73,123,033 2.78
PRIMA DE NAVIDAD 1,159,968
1,453,980 -
4,363,787
6,977,735 0.27
VACACIONES 22,895,218
28,072,953 10,657,966
38,078,342
99,704,479 3.79
AUXILIO DE TRANSPORTE 6,545,267
25,019,969 15,350,726
27,342,517
74,258,479 2.83
CESANTIAS 57,715,680
56,349,050 39,536,194
66,849,938
220,450,862 8.39
INTERESES A LAS CESANTIAS 6,567,405
6,337,322 4,642,305
7,442,522
24,989,554 0.95
BIENESTAR SOCIAL 1,602,500
1,275,000 1,283,500
1,339,000
5,500,000 0.21
FONDO ESCOLAR 4,941,760
2,823,360 2,536,800
1,607,091
11,909,011 0.45
PRIMAS DE ANTIGÜEDAD - QUINQUENIO 4,386,082
6,546,874 8,867,318
5,123,547
24,923,821
0.95
BONIFICACION ESPECIAL POR RECREACION 2,107,790
1,864,659 729,193
2,776,415
7,478,057
0.28
BONIFICACION POR SERVICIOS PRESTADOS EMPLEADOS PUBLICOS 12,873,574
1,422,380 1,163,711
2,252,101
17,711,766
0.67
PREMIO AL COMPROMISO LABORAL - - - -
-
-
CUOTA DE SOSTENIMIENTO - APRENDIZ SENA 34,166,318 - -
4,400,997
38,567,315
1.47
DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES -
2,500,000 - -
2,500,000
0.10
GASTOS FUNERARIOS - - -
781,242
781,242 0.03
APORTES SINDICALES 3,710,900
3,710,900 3,710,900
3,710,900
14,843,598 0.56
AUXILIO DE RODAMIENTO -
17,985,637 5,407,083 -
23,392,720 0.89
EXAMENES MEDICOS 7,500,000
10,000,000 7,500,000
10,000,000
35,000,000 1.33
TOTALES 732,431,181
678,295,245 454,919,450
762,464,008
2,628,109,882
100.00 Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
En la anterior tabla se puede observar que el rubro de mayor representación del total de los gastos asociados a la nómina en el tercer de la vigencia 2018, es el de sueldo de personal con una participación del 61.37%, seguido de Horas Extras, Dominicales, Festivos, Recargo Nocturno Y Trabajo Suplementario con el 6.40%. Y el rubro de cesantías se ubica en el tercer lugar con un 8.39%. Dentro del rubro de sueldo personal, por cada sistema el que de mayor participación es el del sistema administrativo, seguido del sistema de aseo. Dentro del rubro de Cesantías por cada sistema el que tiene mayor participación es el del
sistema aseo seguido por el sistema de administración. Dentro del rubro de Horas Extras, Dominicales, Festivos, Recargo Nocturno Y Trabajo Suplementario, por cada sistema el que de mayor participación es el sistema aseo, seguido del sistema de acueducto.
