INFORME DE DISCIPLINA DE MERCADO - Banco Entre Rios de... · INFORME DE DISCIPLINA DE MERCADO Requisitos mínimos de ... su perfil de riesgos y a los resultados obtenidos de los modelos

INFORME DEDISCIPLINA DEMERCADO

Requisitos mínimos dedivulgación – Comunicación “A”5394 y modif.

Marzo 2016

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I. Consideraciones generales

El objetivo del presente documento es difundir la información referida al capital, lasexposiciones al riesgo, los procesos de evaluación del riesgo y la suficiencia del capital.

A través de procedimientos y controles internos aplicados previamente a su divulgación, elBanco se asegura que la información publicada sea consistente con los restantes reportes ydocumentos emitidos. El Comité de Riesgos es el encargado de aprobar la información quese publica, asegurando que es adecuada y que transmite a los usuarios, una imagencompleta del perfil de riesgo del Banco.

La información del presente documento se elabora en base a los datos e informaciónvigentes al 31 de marzo de 2016.

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II. Requisitos de divulgación

A. Ámbito de aplicación

El capital social del Nuevo Banco de Entre Rios está dividido en acciones ordinariassuscriptas e integradas por Nuevo Banco de Santa Fe S.A., las cuales representan un64,42% del capital social y un 100% de los votos; y acciones preferidas suscriptas eintegradas por Seguro de Depósitos S.A. como Fiduciaria del Fondo de Garantía de losDepósitos, que representan el 35,58% del capital social y sin derecho a voto.

A continuación se detalla la composición accionaria y el derecho a voto de cada accionistaen la estructura del Nuevo Banco de Entre Ríos:

Accionista Clase Cantidad deAcciones

Participaciónen el capital

socialVotos

por AcciónTotal de

votos

Nuevo Banco de Santa Fe S.A. Ordinarias 172.000.000 64,42% 1 100%Seguro de Depósito SA Preferidas 95.000.000 35,58% 0 0%Total 267.000.000 100% 100%

El Nuevo Banco de Entre Ríos integra el Grupo Banco San Juan (“Grupo”). El Grupo seconforma por el Banco San Juan, sociedad controlante del Banco Santa Cruz S.A.participando del 51% de su capital social; y del Nuevo Banco de Santa Fe S.A. participandodel 93,39% de su capital social y votos. Asimismo, el Nuevo Banco de Santa Fe S.A. escontrolante del Nuevo Banco de Entre Ríos S.A. por su participación en el 64,42% de sucapital social (100% de los votos).

En lo referente a la política de distribución de resultados, el Banco cumple con loslineamientos establecidos por la Ley de Sociedades Comerciales, la Ley de EntidadesFinancieras y la normativa del BCRA.

El Banco no posee participación en el capital de entidades de seguros ni tiene subsidiariasaseguradoras, por lo que no son de aplicación los puntos 4 a 6 de la normativa vigente.

B. Capital

b.1. Estructura de capital

El Banco muestra una sólida posición de solvencia cumplimentando los requerimientos decapital actuales y proyectados.

El Banco no cuenta con instrumentos de capital innovadores, complejos o híbridos. Lasprincipales características y condiciones de los instrumentos computables como capitalregulatorio se detallan en el Cuadro 4.

Ver información cuantitativa en anexo Cuadros 1 al 4.

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b.2. Suficiencia de capital

El Banco calcula sus exigencias de capitales mínimos en base a las normativas establecidaspor el Banco Central de la República Argentina (BCRA), con las proyecciones del Plan deNegocios se verifica que las exigencias actuales y futuras de capital se encuentren cubiertascon los niveles de integración de capital mínimo correspondientes.

Adicionalmente, el Banco cuenta con un proceso interno, integrado y global, para evaluar lasuficiencia de su capital económico en función de su perfil de riesgo (“Internal CapitalAdequacy Assesment Process” - “ICAAP”) y con una estrategia para mantener sus nivelesde capital a lo largo del tiempo.

El proceso de evaluación de la suficiencia del capital tiene en cuenta todos los riesgossignificativos a los que está expuesto el Banco. El mismo desarrolla un proceso integral parala gestión de los riesgos de crédito (riesgos país, riesgo residual y riesgo de crédito decontraparte), riesgos financieros (liquidez, tasa de interés y mercado), riesgo estratégico,riesgo de concentración, riesgo operacional y riesgo reputacional, empleando para ellopruebas de estrés para evaluar situaciones adversas pero posibles que puedan afectar sunivel de capital.

El ICAAP se realiza en base individual y consolidado, comprendiendo pruebas de estrés quecomplementan y validan los enfoques cuantitativos y/o cualitativos utilizados por el Banco,de modo que el Directorio y la Alta Gerencia cuenten con una visión integral de lainteracción entre los distintos tipos de riesgos en condiciones de estrés.

El Banco considera que los elementos fundamentales de una evaluación rigurosa del capitalincluyen:

Políticas y procedimientos para garantizar la identificación, cuantificación y reporte detodos los riesgos relevantes;

Un proceso que relaciona el capital económico con el nivel de riesgo actual;

Un proceso que establece objetivos de suficiencia del capital en función del riesgo,teniendo en cuenta el enfoque estratégico del Banco y su plan de negocios; y

Un proceso interno de controles, exámenes y auditorías, con el objetivo de garantizarque el proceso general de gestión de riesgos es adecuado.

El nivel de capital del Banco se determina teniendo en cuenta su perfil de riesgo y laadecuación de su proceso de gestión del riesgo y de sus controles internos, considerandoademás factores externos como los efectos del ciclo económico y de la coyunturaeconómica.

El análisis de los requerimientos de capital actuales y futuros del Banco es un elementoesencial del proceso de planificación estratégica. El plan estratégico considera las

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necesidades de capital del Banco. El Directorio y la Alta Gerencia contemplan laplanificación del capital como un elemento fundamental para el logro de sus objetivosestratégicos.

Ver información cuantitativa en anexo Cuadro 5.

C. Exposición al riesgo y su evaluación

c.1. Requisito general de divulgación cualitativa

Estructura para la gestión de riesgos

La gestión de riesgos requiere una adecuada estructura organizacional, que cuente con lasáreas y comités necesarios para desarrollar dichas funciones y que evite posibles conflictosde interés mediante una adecuada separación de funciones.

El Directorio del Banco es el responsable de diseñar un marco eficaz, viable y consistentepara la gestión de los riesgos asumidos. El Directorio, por intermedio del Comité de Riesgos,define y realiza el seguimiento de la tolerancia al riesgo del Banco.

El Directorio y la Alta Gerencia deben comprender la naturaleza y el nivel de riesgo asumidopor el Banco y la manera en que ese nivel de riesgo se relaciona con el nivel de capital.

La Alta Gerencia es responsable del perfil de riesgos definido, así como de la gestión diariade los riesgos, debiendo asegurar que las políticas, prácticas y procedimientos de gestión deriesgos son apropiados según el perfil de riesgo del Banco y de su Plan de Negocios,asegurando su efectiva implementación.

Para la gestión de los riesgos del Banco, la Gerencia General define que la identificación,evaluación, seguimiento, control y mitigación de los riesgos es responsabilidad de laGerencia de Riesgos.

La gestión de riesgos es responsabilidad del Directorio, Comité de Riesgos, la Alta Gerenciay la Gerencia de Riesgos del Banco.

La Gerencia de Riesgos del Banco cuenta con áreas específicas responsables por elmonitoreo y control de los riesgos. Estas áreas son independientes de las unidades denegocios que asumen los riesgos.

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Organigrama

El siguiente diagrama describe la estructura organizacional del Banco en la que se reflejanlas diferentes áreas involucradas en la gestión de riesgos.

Principios Generales

El Banco ha definido un modelo integral de gestión de riesgos tendiente a optimizar larentabilidad mediante la constante revisión de los diversos riesgos que hacen a su negocio yoperatoria. Estos riesgos deben delimitarse y cuantificarse dentro del marco de la toleranciaal riesgo definido y ser aprobados por el Directorio a través del Comité de Riesgos.

Para ello el Banco define a través de sus procesos de riesgos, las mediciones objetivas quepermitan gestionar activamente los riesgos. La Gerencia de Riesgos propone límites por tipode riesgo y por productos al Comité de Riesgos, éste debe aprobar las mismas y elevarlas aconsideración del Directorio.

El Comité de Riesgos eleva a consideración del Directorio el seguimiento de los resultadosobtenidos y los desvíos a los límites propuestos. Asimismo, el Directorio determina si el nivelde capital del Banco es adecuado para los riesgos asumidos.

El Comité de Riesgos determina la tolerancia al riesgo del Banco, definida como el nivel ytipo de riesgos que el Banco considera razonable asumir en la ejecución de su estrategia denegocio, de modo que pueda mantener su actividad frente a la ocurrencia de eventosinesperados que pudiesen tener un impacto negativo en su nivel de capital, en sus nivelesde rentabilidad y/o en el valor del Banco.

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El Banco define a límites y umbrales como:

Límites, reflejan la tolerancia al riesgo que el Banco está dispuesto a asumir,expresados como un porcentaje de la exigencia de capital sobre la RPC.

Umbral, valor que se establece para determinar una alerta temprana sobre lacercanía al límite, expresado como un porcentaje de la exigencia de capital sobre laRPC.

El límite de tolerancia al riesgo se definió en función de la exigencia de capital regulatorio yaque ésta, actualmente, resulta muy por encima de la exigencia de capital económico. Por lotanto, de establecerse el límite de tolerancia al riesgo en función de la exigencia de capitaleconómico el banco estaría expuesto a incumplir la exigencia de capital regulatorio.

Por otra parte, se destaca que estos valores se monitorean mensualmente con el fin deevaluar esta relación. En caso que la exigencia de capital económico llegara a superar laexigencia de capital regulatorio los límites quedarían establecidos en función de la primera.

La Gerencia de Riesgos utiliza sistemas de gestión de riesgos basados en la definición eimplementación de estrategias, políticas, procesos, metodologías y procedimientos quepermiten una gestión proactiva e integral de los riesgos.

Los riesgos identificados por el Banco son el riesgo de crédito (riesgos país, riesgo residualy riesgo de crédito de contraparte), riesgos financieros (liquidez, tasa de interés y mercado),riesgo estratégico, riesgo de concentración, riesgo operacional y riesgo reputacional.

