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Informe de
autoevaluación del
Órgano de
Administración de
Neinor Homes, S.A.
Diciembre 2020
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
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Índice
1. Introducción ........................................................................................................................................ 3
2. Consideraciones previas sobre la metodología ............................................................................ 5
3. Resumen ejecutivo ............................................................................................................................. 8
4. Plan de acción .................................................................................................................................... 11
5. Normativa, Recomendaciones y Tendencias consideradas en el marco de la
autoevaluación del Órgano de Administración ........................................................................... 13
Anexo I. Análisis comparativo en materia de Buen Gobierno .......................................................... 14
Anexo II. Resultados del proceso de autoevaluación ........................................................................ 34
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
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1. Introducción
En el presente informe se exponen los resultados del proceso de autoevaluación sobre la calidad y la
eficiencia en el funcionamiento y desempeño del Consejo de Administración y de las Comisiones de
Neinor Homes, S.A. (en adelante, “Neinor Homes”), correspondiente al periodo octubre 2019 - octubre
2020 (en adelante, “ejercicio 2019 - 2020”).
Neinor Homes, como compañía cotizada desde marzo de 2017, está sujeta a la normativa española
en materia de Gobierno Corporativo para las sociedades anónimas. En concreto está sujeta, entre
otros, a la siguiente regulación y buenas prácticas:
1) La Ley 31/2014, de 3 de diciembre, por la que se modifica la Ley de Sociedades de Capital
(LSC) para la mejora del gobierno corporativo. La LSC pone el foco en la evaluación del Consejo
con el fin de mejorar en materia de Buen Gobierno incorporando procesos de mejora continua.
En concreto, en su articulado la LSC establece:
Artículo 529 nonies sobre evaluación del desempeño:
• El Consejo de Administración deberá realizar una evaluación anual de su
funcionamiento y el de sus comisiones y proponer, sobre la base de su resultado,
un plan de acción que corrija las deficiencias detectadas.
2) El Código de Buen Gobierno de las Sociedades Cotizadas (CBGSC), recientemente
reformado en 2020. El CBGSC considera una práctica fundamental para las sociedades cotizadas
la realización de evaluaciones periódica del desempeño del Consejo de Administración y de sus
miembros y comisiones y la preparación, sobre la base de los resultados obtenidos, de un plan de
acción que corrija las deficiencias detectadas.
Se considera además, que es una práctica recomendable que regularmente consultores externos
independientes colaboren con el Consejo de Administración en la realización de esta evaluación,
de forma que pueda enriquecerse con aportaciones objetivas.
En concreto, el CBGSC entre sus recomendaciones establece:
Recomendación 33 del CBGSC sobre el presidente del Consejo:
• Que el Presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del Consejo de
Administración, además de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariamente
atribuidas, prepare y someta al Consejo de Administración, un programa de fechas y
asuntos a tratar; organice y coordine la evaluación periódica del Consejo, así como,
en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección
del Consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica
suficiente tiempo de discusión a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los
programas de actualización de conocimientos para cada consejero, cuando las
circunstancias lo aconsejen.
Recomendación 36 del CBGSC sobre evaluación periódica del Consejo:
• Que el Consejo de Administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso,
un plan de acción que corrija las deficiencias detectadas respecto de:
a) La calidad y eficiencia del funcionamiento del Consejo de Administración.
b) El funcionamiento y la composición de sus comisiones.
c) La diversidad en la composición y competencias del Consejo de Administración.
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d) El desempeño del presidente del Consejo de Administración y del primer ejecutivo de
la sociedad.
e) El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial atención a los
responsables de las distintas comisiones del Consejo.
f) Cada tres años, el Consejo de Administración será auxiliado para la realización de
la evaluación por un consultor externo, cuya independencia será verificada por la
comisión de nombramientos.
Siguiendo con la regulación y recomendaciones en materia de gobierno corporativo aplicables, y
conforme lo establecido en el artículo 18.3 de su Reglamento del Consejo de Administración de la
entidad, Neinor Homes ha llevado a cabo un proceso de autoevaluación del Consejo de Administración
y sus Comisiones para el ejercicio 2019 - 2020 con ayuda por primera vez este año de un consultor
externo.
Es importante destacar que conforme al Informe “Consejos de Administración de empresas cotizadas.
Décima edición”, elaborado por PwC, se observa que al igual que Neinor Homes el 45% de las
compañías analizadas realiza una evaluación de carácter mixto de su Consejo de Administración,
frente al 35% que opta por una evaluación interna y el 20% que realiza una evaluación externa,
apreciándose en los últimos años un proceso de consolidación de los procesos de evaluación y la
tendencia hacia evaluaciones mixtas, que combinan el conocimiento propio que aportan los análisis de
tipo interno con la independencia y la distancia que aportan los evaluadores externos1.
Cabe destacar que parte de este proceso de evaluación se encuadrada dentro de un período que se
ha visto impactado por la crisis de la COVID-19. En este sentido, las empresas están recibiendo un
impacto sin precedentes y tienen que afrontar asuntos de diversa índole, desde la salud de sus
empleados a interrupciones en las cadenas de suministro u oscilaciones en los precios de las acciones.
Por ello, ahora más que nunca, los Consejos de Administración tienen que ser proactivos, deben actuar
con agilidad y responder con un liderazgo fuerte.
1 El CBGSC establece en su recomendación 36 que cada tres años, el consejo de administración debe ser auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor externo, cuya independencia será verificada por la comisión de nombramientos. Por su parte la LSC en su artículo 529 noníes, establece que el consejo de administración debe realizar una evaluación anual de su funcionamiento y el de sus comisiones y proponer, sobre la base de su resultado, un plan de acción que corrija las deficiencias detectadas.
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2. Consideraciones previas sobre la metodología
La autoevaluación del Órgano de Administración de Neinor Homes correspondiente al ejercicio 2019 -
2020 comprende al Consejo de Administración, al Presidente del Consejo de Administración, al
Consejero Delegado, a la Secretaria del Consejo y a las Comisiones consultivas: Comisión de Auditoría
y Control, Comisión de Nombramientos y Retribuciones y Comisión de Inversiones Inmobiliarias.
Las conclusiones alcanzadas sobre la autoevaluación de dichos Órganos de Administración se
recogen en el presente documento, que se ha estructurado conforme a los siguientes apartados:
❖ Resumen ejecutivo: en este apartado se exponen las principales conclusiones sobre la
autoevaluación del Órgano de Administración, así como del análisis de la documentación y
normativa interna, del análisis del nivel de cumplimiento de los estándares de gobierno
corporativo considerados y del trabajo de benchmarking realizado.
❖ Plan de acción: en este apartado se identifican las áreas de mejora para el próximo ejercicio,
una vez analizados los resultados del proceso de autoevaluación.
❖ Normativa, Recomendaciones y Tendencias consideradas en el marco de la
autoevaluación del Órgano de Administración: en este apartado se detalla aquella
documentación utilizada para el análisis del cumplimiento de Neinor Homes con la normativa
y buenas prácticas en materia de buen gobierno.
❖ Anexos: en este apartado se incluyen, de manera detallada, los resultados del proceso de
autoevaluación del Órgano de Administración, así como del análisis comparativo de Neinor
Homes y empresas del sector o con gran reputación en el ámbito del gobierno corporativo,
tanto a nivel nacional como internacional.
El proceso de autoevaluación del Órgano de Administración de Neinor Homes del Consejo de
Administración y sus Comisiones se ha llevado a cabo fundamentalmente durante los meses de
septiembre y octubre de 2020 y ha pivotado sobre los siguientes elementos:
1) Análisis del nivel de cobertura de las responsabilidades que le han sido asignadas en base
a documentación interna del Órgano de Administración.
2) Análisis del nivel de alineación de las prácticas de gobierno corporativo de Neinor Homes con
respecto a una selección de estándares de referencia a nivel nacional e internacional:
❖ Código de Buen Gobierno de las Sociedades Cotizadas (CBGSC), recientemente
reformado en 2020 y recomendaciones de la CNMV sobre la información publicada en los
IAGC de anteriores ejercicios.
❖ Buenas prácticas sobre funcionamiento de las comisiones de auditoría y control (Guía
Técnica 3/2017) así como de la comisión de nombramientos y retribuciones (Guía Técnica
1/2019) de la CNMV.
❖ La Guía del Consejero Dominical del Instituto de Consejeros-Administradores (IC-A), España
2019
❖ Las directrices sobre gobierno corporativo de la European Banking Authority (EBA) en el
2018.
❖ El Reporte King IV del Institute of Directors in Southern Africa, Sudáfrica 2016.
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3) Análisis comparativo de las prácticas de gobierno corporativo de Neinor Homes analizadas
frente a la actuación de compañías cotizadas “comparables” del sector y de referencia en el
ámbito de gobierno corporativo, tanto nacionales como internacionales, en base a la
documentación interna del Órgano de Administración e información pública disponible.
Las compañías seleccionadas han sido las siguientes:
4) Soporte a la autoevaluación del Consejo de Administración y sus Comisiones en base a la
realización de un Formulario de Autoevaluación, elaborado bajo la supervisión y coordinación del
Departamento de GRC y Auditoría Interna de Neinor Homes y el desarrollo de entrevistas
estructuradas con una selección de miembros del Órgano de Administración, asimismo validada
con dicho Departamento.
❖ El Formulario de Autoevaluación cubría los siguientes ámbitos de análisis:
- Consejo de Administración: apartado integrado por preguntas relacionadas con la
estructura y composición del Consejo de Administración, su efectividad y funcionamiento
interno, y la conexión del Consejo de Administración con la Alta Dirección.
