En ejercicio de las funciones legales contempladas en la Ley 87 de 1993, artículo 2, literal b, el cual establece “Garantizar la eficiencia, la eficacia y economía en todas las operaciones promoviendo y facilitando la correcta ejecución de las funciones y actividades definidas para el logro de la misión institucional “ y el artículo 12 de la misma Ley “Funciones de los auditores internos” es responsabilidad de la Asesora de Control Interno de la Contraloría Municipal, realizar seguimiento a lo establecido en el Decreto 1068 de 2015 Artículo 2.8.4.8.2 “Las oficinas de Control Interno verificarán en forma mensual el cumplimiento de estas disposiciones, como de las demás de restricción de gasto que continúan vigentes; estas dependencias prepararán y enviarán al representante legal de la entidad u organismo respectivo, un informe trimestral, que determine el grado de cumplimiento de estas disposiciones y las acciones que se deben tomar al respecto. Si se requiere tomar medidas antes de la presentación del informe, así lo hará saber el responsable del control interno. En todo caso, será responsabilidad de los secretarios generales, o quienes hagan sus veces, velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones aquí contenidas. El informe de austeridad que presenten los Jefes de Control Interno podrá ser objeto de seguimiento por parte de la Contraloría General de la República a través del ejercicio de sus auditorías regulares.” Lo expuesto, con el ánimo de dar cumplimiento a las exigencias constitucionales y de ley.

INFORME DE CUMPLIMIENTO: AUSTERIDAD DEL GASTO – CUARTO

TRIMESTRE DE 2019

OBJETIVO Establecer la observancia de las políticas de eficiencia y austeridad en el gasto público del tercer y cuarto trimestre de 2019, por parte de la Contraloría Municipal de Envigado, en cumplimiento con lo establecido en el Decreto 1068 de 2015. ALCANCE Efectuar seguimiento y evaluación de cada una de las áreas con el fin de medir el porcentaje de ahorro, específicamente de los gastos de administración de personal, contratación de servicios personales, consumo de servicios públicos; impresos, publicidad y publicaciones; asignación y uso de teléfonos fijos y celulares; asignación y uso de vehículos (combustible); suministro de papelería y útiles de oficina entre otros. RESULTADOS Revisado el archivo de “Análisis de Austeridad 2019”, en la hoja de cálculo denominada hoja 1, suministrado por la Directora Administrativa, se identificaron los rubros de gastos de funcionamiento más representativos para realizar la revisión y análisis de la austeridad del gasto del tercer y cuarto trimestre de 2019 de la Contraloría Municipal de Envigado. Teniendo en cuenta lo anterior, se procede a analizar el comportamiento de los rubros de la siguiente manera:

Horas extras y festivas - - 0.00

Remuneración por servicios

técnicos34,720,000 9,177,000 -73.57

Dotación de oficina 0

Materiales y suministros 449,710 - -100.00

Combustibles y lubricantes - - 0.00

Mantenimiento y reparaciones 72,500 45,000 -61.11

Servicios Pùblicos 5,706,236 3,854,210 -32.46

Impresos y publicaciones,

suscripciones y afiliaciones- 23,391,133 100.00

Comunicaciones y Transporte 902,944 843,543 -6.58

Fotocopias - - 0.00

TOTAL 41,851,390 37,310,886

DISMINUCIÓN -10.85-4540504

CONSOLIDADO DE AUSTERIDAD DEL GASTO AÑO 2019

DESCRIPCIÓN EJECUCIÓN/ TERCER

TRIMESTRE 2019

EJECUCIÓN/CUARTO

TRIMESTRE 2019

VARIACIÓN TERCER

TRIMESTRE Y

CUARTO TRIMESTRE

2019

Fuente: Gestión Administrativa – Contraloría de Envigado.