Trabajando con un enfoque que combina aspectos cualitativos (identificación y seguimientode riesgos y controles asociados) y cuantitativos (generación de modelos, simulación deescenarios y pruebas de estrés, bases de datos, indicadores, reportes e informes para losdiferentes riesgos que administran, etc.), el Banco evalúa la posición de capital en relación asu perfil de riesgos y a los resultados obtenidos de los modelos de medición de riesgos y alas pruebas de estrés asociadas.

Por ello el Banco evalúa la adecuación de su capital a través del seguimiento del nivel decapital requerido en forma regulatoria y, complementa esta evaluación, en base a losresultados de los modelos internos y a los ejercicios de estrés.

El Comité de Riesgos aprueba el Manual de Gestión de Riesgos, el cual es de aplicación ycumplimiento obligatorio para todo el personal del Banco y alcanza a todas las áreas y atodas las actividades que se encuentran comprendidas dentro de la gestión de riesgos. En elManual se incluye las estrategias, políticas, procesos, procedimientos y estructuraorganizativa con los que cuenta el Banco para la identificación, evaluación, seguimiento,control y mitigación de riesgos identificados.

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Sistemas de información y/o medición de riesgos

El Directorio por intermedio del Comité de Riesgos, define y realiza el seguimiento de latolerancia al riesgo del Banco. El Directorio y la Alta Gerencia deben comprender lanaturaleza y el nivel de riesgo asumido por el Banco y la manera en que ese nivel de riesgose relaciona con el nivel de capital.

La Alta Gerencia es responsable del perfil de riesgos definido, así como de la gestión diariade los riesgos, debiendo asegurar que las políticas, prácticas y procedimientos de gestión deriesgos son apropiados según el perfil de riesgo del Banco y de su Plan de Negocios,asegurando su efectiva implementación.

Para la gestión de los riesgos del Banco, la Gerencia General define que la identificación,evaluación, seguimiento, control y mitigación de los riesgos es responsabilidad de laGerencia de Riesgos.

La gestión de riesgos es responsabilidad del Directorio, Comité de Riesgos, la Alta Gerenciay la Gerencia de Riesgos del Banco.

La Gerencia de Riesgos del Banco cuenta con áreas específicas responsables por elmonitoreo y control de los riesgos, dividiendo la gestión de los riesgo identificados entre elárea de riesgo de crédito, de riesgos financieros y de riesgo operacional.

c.2. Riesgo de Crédito

Políticas, estrategias y procesos de gestión de riesgos

Se entiende por riesgo de crédito a la probabilidad de sufrir pérdidas por el incumplimientoque un deudor o contraparte hace de sus obligaciones contractuales.

El riesgo de crédito contempla también distintos tipos de riesgos, entre ellos el riesgo deconcentración de crédito, el riesgo país, el riesgo residual y el riesgo de crédito decontraparte.

El Banco aborda la estrategia a través del establecimiento de límites, los cuales seentienden como un proceso dinámico que determina la tolerancia al riesgo del Banco. Estoslímites son propuestos por la Gerencia de Riesgos con el objetivo que los riesgos y losniveles de rentabilidad reflejen la relación riesgo / retorno asumida por el Banco. Para ello, ya efectos de mantenerlos actualizados, los límites se establecen anualmente y sonsometidas a la aprobación del Directorio, a través del Comité de Riesgos.

El Banco utiliza modelos de medición de riesgos para evaluar la adecuación de lasprevisiones y el capital, en relación con su perfil de riesgo, de forma tal de mitigar mediantereservas de capital el riesgo de crédito asumido.

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El Banco define los límites de los productos para su oferta de crédito estableciendo nivelesmáximos de concentración de esa participación, fijando niveles de aprobación y revisión enbase a la exposición. Evalúa el nivel de riesgo con un monitoreo periódico.

Respecto al tratamiento de los mitigadores de riesgo, el Banco ha establecido en su Manualde Garantías las garantías aceptables, los procesos para su tasación y verificación periódicay las condiciones que se deben cumplir para su administración y liquidación. El Bancoconsidera los mitigadores de riesgo de crédito a efectos del cálculo de la suficiencia decapital, considerando que no debería existir correlación positiva entre la calidad del crédito yde la garantía.

Riesgo de Concentración de Crédito

Se entiende por riesgo de concentración a las exposiciones o grupos de exposiciones concaracterísticas similares, tales como corresponder al mismo deudor, contraparte o garante,área geográfica o sector económico.

Riesgo País

El riesgo país se define como el riesgo de sufrir pérdidas en inversiones y créditos aindividuos, sociedades y gobiernos por la incidencia de acontecimientos de ordeneconómico, político y social ocurridos en un país extranjero. Está presente no sólo en loscréditos otorgados a no residentes, sino también en las operaciones en las que la solvenciadel deudor o de su garante, aún siendo residentes, depende en forma significativa de lascircunstancias de otro país, así como en las inversiones directas en el exterior y en loscontratos de servicios con proveedores extranjeros.

Riesgo Residual

Los riesgos residuales se definen como aquellos que se generan por la utilización detécnicas de cobertura del riesgo de crédito pudiendo afectar la eficacia de esas técnicas. Entérminos generales, y aún cuando se cumplan los requisitos establecidos en las normassobre “Capitales mínimos de las entidades financieras”, el Banco puede tener unaexposición al riesgo mayor que la prevista.


El área de riesgo de crédito es responsable de la gestión del riesgo de crédito, además delriesgo de concentración de crédito, del riesgo país, del riesgo residual y del riesgo de créditode contraparte.

Este área desarrolla modelos de medición de riesgos para evaluar la adecuación de lasprevisiones y del capital, en relación con su perfil de riesgo, de acuerdo a los requerimientosregulatorios locales e internacionales, además de promover su utilización dentro de lasáreas del Banco.

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Mensualmente elabora y presenta para aprobación del Comité de Riesgos los informes conel seguimiento de los resultados obtenidos a fin de evaluar la estrategia y realizar ajustes encaso de ser necesario.


El proceso de gestión de riesgo de concentración de crédito, se desarrolla principalmente,mediante análisis de las concentraciones de riesgo a nivel individual y consolidado,midiendo las concentraciones respecto de un único factor de riesgo o de un conjunto defactores de riesgo relacionados, tomando en consideración los diferentes tipos de activos,áreas de riesgo y regiones geográficas, haciendo una evaluación integral de la exposiciónglobal al riesgo.

Riesgo País

El Banco cuenta con un proceso para identificar, evaluar, seguir, controlar y mitigar el riesgopaís. El análisis del riesgo país toma en consideración los principales indicadoresmacroeconómicos y financieros del país correspondiente.

Para esto se consideran los ratings de las agencias calificadoras y se entiende que no seasume Riesgo País en caso que el país contraparte tenga una calificación de riesgoInvestment Grade.

En primer lugar, la utilización de las calificaciones de riesgo internacionales es unasimplificación metodológica derivada de la baja significatividad del Riesgo País en el Banco.En segundo lugar, las calificadoras internacionales resumen el análisis de expertos entemas macroeconómicos y financieros de cada una de estas economías.

Riesgo Residual

En el Banco la gestión cualitativa de riesgo residual está basada en el seguimiento y controlde los procesos definidos para garantizar el cobro a través del valor no dinerario en el casode mora o insolvencia del deudor original.

Este control corresponde a aquellas operaciones comerciales que por su naturaleza ydefinición requieran de valores no dinerarios, bienes y/o garantías personales que faciliten yagilicen el acuerdo de la asistencia financiera solicitada por el cliente.

Seguimiento y/o mitigación de riesgos

La Gerencia de Riesgos, actuando como control por oposición, define las metodológicas yprocedimientos para la gestión del riesgo de crédito, reportando en forma periódicaindicadores definidos para monitorear el comportamiento de la cartera y el riesgo de créditodel Banco, verificando el cumplimiento del límite y umbral establecido.

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Asimismo ejecuta las pruebas de estrés para riesgo de crédito y establece los lineamientospara los planes de contingencias, verificando que sean efectivos y apropiados para laEntidad.

Con diferente periodicidad se emiten informes a los diferentes niveles de la Entidad quepermiten el adecuado control del presente riesgo, entre los cuales se destacan:

Informe de Límites de Tolerancia a Riesgos (mensual)

Contiene el seguimiento mensual de los límites y umbrales de tolerancia al riesgo de créditoestablecidos por el Comité de Riesgos. El Banco determina límites y umbrales que lepermiten monitorear y controlar la relación entre exigencia de capital y ResponsabilidadPatrimonial Computable (RPC) para riesgo de crédito.




Informe de Límites de Tolerancia a Riesgo por Producto (mensual)

Contiene el seguimiento mensual de los límites de tolerancia al riesgo por productoestablecidos por el Comité de Riesgos. El Banco determina límites que le permitenmonitorear y controlar la relación entre exigencia de capital y Responsabilidad PatrimonialComputable (RPC) por tipo de producto.

Informe Mensual de Riesgo de Crédito y Capital Económico (mensual)

Contiene los resultados de los Modelos de Riesgo de Crédito y Capital Económico, lacomparación de estos con las previsiones y las exigencias de capital regulatorias para lascarteras de banca Consumo y banca Comercial. Incluye la evolución de los parámetros deriesgo de crédito y el seguimiento de los límites y umbrales de tolerancia al riesgo de crédito.Finalmente, se expone el cálculo del capital económico del Banco, comprendido por losriesgos de crédito (identificando segmento minorista y empresas, contraparte, país yresidual), liquidez, mercado (identificando entre acciones, moneda extranjera, instrumentosmonetarios, otros títulos de renta fija e instrumentos derivados sobre la tasa de interés), tasade interés, operacional, reputacional, estratégico y concentración.

Informe de Riesgo de Crédito (mensual)

Contiene el análisis y la información relativa a la exposición al riesgo de crédito, tomando encuenta la evolución de los saldos expuestos y el comportamiento de la probabilidad deincumplimiento. Para esto se evalúa la exposición por tipo asistencia, por rama de la

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actividad económica y por tamaño de monto de la deuda. Se realiza un análisis sobre eldesempeño económico y financiero de los principales sectores económicos deudores delbanco. Además, se hace un seguimiento de la calidad de la cartera crediticia, desagregandopor grupos homogéneos, evaluando el desempeño de las sucursales, a los deudores demayor tamaño y detallando la actividad de reclasificación de deudores a través del armadode matrices de transición. Finalmente, se refleja la evolución del previsionamiento y sucapacidad de cobertura de la cartera irregular.