- Desarrollo de las funciones del Consejo y de sus Comisiones: apartado integrado
por preguntas dirigidas a los consejeros para conocer su opinión con relación al
desarrollo de funciones del Consejo de Administración, Presidente, Consejero
Delegado, Comisión de Auditoría, Comisión de Nombramientos y Retribuciones y
Comisión de Inversiones Inmobiliarias.
- Otras cuestiones para considerar: apartado integrado por preguntas relacionadas con
las últimas recomendaciones en materia del Consejo y de sus Comisiones y potenciales
áreas de desarrollo.
El Formulario de Autoevaluación contó con un formato digital y fue remitido el 6 de octubre de
2020 a todos los miembros del Consejo de Administración, así como a la Secretaría del
Órgano. Durante el mes de octubre 2020 dicho cuestionario fue debidamente cumplimentado
y remitido al equipo de PwC, quien ha guardado la debida confidencialidad sobre las
valoraciones realizadas. En este sentido, las conclusiones del presente informe en relación a
dichas valoraciones se muestran de forma agregada.
En el siguiente cuadro se detalla el nombre y cargo de los consejeros que han participado en
el proceso de autoevaluación a través de la cumplimentación de los formularios elaborados
por PwC:
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Nombre Cargo
D. Ricardo Martí Fluxá Consejero Independiente - (Presidente)
D. Borja Garcia-Egotxeaga Vergara Consejero Ejecutivo - (Consejero
Delegado)
D. Aref H. Lahham Consejero Dominical
Dña. Anna M. Birulés Bertran Consejera Independiente
D. Van J. Stults Consejero Dominical
D. Alfonso Rodés Vilà Consejero Independiente
D. Felipe Morenés Botín-Sanz de Sautuola Consejero Otros Externos
D. Andreas Segal Consejero Independiente
D. Jorge Pepa Consejero Ejecutivo
Dña. Silvia López Jiménez Secretaria del Consejo - No consejera
❖ El proceso de entrevistas tuvo como objetivo profundizar en las respuestas facilitadas en el
Formulario de Autoevaluación y conocer la percepción sobre el desempeño y funcionamiento
del Consejo de Administración y sus Comisiones.
Este proceso se realizó a través de videoconferencias durante octubre 2020 y contó con la
participación de los siguientes miembros del Órgano de Administración de Neinor Homes,
conforme a su cargo dentro del Consejo de Administración y las Comisiones de Neinor
Homes (Presidente del Consejo de Administración, CEO, Presidenta de la Comisión de
Auditoría, Presidente de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, Presidente de la
Comisión de Inversiones Inmobiliarias, un Consejero Independiente adicional y la Secretaria
del Consejo):
- D. Ricardo Martí Fluxá (Presidente del Consejo y la Comisión de Nombramientos
y Retribuciones)
- D. Borja Garcia-Egotxeaga Vergara (CEO)
- Dña. Anna M. Birulés Bertran (Presidenta de la Comisión de Auditoría y Control)
- D. Aref H. Lahham (Presidente de la Comisión de Inversiones Inmobiliarias)
- D. Alfonso Rodés Vilà (Consejero Independiente)
- Dña. Silvia López Jiménez (Secretaria del Consejo)
Nota importante:
Los resultados de la autoevaluación que se detallan en el presente Informe de
autoevaluación con asesoramiento externo corresponden a las opiniones mayoritarias de
los consejeros.
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3. Resumen ejecutivo
El gobierno corporativo de las empresas españolas sigue evolucionando notablemente. Desde que
hace ya cinco años la LSC y el CBGSC impulsaran el cambio, hemos asistido a una verdadera reforma
del mismo. El cambio ha sido constante, pero todo indica que todavía queda recorrido, puesto que el
pasado mes de junio la CNMV revisó el CBGSC modificando un total de 20 recomendaciones.
Tras el análisis de los resultados del proceso de autoevaluación llevado a cabo por PwC a través de
las entrevistas con los consejeros, el análisis de la documentación y normativa interna, así como
del análisis comparativo, se refleja, en términos generales, la eficiencia y el buen funcionamiento
del Órgano de Administración de Neinor Homes, obteniéndose una valoración muy positiva en relación
con los siguientes aspectos:
Fortalezas
❖ Tanto en referencia a las valoraciones de los consejeros como derivado del análisis
realizado por el asesor externo, el Consejo de Administración de Neinor Homes presenta
una estructura alineada con las buenas prácticas, en cuanto a su tamaño actual,
destacando un alto grado de diversidad, en términos de perfil, experiencia, conocimientos
y nacionalidades. En este sentido, la diversidad internacional con la que cuenta el Consejo
de Administración de Neinor Homes se sitúa por encima de la media del sector a nivel
nacional, y muy próxima a compañías de referencia del Ibex 35 como Iberdrola, que tiene
un Consejo de Administración más amplio y una gran presencia internacional.
En relación con las distintas tipologías de consejeros, Neinor Homes cumple con las
recomendaciones 13, 14, 152, 16 y 17 del CBGSC, al contar con nueve consejeros (las
buenas prácticas recomiendan un consejo formado por entre 5 y 15 miembros) donde cuatro
de ellos son consejeros independientes (44%), dos consejeros ejecutivos (22%), dos
consejeros dominicales (22%) y un consejero considerado como otro externo (11%). Cabe
destacar que el porcentaje de consejeros independientes de Neinor Homes, se encuentra
ligeramente por debajo de la media de las empresas del Ibex 35 (52%)3.
❖ Correcto funcionamiento interno del Consejo de Administración respecto a la frecuencia
de las reuniones, el plazo de antelación de las convocatorias y el nivel de asistencia por parte
de los consejeros. En este sentido, diversos miembros del Consejo de Administración han
destacado el adecuado funcionamiento del Órgano de Administración más aun considerando
las restricciones derivadas del COVID-19.
❖ Desarrollo eficaz y satisfactorio del proceso de toma de decisiones del Consejo de
Administración, resolviendo de manera fluida y ordenada las diferencias de criterio dentro del
mismo.
❖ Buen nivel de interacción mantenido entre el Consejo de Administración y la Alta
Dirección, destacando la disponibilidad de los ejecutivos de la compañía, el rigor y
preparación de sus comparecencias y por la buena aceptación del rol de orientación y
supervisión del Consejo de Administración.
2 Respecto a la afirmación “Que los consejeros dominicales e independientes constituyan una amplia mayoría del consejo de administración y que el número de consejeros ejecutivos sea el mínimo necesario, teniendo en cuenta la complejidad del grupo societario y el porcentaje de participación de los consejeros ejecutivos en el capital de la sociedad”. 3 Consejos de Administración de empresas cotizadas. Décima edición.
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❖ A través del análisis de la documentación facilitada al asesor externo, así como de la
información disponible en la página web de Neinor Homes, destaca muy positivamente la
existencia de una Política relativa a la comunicación de información económico-
financiera, no financiera y corporativa, un Procedimiento para conflicto de interés y
operaciones vinculadas así como un Modelo de prevención de la responsabilidad
penal corporativa.
En relación con las citadas políticas y procedimientos y considerando los resultados del
benchmark realizado, Neinor Homes es una de las compañías cotizadas pioneras en dar
cumplimiento a las recomendaciones 2, 4 y 22 del CBGSC, habiendo definido y comunicado
mecanismos y estableciendo reglas para evitar que posibles acciones o actitudes negativas
realizadas por los consejeros, afecten o puedan perjudicar el crédito y reputación de la
Sociedad.
❖ Pese a que el Consejo de Neinor Homes no ha necesitado del asesoramiento / colaboración
de numerosos asesores o consultores externos en el ejercicio evaluado, la percepción de
los consejeros en cuanto a la disposición de los mismos es muy adecuada, destacando
la accesibilidad del Consejo a este tipo de servicios cuando así se ha requerido.
En este sentido, y como muestra de esta accesibilidad, el presente ejercicio de
autoevaluación del Consejo de Administración de Neinor Homes y sus Comisiones ha sido
desarrollado con el apoyo de un consultor externo, cumpliendo así con la recomendación 36
del CBGSC, que indica que cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para
la realización de la evaluación por un consultor externo, cuya independencia será verificada
por la comisión de nombramientos.
Adicionalmente, y como ejemplo ilustrativo de la accesibilidad del Consejo de Administración
a asesores externos, durante el ejercicio 2020 la Comisión de Nombramientos y
Retribuciones contó con el apoyo de una firma especializada para el desarrollo de análisis
sobre la idoneidad y perfil de los consejeros y sobre el plan de incentivos de la entidad.
❖ Valoración muy positiva de los consejeros respecto a la actuación de las Comisiones del
Consejo de Administración de Neinor Homes.
❖ Valoración muy positiva de la actuación del Presidente respecto al desarrollo de las áreas
de responsabilidad que tiene encomendadas, destacando de forma generalizada la
convocatoria y presidencia de las reuniones, coordinación de la evaluación periódica del
Consejo y sus Comisiones y la preservación de la independencia del Consejo.
❖ Valoración muy positiva de la actuación del Consejero Delegado respecto al desarrollo de
sus áreas de responsabilidad, destacando aspectos relacionados con su actuación en
eventos extraordinarios / urgentes, implantación de sistemas de control y el reporte al
Consejo.
❖ Valoración muy positiva de la actuación de la Secretaria del Consejo respecto al desarrollo
de las áreas de responsabilidad que tiene encomendadas, destacando su apoyo al
Presidente, el asesoramiento al Consejo, documentación en Actas y velar por el seguimiento
de las recomendaciones de la CNMV.