PRIMER TRIMESTRE VIGENCIA 2019
Tabla 24. Gastos asociados a la nómina Tercer Trimestre de 2019
VIGENCIA 2019
GASTOS ASOCIADOS A LA NOMINA
NOMBRE DEL RUBRO
PRESUPUESTAL
Sistema administrativo
Sistema acueducto
Sistema alcantarillado
Sistema aseo
TOTAL %
participación
SUELDO PERSONAL 542,156,116 371,540,358 344,511,439 481,871,116
1,740,079,029
56.72
GASTOS DE REPRESENTACION 7,453,044 - - -
7,453,044 0.24
HORAS EXTRAS Y FESTIVOS - 98,695,123 62,122,014 93,560,481
254,377,618 8.29
PRIMA DE SERVICIOS 32,684,989 28,415,090 23,810,462 33,128,417
118,038,958 3.85
PRIMA DE VACACIONES 22,902,644 30,470,768 17,865,650 24,536,227
95,775,289 3.12
PRIMA DE NAVIDAD 4,101,115 3,715,292 729,673 6,267,221
14,813,301 0.48
VACACIONES 31,840,771 38,421,602 25,478,995 30,269,237
126,010,605 4.11
AUXILIO DE TRANSPORTE 7,840,198 24,532,950 20,318,517 32,470,173
85,161,838 2.78
CESANTIAS 70,849,868 70,345,285 49,187,775 77,732,415
268,115,343 8.74
INTERESES A LAS CESANTIAS 8,005,400 8,117,546 5,623,021 8,502,321
30,248,288 0.99
BIENESTAR SOCIAL 2,650,000 2,650,000 2,650,000 2,650,000
10,600,000 0.35
FONDO ESCOLAR 4,261,440 4,691,620 2,760,000 1,009,680
12,722,740 0.41
PRIMAS DE ANTIGÜEDAD - QUINQUENIO - 3,435,806 - 5,209,953
8,645,759
0.28
BONIFICACION ESPECIAL POR RECREACION 2,763,990 2,808,423 1,759,854 2,303,098
9,635,365
0.31
BONIFICACION POR SERVICIOS PRESTADOS EMPLEADOS PUBLICOS 12,878,710 1,486,387 1,216,078 -
15,581,175
0.51
PREMIO AL COMPROMISO LABORAL 2,484,348 1,863,261 3,105,435 2,484,348
9,937,392
0.32
CUOTA DE SOSTENIMIENTO - APRENDIZ SENA 41,074,562 - - -
41,074,562
1.34
DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 24,126,888 40,805,833 40,805,833 46,343,778
152,082,332
4.96
GASTOS FUNERARIOS - 828,116 - -
828,116 0.03
APORTES SINDICALES 3,933,551 3,933,551 3,933,551 3,933,551
15,734,204 0.51
AUXILIO DE RODAMIENTO - 16,207,752 4,888,359 -
21,096,111 0.69
EXAMENES MEDICOS 6,000,000 9,000,000 6,000,000 9,000,000
30,000,000 0.98
TOTALES 828,007,634
761,964,763 616,766,656
861,272,016
3,068,011,069 100.00 Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
En la anterior tabla se puede observar que el rubro de mayor representación del total de los gastos asociados a la nómina en el tercer trimestre de la vigencia 2019, es el de sueldo de personal con una participación del 56.72%, seguido de Cesantías con el 8.74%, y también con lo referente a horas extras, dominicales, festivos, recargo Nocturno y Trabajo Suplementario con el 8.29%. Dentro del rubro de sueldo personal, por cada sistema el que de mayor participación es el del sistema administrativo, seguido del sistema de aseo. Dentro del rubro de cesantías, por cada sistema el que de mayor participación es el del sistema de aseo, seguido del sistema de Administrativo. Dentro del rubro de horas extras, dominicales, festivos, recargo Nocturno y Trabajo Suplementario el de mayor participación es el sistema de acueducto seguido por el sistema de aseo.
CUADRO COMPARATIVO
Tabla 25. Cuadro comparativo Gastos asociados a la nómina - Rubros de mayor incidencia Tercer trimestre 2018/2019
RUBRO PRESUPUESTAL 3TRIMESTRE 3 TRIMESTRE
VARIACION $ VARIACION % 2018 2019
Sueldo de personal 1,612,948,400 1,740,079,029 127,130,629 7.88%
Cesantías 220,450,862 268,115,343 47,664,481 21.62%
Horas Extras, Dominicales, Festivos, Recargo Nocturno Y Trabajo Suplementario
220,860,215 254,377,618 33,517,403 15.18%
Comparando los rubros más significativos del tercer trimestre de cada vigencia se observa que el rubro de mayor incrementó de un año a otro fue el de cesantías en un 21.62% debido que durante el año se han aumentado los devengados por los trabajadores lo que origina el aumento en las prestaciones sociales.
2. HONORARIOS Y SERVICIOS TECNICOS En estos rubros durante la vigencia 2018 estos quedaron en Gastos de Nomina por lo que merecen una explicación independiente para este periodo.