Informe de Pruebas de Estrés (anual)

Contiene el resultado de las pruebas de estrés definidas en el Programa de Pruebas deEstrés y Plan de Contingencia. Incluye la evolución de las variables utilizadas en laelaboración de las pruebas, en función de los escenarios y supuestos dentro del horizontetemporal establecido para la confección del Plan de Negocios, Proyecciones y EvolucionesMensuales de Activos, Pasivos, Patrimonio Neto, Resultados, y Exigencia e Integración deCapitales Mínimos.


Con diferente periodicidad se emiten informes a los diferentes niveles de la Entidad quepermiten el adecuado control de los presentes riesgos, entre los cuales se destaca:

Informe de Riesgo de Concentración de Crédito (semestral)

Contiene el resultado de las pruebas de estrés definidas en el Programa de Pruebas deEstrés y Plan de Contingencia. Incluye los resultados de las pruebas destinadas a cuantificarel riesgo de concentración.

Riesgo País


Informe de Riesgo País (semestral)

Contiene la exposición al riesgo país, tanto directo como indirecto, y los ratings de lasagencias calificadoras de riesgos de los países contrapartes de la exposición del Banco.

Riesgo Residual

Informe de Riesgo Residual (anual)

Contiene la descripción de las acciones orientadas a mitigar los riesgos residuales y laevaluación de la necesidad de capital respecto al riesgo residual del Banco.

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Método para la evaluación del capital

Para la cuantificación del capital económico por riesgo de crédito, el Banco desarrollamodelos de Pérdida Esperada (PE) y Capital Económico (CE), utilizando para estosmodelos internos de Probabilidad de Incumplimiento o Default (PD), Pérdida dado el Default(LGD) y Exposición al momento del Default (EAD). Estos modelos consideran loslineamientos de los modelos avanzados de Basilea II.


Mediante la introducción al modelo de Capital Económico por Riesgo de Crédito deescenarios de estrés sobre los factores de riesgo definido en el Programa de Pruebas deEstrés y Plan de Contingencias, se procede a la estimación del CE por Riesgo deConcentración de Crédito como la diferencia entre el CE de la cartera en la situación base yel CE de la cartera en caso de cumplirse el escenario de estrés configurado.

Para dicho cálculo es necesaria la generación de distintos escenarios simulados a partir delos factores de riesgo y su distribución.

De esta manera, se le aplica una variación a la Probabilidad de Default (PD) de lasempresas pertenecientes a los distintos sectores económicos (Agro, Comercio,Construcción, Industria y Servicios) y a los principales deudores, obteniendo un capitaleconómico para cada una de estas opciones.

La actividad económica está determinada por la zona geográfica, por lo cual, se consideranestas dos características juntas al analizar el sector de actividad económica. Por lo tanto, elBanco considera dos dimensione en su análisis de concentración por riesgo de crédito,sector de actividad económica y principales deudores.

Dado que el grupo de empresas a las cuales se les aplica el aumento en su probabilidad dedefault en las dos dimensiones analizadas tienen una alta correlación, se toma el mayorcapital económico resultado del modelo estresado entre las dos dimensiones.

Riesgo País

Debido a la baja significatividad de las Financiaciones de Exportaciones y Prefinanciacionesde Exportaciones, se considera que este riesgo está cubierto por el capital económico porriesgo de crédito.

Riesgo Residual

En función de lo expresado, se considera que los procedimientos de gestión de garantíasreducen el riesgo residual a niveles no significativos, por lo tanto no se consideró necesarioalocar capital por este riesgo.

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Posiciones vencidas y deterioradas, enfoque para constitución de previsiones

El Banco, a efectos contables y para la determinación de previsiones por incobrabilidad,toma las definiciones del BCRA para determinar las posiciones vencidas y deterioradas, deesta forma cumple con los porcentajes de previsionamiento establecidos en la normativavigente.

No obstante, con el objetivo de analizar la suficiencia de las previsiones mínimasnormativas, se analizan los resultados del modelo de Pérdida Esperada y, en caso de sernecesario, se ajustan los niveles de previsionamiento.

Ver información cuantitativa en anexo Cuadros 6 al 11.

c.3. Cobertura del riesgo de crédito


El Banco analiza las concentraciones de riesgo a nivel individual y consolidado, midiendo lasconcentraciones respecto de un único factor de riesgo o de un conjunto de factores deriesgo relacionados, tomando en consideración los diferentes tipos de activos, áreas deriesgo y regiones geográficas, haciendo una evaluación integral de la exposición global alriesgo.

Al momento de calcular los requerimientos de capital, se evalúa si es razonable reconoceren forma plena la cobertura del riesgo de crédito empleada, para verificar que seanadecuadas en virtud de la reducción de la exigencia de capital mínimo que acuerdan lastécnicas de cobertura del riesgo de crédito.

Los tipos de garantías que son aceptadas por el Banco son avales, prendas, hipotecas,warrants, cesión de créditos y caución de acciones. El Banco instrumenta las garantías deacuerdo a la normativa interna y la legislación vigente, y con respecto a los bienes recibidosen garantía real de un crédito otorgado, se asegura de mantenerlos asegurados y concobertura vigente.


c.4. Exposiciones relacionadas con derivados y el riesgo de crédito de contraparte


Como se definió en el Manual de Gestión de Riesgos, el Banco no realiza operaciones coninstrumentos financieros derivados.

En términos de la exposición al Riesgo de Contraparte, el Banco identifica sólo operacionesde pases activos y pasivos, teniendo como contrapartes al BCRA y a Entidades Financierasreguladas por el BCRA. En éste último caso, las operaciones se realizan a través de unacontraparte central.

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En función a la baja complejidad de las operaciones expuestas al Riesgo de Crédito deContraparte que realiza el Banco, para la cuantificación de este riesgo se optó por el modeloestandarizado recomendado por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en eldocumento “Basilea lll - Marco regulador global para reforzar los bancos y sistemasbancarios”.


c.5. Titulización

El Banco no tiene dentro de sus objetivos estratégicos realizar operaciones de titulización,por lo que el Banco no identifica que esté expuesto al riesgo de titulización.

c.6. Riesgo de mercado


Los lineamientos generales para la gestión del riesgo de mercado definidos en el Manual deGestión de Riesgos tienen como objetivo establecer las bases para mantener una seguridadrazonable frente a la conservación y generación de valor de las inversiones de tesorería delBanco, representada en inversiones negociables y otras operaciones de tesoreríarealizadas, de acuerdo con el perfil de riesgo aprobado por el Comité de Riesgos del Banco.

Las políticas y procesos establecen los criterios básicos para determinar las posiciones aincluir y excluir de la cartera de negociación, como así también, cuándo corresponde valuaruna posición diariamente a precios de mercado tomando como referencia un mercado activoy líquido.

La Gerencia de Riesgos es responsable de monitorear y generar alertas sobre posiblescomportamientos críticos del mercado que puedan impactar el valor del portafolio del Banco,para emprender en forma oportuna las acciones preventivas y/o correctivas necesarias.

El Banco cuantifica el riesgo de mercado al cual está expuesto por medio de la medida deValor a Riesgo (VaR), que estima la máxima pérdida probable a un horizonte de tiempodeterminado y con un nivel de confianza determinado.La Gerencia de Riesgos con acuerdo de la Gerencia General eleva para su aprobación alComité de Riesgos los límites de riesgo de mercado. La exposición al riesgo de mercado escontrolada a través de límites de riesgo genéricos de exposición.

El Banco solamente opera en los diferentes negocios o mercados mediante productosautorizados por el Comité Ejecutivo. La autorización para operar en un productodeterminado depende de la estrategia del negocio, de los tipos de riesgo que se deseanasumir y de la experiencia en la gestión del producto.

Los excedentes financieros son colocados en activos de la más alta calidad, de escasavolatilidad, baja incidencia en riesgo de mercado y con vencimientos de corto y medianoplazo, de modo tal que puedan ser realizados fácilmente sin efectos adversos.

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La definición de los límites es revisada periódicamente por el Comité de Riesgos, con el finde realizar los ajustes necesarios de acuerdo al comportamiento del mercado y susparticipantes y a las estrategias definidas por el Banco.

La Gerencia de Riesgos es responsable de monitorear periódicamente el riesgo de mercadoal cual está expuesto el Banco, es responsable de mantener informada a la Gerencia deFinanzas acerca de la evolución de los mismos en el tiempo, con el fin de preparar, enconjunto, estrategias de mitigación a través de recomposición del portafolio de inversión oadquisición de operaciones de cobertura, previamente aprobadas por el Comité de Riesgosy el Directorio.


El área de riesgos financieros es responsable de la gestión del riesgo de mercado, paraesto, monitorea diariamente el Modelo de Valor a Riesgo (VaR) de la cartera y reporta sucomportamiento al Comité de Riesgos de manera mensual. Asimismo, entrega lainformación diaria del estado de los riesgos de la cartera a la Gerencia de Finanzas, quiéngestiona la cartera teniendo en cuenta los límites establecidos a la exposición al riesgo demercado.

Elabora y presenta para aprobación del Comité de Riesgos informes controlando que no seha superado la máxima exposición al riesgo de mercado admisible, además de mantenerpermanentemente actualizados a los actores intervinientes en el proceso.


La Gerencia de Riesgos, actuando como control por oposición, define las metodologías yprocedimientos para la gestión de los riesgos de liquidez, de mercado y de tasa de interés,reportando y verificando el cumplimiento de los límites y umbrales establecidos.

Asimismo ejecuta las pruebas de estrés y establece los lineamientos para los planes decontingencias, verificando que sean efectivos y apropiados para la Entidad.

Considerando la relación de los riesgos de liquidez, mercado y tasa de interés, el plan decontingencias da tratamiento conjunto para situaciones que puedan afectar a estos riesgos.

Con diferente periodicidad se emiten informes a los diferentes niveles de la Entidad quepermiten el adecuado control de los Riesgos de Liquidez, Mercado y Tasa de interés, entrelos cuales se destacan:

Informe de Riesgo de Mercado (diario)

Contiene el seguimiento diario de la exigencia de capital regulatorio y del valor a riesgo demercado para la cartera con cotización, verificando el cumplimiento del límite y umbralestablecido para riesgo de mercado.