❖ Valoración muy positiva en términos generales respecto de la calidad y nivel de detalle de
la información y documentación puesta a disposición de los consejeros para su análisis y
toma de decisiones en el ejercicio de sus funciones.
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❖ Valoración muy positiva y de forma unánime sobre el desempeño el responsable del
Departamento de GRC y Auditoría Interna de Neinor Homes, como dirección dependiente
de la CAC, en relación con las funciones de apoyo y aseguramiento razonable desarrolladas
respecto al seguimiento de buenas prácticas en materia de gobierno corporativo,
cumplimiento, gestión de riesgos, control interno, auditoría interna y RSC.
❖ Derivado del análisis de la documentación y reglamentación interna de Neinor Homes, se
observa un elevado grado de cumplimiento con las recomendaciones del CBGSC (54
cumple, 3 cumple parcialmente4 y 7 no son aplicables debido a la estructura de la compañía).
Aspectos de mejora
❖ Al igual que se ha reflejado en anteriores procesos de autoevaluación del Órgano de
Administración de Neinor Homes, en la actualidad el Órgano de Administración presenta
grado de mejora con relación a la diversidad de género, puesto que únicamente cuenta
con una mujer consejera (11%) del total de consejeros que conforman el Consejo de
Administración, porcentaje muy alejado de la cuota del 30% para el 2020 que establecía la
CNMV en la recomendación 15 del CBGSC.
La diversidad de género sigue siendo un tema clave para las empresas en su conjunto y
también para los Consejos de Administración. En este sentido, cabe destacar que en un 32%
de las compañías pertenecientes al mercado continuo, el porcentaje de mujeres que
componen el Consejo de Administración es superior al 30% tal y como recomienda la CNMV,
otro 32% se encuentra entre el 20%-30%, un 26% se encuentra entre el 10%-20% y un 9%
no alcanza el 10% de consejeras.
❖ Tras el análisis del Plan de sucesión de consejeros fechado en mayo de 2018, atendiendo
a las tendencias en materia de gobierno corporativo, se identifica área de mejora en relación
al nivel de detalle sobre los procedimientos, órganos responsables y criterios para la sucesión
de los consejeros, en especial del Presidente y del Consejero Delegado.
Aunque el Consejo de Administración de Neinor Homes es un Consejo recientemente
renovado, es recomendable que se continúe trabajando en la mejora del Plan de
sucesión de consejeros, desarrollando unas pautas o principios que aseguren un proceso
ordenado y estructurado, de acuerdo a lo ya recogido en la reglamentación interna de Neinor
Homes, para asegurar la evolución del modelo de gobierno de forma acompasada a la
evolución del negocio.
❖ Tras el análisis de la Propuesta de Política de Remuneraciones de los miembros del
Consejo de Administración, se considera que existe área de mejora en relación al nivel de
detalle sobre los mecanismos relativos a la remuneración variable de los consejeros
ejecutivos.
Las reflexiones y debates en torno a la configuración de la remuneración de los consejeros
ejecutivos han copado las noticias y la agenda de gobierno corporativo a nivel nacional e
internacional en los últimos años5. En este ámbito, a nivel nacional entre los diversos
posicionamientos, destaca una conciencia común sobre la necesidad de que la remuneración
de los consejeros ejecutivos se encuentre adecuadamente vinculada no solo al desempeño
de sus funciones ejecutivas, sino a factores financieros y no financieros de la compañía que
4 Recomendación 15 (diversidad de género), recomendación 58 y recomendación 59 (remuneración variable). 5 Véase, por ejemplo, la introducción de la revelación del “CEO Pay Ratio” como práctica obligatoria en las compañías
cotizadas de Estados Unidos o la reforma del Código de Buen Gobierno en Reino Unido, la cual contempla a su vez esta práctica para las compañías cotizadas.
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sean medibles, y proporcione los incentivos adecuados para aumentar de forma sostenible
el valor de los accionistas.
❖ Tras el análisis de las Actas de asistencia a las reuniones de las comisiones consultivas de
Neinor Homes, se ha observado que en una gran mayoría de ellas han asistido la totalidad
de los miembros del Consejo de Administración sin necesidad de ser miembro de la
comisión en cuestión. Esta alta implicación de los miembros del Consejo es un mecanismo
que favorece el desarrollo ágil de las sesiones del Consejo de Administración, las cuales se
producen a continuación de las Comisiones. Partiendo de esta consideración, cabe valorar
el desarrollo de espacios dedicados exclusivamente para los miembros de las Comisiones a
fin de evitar posibles situaciones de conflicto de interés.
4. Plan de acción
De conformidad con lo establecido en la LSC, el Consejo de Administración además de realizar una
evaluación anual de su funcionamiento y el de sus comisiones, debe proponer, sobre la base de su
resultado, un plan de acción que contenga las áreas de mejora para el próximo ejercicio.
Tras analizar los resultados obtenidos en el proceso, a continuación se destacan los aspectos que
deberá abordar Neinor Homes durante el 2021:
❖ Tal y como se ha venido observando en los últimos ejercicios de evaluación, se debe
priorizar la incorporación de perfiles femeninos en los procesos de sustitución e
incorporación de nuevos consejeros, ante igualdad de méritos de los potenciales candidatos.
❖ Continuar avanzando en el desarrollo de un Plan de sucesión, con especial foco en el
Presidente y el Consejero Delegado, dedicando asimismo el debido tiempo a este aspecto
en las agendas del Consejo y la Comisión de Nombramientos y Retribuciones.
❖ Deliberar acerca de la actualización de la Política de Remuneraciones, incluyendo en el
punto relativo a las remuneraciones variables, los límites y las cautelas técnicas precisas
para asegurar que tales remuneraciones variables guardan relación con el rendimiento
profesional de sus beneficiarios, cumpliendo así con las recomendaciones del CBGSC
respecto a los sistemas retributivos de las sociedades.
❖ Reflexionar sobre la asistencia de la totalidad de consejeros a las reuniones de las
comisiones de las que no son miembros, puesto que, aunque este aspecto proporciona
cierta agilidad de cara a las reuniones posteriores del Consejo de Administración, cada
comisión tiene sus propias funciones y la asistencia permanente de miembros que no
pertenecen a esa comisión puede poner en riesgo la independencia de la misma.
Una vez identificados los planes de acción a desarrollar en función a los aspectos de mejora detectados
en el presente ejercicio de evaluación del Órgano de Administración, a continuación se presentan otros
temas a valorar atendiendo a tendencias y/o buenas prácticas en materia de gobierno corporativo:
❖ Más allá del actual nivel de alineamiento con buenas prácticas de gobierno corporativo, cuyo
análisis se recoge en el presente informe, continuar avanzando en el despliegue de buenas
prácticas dentro del modelo de gobierno de la compañía más allá de los requisitos
regulatorios contemplados en la LSC para la mejora del gobierno corporativo y el CBGSC.
❖ Reflexionar en cada momento sobre la composición y proporción entre las diferentes
clases de consejeros (independientes, dominicales y ejecutivos), con la finalidad de contribuir
a preservar los equilibrios y contrapesos en el seno del Consejo de Administración.
❖ Optimizar los programas de formación periódica, incluyendo temas coyunturales y
estructurales de interés para los miembros del Consejo y que pueden estar relacionados, por
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ejemplo, con temas sectoriales a nivel nacional e internacional, transformación digital,
ciberseguridad, consideraciones sobre el sector bancario a nivel nacional, la responsabilidad
de los Consejos de Administración u otros aspectos de gobierno corporativo. Las temáticas
a abordar pueden verse motivadas asimismo por cambios regulatorios y/o buenas prácticas
a nivel nacional o internacional.
Cabe valorar la posibilidad de materializar estos programas de formación a través de
píldoras formativas o puntos separados de las reuniones del Consejos y las Comisiones
para no “sobrecargar” las sesiones ordinarias.
❖ Mantener el balance entre el nivel de detalle y profundidad de la información soporte de
los temas a tratar presentada al Consejo y sus Comisiones con respecto al plazo de
anticipación para su recepción por los consejeros para su debido análisis.
❖ Promover debates ordenados en las sesiones del Consejo de Administración, potenciando
la participación del conjunto de consejeros en un contexto en el que pueden aumentar las
sesiones no presenciales.
❖ Continuar promoviendo y analizando en el seno del Consejo de Administración en análisis de
temas relacionados con la Responsabilidad Social Corporativa desde una perspectiva amplia
del concepto de sostenibilidad en relación con aspectos medioambientales, sociales y
de gobierno corporativo (ESG por sus siglas en inglés).
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5. Normativa, Recomendaciones y Tendencias consideradas en el marco de la
autoevaluación del Órgano de Administración
❖ Ley 31/2014, de 3 de diciembre, por la que se modifica la Ley de Sociedades de Capital
para la mejora del gobierno corporativo, diciembre 2014.
❖ Código de Buen Gobierno de las Sociedades Cotizadas, CNMV, revisión junio 2020.
❖ Guía Técnica 3/2017 sobre Comisiones de Auditoría de Entidades de Interés Público.
❖ Guía Técnica 1/2019 sobre Comisiones de Nombramientos y Retribuciones.
❖ Recomendaciones de la CNMV sobre la información publicada en los IAGC del
ejercicio anterior.
❖ La Guía del Consejero Dominical del Instituto de Consejeros-Administradores (IC-A),
España 2019
❖ Las Directrices sobre gobierno corporativo de la European Banking Authority (EBA) en
2018.
❖ El Reporte King IV del Institute of Directors in Southern Africa, Sudáfrica 2016.