Para el período comprendido entre los meses de julio a septiembre de 2019, el total de gastos por conceptos que se describen en el cuadro anterior corresponden a un valor de $41.851.390 y para el período de octubre a diciembre del mismo año, el valor total de gastos fue de $37.310.886 notándose una disminución por valor de $-4.540.504 que representa una disminución porcentual de -10.85%. El siguiente gráfico muestra la variación porcentual de los rubros que contemplan la austeridad en el gasto de la Contraloría Municipal de Envigado, en los siguientes períodos, tercer y cuarto trimestre de 2019.

Series1

Series2

Series3

(5,000,000)

-

5,000,000

10,000,000

15,000,000

20,000,000

25,000,000

30,000,000

35,000,000

Horas extras yfestivas

Remuneraciónpor servicios

técnicos

Dotación deoficina

Materiales ysuministros

Combustiblesy lubricantes

Mantenimientoy reparaciones

ServiciosPúblicos

Impresos ypublicaciones,suscripcionesy afiliaciones

Comunicaciones y

Transporte

Fotocopias

Series1 - 34,720,000 - 449,710 - 72,500 5,706,236 - 902,944 -

Series2 - 9,177,000 - - - 45,000 3,854,210 23,391,133 843,543 -

Series3 0.00 -73.57 0 -100.00 0.00 -61.11 -32.46 0 -6.58 0.00

VARIACIÓN PORCENTUAL - GASTOS DE AUSTERIDADSEGUNDO TRIMESTRE Y SEGUNDO TRIMESTRE DE 2019

Series1 Series2 Series3

Fuente: Gestión Administrativa – Contraloría de Envigado.

Rubro que presentó una mayor variación de un trimestre a otro:

Impresos y publicaciones, suscripciones y afiliaciones

Al revisar el comportamiento de este rubro, se observa que en el tercer trimestre no se presentó ningún movimiento, sin embargo, para el cuarto trimestre el área de gestión administrativa, llevo a cabo dos (2) contratos, uno fue el Sistema de Improsof MEJORAMISO por valor de $8.391.133 y el otro contrato fue el Sistema Siffweb Recursos Físicos por la suma de $15.000.000, para un total de $

23.391.133.

Fuente: Gestión Administrativa – Contraloría de Envigado.

Los rubros que presentaron una disminución de un trimestre a otro fueron:

Remuneración por servicios técnicos

Revisando el comportamiento de los dos trimestres, se observa que el tercer trimestre el rubro se ejecutó por un valor de $34.720.000 y en cuarto trimestre por $9.177.000 notándose una disminución de $25.543.000 que representa el -73.57%.

A continuación, se detallan los contratos y las adiciones que realizaron en cada uno de los trimestres.

Para el tercer trimestre de 2019, el órgano de control celebró dos (2) contratos y una adición por remuneración por servicios técnicos de la siguiente manera:

1. Prestación de los servicios de un profesional para el diseño y elaboración de los documentos necesarios para la actualización del PETIC y la información necesaria para el Modelo de Seguridad y Privacidad de la Información MSPI por un valor total de $21.200.000.

2. Prestación de servicios personales de un técnico que realice la extracción y recuperación de información del dispositivo de almacenamiento externo de la Contraloria Municipal de Envigado, por valor de $800.000.

3. Adición al contrato CPS 03-2019 “Prestación del servicio de un profesional en Ingeniería de Sistemas, para apoyar los procesos misionales de la Contraloría Municipal de Envigado” por un término de tres (3) meses, por la suma de $12.720.000.

Para el cuarto trimestre de 2019, celebraron un contrato y realizaron adición a dos (2) contratos por remuneración de servicios técnicos, por una suma total de $9.177.000 como se detalla a continuación:

1. Contrato CMC0-23-2019 “Prestación de servicios de un profesional en Ingeniería de Sistemas, para apoyar los procesos misionales y administrativos de la Contraloría Municipal de Envigado” por una cuantía de $7.067.000.

2. Adición al contrato CPS 06-2019 “Prestación de servicios de un profesional con especialización o maestría en Seguridad y Salud en el Trabajo, que cuente con licencia en Salud Ocupacional”, por la suma de $1.000.000.