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Contiene el seguimiento mensual de los límites y umbrales establecidos de tolerancia ariesgos financieros. El Banco determina límites y umbrales que le permiten monitorear ycontrolar la relación entre exigencia de capital y Responsabilidad Patrimonial Computable(RPC) para los riesgos de mercado y tasa de interés.






Informe de Riesgo de Mercado (mensual)

Contiene información referida a la evolución de la tenencia de Títulos Públicos, Letras yNotas del BCRA, el seguimiento de la exigencia de capital regulatorio y del valor a riesgo demercado, verificando el cumplimiento del límite y umbral establecido para riesgo demercado.




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c.7. Riesgo operacional


El Banco cuenta en forma permanente con un marco adecuado para gestionar el riesgooperacional, tendiente a gestionar este riesgo de manera efectiva, viable y consistente demodo tal de asegurar niveles de riesgo aceptables en todo momento.

Una gestión efectiva del riesgo operacional contribuye a prevenir la ocurrencia de futuraspérdidas derivadas de eventos operativos. En consecuencia, el Banco gestiona el riesgooperacional inherente a sus productos, actividades, procesos y sistemas relevantes.Además, en forma previa a un lanzamiento o presentación de nuevos productos, inicio deactividades, puesta en marcha de procesos o sistemas, también se evalúa adecuadamentesu riesgo operacional inherente.

En línea con las mejores prácticas de la industria bancaria, la gestión del riesgo operacionales separada en dos tipos de gestión diferentes. Por una lado, la gestión cualitativa y, porotro lado, la gestión cuantitativa. Ambos enfoques resultan complementarios y se refuerzanentre sí.

Por medio de la gestión cualitativa, el riesgo operacional es analizado usando métodosformales que ayuden a asegurar un enfoque y acercamiento consistente, así como el uso deun lenguaje común a lo largo del Banco.

La gestión cuantitativa es un proceso por el cual se puede realizar una cuantificaciónobjetiva de las potenciales pérdidas operacionales. El Banco desarrolló un procedimientopara la recolección de pérdidas operacionales y, con esto, el armado de una base de datosde eventos. Utilizando la información histórica de eventos de pérdida, el Banco cuantifica lasperdidas por riesgo operacional mediante modelos internos de medición basados enmétodos de distribución de pérdidas.

Consecuentemente, se activaron los mecanismos necesarios para generar un cambiocultural en el Banco ha efectos de promover el reporte, en tiempo y forma, de los sucesos depérdida.

Una vez evaluados los riesgos, se determina la respuesta a cada uno de ellos. Estarespuesta debe considerar el efecto tanto de la probabilidad de ocurrencia como del impactoasociado al riesgo, así como los costos y beneficios de su tratamiento. La finalidad esseleccionar una respuesta que deje este riesgo dentro de la tolerancia al riesgo deseada.


La política de riesgo operacional alcanza a todas las áreas y actividades del Banco, por lotanto, las mismas se encuentran comprendidas en la gestión del riesgo operacional.

El área de riesgo operacional es una unidad independiente de las unidades de negocios delBanco. Las responsabilidades de la misma son articular los principales procesos que el

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Banco necesite para gestionar el riesgo operacional, definir procedimientos y herramientasadecuadas para la gestión, tanto cualitativa como cuantitativa.

Analiza los informes remitidos por las Gerencias de Área con los resultados de la ejecuciónde los procesos e informa al Comité de Riesgos la detección de las posibles deficiencias quese produzcan en la aplicación de las políticas, procesos y procedimientos de gestión delriesgo operacional y las pertinentes propuestas para su corrección.


La Gerencia de Riesgos define las metodológicas y procedimientos para la gestión delriesgo operacional, tanto cualitativa como para la gestión cuantitativa, determina la criticidadde los procesos, orienta a las diferentes áreas de la organización y presenta en formadetallada los planes de acción propuestos para la mitigación de riesgos operacionales, suestado de implementación y cumplimiento.

Con diferente periodicidad se emiten informes a los diferentes niveles de la Entidad quepermiten el adecuado control del presente riesgo, entre los cuales se destaca:

Informe sobre la Gestión de Riesgo Operacional (trimestral)

La Gerencia de Riesgos eleva trimestralmente al Comité de Riesgos un informe relacionadocon la evaluación periódica realizada sobre el Sistema de Gestión del Riesgo Operacionalde acuerdo a la normativa del BCRA, el cual contiene las acciones relacionadas con laaplicación y ejecución de los procedimientos de gestión del riesgo, incluyendo el estado desituación de la acciones de mitigación de los mismos y un resumen de las pérdidasoperacionales registradas.

El Comité de Riesgos informa como mínimo semestralmente los principales aspectosrelacionados con la gestión de riesgo operacional al Directorio de la Entidad a los efectos dedeterminar el perfil de riesgo operacional de la entidad, la eficacia del sistema de gestión yverificar las implicancias estratégicas y sustanciales para su actividad.


En línea con los Métodos de Medición Avanzados (AMA) propuestos por Basilea II paracalcular el requerimiento de capital por Riesgo Operacional, el Banco utiliza el Modelo deDistribución de Pérdidas (LDA). Este modelo consiste en la estimación de las pérdidas porriesgo operacional mediante la utilización de técnicas estadísticas sobre los datos internos yexternos.

Como primer paso, se estima de manera separada las distribuciones de frecuencia yseveridad de los eventos de pérdidas, para cada combinación de línea de negocio/tipo depérdida.

Como segundo paso, se completa con el resultado de las autoevaluaciones a lascombinaciones de Evento de Riesgo/Línea de Negocio en los que existían eventos

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históricos suficientes en el periodo utilizado y que en la autoevaluación de riesgos presentancriticidad media o alta según el criterio de evaluación del modelo cualitativo de RiesgoOperacional.

Como tercer paso, se acoplan las distribuciones de frecuencia y severidad para cadacombinación de línea de negocio/tipo de pérdida.

Finalmente, a través de una simulación de Monte Carlo, se obtiene la distribución depérdidas por riesgo operacional global del Banco. Una vez obtenida la distribución depérdidas global, se determina el capital económico por riesgo operacional como el valor ariesgo según el nivel de confianza establecido.

c.8. Posiciones en acciones: divulgaciones para posiciones en la cartera de inversión

El Banco no tiene dentro de sus objetivos estratégicos mantener posiciones en acciones, porlo que el Banco no identifica que esté expuesto al riesgo por acciones.

c.9. Riesgo de tasa de interés


El Banco define las políticas en materia de gestión de riesgo de tasa de interés, las cualesrepresentan los lineamientos de administración del riesgo que se espera aplicar y queproporcionan las pautas a tener en cuenta para operar en el mercado.

A fin de minimizar los perjuicios que potencialmente pudieran ser originados porfluctuaciones inesperadas en los mercados financieros, el Banco efectúa el seguimiento, lamedición y el control de su exposición al riesgo de tasas de interés.

Los objetivos que componen la estrategia de gestión de riesgo de tasa de interés del Bancose definen mediante límites, estos son reflejados mediante indicadores cuantitativos de lagestión del riesgo de tasa de interés. La Gerencia de Riesgos realiza un seguimiento deldesempeño de los indicadores para evaluar el cumplimiento de los límites.

El Comité de Riesgos analiza la brecha de tasas de interés actual y proyectada del Banco yconcluye acerca de lo adecuado de las tasas de interés de colocación de los créditos deacuerdo a la situación del mercado y a las posibilidades de apalancamiento mediantecaptación de recursos, por medio de obligaciones pasivas con otras institucionesfinancieras, y por su función de Agente Financiero y Caja Obligada de la Provincia.

El Comité de Riesgos debe establecer un nivel máximo de tolerancia para esta brecha y laGerencia de Riesgos monitorea el cumplimiento de dichos límites. Para su control se realizael seguimiento de las posiciones netas de tasas de interés del Banco entre activos ypasivos.

Por naturaleza, las operaciones activas y pasivas realizadas por el Banco lo exponen alriesgo de tasa de interés, de acuerdo a las definiciones presentadas en el Manual de

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Gestión de Riesgos. De tal manera, estas operaciones deben ejecutarse dentro de loslímites establecidos y aprobados por el Comité de Riesgos, para asegurar que el impacto,en caso de materialización de eventos de riesgo, no afecte de manera significativa elnegocio.


El área de riesgos financieros es responsable de la gestión del riesgo de tasa de interés,para esto, monitorea periódicamente la estructura del balance de acuerdo a lo definido por elDirectorio y la Gerencia General a partir de los objetivos estratégicos del Banco. De talmanera la estructura del balance debe estar alineada con las proyecciones de crecimiento ylas estrategias de apalancamiento y financiación de las posiciones activas del Banco.

Elabora y presenta para aprobación del Comité de Riesgos informes con el seguimiento dela evolución de las posiciones netas de tasas de interés y de los modelos de IngresosFinancieros Netos y Valor Económico.


La Gerencia de Riesgos, actuando como control por oposición, define las metodologías yprocedimientos para la gestión de los riesgos de liquidez, de mercado y de tasa de interés,reportando y verificando el cumplimiento de los límites y umbrales establecidos.

Asimismo ejecuta las pruebas de estrés y establece los lineamientos para los planes decontingencias, verificando que sean efectivos y apropiados para la Entidad.

Considerando la relación de los riesgos de liquidez, mercado y tasa de interés, el plan decontingencias da tratamiento conjunto para situaciones que puedan afectar a estos riesgos.

Con diferente periodicidad se emiten informes a los diferentes niveles de la Entidad quepermiten el adecuado control de los Riesgos de Liquidez, Mercado y Tasa de interés, entrelos cuales se destacan:

Informe de liquidez (diario)

Contiene el seguimiento diario del indicador de liquidez y de los conceptos que locomponen, verificando el cumplimiento del límite y umbral establecido para riesgo deliquidez.


Contiene el seguimiento mensual de los límites y umbrales establecidos de tolerancia ariesgos financieros. El Banco determina límites y umbrales que le permiten monitorear ycontrolar la relación entre exigencia de capital y Responsabilidad Patrimonial Computable(RPC) para los riesgos de mercado y tasa de interés.