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Anexo I. Análisis comparativo en materia de Buen Gobierno
En el presente anexo se exponen los principales resultados del proceso de análisis comparativo en
materia de gobierno corporativo, considerando el desempeño de Neinor Homes y otras compañías
comparables y referentes en la materia, dando cobertura a los siguientes objetivos:
❖ Conocer el gap existente entre el desarrollo del gobierno corporativo en Neinor Homes y el
de sus comparables y otras organizaciones de referencia en la materia.
❖ Identificar ámbitos de mejora y oportunidades.
El análisis comparativo se ha realizado teniendo en cuenta diferentes ámbitos en base a la normativa
aplicable y las mejores prácticas en gobierno corporativo.
La información incluida en el presente informe ha sido obtenida del análisis de los Informes Anuales
de Gobierno Corporativo e Informes Anuales de Remuneraciones de las entidades seleccionadas y
otras fuentes de información de carácter público (páginas web corporativas, Informes Anuales, etc.).
En este sentido, PwC no ha realizado verificación alguna en cuanto a la exactitud o veracidad de
dicha información, y, por tanto, no asumirá ninguna responsabilidad relacionada con la misma.
Asimismo, la falta de información relativa a alguno de los ámbitos analizados no permite concluir que
la entidad no cuenta con medidas o prácticas desarrolladas en la materia.
El análisis comparativo se ha realizado teniendo en cuenta los siguientes ámbitos de evaluación y
elementos a comparar, en base a la normativa, recomendaciones y buenas prácticas aplicables:
Ámbito Indicador Justificación
Composición y estructura • Totalidad, tipología y antigüedad de los
consejeros • Diversidad de género y perfil internacional
• Recomendaciones 14, 15 y 17 CBGSC
• LSC y LMV
Funcionamiento interno • Evaluación del Consejo • Reuniones del Consejo (planificación,
tratamiento de información, etc.)
• Recomendaciones 26, 27 y 36 CBGSC • LSC / LMV
Comisión de Auditoría y Control
• Tipología de consejeros y Presidente • Número de reuniones
• Recomendaciones 25 y 39 CBGSC • LSC / LMV
Comisión de Nombramientos y Retribuciones
• Tipología de consejeros y Presidente • Número de reuniones
• Recomendaciones 25, 34 y 47 CBGSC
• LSC / LMV
Función de Auditoría Interna
• Función de Auditoría Interna • Recomendaciones 40, 42 y 46
CBGSC • Tendencias y mejores prácticas
Control y gestión de riesgos
• Política de control y gestión de riesgos • Función interna de gestión y control de
riesgos
• Recomendaciones 45, y 46 CBGSC • LSC • Tendencias y mejores prácticas
Ambiental, Social y de Gobierno (ASG)
• Estrategia de RSC y reporting en materia ASG
• Recomendaciones 45, y 46 CBGSC • LSC • Tendencias y mejores prácticas
Junta General de Accionistas
• Porcentaje de asistencia a la JGA • Recomendaciones 9 y 10 CBGSC • LSC / LMV
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En cuanto a las compañías seleccionadas para el análisis, se han considerado aquellas empresas
que, o bien sean empresas “comparables” o bien sean compañías de referencia en el ámbito del
gobierno corporativo. Para ello, se han considerado compañías en base a los siguientes criterios de
selección:
Siguiendo estos criterios, las compañías seleccionadas han sido:
Para cada ámbito de evaluación se recoge el resultado del benchmark y la siguiente información:
Mínimo Máximo Promedio Neinor Homes Estándar*
Número mínimo identificado entre los comparables
Número máximo identificado entre los comparables
Promedio identificado entre los comparables
Situación actual de Neinor Homes
Complimiento positivo o negativo de Neinor Homes tanto con el
CBGSC como con el Reglamento interno
A continuación se recoge el resultado del análisis comparativo realizado sobre cada ámbito de
evaluación.
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
16
Composición y estructura
Tamaño del Consejo de Administración
Mínimo Máximo Promedio Neinor Homes Estándar*
9 14 11 9
Neinor Homes cuenta con nueve consejeros dentro de su Consejo de Administración, un número
alineado con el tamaño promedio de las compañías analizadas, y con el que además, los consejeros
se sienten confortables, destacando un alto grado de diversidad, en términos de perfil, experiencia,
conocimientos y nacionalidades.
* Que el consejo posea la dimensión precisa para lograr un funcionamiento eficaz y participativo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco y quince miembros. (Rec. 13 – CBGSC) * 5- 15 miembros determinados por la Junta General de accionistas (Art. 7 Reglamento Consejo de Administración de NH)
Diversidad de género en el Consejo de Administración
Neinor Homes cuenta con solo una mujer consejera dentro de su Consejo de Administración, un
número por debajo del promedio de las compañías analizadas, donde suele ser superior en las
compañías internacionales. Aunque es un ámbito de mejora para Neinor Homes, el Consejo ha
valorado positivamente el alto grado de diversidad en términos generales.
* 40% de mujeres antes del fin de 2022 (Rec. 15 – CBGSC) * Se evitará cualquier tipo de discriminación (Art. 8 Reglamento Consejo de Administración de NH)
Mínimo Máximo Promedio Neinor Homes Estándar*
1% 45% 35% 11%
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
17
Total de consejeros independientes
Mínimo Máximo Promedio Neinor Homes Estándar*
33% 71% 63% 44%
El Consejo de Administración de Neinor Homes está compuesto por cuatro consejeros
independientes de un total de nueve consejeros, lo que supone un 44% sobre la totalidad del
Consejo, un porcentaje notablemente inferior a la media (63%) de los comparables.
Si bien Neinor Homes se encuentra alineada con la recomendación 17 del CBGSC, se podría tratar de
un área sobre el que realizar un proceso de reflexión interna, al estar por debajo del promedio de las
compañías analizadas.
* 50% consejeros independientes (Rec. 17 – CBGSC). Cuando la sociedad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un accionista, o varios actuando concertadamente, que controlen más del 30 % del capital social, el número de consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total de consejeros. * Mayoría de consejeros dominicales e independientes, procurando que el número de consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total (Art. 8 Reglamento Consejo de Administración de NH)
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
18
Total de consejeros ejecutivos
Mínimo Máximo Promedio Neinor Homes Estándar*
8% 22% 14% 22%
Neinor Homes cuenta en su Consejo de Administración con la presencia de dos consejeros
ejecutivos, lo que supone un porcentaje del 22% del total de consejeros, cifra no desalineada, aunque
ligeramente superior al promedio de las empresas analizadas y en cumplimiento con la recomendación
14 del CBGSC.
* Mayoría de dominicales e independientes con el mínimo necesario de ejecutivos (Rec. 15 – CBGSC) * Mínimo posible de consejeros ejecutivos (Art. 8 Reglamento Consejo de Administración de NH)
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
19
Porcentaje de consejeros extranjeros
En este sentido, la diversidad internacional con la que cuenta el Consejo de Administración de Neinor
Homes se sitúa por encima de la media del sector a nivel nacional, y muy próxima a compañías
como Iberdrola que tienen un Consejo de Administración más amplio y una gran presencia
internacional.
* […] favorecer la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género (Rec. 14 – CBGSC) * […] favorecer la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género (Art. 5.4 – Reglamento Consejo de
Administración de NH)
Mínimo Máximo Promedio Neinor Homes Estándar*
0% 50% 30% 33%
Total de consejeros extranjeros
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
20
Media de años de antigüedad
Mínimo Máximo Promedio Neinor Homes Estándar*
2 8 5,07 2,2
La media de años de antigüedad de los consejeros de Neinor Homes se encuentra muy por debajo del promedio del resto de compañías analizadas, configurándose en este sentido como un órgano de administración que podría calificarse como “joven”. En este sentido, el consejero que cuenta con mayor antigüedad dentro del Órgano entró a formar parte del Consejo de Administración en el ejercicio 2015, mientras que cuatro consejeros se incorporaron el pasado ejercicio, lo cual contribuye a disminuir la cifra promedio.
* Los consejeros ejercerán su cargo durante el plazo de tres años, al término de los cuales podrán ser reelegidos una o más veces por períodos de igual duración máxima (Art. 20 Reglamento Consejo de Administración de NH) * Los consejeros independientes no permanecerán como tales durante un periodo continuado superior a 12 años (Art. 20 Reglamento Consejo de Administración de NH)
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
21
Funcionamiento interno
Evaluación del consejo
Mínimo Máximo Promedio Neinor Homes Estándar*
- - - Externa
La totalidad de las compañías analizadas realizan una evaluación anual del Consejo de Administración.
Neinor Homes, al apoyar el proceso de autoevaluación con la participación de asesores externos,
se alinea con la recomendación 36 del CBGSC.
En este sentido, dentro del proceso de análisis de la información y reglamentación interna de Neinor
Homes, se han revisado las evaluaciones internas realizadas por la Auditoría Interna de la
Sociedad en los dos ejercicios anteriores, observándose un amplio alcance de las mismas así como
el correcto seguimiento de los planes de acción desarrollados en función de los resultados obtenidos
en dichas evaluaciones.