Tabla 26. Cuadro de Honorarios y Servicios Técnicos Tercer 2018
SERVICIOS INDIRECTOS ASOCIADOS A LA NOMINA
NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL
Sistema administrativo
Sistema acueducto
Sistema alcantarillado
Sistema aseo TOTAL % participación
Honorarios
122,755,033
77,288,000
77,216,500
77,031,000
354,290,533
80.16
Servicios Técnicos
52,446,500
10,439,500
10,439,500
10,439,500
83,765,000
18.95
Honorarios Junta Directiva
3,906,210
3,906,210
0.88
TOTAL 179,107,743 87,727,500 87,656,000 87,470,500 441,961,743
100
Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
En esta tabla podemos analizar que el rubro de mayor incidencia en el presupuesto es de Honorarios de Sistema Administrativo para el tercer trimestre 2018.
Tabla 27. Cuadro de Honorarios y Servicios Técnicos Tercer 2019
SERVICIOS INDIRECTOS ASOCIADOS A LA NOMINA
NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL
Sistema administrativo
Sistema acueducto
Sistema alcantarillado
Sistema aseo TOTAL % participación
Honorarios 70,819,710
156,547,901
109,682,519
64,535,810
401,585,940
77.42
Servicios Tecnicos
67,330,508
16,595,008
16,595,008
16,595,008
117,115,533
22.58
Honorarios Junta Directiva
-
-
-
TOTAL 138,150,218 173,142,909 126,277,527 81,130,818 518,701,473
100
Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
En esta tabla podemos analizar que el rubro de mayor incidencia en el presupuesto es de Honorarios de los sistemas de Acueducto y el Sistema de Administrativo.
Tabla 28. Cuadro Comparativo de Honorarios y Servicios Técnicos Tercer trimestre 2018 frente a Tercer trimestre 2019
RUBRO PRESUPUESTAL 3TRIMESTRE 3 TRIMESTRE
VARIACION $ VARIACION % 2018 2019
Honorarios 354,290,533 401,585,940 47,295,407 7.49
Servicios técnicos 83,765,000 117,115,533
33,350,533 2.51
TOTAL 438,055,533 518,701,473 80,645,940 5.43
Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
Realizando un análisis comparativo durante el tercer trimestre 2018 frente al tercer trimestre 2019 podemos observar que existe un aumento del 5.76% de los honorarios lo que es bueno 3. GASTOS GENERALES A continuación se relaciona el valor ejecutado en el tercer trimestre por cada una de las vigencias 2018 y 2019, en los rubros correspondientes a gastos generales.
Gastos Generales
Tabla 29. Cuadro comparativo Gastos Generales tercer trimestre 2017/2018
GASTOS GENERALES
RUBRO PRESUPUESTAL ENERO-SEPTIEMBRE ENERO-SEPTIEMBRE VARIACION VARIACION
2018 2019 $ %
Sistema administrativo 814,632,675 892,024,117 77,391,442 9.50
Sistema acueducto 232,499,054 267,247,416 34,748,362 14.95
Sistema alcantarillado 179,344,568 427,227,824 247,883,257 138.22
Sistema aseo 545,252,113 286,877,648 - 258,374,465 - 47.39
TOTAL 1,771,728,409 1,873,377,004 101,648,595.38 5.74
Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
$- $100,000,000.00 $200,000,000.00 $300,000,000.00 $400,000,000.00 $500,000,000.00 $600,000,000.00 $700,000,000.00 $800,000,000.00 $900,000,000.00
Sistemaadministrativo
Sistemaacueducto
Sistemaalcantarillado
Sistema aseo
2018 $814,632,674.80 $232,499,054.00 $179,344,567.50 $545,252,112.50
2019 $892,024,117.18 $267,247,415.50 $427,227,824.00 $286,877,647.50
9.50%
14.59%
138.22%
-47.39%
GASTOS GENERALES
Grafica 2
Se presentaron variaciones significativas en los gastos reportados en el tercer trimestre del año 2019 con respecto a lo reportado en el tercer trimestre del año 2018, ya que durante el tercer trimestre del 2019 se evidencia una disminución del 5.74% de los gastos generales. Lo que está dentro de la Austeridad del Gasto. Pero a la vez se ve un aumento significativo de los de Gastos del Sistema de Alcantarillado por que debo aclarar que estos se debe a que en el tercer trimestre de la vigencia 2019 se han realizado registros presupuestales en el rubro de sanciones por $ 203.654.684 , que a la vez ha generado un aumento en el 138.22% de este rubro con respecto al mismo periodo del año anterior. Así mismo pasa en los otros sistemas del rubro de Gastos Generales, a saber:
Tabla 30. DIFERENCIA DE RUBROS
GASTOS GENERALES
SISTEMA No. DE RUBROS 2018
No. DE RUBROS 2019
DIFERENCIA
ADMINISTRATIVO 26 27 1
ACUEDUCTO 19 19 0
ALCANTARILLADO 14 14 0
ASEO 13 14 1
TOTAL
2
A continuación se detalla los rubros Gastos Generales de más impacto en cada uno de los sistemas o servicios en cada trimestre de las vigencias 2018 y 2019, respectivamente.