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Informe de Riesgo de Liquidez y de Tasa de Interés (mensual)

Contiene los resultados de los Modelos Internos de Riesgo de Liquidez, los flujos de liquidezde los principales rubros del activo y del pasivo y las brechas de liquidez del Banco. Incluyelos resultados de los modelos de Valor Económico y de Ingresos Financieros Netos para lacuantificación del Riesgo de Tasa de Interés.




El Banco cuantifica el riesgo de tasa de interés al cual está expuesto por medio del Enfoquede Valor Económico, que brinda una visión integral de los efectos potenciales de largo plazoprovenientes de variaciones de las tasas de interés.

Los cambios en las tasas de interés afectan el valor económico de los activos, pasivos y lasposiciones fuera de balance. Así, el valor económico del Banco está dado por el valorpresente de los flujos de fondos esperados del mismo, es decir, de los flujos de fondosesperados de los activos netos de los pasivos más posiciones netas fuera de balance.

El Enfoque de Valor Económico es un indicador que mide la sensibilidad del precio de losactivos y pasivos ante cambios en las tasas de interés. Puede entenderse como lasumatoria de los cambios de valor, en activos y pasivos, ante una variación determinada enlas tasas de interés, dada una duración modificada.

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Para el período marzo de 2016, la cuantificación del riesgo de tasa de interés al cual estáexpuesto el Banco calculado mediante el Enfoque de Valor Económico fue de 28 millones depesos.

De acuerdo a la cuantificación que realiza el Banco según sus modelos internos y lasdisposiciones vigentes en la materia, no es necesario integrar capital adicional por riesgo detasa de interés.

C10. Otros Riesgos

Riesgo Reputacional


El Banco cuenta en forma permanente con un marco adecuado para gestionar el riesgoreputacional, tendiente a gestionar este riesgo de manera efectiva, viable y consistente.

El proceso para identificar, evaluar, seguir, controlar y mitigar el riesgo reputacional, constade controles y procedimientos internos que hacen al funcionamiento del sistema de gestióndel riesgo.

El Banco utiliza su proceso de gestión de riesgo operacional para identificar las potencialesfuentes de riesgo reputacional a las cuales se ve expuesto, desarrollando la metodologíapara analizar en la forma más precisa posible los efectos del riesgo reputacional.

El Banco utiliza este modelo de análisis para evaluar si el capital económico por lasposiciones identificadas es suficiente.


El área de riesgo operacional es responsable de la gestión del riesgo reputacional, paraesto, el Banco ha diseñado, políticas específicas junto con procedimientos que pretendenidentificar, medir, gestionar, mitigar y controlar eficazmente los riesgos reputacionales a losque se encuentra expuesto.


El área de riesgo operacional elabora y presenta para aprobación del Comité de Riesgos losinformes detallados en el punto “Herramientas de gestión”, con el estado de los procesoscon impacto en el riesgo reputacional y, en caso de ser necesario, las pertinentespropuestas para su corrección.

Con diferente periodicidad se emiten informes a los diferentes niveles de la Entidad quepermiten el adecuado control del presente riesgo, entre los cuales se destaca:

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Informe sobre la Gestión de Riesgo Operacional y Reputacional (trimestral)

La Gerencia de Riesgos eleva trimestralmente al Comité de Riesgos un informe relacionadocon la evaluación periódica realizada sobre la gestión del riesgo reputacional, el cual incluyeel cálculo del capital económico correspondiente a este riesgo.


El Banco utiliza su proceso de gestión de riesgo operacional para identificar las potencialesfuentes de riesgo reputacional a las cuales se ve expuesto, desarrollando una metodologíapara analizar en la forma más precisa posible los efectos del riesgo reputacional.

Para la elaboración de la criticidad de un proceso afectado por riesgo reputacional, el Bancorealiza una evaluación donde se califica el impacto que un evento (factor de riesgo) puedeproducir en la reputación de la entidad, para ello se definen los aspectos y en función delimpacto se le asigna una ponderación máxima que tendrá sobre el riesgo total.

Considerando que la probabilidad de ocurrencia de un evento que impacte en riesgoreputacional es considerablemente menor a la de eventos de riesgo operacional, paracuantificar el capital económico por riesgo reputacional se determina como un porcentaje delcapital económico por Riesgo Operacional.

En línea con la implementación del modelo de capital económico por Riesgo Operacionalincorporada en este informe, se define el capital económico por riesgo reputacional como elporcentaje de procesos calificados con alto impacto por el capital económico por RiesgoOperacional.

Riesgo Estratégico


Se entiende por riesgo estratégico al riesgo procedente de una estrategia de negociosinadecuada o de un cambio adverso en las previsiones, parámetros, objetivos y otrasfunciones que respaldan esa estrategia.


El proceso de gestión de riesgo estratégico, se desarrolla principalmente con el seguimientodel plan de negocios para verificar el cumplimiento de las pautas estratégicas establecidas.Asimismo, las pruebas de estrés, incluyen el análisis del impacto en el margen por serviciosy en los gastos administrativos como indicadores del cumplimiento del enfoque estratégico.



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Informe de Pruebas de Estrés (anual)Contiene el resultado de las pruebas de estrés definidas en el Programa de Pruebas deEstrés y Plan de Contingencia. Incluye los resultados de las pruebas destinadas a cuantificarel riesgo estratégico y el riesgo de concentración.


Las pruebas de estrés, definidas en el Programa de Pruebas de Estrés y Plan deContingencias, incluyen el análisis del impacto en el Margen por Servicios y en los GastosAdministrativos como indicadores del cumplimiento del enfoque estratégico.

En el Programa de Pruebas de Estrés y Plan de Contingencias el Banco define losescenarios de estrés a aplicar sobre el Plan de Negocios.

En función de la estimación del Margen por Servicios y los Gastos Administrativos según lasproyecciones del Plan de Negocios y de los escenarios de Estrés, se determina el capitaleconómico por Riesgo Estratégico tomando el escenario de estrés que genera la mayorpérdida.

Dado que gran parte de la reducción del Margen por Servicios y de la suba en los GastosAdministrativos pueden ser compensados con otros ingresos, el capital económico porRiesgo Estratégico (RE) se define como el 20% de las mayores pérdidas producidas por losescenarios de estrés en conjunto al Margen por Servicios y a los Gastos Administrativos.

c.11. Remuneraciones

El Comité de Gestión es la autoridad máxima de las políticas de Compensación al personal.Define el parámetro presupuestario y valida las distintas herramientas propuestas por laGerencia de Recursos Humanos para asegurar la equidad interna, la competitividad externay el cumplimiento de la normativa legal vigente de los Remuneraciones pagadas a losempleados.

La política de Compensaciones al personal del Banco considera un componente fijoespecífico para las distintas posiciones así como un componente variable. Este últimoaspecto se encuadra en el Programa Gestión por Resultados, que define la política deCompensaciones Variables para el personal, aprobada por el Comité de Gestión.

El Programa Gestión por Resultados tiene por objetivo distinguir el alto desempeñodetectado en la Evaluación de Desempeño anual, en un marco de pautas objetivas quemiden el logro de los objetivos del personal evaluado, como así también su contribución allogro de los objetivos organizacionales. Considera rangos de referencia por nivelesjerárquicos, con aplicación de ranking forzado a fin de asegurar una distribución equilibradade Compensaciones Variables y en un todo de acuerdo a las mejores prácticas.

El esquema de Evaluación de Desempeño se basa en la medición de "Competencias". Ellogro de un nivel de desempeño satisfactorio, o superior, opera como condición necesariapara participar del Programa Gestión por Resultados.

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Las propuestas de Compensaciones al personal son consolidadas y ajustadas alpresupuesto del Área, del Banco y finalmente presentadas al Comité para su aprobación yposterior efectivización.

En síntesis, la existencia de Compensaciones Variables al personal por niveles, un esquemade Evaluación de Desempeño por competencias, un ranking forzado que corrige eventualesdesvíos, la contribución a los Objetivos del Área y del Banco, la instancia final de aprobacióndel Comité y la adecuación del Programa a los lineamientos de Gestión de Riesgosgarantizan un modelo objetivo de Política de Compensaciones al personal.

Por último, se aclara que toda Compensación recibida por el personal tiene un carácterremunerativo, complementario y habitual.

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Anexo l

Valores al 31 de Marzo de 2016 (en miles de $)Cod. Capital Ordinario Nivel 1: instrumentos y reser vas Saldo

1Capital social ordinario admisible emitido directam ente más las primas de emisión relacionadas.-

172.000

Capital social –excluyendo acciones con preferencia patrimonial (8.2.1.1.) 172.000

Aportes no capitalizados (8.2.1.2.) - Ajustes al patrimonio (8.2.1.3.) - Primas de emisión (8.2.1.7.) -

2 Beneficios no distribuidos 62.520 Resultados no asignados (de ejercicios anteriores y la parte pertinente del ejercicio en curso) (8.2.1.5. y 8.2.1.6)

62.520

3 Otras partidas del resultado integral acumuladas (y otras reservas) 1.107.517 Reservas de utilidades (8.2.1.4.) 1.107.517

5Capital social ordinario emitido por filiales y en poder de terceros (cuantía permitida en el CO n1 del grupo)

-

Participaciones minoritarias en poder de terceros (8.2.1.8) -

6 Subtotal: Capital ordinario Nivel 1 antes de concep tos deducibles 1.342.037 Capital Ordinario Nivel 1: conceptos deducibles

7 Ajustes de valoración prudencial (8.4.1.11, 8.4.1.14, 8.4.1.15) - 8 Fondo de comercio (neto de pasivos por impuestos relacionados) (punto 8.4.1.8) 1

9Otros intangibles salvo derechos del servicio de créditos hipotecarios (netos de pasivos por impuestos relacionados) (8.4.1.9)

6.142

10Activos por impuestos diferido que dependen de la r entabilidad futura de la entidad, excluidos los procedentes de diferencias temporales (neto de pasivos por impuestos relacionados)

-

Saldos a favor por aplicación del impuesto a la ganancia mínima presunta (netos de las previsiones por riesgo de desvalorización) según punto 8.4.1.1.

-

12 Insuficiencia de previsiones para pérdidas esperadas (punto 8.4.1.12) - 13 Ganancias en ventas relacionadas con operaciones de titulización (8.4.1.16) -

14Ganancias y pérdidas debidas a variaciones en el riesgo de crédito propio sobre pasivos contabilizados al valor razonable (8.4.1.17)

-

16Inversion en acciones propias (si no se ha compensado ya en la rúbrica decapital desembolsado del balance de situación publicado)

-

18

Inversiones en el capital de entidades financieras y de empresas de servicioscomplementarios no sujetas a supervisión consolidada y compañías de seguro, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital social ordinario de la emisora.(cuantía superior al umbral del 10%) (8.4.2.1.)