* Evaluación anual del Consejo y sus comisiones y realización de un plan de acción en cuanto a: calidad, funcionamiento, diversidad, desempeño, etc.; cada tres años, se realizará una evaluación externa; descripción en el IAGC del proceso de evaluación y áreas evaluadas. (Rec. 36 – CBGSC) * Anualmente, el Consejo de Administración evaluará (i) su funcionamiento y la calidad de sus trabajos, (ii) el desempeño de sus funciones por el Presidente del Consejo de Administración y, en caso de existir, por el Consejero Delegado, partiendo del informe que le eleve la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, (iii) la diversidad en la composición y competencias del Consejo de Administración, así como (iv) el funcionamiento de sus Comisiones, partiendo del informe que estas le eleven. […] Cada tres años, el Consejo de Administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor externo, cuya independencia será verificada por la Comisión de Nombramientos y Retribuciones (Art. 18 Reglamento Consejo de Administración NH)
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
22
Reuniones del Consejo
Mínimo Máximo Promedio Neinor Homes Estándar*
7 13 9 13
El Consejo de Administración de Neinor Homes se ha reunido en 13 ocasiones durante el ejercicio
2019, cifra que está por encima del promedio de las compañías analizadas. En este sentido, Neinor
Homes cumple con la recomendación 26 del CBGSC, que establece que el consejo de administración
se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus funciones.
No obstante, aunque es un número amplio de reuniones y en ocasiones puede haber problemas de
agenda, los consejeros valoran de forma muy positiva la frecuencia de las reuniones del Consejo,
destacando la calidad en tiempo y forma de la información y/o documentación proporcionada con
anterioridad a la celebración de las reuniones para tratar los asuntos incluidos en el Orden del Día, así
como la asistencia a las mismas por parte de los consejeros.
Asimismo, cabe destacar que el ejercicio 2019 se produjeron eventos excepcionales que requirieron
una mayor involucración del Órgano de Administración como fue la sucesión del CEO. Por este
momento, el número de reuniones de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones también ha sido
más elevado respecto a ejercicios anteriores (10 reuniones).
A nivel normativo, la LSC indica en su artículo 245.3 que los consejos de administración deben
reunirse, al menos, una vez al trimestre, mientras que el CBGSC recomienda la celebración de un
mínimo de ocho reuniones al año.
* Mínimo de ocho reuniones al año (Rec. 26 – CBGSC) * El Consejo de Administración se reunirá mínimo una vez al trimestre (Art. 16 Reglamento Consejo de Administración de NH)
Reuniones del Consejo
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
23
Comisión de Auditoría y Control
Total de consejeros y miembros independientes
Mínimo Máximo Promedio Neinor Homes Estándar*
66,7% indep. 100% indep. 87,5% indep. 60% indep.
En el caso de Neinor Homes, la Comisión de Auditoría y Control está formada por cinco consejeros,
tres de ellos independientes (60%), un consejero dominical (20%) y un consejero otro externo (20%),
cumpliendo así con la recomendación 39 del CBGSC.
Cabe destacar que el número de total de miembros de la Comisión de Auditoría y Control de Neinor
Homes se sitúa en la franja superior del benchmark realizado.
Al igual que en Neinor Homes, en la mayoría de las empresas nacionales analizadas, la Comisión de
Auditoría está formada exclusivamente por consejeros externos, siendo al menos el 50% consejeros
independientes.
Ocurre lo mismo respecto al Presidente de la Comisión de Auditoría, ya que al igual que en Neinor
Homes, en el 88,9% de las compañías analizadas, el Presidente de la Comisión de Auditoria es un
consejero independiente6.
* Los miembros de la Comisión de Auditoría en su conjunto, y en especial su presidente, se designarán teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos, tanto financieros como no financieros (Rec. 39 – CBGSC) * 3 - 5 miembros no ejecutivos; mayoría de independientes (uno de ellos será designado teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad o auditoría o en ambas); el Presidente de la Comisión será independiente (Art. 14 Reglamento Consejo de Administración de NH); (Art. 1 Reglamento Comisión de Auditoría y Control de NH)
6 Presidenta de la Comisión de Auditoría y Control de Neinor: Anna M. Birulés Bertran.
Tipología de consejeros
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
24
Reuniones de la Comisión de Auditoría y Control
Mínimo Máximo Promedio Neinor Homes Estándar*
3 12 7 6
La Comisión de Auditoría y Control de Neinor Homes se ha reunido un total de seis veces durante el
ejercicio, alineándose así con el promedio de reuniones mantenidas por las Comisiones de
Auditoría de las empresas analizadas.
A nivel nacional se aprecia un mayor número de reuniones de las comisiones de auditoría,
circunstancia comprensible dadas las amplias funciones que se están otorgando en nuestra regulación
y estándares de gobierno corporativo a esta comisión.
Los miembros de la Comisión de Auditoría y Control de Neinor Homes se sienten confortables con
el número de reuniones mantenidas durante el año, siendo incluso superior al mínimo requerido en
el Reglamento de la Comisión de Auditoría y Control, ya que es una Comisión que tiene
encomendadas un gran número de funciones,.
* Mínimo de cuatro reuniones al año (Art. 4 Reglamento Comisión de Auditoría y Control) * Mínimo de cuatro reuniones anuales, tratando temas como el auditor interno y cuentas anuales (Rec. 23, 26 – Guía Técnica de las CA) * Contar con un Reglamento propio de la Comisión y que este se publique en la página web (Rec. 19, 21 – Guía Técnica de las CA)
Número de reuniones
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
25
Comisiones de Nombramientos y Retribuciones
Total de consejeros y miembros independientes
Los datos reportados sobre Iberdrola, Terna, The British Land Company y Hammerson corresponden a la suma de consejeros
de la Comisión de Nombramientos y la Comisión de Retribuciones, al contar con comisiones separadas.
Mínimo Máximo Promedio Neinor Homes Estándar*
50% indep. 100% indep. 75% indep. 60% indep.
En el caso de Neinor Homes, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones está formada por cinco
consejeros, tres de ellos independientes (60%), un consejero dominical (20%) y un consejero otro
externo (20%), cumpliendo así con la recomendación 47 del CBGSC.
En la mayoría de las empresas nacionales analizadas, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones
está formada exclusivamente por consejeros externos, siendo al menos el 50% consejeros
independientes.
En el 78% de las compañías analizadas, el Presidente de la Comisión de Nombramientos y
Retribuciones es un consejero independiente7.
* Mayoría de consejeros independientes; en las compañías del Ibex-35 se recomienda la separación en dos comisiones diferentes (Rec. 47 – CBGSC) * 3 - 5 miembros no ejecutivos; mayoría de independientes; el Presidente de la Comisión será independiente; (Art. 15 Reglamento Consejo de Administración de NH) (Art. 1 Reglamento Comisión de Nombramientos y Retribuciones de NH)
7 Presidente de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones de Neinor: Ricardo Martí Fluxá.
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
26
Reuniones de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones
Los datos reportados sobre Iberdrola, Terna, The British Land Company y Hammerson corresponden a la suma de las
reuniones de la Comisión de Nombramientos y la Comisión de Retribuciones, al contar con comisiones separadas.
Mínimo Máximo Promedio Neinor Homes Estándar*
4 16 8 10
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones de Neinor Homes se ha reunido un total de diez veces
durante el ejercicio, cifra ligeramente superior al promedio de reuniones mantenidas por las
Comisiones de Nombramientos y Retribuciones de las empresas analizadas.
Aunque los miembros de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones de Neinor Homes están
cómodos con el número de reuniones mantenidas durante el año, el ejercicio 2019, en el ejercicio
2019 se produjeron eventos excepcionales que requirieron una mayor involucración del Órgano de
Administración como fue la sucesión del CEO. Por este momento, el número de reuniones de la
Comisión de Nombramientos y Retribuciones también ha sido más elevado respecto a ejercicios
anteriores (10 reuniones).
* Mínimo de cuatro reuniones al año (Art. 4 Reglamento Comisión de Nombramientos y Retribuciones de NH) * Al menos tres reuniones anuales, (Aspectos generales de funcionamiento – Guía Técnica CNR) * Contar con un Reglamento propio de la Comisión y que este se publique en la página web (Rec. 19, 21 – Guía Técnica de las CA)
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
27
Otras comisiones
Entre las comisiones identificadas en el benchmark con las que cuentan las compañías estudiadas,
destacan:
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
28
Función de Auditoría Interna
Existencia de una Función de Auditoría Interna
Neinor Homes, al igual que la totalidad de compañías analizadas, cuenta con una Función de
Auditoría Interna, dando así cumplimiento a lo establecido en la recomendación 40 del CBGSC, que
indica la conveniencia de disponer de la misma.
Por su parte, la Función de Auditoría Interna de Neinor Homes depende de la Comisión de
Auditoría, cumpliendo así con la recomendación 42 del CBGSC.
Tanto desde el punto de vista de los consejeros como del equipo asesor, a través del análisis de la
documentación interna, se destaca muy positivamente la labor desarrollada por la Función de Auditoría
Interna respecto de la calidad y nivel de detalle de la información y documentación puesta a
disposición de los consejeros para su análisis y toma de decisiones en el ejercicio de sus funciones.
Mínimo Máximo Promedio Neinor Homes Estándar*
- - - Sí
* Existencia de una función de auditoría interna (supervisada por la Comisión de Auditoría) que vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno (Rec. 40 – CBGSC) * Debe ser la Comisión de Auditoría la encargada de velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna (Rec. 42 – CBGSC) * La función de auditoría interna dependerá funcionalmente del Presidente no ejecutivo del Consejo o de la Comisión de Auditoría y Control (Art. 14 Reglamento Consejo de Administración)
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
29
Control y gestión de riesgos
Existencia de una Política de control y gestión de riesgos
La práctica totalidad de las compañías analizadas disponen de una Política de control y gestión de
riesgos (no se ha identificado la existencia de la misma para el caso de The British Land Company),
en la que se identifican los principales riesgos a los que se enfrentan.