3. Adición al contrato CPS 013-2019 “Prestación de servicios de un técnico auxiliar que apoye la gestión documental y electrónica, en el área Misional de la Contraloría Municipal de Envigado”, por valor de $1.100.000.

Fuente: Gestión Administrativa – Contraloría de Envigado.

Mantenimiento y reparaciones

En el tercer trimestre, dicho rubro se afectó por valor de $72.500 para sacar copia de llaves para un repuesto de trabajo y para el arreglo de una de las grecas de café de la Contraloría con el reembolso de la caja menor. En el Cuarto trimestre, con dineros del reembolso de la misma caja menor, por la suma de $45.000 el Ente de control cambio chapa y llaves de un puesto de trabajo, percibiendo una disminución de $27.500 que porcentualmente representa el -61.11%.

Fuente: Gestión Administrativa – Contraloría de Envigado.

Servicios Públicos

El ente de control viene realizando campaña de ahorro en los servicios públicos, sin

enbargo, cuando los funcionarios se encuentran por fuera de la Entidad

desarrollando la labor fiscal, se evidencia disminución en el comsumo de estos,

como se observa en el comportamiento de un trimestre a otro. En el tercer trimestre

fue por un valor de $5.706.236 y en el cuarto trimestre de $3.854.210, notándose

un ahorro de $1.852.026 que representa el -32.46%.

Fuente: Gestión Administrativa – Contraloría de Envigado.

Comunicaciones y transporte

En el tercer trimestre de 2019, gastaron recurso para peajes, las 3 líneas institucionales y gastos de transporte como taxis, con rembolso de la caja menor por valor de $902.944 y en el cuarto trimestre de 2019, pagaron peajes, las 3 líneas institucionales y gastos de transporte como taxis, con rembolso de la caja menor por la suma de $843.543 notándose una diminución de $59.401 que presenta el -6.58%.

Fuente: Gestión Administrativa – Contraloría de Envigado.

Rubro que soló presentó movimiento en el tercer trimestre de la vigencia.

Materiales y suministros

En el tercer trimestre se presentó movimiento en el rubro materiales y suministros para la compra de artículos de ferretería, aseo y de papelería con el reembolso de caja menor por $449.710. En el cuarto trimestre de la vigencia, el rubro no presentó ningún movimiento.

Fuente: Gestión Administrativa – Contraloría de Envigado.

Rubros que no presentaron movimiento de un trimestre a otro

Los siguientes rubros durante el tercer y cuarto trimestre de la vigencia 2019, no presentaron ningún movimiento:

Horas Extras y festivas

La líder del proceso, no ha ejecutado el rubro en ninguno de los trimestres de la vigencia. Desde el año 2016 mediante Acuerdo N° 010 del 17 de marzo, se suprimió el cargo de conductor quien era el único que las generaba.

Fuente: Gestión Administrativa – Contraloría de Envigado.

Dotación de Oficina

En el tercer trimestre no se presentó ningún movimiento en este rubro; al igual que en el cuarto trimestre de 2019.

Fuente: Gestión Administrativa – Contraloría de Envigado.

Combustible y lubricantes

Durante el año este rubro, no presentó ningún movimiento en el presupuesto del Ente de control, este servicio se obtuvo a través del Convenio Interadministrativo con el Municipio de Envigado.

Fuente: Gestión Administrativa – Contraloría de Envigado.

Fotocopias

Este rubro en el tercer y cuarto trimestre de 2019, no presentó ningún movimiento ya que se viene trabajando en la cultura del cero papel.

Fuente: Gestión Administrativa – Contraloría de Envigado.

Se concluye que la Entidad, viene siendo muy juiciosa en la ejecución de los gastos, evidenciando ahorros que contribuyen a la buena gestión de la Contraloría.

GLORIA MARÍA LÓPEZ OCHOA

Asesora de Control Interno