-

19Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras y de empresasde servicios complementarios no sujetas a supervisión consolidada ycompañías de seguro (cuantía superior al umbral del 10%) (8.4.2.2.)

-

Cod. Capital Ordinario Nivel 1: conceptos deducibles Saldo26 Conceptos deducibles específicos nacionales 1.353

Accionistas (8.4.1.7.) -

Inversiones en el capital de entidades financieras sujetas a supervisión consolidada (8.4.1.18) -

Participaciones en empresas deducibles (8.4.1.13) -

Otras (detallar conceptos significativos) (8.4.1.2., 8.4.1.3., 8.4.1.4., 8.4.1.5., 8.4.1.7., 8.4.1.10) 1.353

27Conceptos deducibles aplicados al CO n1 debido a in suficiencias de capital adicional de nivel 1 y capital de nivel 2 para cubrir deduccione s.

-

28 Total conceptos deducibles del Capital Ordinarios N ivel 1 7.496 29 Capital Ordinario Nivel 1 (CO n1) 1.334.541

Cuadro 1

Capital Adicional Nivel 1: instrumentos

30Instrumentos admisibles como Capital Adicional de n ivel 1 emitidos directamente más las Primas de Emisión relacionadas (8.2.2.1, 8.2.2.2 y 8.3.2.)

-

31 De los cuales: clasificados como Patrimonio Neto - 32 De los cuales: clasificados como Pasivo -

33Instrumentos de capital emitidos directamente sujet os a eliminación gradualdel capital adicional de Nivel 1

34Instrumentos incluidos en el Capital Adicional Nive l 1 (e insturmentos de capital ordinario Nivel 1 no incluido en la fila 5) emitidos por fili ales y en poder de terceros (cuantía permitida en el CA n1 de Grupo) (8.2.2.3)

-

35 De los cuales: instrumentos sujetos a eliminación g radual del CAn1

36 Capital Adicional de Nivel 1 antes de conceptos d educibles -

Capital Adicional Nivel 1: conceptos deducibles

37Inversión en instrumentos propios incluidos en el c apital adicional de Nivel 1, cuya cuantía deberá deducirse del CAn1

39

Inversiones en el capital de entidades financieras y de empresas de servicioscomplementarios no sujetas a supervisión consolidad a y compañías de seguro,cuando la entidad posea hasta el 10% del capital so cial ordinario de la emisora.(cuantía superior al umbral del 10%) (8.4.2.1.)

-

40Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras y de empresasde servicios complementarios no sujetas a supervisi ón consolidada ycompañías de seguro (cuantía superior al umbral del 10%) (8.4.2.2.)

-

41 Conceptos deducibles específicos nacionales -

42Conceptos deducibles aplicados al adicional nivel 1 debido a insuficiencias de capital adicional de nivel 2 para cubrir deducciones

-

43 Total conceptos deducibles del Capital Adicional Nivel 1 -

44 Capital Adicional Nivel 1 (CA n1) - 45 Patrimonio Neto Básico – Capital de Nivel 1- 1.334.541

Patrimonio Neto Complementario -Capital Nivel 2: in strumentos y previsiones

46Instrumentos admisibles como capital de nivel 2 emi tidos directamente mas las primas de emisión relacionadas (pto. 8.2.3.1., 8.2.3.2. y 8.3 .3)

95.000

47Instrumentos de capital emitidos directamente sujet os a eliminación gradualdel capital de Nivel 2 con

-

48Instrumentos incluidos en el capital de nivel 2 emi tidos por filiales y en poder de terceros (8.2.3.4)

-

49 De los cuales: instrumentos sujetos a eliminación g radual del PNc - 50 Previsiones por riesgo de incobrabilidad (pto. 8.2. 3.3) 75.538 51 Patrimonio Neto Complementario - Capital Nivel 2 an tes de conceptos deducibles 170.538

Patrimonio Neto Complementario - Capital Nivel 2: c onceptos deducibles

52Inversiones en instrumentos propios incluídos en el capital de Nivel 2, cuyacuantía deberá deducirse del capital de Nivel 2

-

54

Inversiones en el capital de entidades financieras y de empresas de servicioscomplementarios no sujetas a supervisión consolidad a y compañía de seguro, cuando la entidad posea hasta el 10% del capital so cial ordinario de la emisora.(cuantía superior al umbral del 10%) (8.4.2.1.)

-

55Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras y de servicioscomplementarios no sujetas a supervisión consolidad a y compañias deseguro (cuantía superior al umbral del 10%) (8.4.2. 2.)

-

56 Conceptos deducibles específicos nacionales -

57 Total conceptos deducibles del PNC - Capital Nivel 2 - 58 Patrimonio Neto Complementario - Capital Nivel 2 (P Nc) 170.538

59 CAPITAL TOTAL 1.505.079

60 Activos Totales ponderados por riesgo 7.745.732 Coeficientes

61 Capital ordinario de nivel 1 (en porcentaje de lo s activos ponderados por riesgo) 17,23%

62 Capital de nivel 1 en porcentaje de los activos p onderados por riesgo 17,23%

63 Capital total en porcentaje de los activos 19,43%

64

Margen requerido específico de la Institución (requ erimiento mínimo de CO1 más margen de conservación de capital, más margen a nticíclico requerido,más margen G-SIB requerido, expresado en porcentaje de los activos ponderadospor riesgo)

-

65 Del cual: margen de conservación del capital reque rido - 66 Del cual: margen anticíclico requerido específico d el banco - 67 Del cual: margen G-SIB requerido -

68Capital ordinario de Nivel 1 disponible para cubrir los márgenes (en porcenta-je de los activos ponderados por riesgo)

-

Importes por debajo de los umbrales de deducción (a ntes de la ponderación por riesgo)

72 Inversiones no significativas en el capital de otra s entidades financieras - 73 Inversiones significativas en el capital ordinario de otras entidades financieras -

75Activos por impuestos diferidos procedentes de dife rencias temporales (neto de pasivos por impuestos relacionados) Ganancia mínima presunta pt o 8.4.1.1

-

Limites máximos aplicables a la inclusión de previs iones en el capital de nivel 2

76Previsiones admisibles para inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las posiciones sujetas al método estándar (antes de la aplicación del límite máximo)

-

77Límite máximo a la inclusión de previsiones en el c apital de nivel 2 con arreglo al método estándar

86.997

82 Límite máximo actual a los instrumentos CAn1 sujeto s a eliminación gradual -

83Importe excluido del CAn1 debido al límite máximo ( cantidad por encima dellímite máximo tras amortizaciones y vencimientos))

-

84 Límite máximo actual a los instrumentos PNc sujetos a eliminación gradual -

85Importe excluido del PNc debido al límite máximo (c antidad por encima del límite máximo tras amortizaciones y vencimientos)

-

Instrumentos de capital sujetos a eliminación gradu al (solo aplicable entre 1 de enero de2018

Etapa 1

Estados financieros consolidados de publicación

y supervisión

ActivoDisponibilidades 1.685.121 Títulos Públicos y privados 2.596.836 Préstamos 7.660.639 Otros Créditos por Intermediación Financiera 776.657 Créditos por Arrendamientos financieros 282 Participaciones en otras sociedades 20.259 Créditos Diversos 404.996 Bienes de Uso 213.315 Bienes Diversos 33.675 Bienes Intangibles 6.143 Partidas pendientes de imputación 1.353 Activo total 13.399.276 PasivoDepósitos 10.304.179 Otras Obligaciones por Intermediación Financiera 746.159 Obligaciones Diversas 834.947 Previsiones 13.113 Obligaciones negociables subordinadas - Partidas pendientes de imputación 1.321 Participación de terceros en sociedades controladas - Pasivo total 11.899.719 Patrimonio NetoCapital Social 267.000 Aportes no capitalizados y Primas de emisión - Ajustes al patrimonio - Reserva de utilidades 1.107.517 Diferencia de valuación no realizada - Resultados no asignados 125.040 Patrimonio Neto Total 1.499.557 Estado de ResultadosIngresos Financieros 777.708 Egresos Financieros 301.756 Margen bruto de intermediaciónCargo por incobrabilidad 38.434 Ingresos por servicios 180.375 Egresos por servicios 67.492 Resultado monetario por intermediación financiera - Gastos de Administración 365.330 Resultado monetario por egresos operativosResultado neto por intermediación financiera 185.071 Utilidades diversas 41.323 Pérdidas diversas 21.881 Resultado monetario por otras operaciones - Resultado de terceros en participaciones controladas - Resultado neto antes del impuesto a las ganancias 204.513 Impuesto a las ganancias 79.473 Resultado neto del período/ejercicio 125.040

Valores al 31 de Marzo de 2016 (en miles de $)

Cuadro 2

Estados financieros

consolidados de publicación

Estados financieros

consolidados para supervisión

Estados Financieros

Consolidados para Supervisión

Desagregados

Componente del Capital

Regulatorio

130000 - Préstamos 7.660.639 7.660.639

Del cual: Monto Admisible comoPrevisiones admisibles para inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las posiciones sujetas al método estándar (antes de la aplicación del límite máximo)

74.321 50

140000 - Otros créditos por intermediación financiera 776.657 776.657


1.214 50

150000 - Créditos por arrendamientos financieros 282 282


3 50

160000 - Participaciones en otras sociedadesDel cual: Monto Admisible como Participaciones en entidades financieras del exterior (8.4.1.19.ii)

180000 - Bienes de Uso - InmueblesDel cual: Monto Admisible como Otras (8.4.1.2., 8.4.1.3., 8.4.1.4., 8.4.1.5., 8.4.1.6., 8.4.1.8., 8.4.1.11.)

210000 - Bienes intangibles 6.143 6.143Del cual: Monto Admisible como Llave de negocio (8.4.1.9.) 1 8

Del cual: Monto Admisible comoOtros intangibles salvo derechos del servicio de créditos hipotecarios (netos de pasivos por impuestos relacionados) (8.4.1.10.)