En este sentido, Neinor Homes, al igual que el 89% de las compañías analizadas están alineadas con
la recomendación 45 del CBGSC que especifica que las políticas de gestión de riesgos deben
identificar al menos:
- Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros;
- Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles;
- La fijación del nivel de riesgo que se considere aceptable;
- Las medidas para mitigar el impacto;
- Los sistemas de información y control interno que se utilizarán.
Mínimo Máximo Promedio Neinor Homes Estándar*
- - - Sí
* Existencia de una Política de Gestión de Riesgos que identifique los distintos tipos de riesgo, identificando al menos: los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros, (operativos, tecnológicos, legales, sociales, medioambientales, políticos y reputacionales (incluidos los relacionados con la corrupción) [...] (Rec. 45 – CBGSC) * El Consejo de Administración tiene la competencia de aprobar la Política de Control y Gestión de Riesgos (Art. 5 Reglamento Consejo de Administración)
Sí
No identificado
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2020
30
Existencia de una Función de control y gestión de riesgos
La totalidad de las compañías analizadas se alinean con la recomendación 46 del CBGSC que
establece que las compañías deben de tener una Función de Control y Gestión de Riesgos, ejercida
por un departamento interno con el fin de garantizar el correcto funcionamiento de los sistemas de
control y gestión de riesgos.
Mínimo Máximo Promedio Neinor Homes Estándar*
- - - Sí
* Que bajo la supervisión directa de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comisión especializada del consejo de administración, exista una función interna de control y gestión de riesgos ejercida por una unidad o departamento interno de la sociedad que tenga atribuidas expresamente las siguientes funciones […] (Rec. 46 – CBGSC)
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2020
31
Aspectos ambientales, sociales y de gobierno
Estrategia de RSC
Casi la totalidad de compañías analizadas han optado por definir e implantar una estrategia /
política en materia de Responsabilidad Social Corporativa, la cual publican a través de la página web
corporativa. En el caso de Terna, no se ha encontrado esta información disponible en su página web.
No obstante, no podemos afirmar que la compañía no haya desarrollado alguna acción en referencia
a la RSC.
Con motivo de la entrada en vigor de la Ley 11/2018, en materia de información no financiera y
diversidad, empresas cotizadas como Iberdrola y Acciona, están obligadas a presentar su Estado de
Información No Financiera, donde detallan los principales aspectos del modelo de negocio del Grupo
y riesgos a corto, medio y largo plazo del grupo, así como información relativa a cuestiones
medioambientales, sociales, relativas al personal, la lucha contra la corrupción y el soborno y relativas
a los derechos humanos.
En relación con el reporting sobre aspectos ESG, Neinor Homes cuenta con una Memoria de
Responsabilidad Social Corporativa anual que en los últimos tres ejercicios la compañía ha sometido
voluntariamente a verificación por un tercero independiente. En términos comparativos, cabe destacar
que otras compañías nacionales como Aedas Homes y Metrovacesa, sujetas asimismo a esta
voluntariedad, no cuentan con Estados de Información No Financiera o Memorias de Responsabilidad
Social Corporativa verificadas por un tercero.
Mínimo Máximo Promedio Neinor Homes Estándar*
- - - Sí
* Existencia de una Política de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales que identifique al menos: - los principios,
compromisos, objetivos y estrategia en los relativo a accionistas, empleados, clientes, proveedores, cuestiones sociales,
medioambiente, diversidad, responsabilidad fiscal, respeto de los derechos humanos y prevención de la corrupción y otras
cuestiones ilegales [...]; - los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés; - las prácticas de
comunicación responsable que eviten la manipulación informativa y protejan la integridad y el honor. (Rec. 55 – CBGSC)
* La Comisión de Auditoría y Control, conocerá, impulsará, guiará, supervisará y evaluará en qué medida la estrategia y prácticas
de la Sociedad en materia de responsabilidad social corporativa y sostenibilidad cumplen las recomendaciones, garantizando
que estén orientadas a la creación de valor. (Art. 11 Reglamento Comisión de Auditoría y Control)
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
32
Junta General de accionistas
Asistencia y participación en la JGA*
Mínimo Máximo Promedio Neinor Homes Estándar*
74,1% 99,6% 84,1% 62,4%
Neinor Homes, con un porcentaje de asistencia del 62,36%, se sitúa como la compañía analizada
con menor nivel de asistencia a la Junta General de Accionistas.
Por otro lado, en términos de alineación con buenas prácticas, el Reglamento de la Junta General de
Accionistas de Neinor Homes contempla los requisitos recogidos en la recomendación 9 del CBGSC
en relación con la asistencia y participación en la JGA.
* No se ha identificado la información relativa a las compañías, Hammerson y The British Land Company * Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedimientos que aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el ejercicio o delegación del derecho de voto (Rec. 9 – CBGSC)
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
33
Nuevas recomendaciones del CBGSC en materia de transparencia
En cumplimiento con la modificación de las recomendaciones 2, 4 y 22 del CBGSC y siguiendo el
compromiso de Neinor Homes con la transparencia de su Consejo de Administración, se observa la
existencia de una Política relativa a la comunicación de información económico-financiera, no
financiera y corporativa, un Procedimiento para conflicto de interés y operaciones vinculadas
así como un Modelo de prevención de la responsabilidad penal corporativa, donde se definen
mecanismos o reglas para evitar que posibles acciones o actitudes negativas realizadas por los
consejeros, afecten o puedan perjudicar el crédito y reputación de la Sociedad.
En este sentido, Neinor Homes se encuentra un paso por delante con respecto a sus comparables,
tal y como se deriva del resultado del análisis que se recoge a continuación (el cual considera
información pública a fecha de emisión de este informe):
* Aedas Homes y Metrovacesa cuentan con políticas de comunicación y contactos con accionistas, inversores institucionales y asesores de voto aprobadas ambas en 2018, de forma previa a la actualización sucedida en el CBGSC. Estas políticas desarrollan aspectos de comunicación de información financiera y corporativa, no así de información no financiera.
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
34
Anexo II. Resultados del proceso de autoevaluación
Conforme a la tabulación del formulario de autoevaluación con una escala del 1 al 5, siendo 1 la
valoración más negativa y 5 la valoración más positiva, se han establecido los criterios de consolidación
que se muestran a continuación:
• Rojo: Comprende respuestas a cuestiones que obtienen una valoración promedio menor a 3
puntos, lo que podría considerarse como un potencial ámbito de mejora.
• Naranja: Comprende respuestas a cuestiones que obtienen una valoración promedio de 3-4
puntos, lo que podría considerarse como una valoración positiva.
• Verde: Comprende respuestas a cuestiones que obtienen una valoración promedio mayor a
4 puntos, lo que podría considerarse como una valoración muy positiva.
Ámbito Valoración Promedio Valoraciones
mínimas/máximas
Estructura y composición del Consejo
de Administración
4,017
Mín.: 18
Máx.: 5
Funcionamiento interno del Consejo de
Administración
4,486
Mín.: 2
Máx.: 5
Efectividad del Consejo de
Administración
4,557
Mín.: 19
Máx.: 5
Relación y conexión del Consejo de
Administración
4,550
Mín.: 3
Máx.: 5
Desarrollo de las funciones del
Consejo de Administración
4,633
Mín.: 3
Máx.: 5
Desarrollo de las funciones del
Presidente Consejo de Administración
4,694
Mín.: 3
Máx.: 5
Desarrollo de las funciones del
Consejero Delegado
4,861
Mín.: 4
Máx.: 5
Desarrollo de las funciones de la
Secretaría del Consejero
5,000
Mín.: 5
Máx.: 5
Desarrollo de las funciones de la
Comisión de Auditoría y Control
4,788
Mín.: 3
Máx.: 5
Desarrollo de las funciones de la
Comisión de Nombramientos y
Retribuciones
4,633
Mín.: 3
Máx.: 5
Desarrollo de las funciones de la
Comisión de Inversiones Inmobiliarias
4,600
Mín.: 110
Máx.: 5
8 Valoración vinculada a la distribución entre las diferentes clases de consejeros (independientes, dominicales y ejecutivos). 9 Valoración vinculada a los programas de formación para el Consejo. 10 Valoración vinculada al desarrollo de las siguientes áreas de responsabilidad de la Comisión de Inversiones Inmobiliarias: (i) definición de políticas y estrategias generales en materia inmobiliaria, y (ii) adquisición de activos inmobiliarios y/o promociones inmobiliarias.
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
35
4,4
3,8
2,8
4,5
4,4
4,2
Estructura y composición del Consejo de Administración
1.- Indique cómo valora las siguientes características relacionadas con la estructura y composición del
Consejo de Administración:
Tamaño actual del Consejo
Los consejeros opinan que el número de miembros del Consejo de Administración (9 consejeros) es totalmente adecuado el tamaño actual de Neinor Homes. Este número de consejeros permite agilidad y eficiencia en la toma de decisiones y se encuentra alineado con el CBGSC en su recomendación 13.
Distribución entre las diferentes clases de consejeros (independientes, dominicales y ejecutivos)
En términos generales, los consejeros se sienten confortables con la distribución de consejeros que componen el Consejo de Administración de Neinor Homes. Si bien es cierto que algún consejero ha señalado que, en caso de producirse modificaciones en la estructura del Consejo, se debería considerar la posibilidad de incrementar el número de consejeros dominicales, manteniendo en todo caso una composición equilibrada y en línea con las buenas prácticas de gobierno corporativo.
Diversidad en términos de género y perfil
En términos generales, un número significativo de consejeros identifica una potencial área de mejora en relación con la diversidad de género en el Consejo (11% de mujeres) y así acercarse más a lo indicado en la recomendación 15 del CBGSC.