Tabla 31. Rubros específicos de gastos generales vigencia Tercer Trimestre 2018
VIGENCIA 2018
NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL
Sistema administrativo
Sistema acueducto
Sistema alcantarillado
Sistema aseo TOTAL
Participación
%
REPARACIONES LOCATIVAS Y MANTENIMIENTO OFICINAS
-
-
-
ADQUISICION DE EQUIPOS
8,141,171
8,141,171
0.46
MATERIALES Y SUMINISTROS
20,000,000
20,000,000
1.13
DOTACION DE EQUIPOS DE LABORATORIA Y ANALISIS DE AGUA
-
4,161,000
19,300,600
23,461,600
1.32
MANTENIMIENTO Y/O REPACION DE REDES
-
-
MANTENIMIENTO Y/O REPARACION DE PLANTAS TRATAMIENTO
2,080,000
2,080,000
0.12
MANTENIMIENTO Y/O REPARACION DE VEHICULOS
64,000,000
42,600,000
293,000,000
399,600,000
22.55
AUTORRETENCIONES DE RENTA
344,693,000
344,693,000
19.46
ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES
-
-
ARRENDAMIENTO MAQUINARIA Y EQUIPO
7,497,000
7,497,000
0
PAPELERIA Y UTILES
12,500,000
12,500,000
0.71
MANTENIMIENTO EQUIPOS DE OFICINA
5,906,300
935,043
6,841,343
0
COMPRA DE TERRENOS Y SERVIDUMBRE
-
-
TASA E IMPUESTOS POR UTILIZACION DE RECURSOS NATURALES
47,662,545
54,651,750
102,314,295
5.77
CONTRIBUCION A SUPERSERVICIOS
5,710,000
3,027,000
4,430,000
13,167,000
0.74
CONTRIBUCION A LA CRA
-
-
ELEMENTOS DE CAFETERIA Y ASEO
-
-
SERVICIOS PUBLICOS
45,275,586
71,622,184
41,172,996
2,436,468
160,507,234
9.06
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
-
-
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
6,001,134
883,986
2,981,229
2,269,147
12,135,496
0.68
CAPACITACION
1,854,600
1,854,600
3,709,200
0.21
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
-
-
IMPRESOS Y PUBLICACIONES
-
-
FOTOCOPIAS
-
-
COMUNICACIONES Y TRANSPORTES
1,500,000
1,500,000
0
SEGUROS GENERALES 61,926,900
4,768,600
1,609,150
5,321,700
73,626,350
4.16
SANCIONES
-
-
IMPUESTO PREDIAL 5,912,000
4,822,000
10,734,000
0.61
INDUSTRIA Y COMERCIO 127,735,000
127,735,000
7
IMPUESTO DE RENTA
-
-
IMPUESTO DE PATRIMONIO
-
-
CONCILIACIONES, TRANSACCIONES Y SENTENCIAS JUDICIALES
-
-
SEGURIDAD INDUSTRIAL 6,000,000
4,000,000
30,000,000
40,000,000
2.26
FINANCIEROS 46,394,038
46,394,038
2.62
VIGILANCIA 67,540,025
101,713,451
169,253,476
9.55
CUOTA DE FISCALIZACION
33,393,303
33,393,303
2
COMITÉ ESTRATIFICACION
-
-
IMPUESTO VEHICULOS
806,340
806,340
0
OTROS GASTOS GENERALES E IMPREVISTOS
8,577,388
8,631,585
7,787,243
105,661,347
130,657,562
7.37
GASTOS DE JUNTA DIRECTIVA
-
-
SOPORTE SOFTWARE
19,581,000
19,581,000
1
APOYO LOGISTICO 200,000
420,000
360,000
420,000
1,400,000
0.08