6.142 9

230000 - Partidas pendientes de imputación - Saldos deudores 1.353 1.353Del cual: Monto Admisible como Otras (8.4.1.2., 8.4.1.3., 8.4.1.4., 8.4.1.5., 8.4.1.6., 8.4.1.8., 8.4.1.11.) 1.353 26

410000 - Capital Social 267.000 267.000Del cual: Monto Admisible como Capital social, excluyendo acciones con preferencia patrimonial (8.2.1.1.) 172.000 1

430000 - Ajustes al patrimonio 95.000 46Del cual: Monto Admisible como Ajustes al patrimonio (8.2.1.3.)

440000 - Reserva de utilidades 1.107.517 1.107.517Del cual: Monto Admisible como Reservas de utilidades (8.2.1.4.) 1.107.517 3

450000 - Resultado no asignados

Del cual: Monto Admisible comoResultados no asignados (de ejercicios anteriores y la parte pertinente del ejercicio en curso) (8.2.1.5. y 8.2.1.6.)

62.520 2

Conciliación Cuadro 1 y Cuadro 2

Valores al 31 de Marzo de 2016 (en miles de $)

Cuadro 3

CODIGO DE INSTRUMENTO DE CAPITAL: ACCIONES ORDINARI ASCAPITAL SOCIAL

1 Emisor NUEVO BANCO DE ENTRE RIOS S.A.2 Identificador Unico 3863 Legislación por la que se rige el instrumento Argentina

TRATAMIENTO REGULATORIO:4 Admisible a nivel individual/grupo/individual y grupo Individual y Grupo

5 Tipo de instrumentoAcciones ordinarias, no endosables, escriturales, V$N 1 por acción, y con derecho a 1 voto.

6Cuantía reconocida en el capital regulatorio (cifra monetaria en miles, en la fecha de divulgación más reciente)

$ 172.000,00

7 Valor nominal del instrumento V$N 172.000.0008 Clasificación contable (PN, Pasivo o Partic. Minoritaria) Patrimonio Neto

9 Fecha original de emisión04/06/2002 - $ 15.00020/07/2004 - $ 15.00023/08/2005 - $ 142.000

10 Perpetuo o a vencimiento Perpetuo11 Fecha original de vencimiento No

12Amortización anticipada por parte del emisor sujeta a previa aprobación del supervisor

No

13Fecha de amortización anticipada opcional, fechas de amortización anticipada contingene e importe a amortizar.

No

14 Posteriores fechas de amortización anticipada, si procede. No

CUPONES / DIVIDENDOS:15 Dividendo/cupón fijo o variable Variable16 Tasa de interés del cupón y cualquier índice relacionado No17 Existencia de un mecanismo que paraliza el dividendo No

18Totalmente discrecional, parcialmente discrecional u obligatorio

Totalmente discrecional

19 Existencia de cláusula step.up u otro incentivo a amortizar No20 No acumulativo o acumulativo No acumulativo21 Convertible o no convertible No convertible22 Si es convertible, activador (es) de la conversión No23 Si es convertible, total o parcialmente No24 Si es convertible, ecuación de conversión No25 Si es convertible, conversión obligatoria u opcional No

26Si es convertible, especificar el tipo de instrumento en el que es convertible

No

27Si es convertible, especificar el emisor del instrumento en el que se convierte

No

28 Cláusula de reducción del valor contable del instrumento No

29Si se contempla la reducción del valor contable, activador(es) de esa reducción

No

30Si se contempla la reducción del valor contable, reducción total o parcial

No

31Si se contempla la reducción del valor contable, reducción permanente o temporal

No

32Si la reducción del valor contable es temporal, descripción del mecanismo de posterior aumento del valor contable

No

33Posición en la jerarquía de subordinación en caso de liquidación (especificar el tipo de instrumento inmediatamente preferente al instrumento en cuestión)

Acciones Preferidas

34 Características transitorias eximentes No

35 En caso afirmativo, especificar las características eximentes. No

Cuadro 4

CODIGO DE INSTRUMENTO DE CAPITAL: ACCIONES PREFERID ASCAPITAL SOCIAL

1 Emisor NUEVO BANCO DE ENTRE RIOS S.A.2 Identificador Unico 3863 Legislación por la que se rige el instrumento Argentina

TRATAMIENTO REGULATORIO:4 Admisible a nivel individual/grupo/individual y grupo Individual y Grupo

5 Tipo de instrumentoAcciones Preferidas, Escriturales, Nominativas, no endosables, de V$N 1 por acción, SIN derecho a voto

6Cuantía reconocida en el capital regulatorio (cifra monetaria en miles, en la fecha de divulgación más reciente)

$ 95.000,00

7 Valor nominal del instrumento V$N 95.000.0008 Clasificación contable (PN, Pasivo o Partic. Minoritaria) Patrimonio Neto9 Fecha original de emisión 31/03/200510 Perpetuo o a vencimiento Perpetuo11 Fecha original de vencimiento Perpetuo

12Amortización anticipada por parte del emisor sujeta a previa aprobación del supervisor

No

13Fecha de amortización anticipada opcional, fechas de amortización anticipada contingene e importe a amortizar.

No

14 Posteriores fechas de amortización anticipada, si procede. No

CUPONES / DIVIDENDOS:15 Dividendo/cupón fijo o variable Fijo16 Tasa de interés del cupón y cualquier índice relacionado 1% anual, acumulativo17 Existencia de un mecanismo que paraliza el dividendo No

18Totalmente discrecional, parcialmente discrecional u obligatorio

Obligatorio

19 Existencia de cláusula step.up u otro incentivo a amortizar No20 No acumulativo o acumulativo Acumulativo21 Convertible o no convertible No convertible22 Si es convertible, activador (es) de la conversión No23 Si es convertible, total o parcialmente No24 Si es convertible, ecuación de conversión No25 Si es convertible, conversión obligatoria u opcional No

26Si es convertible, especificar el tipo de instrumento en el que es convertible

No

27Si es convertible, especificar el emisor del instrumento en el que se convierte

No

28 Cláusula de reducción del valor contable del instrumento No

29Si se contempla la reducción del valor contable, activador(es) de esa reducción

No

30Si se contempla la reducción del valor contable, reducción total o parcial

No

31Si se contempla la reducción del valor contable, reducción permanente o temporal

No

32Si la reducción del valor contable es temporal, descripción del mecanismo de posterior aumento del valor contable

No

33Posición en la jerarquía de subordinación en caso de liquidación (especificar el tipo de instrumento inmediatamente preferente al instrumento en cuestión)

Todas las Obligaciones de la Sociedad (Pasivos)

34 Características transitorias eximentes No

35 En caso afirmativo, especificar las características eximentes. No

Exigencia por Riesgo de Crédito 573.485

Exposiciones incluidas en la cartera minorista 220.182

Exposiciones a empresas del país y del exterior 133.972

Exposiciones en otros activos 71.534

Disponibilidades 1.717

Exposiciones a gobiernos y bancos centrales 111.357

Exposiciones a entidades financieras del país y del exterior 12.933

Exposiciones con otras garantías hipotecarias 19.018

Préstamos morosos 2.772

Exigencia por Riesgo de Mercado 18.62 7

Exigencia por Riesgo Operacional 44.2 50

TOTAL EXIGENCIA 636.362

Capital ordinario de nivel 1 (en porcentaje de los activos ponderados por riesgo)

17,23%

Capital de nivel 1 en porcentaje de los activos pon derados por riesgo

17,23%

Capital total en porcentaje de los activos 19,43%

ConceptoExigencia

(en miles de $)

Cuadro 5

Exposiciones incluidas en la cartera minorista 2.783.659

Exposiciones a empresas del país y del exterior 1.626.965

Exposiciones en otros activos 9.216.423

Disponibilidades 1.602.904

Exposiciones a gobiernos y bancos centrales 5.617.712

Exposiciones a entidades financieras del país y del exterior 160.959

Exposiciones con otras garantías hipotecarias 456.626

Préstamos morosos 38.279

TOTAL 21.503.526

Valores al cierre de la exposición bruta al riesgo de crédito por tipo de posición crediticia

Requerimiento al 31/03/2016

(en miles de $)

Cuadro 6

Entre Rios C.A.B.A. Corrientes Santa Fe

Personales 3.219.136 2.490 81.734 96.300 3.399.660

Documentos a sola firma, descontados y comprados 815.545 458.415 26.816 115.773 1.416.549

Con otras garantías prendarias 154.528 6.564 9.202 623 170.917

Tarjetas de crédito 1.510.983 15.475 25.434 29.572 1.581.464

Adelantos 194.591 331.692 10.236 1.200 537.719

Préstamos interfinancieros no previsionables 5.004 - - - 5.004

Otros créditos por intermediación financiera 83.032 43.116 71 33 126.252

Con otras garantías hipotecarias 412.972 33.175 15.632 17.087 478.866

Créditos por arrendamientos financieros 64 - 220 - 284

Préstamos para prefinanciación y financiación de exportaciones 52.491 29.167 - 132.548 214.206

Otros préstamos 53.396 - 1 23 53.420

TOTAL 6.501.742 920.094 169.346 393.159 7.984.341

Distribución geográfica de la exposición al riesgo de crédito por tipo de exposición (Financiaciones)

Zona TOTAL(en miles de $)

Cuadro 7

Personales Con otras garantías

prendarias

Documentos a sola firma, descontados y comprados

Tarjetas de crédito

Adelantos

Otros créditos por

intermediación financiera

Con otras garantías

hipotecarias

Créditos por arrendamientos

financieros

Préstamos para prefinanciación y financiación de exportaciones

Otros préstamos

Consumo 3.399.660 91.144 292.702 1.473.586 89.448 2.734 167.659 14 - 140 5.517.087

Comercial - 79.773 927.756 107.878 448.270 70.624 311.207 271 214.206 49.836 2.209.821

Servicios - 3.721 131.546 5.442 3.921 28.622 42.696 - - - 215.948

Construcción - 3.865 66.546 87 51.580 - 1.478 - - 49.836 173.392

Comercio - 4.332 373.139 35.511 215.752 133 85.692 221 43.994 - 758.774

Industria y minería - 8.862 110.127 6.441 154.227 41.699 19.824 - 167.273 - 508.453

Agropecuario - 58.993 246.398 60.397 22.790 170 161.517 50 2.939 - 553.254

TOTAL 3.399.660 170.917 1.220.458 1.581.464 537.718 73.358 478.866 285 214.206 49.976 7.726.908

TOTAL

Exposición por sector económico y tipo de

exposición(en miles de $)

Sector Privado no Financiero

Cuadro 8

1 Mes 3 Meses 6 Meses 12 Meses 24 Meses 24+ Meses

Sector Público no Financiero - 37.543 33.879 50.853 36.538 1.085 - 159.898

Sector Financiero - 8.675 6.548 19.650 23.553 25.859 13.250 97.535

Sector Privado no Financiero y Residentes del Exterior 65.099 1.929.797 902.482 857.787 891.392 1.201.933 1.878.418 7.726.908

TOTAL 65.099 1.976.015 942.909 928.290 951.483 1.228.877 1.891.668 7.984.341

TOTALDesglose de cartera según plazo residual por tipo d e

exposición (en miles de $)Cartera vencida

Plazos que resta para su vencimiento

Cuadro 9

- Préstamos - Por riesgo de incobrabilidad.y desvalorización.