Diversidad en términos de experiencia y conocimientos
Existe una opinión muy positiva entre los consejeros sobre la adecuación del mix de competencias / perfiles dentro del Consejo, si bien algunos consejeros señalan que en futuras renovaciones se podría considerar la incorporación de perfiles con experiencia en el sector así como en Banca.
Duración del mandato actual de los consejeros
En cuanto a la duración de los mandatos, existe una opinión generalizada sobre su buena adecuación.
Estructura de las Comisiones del Consejo
En términos generales, existe una opinión muy positiva sobre la composición y estructura de las comisiones.
4,017
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
36
4,5
4,4
4,4
5,0
4,4
4,0
4,7
Funcionamiento interno del Consejo de Administración
1.- Indique cómo valora las siguientes características relacionadas con el funcionamiento interno del
Consejo de Administración
Frecuencia de las reuniones del Consejo
Los consejeros consideran muy positiva la frecuencia de las reuniones del Consejo. Durante 2019 fueron 13 el número de reuniones mantenidas. Esta cifra está alineada con la Recomendación 26 del CBGSC, que establece que el Consejo deberá reunirse, al menos, ocho veces al año
Plazo de antelación de las convocatorias
La mayor parte de los consejeros considera muy positivo el plazo de antelación de las convocatorias de las reuniones. No obstante, algún consejero ha destacado este aspecto como punto de mejora.
Información de calidad en tiempo y forma
En términos generales, los consejeros consideran muy positiva la información y/o documentación proporcionada con anterioridad a la celebración de las reuniones para tratar los asuntos incluidos en el Orden del Día.
Nivel de asistencia a las reuniones
De forma unánime, los consejeros valoran muy positivamente el nivel de asistencia a las reuniones por parte de los consejeros.
Duración de las reuniones del Consejo
En términos generales, los consejeros consideran adecuada la duración de las reuniones, si bien, en ocasiones, la distribución de los tiempos puede llegar a dificultar la posibilidad de entrar en detalle en algunos puntos de la agenda.
Orden, nivel y profundidad de los debates
Existe una opinión mayoritariamente positiva en lo referente a la estimulación del debate durante las sesiones del consejo. No obstante, algunos consejeros han señalado que en alguna ocasión se ha monopolizado el debate o quizá algunos temas llegan demasiado “trabajados / preparados” a las reuniones del Consejo.
Orden y claridad en las votaciones
La mayor parte de los consejeros valora muy positivamente el orden y claridad a la hora de realizar las votaciones dentro del Consejo.
4,486
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
37
4,6
4,9
4,5
4,4
3,9
Efectividad del Consejo de Administración
1.- Indique cómo valora las siguientes características relacionadas con la efectividad del Consejo de
Administración
Planificación de la Agenda anual de reuniones
De manera global, la planificación de la Agenda anual de reuniones del Consejo obtiene una valoración muy positiva según las opiniones de los consejeros.
Estructura y claridad en el Orden del Día
En términos generales, la estructura y claridad en el Orden del Día obtiene una valoración muy positiva por parte de los miembros del Consejo de Administración.
Inclusión consensuada de temas urgentes en las sesiones del Consejo
La mayoría de los consejeros valora muy positivamente la inclusión de temas urgentes en las sesiones del Consejo a las reuniones por parte de los consejeros.
Disposición de los recursos necesarios (p.ej. asesores externos)
Aunque el Consejo de Administración de Neinor Homes no suele contar con la colaboración de muchos asesores / consultores externos, la totalidad de consejeros destaca que, cuando se ha necesitado, el Consejo ha podido contar con ellos, poniéndose a su disposición los medios necesarios para desempeñar adecuadamente sus labores y la participación de asesores externos para tratar cuestiones específicas en el Consejo.
Programas de formación para el Consejo
En términos generales, los consejeros de Neinor Homes valoran de forma adecuada los programas de formación anuales, sin embargo, algunos destacan la necesidad de recibir mayor formación sobre el sector o incluso de temas bancarios al ser un sector relacionado con el Real Estate.
2.- ¿Está satisfecho con el grado de transparencia y nivel de información en relación con el diseño,
estructura y contenido de la Política de Retribuciones de los consejeros?
3.- ¿Está satisfecho con el grado de transparencia y el nivel de supervisión e información en relación
con el diseño, estructura y contenido de la Política de Retribuciones de los directivos?
La mayoría de los consejeros valora muy
positivamente el nivel de transparencia e
información de la Política de Retribuciones
de los consejeros.
La mayoría de los consejeros valora muy
positivamente el nivel de transparencia e
información de la Política de Retribuciones
de los directivos.
4,460
4,800
4,800
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
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Relación y conexión del Consejo de Administración
1.- ¿Considera adecuado el nivel de coordinación entre el Consejo y la Alta Dirección? (Por ejemplo:
disponibilidad para interactuar, rigor en las presentaciones, aceptación de la supervisión, etc.)
2.- ¿Considera adecuado el nivel de coordinación entre el Consejo y los accionistas e inversores? (Por
ejemplo: disponibilidad para interactuar, envío de información relevante para la Junta General de
Accionistas (JGA), respuesta temprana a las preguntas planteadas con motivo de la JGA, etc.)
3.- ¿Cómo valora la información periódica recibida de los movimientos en el accionariado, opinión de
los accionistas más relevantes, inversores y agencias de rating sobre la compañía (recomendación 32
del CBGSC)?
4.- ¿Cómo calificaría la información divulgada al mercado y aquella otra disponible a través de la
sección "Accionistas e inversores" de la página web corporativa?
Con respecto al nivel de interacción entre el Consejo
de Administración y la Alta Dirección, las opiniones
mayoritarias son muy positivas, especialmente por
la disponibilidad de los directivos y el rigor y
preparación de sus comparecencias.
En términos generales, los consejeros han
valorado muy positivamente el nivel de
interacción entre el Consejo de Administración y
los accionistas e inversores.
Mayoritariamente, los consejeros consideran muy
positiva la información periódica que recibe el
Consejo de Administración en relación con la
Recomendación 32 del CBGSC.
Aunque la opinión mayoritaria de los consejeros es
positiva, algunos han señalado como ámbito de
potencial mejora la comunicación externa,
vinculándolo tanto a grandes accionistas, como
minoritarios.
4,900
4,500
4,400
4,400
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
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39
4,6
4,5
4,5
4,9
4,6
4,7
Desarrollo de las funciones del Órgano de Administración
- Desarrollo de las funciones del Consejo de Administración
1.- ¿Cómo valora la actuación del Consejo de Administración respecto al desarrollo de las facultades
indelegables definidas en la normativa interna de la compañía y aquellas otras contempladas por la
normativa vigente aplicable?
En relación con la actuación del Consejo de Administración respecto al desarrollo de las áreas de
responsabilidad que tiene encomendadas, es valorada de forma muy positiva de manera mayoritaria:
Estrategia y estructura societaria
En términos generales, los consejeros consideran muy positiva la involucración del Consejo en la toma de decisiones estratégicas, de negocio, así como los objetivos de gestión y presupuestos anuales.
Aprobación de políticas
De forma mayoritaria, la opinión de los consejeros respecto a la labor del Consejo de Administración en la aprobación de las políticas corporativas es muy positiva.
Operaciones extraordinarias
De forma mayoritaria, los consejeros consideran muy positiva la involucración del Consejo en el ámbito de la toma de decisiones en la materia.
Supervisión y control
Prácticamente la totalidad de consejeros ha valorado de forma muy positiva la labor del Consejo en el desarrollo de sus funciones de supervisión y control de aquellos asuntos de particular trascendencia para la Sociedad.
Gobierno corporativo y RSC
En términos generales, los consejeros destacan de manera muy positiva la involucración del Consejo en la elaboración del IAGC de la Sociedad así como la memoria anual.
Operaciones vinculadas y conflictos de interés
Los miembros del Consejo de Administración valoran de forma muy positiva la labor del Consejo en la aprobación de las operaciones vinculadas conforme las mismas sean definidas por la legislación pertinente.
4,633
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
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40
4,8
4,2
5,0
4,8
- Desarrollo de las funciones del Presidente Consejo de Administración
1.- ¿Cómo valora la actuación del Presidente, como parte del Consejo de Administración, respecto al
desarrollo de las siguientes áreas de responsabilidad que tiene encomendadas?11
Los consejeros coinciden mayoritariamente en una valoración muy positiva de la actuación del
Presidente respecto al desarrollo de las áreas de responsabilidad que tiene encomendadas:
Convocatoria y presidencia de las reuniones
En términos generales, los consejeros consideran muy positiva la labor del Presidente respecto a la convocatoria y presidencia de las reuniones del Consejo de Administración.
Fomento del debate y la participación de los consejeros
Los miembros del Consejo de Administración valoran de forma adecuada el fomento del debate en las reuniones del Consejo así como la participación activos de los consejeros. No obstante, algunos miembros del Consejos han resaltado que en ocasiones, la moderación del mismo ha sido algo escasa.
Coordinación de la evaluación periódica del Consejo y sus Comisiones
De forma unánime, los consejeros han valorado muy positivamente la organización y coordinación de la evaluación periódica del Consejo.
Preservación de la independencia del Consejo
En términos generales, los consejeros consideran muy positiva la actuación del Presidente respecto a la independencia e imparcialidad del Consejo.
11 El presente módulo del formulario no ha sido enviado al Presidente del Consejo de Administración.
4,694
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
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4,7
5,0
5,0
4,8
- Desarrollo de las funciones del Consejero Delegado
1.- ¿Cómo valora la actuación del Consejero Delegado respecto al desempeño de las siguientes
responsabilidades?12
Los consejeros coinciden mayoritariamente en tener una valoración muy positiva de la actuación del
Consejero Delegado respecto al desarrollo de las áreas de responsabilidad que tiene encomendadas.