TOTAL 814,632,675 232,499,054 179,344,568 545,252,113 1,771,728,409
100
Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
Para el tercer Trimestre de 2018, el rubro de mayor representación del total de los gastos generales es el de mantenimiento y/o reparación de vehículos con el 22.55%. Seguido Autor renciones de renta con el 19.46% y en tercer lugar Vigilancia con el 9.55% y Servicios Públicos con el 9.06%. El sistema o servicio de mayor gasto en el tercer trimestre de la vigencia 2018 es el área de Administración con una participación del 46%, seguido del sistema aseo con el 31%.
Tabla 32. Rubros específicos gastos generales vigencia Tercer Trimestre 2019
VIGENCIA 2019
NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL
Sistema administrativo
Sistema acueducto
Sistema alcantarillado
Sistema aseo TOTAL
Participación
%
REPARACIONES LOCATIVAS Y MANTENIMIENTO OFICINAS
-
-
ADQUISICION DE EQUIPOS
-
-
MATERIALES Y SUMINISTROS
15,037,000
15,037,000
0.81
DOTACION DE EQUIPOS DE LABORATORIA Y ANALISIS DE AGUA
1,100,000
19,138,180
20,238,180
1.09
MANTENIMIENTO Y/O REPACION DE REDES
-
-
MANTENIMIENTO Y/O REPARACION DE PLANTAS TRATAMIENTO
-
-
MANTENIMIENTO Y/O REPARACION DE VEHICULOS
-
-
AUTORRETENCIONES AL IMPUESTO DE RENTA
357,920,000
357,920,000
19.31
ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES
14,250,000
14,250,000
1
ARRENDAMIENTO MAQUINARIA Y EQUIPO
-
-
PAPELERIA Y UTILES
18,750,000
18,750,000
1.01
MANTENIMIENTO EQUIPOS DE OFICINA
-
-
COMPRA DE TERRENOS Y SERVIDUMBRE
-
-
TASA E IMPUESTOS POR UTILIZACION DE RECURSOS NATURALES
32,621,267
96,671,236
129,292,503
6.98
CONTRIBUCION A SUPERSERVICIOS
10,699,000
6,560,000
7,900,000
25,159,000
1.36
CONTRIBUCION A LA CRA
10,163,870
474,468
10,638,338
0.57
ELEMENTOS DE CAFETERIA Y ASEO
-
-
SERVICIOS PUBLICOS
40,193,483
83,272,030
53,643,755
3,482,524
180,591,792
9.74
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
-
-
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
18,918,876
7,145,999
9,736,536
3,676,272
39,477,682
2.13
CAPACITACION
2,855,000
9,934,500
12,791,500
1,665,000
27,246,000
1.47
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
-
-
IMPRESOS Y PUBLICACIONES
351,000
1,000,000
1,100,000
2,451,000
0
FOTOCOPIAS
-
-
FONDO DE EMERGENCIA Y CONTINGENCIA
19,913,269
COMUNICACIONES Y TRANSPORTES
2,500,000
2,500,000
0
SEGUROS GENERALES
20,193,191
4,892,100
4,141,650
67,770,189
96,997,130
5.23
SANCIONES
40,380,409
203,654,684
244,035,093
13
IMPUESTO PREDIAL
6,089,000
6,759,000
12,848,000
0.69
INDUSTRIA Y COMERCIO