Propuesta y ejecución del plan estratégico
En términos generales, los consejeros consideran positiva la involucración del Consejero Delegado en la toma de decisiones respecto al plan estratégico de la Sociedad.
Actuación en eventos extraordinarios / urgentes
De forma unánime, los consejeros consideran muy positiva la actuación del Consejero Delegado con respecto a los temas urgentes o extraordinarios en el Orden del Día inicial.
Implantación de sistemas de control
De forma unánime, los consejeros han valorado de forma muy positiva la labor del Consejero Delegado con respecto al aseguramiento del buen funcionamiento de la organización y de los sistemas de planificación y control de la Sociedad.
Reporte al Consejo
Los miembros del Consejo de Administración valoran muy positivamente el trabajo realizado por el Consejero Delegado en cuanto al reporte realizado al Consejo de las materias que tienen encomendadas.
12 El presente módulo del formulario no ha sido enviado al Consejero Delegado del Consejo de Administración.
4,861
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
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- Desarrollo de las funciones de la Secretaría del Consejero
1.- ¿Cómo valora la actuación de la Secretaría del Consejo respecto al desempeño de sus
responsabilidades? (Por ejemplo: apoyo al Presidente, el asesoramiento al Consejo, documentación
en Actas y velar por el seguimiento de buenas las recomendaciones de la CNMV)13
La LSC regula la figura del Secretario del Consejo en las sociedades cotizadas, y establece las
funciones mínimas que debe desempeñar. Además, Recomendación 35 del CBGSC establece que el
Secretario debe velar de forma especial para que en sus actuaciones y decisiones el Consejo tenga
presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas en el CBGSC.
La Secretaría del Consejo de Neinor Homes, es valorada muy positivamente en relación con las
funciones de su competencia, esto es, apoyar al Presidente en la preparación de la documentación
soporte para el Consejo de Administración, el asesoramiento e información a los consejeros y en la
elaboración de documentación rigurosa y ordenada sobre el desarrollo de las sesiones del Órgano de
Administración, así como velar de forma especial para que las actuaciones y decisiones del Consejo
de Administración se ajusten a las Leyes y a la normativa aplicable; sean conformes con los Estatutos
Sociales y con los Reglamentos de la Junta General de Accionistas, del Consejo de Administración e
Interno de Conducta en los Mercados de Valores; y tengan presentes las recomendaciones sobre buen
gobierno que fueran aplicables a la Sociedad.
Asimismo, los consejeros han expresado su satisfacción sobre la responsabilidad de la Secretaría del
Consejo de velar porque el Consejo haya tenido presente las recomendaciones del CBGSC en sus
actuaciones y decisiones, así como por el nivel de cumplimiento formal de todos los requerimientos en
materia de gobierno corporativo exigidos a una compañía cotizada.
13 El presente módulo del formulario no ha sido enviado a la Secretaria del Consejo de Administración.
5,000
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
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43
4,5
4,8
4,9
4,8
4,8
4,7
- Desarrollo de las funciones de la Comisión de Auditoría y Control
1.- ¿Cómo valora la actuación durante este ejercicio de la Comisión de Auditoría y Control respecto al
desarrollo de las áreas de responsabilidad que tiene encomendadas y aquellas otras atribuidas por la
normativa vigente?
La valoración de los consejeros respecto al funcionamiento interno y los aspectos formales de la
Comisión de Auditoría y Control es muy positiva. Además, consideran que esta Comisión cumple
satisfactoriamente su desempeño en las áreas de responsabilidad que tiene encomendadas, pese a la
gran carga de trabajo que está asumiendo, derivada en parte de las modificaciones del CBGSC.
Interacción con la JGA
Los consejeros se muestran satisfechos con el papel desarrollado por la CAC durante el ejercicio en relación con la interacción de la Comisión con la JGA.
Interacción con el Consejo
Los consejeros se muestran muy satisfechos con el papel desarrollado por la CAC durante el ejercicio en relación con la interacción de la Comisión con el Consejo de Administración.
Interacción con el auditor externo
Los consejeros consideran muy positiva la labor realizada por la CAC con respecto a la recepción anual de los auditores de cuentas, así como sobre el análisis de los servicios adicionales de cualquier clase prestados a la Sociedad.
Supervisión en materia de control interno, gestión de riesgos y auditoría interna
En términos generales, los consejeros valoran de forma muy positiva la supervisión de la eficacia del control interno de la sociedad, la auditoría interna y los sistemas de gestión de riesgos, tanto financieros como no financieros.
Supervisión de la información financiera y no financiera
Los miembros del Consejo de Administración valoran muy positivamente el trabajo realizado por la CAC en relación con la supervisión del proceso de elaboración y presentación de la información financiera y no financiera, así como la revisión de los folletos de emisión y la información financiera periódica que deba suministrar el Consejo a los mercados y sus órganos de supervisión.
Supervisión del cumplimiento del Reglamento Interno del Consejo y de las reglas de gobierno de Neinor Homes
La gran mayoría de consejeros valora de forma muy positiva la labor de supervisión realizada por la CAC con respecto al cumplimiento del Reglamento Interno de Conducta en los Mercados de Valores, el Reglamento del Consejo de Administración, el Reglamento de la JGA, el Código Ético del Grupo y, en general, de las reglas de gobierno de la compañía.
4,750
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
2020
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4,7
4,3
4,8
4,7
2.- ¿Cómo valora el apoyo / aseguramiento razonable que aporta el Departamento de GRC y Auditoría
Interna, como dirección dependiente de la Comisión de Auditoría y Control, en relación con el
seguimiento de buenas prácticas en materia de gobierno corporativo, cumplimiento, gestión de riesgos,
control interno, auditoría interna y RSC?
- Desarrollo de las funciones de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones
1.- ¿Cómo valora la actuación durante este ejercicio de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones
respecto al desarrollo de las áreas de responsabilidad que tiene encomendadas y aquellas otras
atribuidas por la normativa vigente?
La valoración general de los consejeros respecto al funcionamiento interno y los aspectos formales
de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones es muy positiva. Además, consideran que la
Comisión cumple satisfactoriamente su desempeño en las áreas de responsabilidad que tiene
encomendadas, teniendo en consideración las propuestas y/o inquietudes de los todos los miembros.
Evaluación de competencias y establecimiento de objetivos en términos de composición
Valoración muy positiva por parte de los consejeros sobre la evaluación de las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo de Administración.
Análisis y propuesta de candidatos
En términos generales, los consejeros valoran de forma muy positiva la información proporcionada por la CNR con relación a las propuestas de nombramiento y separación de consejeros, así como de los miembros que deban formar parte de cada una de las Comisiones.
Sucesión del Consejo y la Alta Dirección
Los miembros del Consejo muestran una opinión positiva sobre el examen y organización de la sucesión del Presidente del Consejo de Administración y del primer ejecutivo de la sociedad.
Retribución del Consejo y la Alta Dirección
Los consejeros valoran muy positivamente la labor de la CNR en cuanto a la propuesta al Consejo de Administración de la política de retribuciones de los consejeros y de los directores generales.
Evaluación del Presidente del Consejo
De forma mayoritaria, los consejeros han valorado muy positivamente el trabajo realizado por la CNR durante el ejercicio en relación con la información anual dirigida al pleno del Consejo sobre la evaluación del desempeño de las funciones del Presidente del Consejo.
La totalidad de consejeros destacan muy
positivamente la labor desarrollada por el
Departamento de GRC y Auditoría Interna en
relación, entre otros, con el seguimiento de las
buenas prácticas en materia de gobierno
corporativo, auditoría interna, conflictos de
interés, RSC así como la preparación de
documentación de interés para el Consejo de
Administración y los accionistas e inversores.
5,000
4,640
Informe de autoevaluación del Consejo de Administración y de las Comisiones de Neinor Homes, S.A.
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45
4,5
4,5
4,4
4,9
Desarrollo de las funciones de la Comisión de Inversiones Inmobiliarias
1.- ¿Cómo valora la actuación durante este ejercicio de la Comisión de Inversiones Inmobiliarias
respecto al desarrollo de las áreas de responsabilidad que tiene encomendadas y aquellas otras
atribuidas por la normativa vigente?
La valoración general de los consejeros respecto al funcionamiento interno y los aspectos formales
de la Comisión de Inversiones Inmobiliarias es muy positiva. Además, consideran que la Comisión
cumple satisfactoriamente su desempeño en las áreas de responsabilidad que tiene encomendadas,
siendo una Comisión esencial ya que es la propia del negocio.
Definición de políticas y estrategias generales en materia inmobiliaria
Los consejeros consideran positiva la labor realizada por la Comisión con relación a la definición de política y estrategias en el ámbito inmobiliario.
Adquisición de activos inmobiliarios y/o promociones inmobiliarias
En términos generales, los consejeros valoran de forma positiva el trabajo realizado por la Comisión en su función de adquisición de activos y/o promociones inmobiliarias.
Análisis de los resultados del rendimiento de las inversiones
Valoración positiva por parte de los consejeros sobre el análisis realizado por la Comisión sobre el rendimiento adquirido de las inversiones.
Métodos de valoración para la adquisición o disposición de carteras o activos inmobiliarios
De forma mayoritaria, los consejeros han valorado muy positivamente el trabajo realizado por la Comisión en cuanto a los métodos empleados durante el ejercicio para la valoración y adquisición de activos inmobiliarios.
4,575
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