148,922,000
148,922,000
8
IMPUESTO DE RENTA
-
-
IMPUESTO DE PATRIMONIO
-
-
CONCILIACIONES, TRANSACCIONES Y SENTENCIAS JUDICIALES
46,393,493
46,393,493
2.50
SEGURIDAD INDUSTRIAL
3,125,000
15,625,000
12,500,000
18,750,000
50,000,000
2.70
FINANCIEROS
31,519,329
31,519,329
1.70
VIGILANCIA
83,610,605
109,541,556
193,152,161
10.42
CUOTA DE FISCALIZACION
36,984,204
36,984,204
2
COMITÉ ESTRATIFICACION
-
-
IMPUESTO VEHICULOS
-
-
OTROS GASTOS GENERALES E IMPREVISTOS
13,626,472
24,389,972
7,390,283
72,517,639
117,924,366
6.36
GASTOS DE JUNTA DIRECTIVA
3,312,464
3,312,464
0.18
SOPORTE SOFTWARE
27,824,000
27,824,000
2
APOYO LOGISTICO
-
-
TOTAL 892,024,117 267,247,416 427,227,824 286,877,648 1,853,463,735 100
Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
En Tercer Trimestre del 2019 el rubro de mayor participación del total de los gastos Generales es el de Autorretenciones al Impuesto de Renta con el 19.31% seguido por Sanciones con el 13% seguido de vigilancia con el 10.42% y Servicios Públicos 9.74% A raíz de esto quiero hacer un análisis al rubro de sanciones pagadas hasta el tercer trimestre del año 2019.
Tabla 33. Rubros de Sanciones por Acueducto vigencia Tercer Trimestre 2019
TIPO_CPTE FECHA TER.NOMBRE DESCRIPCION Valor
RES 21/01/2019 SUPERINTENDENCIA DE
SERVICIOS PUBLICOS
SANCION SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS RESOLUCION No 036
DE 21 DE ENERO DE 2019 40,380,409
TOTAL 40,380,409
Tabla 34. Rubro de sanciones por Alcantarillado vigencia Tercer Trimestre 2019
TIPO_CPTE FECHA TER.NOMBRE DESCRIPCION Valor
RES 07/02/2019
CORPORACION PARA EL
DESARROLLO SOSTENIBLE DE LA
MACARENA RESOLUCION No 090 DE 2019 POR LA CUAL SE ORDENA UN
PAGO A CORMACARENA 3,970,512
RES 11/04/2019
CORPORACION PARA EL
DESARROLLO SOSTENIBLE DE LA
MACARENA
RESOLUCION No 265 DE 2019 POR LA CUAL SE ORDENA UNA FACILIDAD DE PAGO A CORMACARENA DE EXPEDIENTE
PM-GA 5.37.2.05.096 Y PM-GA 3.11.015.764 199,684,172
RES 01/10/2019
CORPORACION PARA EL
DESARROLLO SOSTENIBLE DE LA
MACARENA
RESOLUCION No 693 DE 2019 POR MEDIO DE LA CUAL SE ORDENA UN PAGO A CORMACARENA POR CONCEPTO DE SANCION ACUERDO PS-GJ 1.2.19.8448 DEL 18 DE JULIO DE
2019 - RESOLUCION No PS-GJ 1.2.6.018.1978 34,436,403
TOTAL 238,091,087
Estas sanciones son de procesos de vigencias anteriores por lo que el presupuesto de este año se ha visto muy afectado. El sistema o servicio de mayor gasto en el tercer trimestre de la vigencia 2019 es el administrativo con el 48% seguido por Alcantarillado con el 25% y Aseo con un 15%.
. Tabla 35. Rubros específicos gastos generales vigencia Tercer Trimestre 2019
Tabla Comparativa Vigencia 2018-2019
NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL Sistema
administrativo Sistema
acueducto Sistema
alcantarillado Sistema
aseo TOTAL
VIGENCIA 2018
814,632,675
232,499,054
179,344,568
545,252,113
1,771,728,409
VIGENCIA 2019
892,024,117
267,247,416
427,227,824
286,877,648
1,873,377,004
Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
Analizando la gráfica anterior podemos observar que si se evidencia un aumento mínimo del gasto en un valor de $ 101.648.595 que representa la aumento del 5.42% con respecto al tercer trimestre de 2018 pero debemos de tener algo en claro que esto se debe en mayor parte a las sanciones pagadas en este periodo. A demás de realizar el análisis de los gastos o rubros del informe de austeridad del gasto me parece de suma importancia evidenciar la disminución de los gastos de Operación Comercial de los tres servicios por separado acueducto, alcantarillado y aseo.
. Tabla 36. Comparativo de Gastos Operacionales de Acueducto 2018-2019
OPERACIONALES SISTEMA DE ACUEDUCTO
NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL VIGENCIA 2018 VIGENCIA 2019 DIFERENCIA
Diferencia en
Participación
% %
MATERIALES E INSUMOS
53,395,000
80,408,650
27,013,650 50.59%
0.80
LECTURA DE MEDIDORES
170,808,688
248,489,626
77,680,938 45.48%
2.30
ENTREGA DE FACTURAS Y/O FACTURACION
28,805,962
24,500,000
- 4,305,962 -14.95%
- 0.13
PRODUCTOS QUIMICOS
677,526,500
561,476,923 -
116,049,577 -17.13% -
3.44
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
41,400,000
28,125,000 -
13,275,000 -32.07% -
0.39
SUSPENSIONES Y RECONEXIONES 61,094,600
85,000,000
23,905,400 39.13%
0.71
MANTENIMIENTO Y/O REPARACION DE VEHICULOS
-
37,500,000
37,500,000 100.00%
1.11
OTROS GASTOS DE OPERACIÓN
-
1,250,000
1,250,000 100.00%
0.04
TOTALES
1,033,030,750
1,066,750,199
33,719,449
1.00 Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
En este rubro podemos evidenciar que se ha realizado un aumento de $ 33.719.449 donde el gasto con mayor disminución fue el de combustibles y lubricantes con el 32.07% seguido por productos químicos con una disminución de 17.13%.
Tabla 37. Comparativo de Gastos Operacionales de Alcantarillado 2018-2019
OPERACIONALES SISTEMA DE ALCANTARILLADO
NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL VIGENCIA 2018 VIGENCIA 2019 DIFERENCIA Diferencia
en
Participación
% %
MATERIALES E INSUMOS 43,395,000
88,393,068
44,998,068 103.69% 46%
ENTREGA DE FACTURAS 29,092,350
24,500,000
- 4,592,350 -15.79% -5%
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 41,400,000
28,125,000
- 13,275,000 -32.07% -13%
SUMINISTRO DE INSUMOS QUIMICOS PARA EL TRATAMIENTO DEL AGUA
25,000,000
25,000,000 100.00% 25%
MANTENIMIENTO Y/O REPARACION DE VEHICULOS
37,500,000
37,500,000 100.00% 38%
OTROS GASTOS DE OPERACIÓN
8,753,383
8,753,383 100.00% 9%
TOTALES
113,887,350
212,271,451
98,384,101 100%
Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
En los Gastos Operacionales del servicio de alcantarillado si se presenta un aumento de $ 98.384.101 donde el rubro que aumento fue el de materiales e insumos. Pero también podemos evidenciar que este año 2019 se ha realizado una reclasificación de rubros donde algunos que estaban por gastos generales de alcantarillado y son de incidencia directa en la prestación del servicio fueron cargados a gastos operacionales, porque se genera el aumento, pero a la vez vemos que los combustibles y lubricantes disminuyeron en el 32.07% con respecto a la vigencia 2018.
Tabla 38. Comparativo de Gastos Operacionales de Aseo 2018-2019
OPERACIONALES SISTEMA DE ASEO
NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTAL VIGENCIA 2018 VIGENCIA 2019 DIFERENCIA
Diferenci
a en
Participació
n
% %
MATERIALES E INSUMOS
53,895,000 233,144,550
179,249,550 332.59% 18%
ENTREGA DE FACTURAS
21,574,040 24,500,000
2,925,960 13.56% 0%
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 216,900,000 300,000,000
83,100,000 38.31% 8%
MANTENIMIENTO Y/O REPARACION DE VEHICULOS 282,935,225
282,935,225 100.00% 29%
DISPOSICION MATERIALES DE DESECHO - V/CIO
559,387,980 788,126,240
228,738,260 40.89% 23%
COMPONENTE LIMPIEZA URBANA POR SUSCRIPTORES (CLUS) 168,275,908 364,514,345
196,238,437 116.62% 20%
OTROS GASTOS DE OPERACIÓN -
9,219,168
9,219,168 100.00% 1%
TOTALES 1,020,032,928 2,002,439,528 982,406,600 100%
Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
En los Gastos Operacionales del servicio de aseo si se presenta un aumento de $ 982.406.600 donde el rubro que mayor aumento fue el de materiales e insumos
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Una vez analizadas las cifras expuestas en el presente informe, la Oficina de Control Interno OCI de Gestión de la Empresa de Servicios Públicos de Acacías E.S.P., pudo evidenciar que se si se atienden las disposiciones en materia de control del gasto. No obstante, con el ánimo de realizar un seguimiento más preciso y mejorar continuamente las medidas de control de los gastos, se sugiere lo siguiente: 1. Planeación eficiente, de tal manera que el presupuesto y su ejecución guarden equilibrio
dentro de lo presupuestado y lo ejecutado de forma periódica.
2. Ejecutar los programas presupuestales de cada uno de los sistemas, de conformidad con los procedimientos y normas legales vigentes, atendiendo el principio de programación integral y principio de especialización que dispone que las apropiaciones deben referirse en cada empresa a su objeto y funciones y se ejecutarán estrictamente conforme al fin para el cual fueron programadas.
3. La Subgerencia Administrativa, Comercial y Financiera debe realizar un seguimiento permanente a los rubros de gasto y realizar acciones que motiven al personal de la ESPA E.S.P., sobre el ahorro y las medidas de optimización en la utilización de los recursos disponibles. A modo de ejemplo: el uso racional de los elementos de oficina, celulares y vehículos, el ahorro de agua y energía, entre otros. Así mismo rendir cuenta a la Gerencia cuando haya lugar, para que éste solo o con su equipo directivo si es necesario tomen las decisiones y acciones de manera preventiva y/o correctiva en pro de un mejoramiento continuo.
4. Realizar un estudio técnico para ajustar la planta total de cargos, en cuanto a ampliar en número, incluyendo el número de personas que actualmente laboran para la ESPA E.S.P., pero que no están autorizadas mediante Acuerdo de Junta Directiva No. 05 de 2011, esto con el fin de no llevar nominas paralelas.
5. Celebrar contratos de prestación de servicios con personas naturales o jurídicas. Solo procederá la contratación cuando no exista personal de planta con capacidad para realizar las actividades que serán contratadas.
6. Dado a que la empresa no cuenta con un mecanismo base para realizar seguimiento a las acciones de austeridad del Gasto, para lo que la OCI tomo el informe de ejecución de gastos , suministrada por la Subgerencia Administrativa, Comercial y Financiera, es preciso decir que se debe elaborar, socializar, adoptar e implementar el programa y/o plan, a través del cual se identifiquen acciones o medidas administrativas y políticas de austeridad en el gasto público en la ESPA E.S.P., esto para asegurar que todos los servidores de la empresa tengan conocimiento de las medidas existentes para el control del gasto. Para ello la Oficina de Control Interno recomienda darle la trazabilidad a los ahorros que se encuentran enmarcados dentro de la Directiva Presidencial 01 de 2016, llevando el registro
de aquellos, relacionados con: gastos en comunicaciones, Gastos Generales, viáticos y Gastos de viaje, Gastos de vehículos y combustibles, Esquemas de Seguridad, gastos de papelería y telefonía, servicios públicos, gastos de nómina y reducción de contratación por servicios personales respecto de las vigencias anteriores.
Sin otro particular;
LINA YOHANA PARDO ABRIL Jefe de la Oficina de Control Interno de Gestión ESPA E.S.P.