128.129 38.434 17.073 3.255 146.235

- Otros créditos por intermediación financiera - Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización.

2.947 - 67 - 2.880

- Créditos por arrendamientos financieros - Por riesgo de incobrabilidad.

4 - 1 - 3

- Participaciones en otras sociedades - Por riesgo de desvalorización.

179 - - - 179

- Créditos diversos - Por riesgo de incobrabilidad. 2.764 5.804 4.156 413 3.999

TOTAL 134.023 44.238 21.297 3.668 153.296

Deuda dada de baja en el período (en miles de $)Privado No Financiero

TOTAL 3.571

Cuadro 10

Cuadro 11

Desafectaciones Aplicaciones

Movimiento de Previsiones (en miles de $)

Ejercicio 2015

Saldos al comienzo del

ejercicioAumentos

DisminucionesSaldos al final del ejercicio

CARTERA COMERCIALEn situación normal: 2.437.091

Con garantías y contragarantías preferidas "A" - Con garantías y contragarantías preferidas "B" 403.974 Sin garantías ni contragarantías preferidas 2.033.117

Con seguimiento especial -en observación 454 Con garantías y contragarantías preferidas "A" - Con garantías y contragarantías preferidas "B" - Sin garantías ni contragarantías preferidas 454

Con problemas: - Con garantías y contragarantías preferidas "B" - Sin garantías ni contragarantías preferidas -

Con alto riesgo de insolvencia: 3.555 Con garantías y contragarantías preferidas "B" 363 Sin garantías ni contragarantías preferidas 3.192

Irrecuperables: 26.154 Con garantías y contragarantías preferidas "B" 19.889 Sin garantías ni contragarantías preferidas 6.265

2.467.254

CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDAEn situación normal: 5.317.349

Con garantías y contragarantías preferidas "A" 2.180 Con garantías y contragarantías preferidas "B" 271.675 Sin garantías ni contragarantías preferidas 5.043.494

Riesgo bajo: 104.504 Con garantías y contragarantías preferidas "B" 3.479 Sin garantías ni contragarantías preferidas 101.025

Riesgo medio: 24.965 Con garantías y contragarantías preferidas "A" - Con garantías y contragarantías preferidas "B" 829 Sin garantías ni contragarantías preferidas 24.136

Riesgo alto: 51.891 Con garantías y contragarantías preferidas "B" 3.623 Sin garantías ni contragarantías preferidas 48.268

Irrecuperable: 18.378 Con garantías y contragarantías preferidas "B" 2.671 Sin garantías ni contragarantías preferidas 15.707

5.517.087TOTAL 7.984.341

Clasificación de las financiaciones por situación y garantías recibidasEn miles de

pesos

TOTAL CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA

TOTAL CARTERA COMERCIAL

Cuadro 12

Tipo de contratoObjetivo de las

operacionesActivo subyacente Tipo de liquidación

Plazo Promedio Ponderado

Originalmente Pactado (en meses)

Plazo Promedio Ponderado Residual

(en meses)

Plazo Promedio Ponderado de Liquidación de

Diferencias

Monto(en miles de $)

Cuadro 13

428.7391 1 -

Ámbito de negociación o contraparte

Operaciones de paseIntermediación- cuenta propia

Títulos Públicos Nacionales-$-

Con entrega del subyacente

Mercado Abierto Electrónico (MAE)

Riesgo de tipo de tasa de interés -

Riesgo de posición en acciones -

Riesgo de tipo de cambio 8.939

Riesgo de posiciones en opciones -

TOTAL 8.939

Requerimiento de capital por riesgo de mercado

Importe en miles de $

Cuadro 14

Nro Fila Concepto Importe

1Total del activo consolidado según los estados contables consolidados para Publicación Trimestral/ Anual.

13.399.276

2 Ajustes por diferencias en el alcance de la consolidación con fines de supervisión.

-

3Ajustes por activos fiduciarios reconocidos en el balance pero que se excluyen de la medida de la exposición.

4Ajustes por instrumentos financieros derivados.

-

5Ajustes por operaciones de financiación con valores (SFTs).

-

6Ajustes por las exposiciones fuera del balance.

681.213

7 Otros ajustes. 68.056

8Exposición para el coeficiente de apalancamiento.

14.148.545

Cuadro comparativo resumen

Cuadro 15

N.° fila Concepto Importe

Exposiciones en el balance

1Exposiciones en el balance (se excluyen derivados y SFTs, se incluyen los activos en garantía).

13.474.828

2 (Activos deducidos del PNb - Capital de nivel 1) -7.496

3Total de las exposiciones en el balance (excluidos derivados y SFTs).

13.467.332

Exposiciones por derivados

4Costo de reposición vinculado con todas las transacciones de derivados (neto del margen de variación en efectivo admisible).

-

5Incremento por la exposición potencial futura vinculada con todas las operaciones de derivados.

-

6Incremento por activos entregados en garantía de derivados deducidos de los activos del balance.

7(Deducciones de cuentas a cobrar por margen de variación en efectivo entregado en transacciones con derivados).

-

8(Exposiciones con CCP, en la cual la entidad no está obligada a indemnizar al cliente).

-

9Monto nocional efectivo ajustado de derivados de crédito suscriptos.

-

10(Reducciones de nocionales efectivos de derivados de crédito suscriptos y deducciones de EPF de derivados de crédito suscriptos).

-

11 Total de las exposiciones por derivados 0

Operaciones de financiación con valores (SFTs)

12 Activos brutos por SFTs (sin neteo). -

13 (Importes a netear de los activos SFTs brutos). -

14 Riesgo de crédito de la contraparte por los activos SFTs. -

15 Exposición por operaciones en calidad de agente. -

16 Total de las exposiciones por SFTs 0

Exposiciones fuera del balance

17 Exposiciones fuera de balance a su valor nocional bruto. 6.477.780

18 (Ajustes por la conversión a equivalentes crediticios). -5.796.567

19 Total de las exposiciones fuera del balance 681.213

Capital y Exposición total

20 PNb - Capital de nivel 1 (valor al cierre del período). 1.334.541

21 Exposición total (suma de los renglones 3, 11, 16 y 19). 14.148.545

Coeficiente de Apalancamiento

22 Coeficiente de Apalancamiento 9,43%

Cuadro 16

Cuadro de apertura de los principales elementos del Coeficiente de Apalancamiento

Nro. Fila Concepto Importe

1Total del activo consolidado según los estados cont ables consolidados para Publicación Trimestral / Anual

13.399.276

2Ajustes por diferencias en el alcance de la consolidación con fines de supervisión

-

3 (Activos originados por Derivados). -

4 (Activos originados por operaciones con pases y otros). -

5Previsiones por riesgo de incobrabilidad de carácter global de financiaciones en situación normal.

75.552

6 Otros ajustes (detallar) -

Exposiciones en el balance (Fila 1 de la Tabla 2) 13. 474.828

Cuadro 17

Cuadro de Reconciliación Activos del Balance de Publ icación/Coeficiente de Apalancamiento

ACTIVOS LÍQUIDOS DE ALTA CALIDAD

1 Activos líquidos de alta calidad totales (FALAC) 3.467.855 3.045.476

SALIDAS DE EFECTIVO

2 Depósitos minoristas y depósitos efectuados por MiPy-Mes, de los cuales: 5.508.468 367.238

3 Depósitos estables 4.527.465 226.373

4 Depósitos menos estables 981.003 140.865

5 Fondeo mayorista no garantizado, del cual: 3.263.509 1.156.092

6 Depósitos operativos (todas las contrapartes) 1.840.947 460.237

7 Depósitos no operativos (todas las contrapartes) 1.422.562 695.855

8 Deuda no garantizada - -

9 Fondeo mayorista garantizado

10 Requisitos adicionales, de los cuales: 6.333.626 304.381

11 Salidas relacionadas con posiciones en derivados y otros requerimientos de garantias - -

12 Salidas relacionadas con la pérdida de fondeo en instrumentos de deuda - -

13 Facilidades de crédito y liquidez 6.333.626 304.381

14 Otras obligaciones de financiación contractual

15 Otras obligaciones de financiación contingente

16 SALIDAS DE EFECTIVO TOTALES 15.105.603 1.827.711

ENTRADAS DE EFECTIVO

17 Crédito garantizado (operaciones de pase) 422.853 -

18 Entradas procedentes de posiciones que no presentan atraso alguno 1.219.869 649.802

19 Otras entradas de efectivo 74.458 1.662

20 ENTRADAS DE EFECTIVO TOTALES 1.717.180 651.464

Valor ajustado total

21 FALAC TOTAL 3.467.855 3.045.476

22 SALIDAS DE EFECTIVO NETAS TOTALES 13.388.423 1.176.247

23 RATIO DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (%) 259%

Formulario de divulgación del Ratio de Cobertura de Liquidez (LCR) Valor Total no Ponderado

Valor Total PonderadoCOMPONENTE

Cuadro 18

Cuadro 18 – Información cualitativa

Divulgación del ratio de cobertura de liquidez

En cumplimiento de los Requisitos mínimos de divulgación punto 3.4. InformacionCualitativa, enumeramos los principales conceptos que conforman el LCR, como asítambién los posibles factores que podrían impactar en el mismo.

Los porcentajes de participación en cada concepto se calcularon después de la aplicaciónde los ponderadores de cada una de las partidas.

Activos Líquidos de Alta Calidad (FALAC)

El FALAC está conformado por los saldos que posee la institución en concepto de Billetes yMonedas, Reservas en el BCRA y Títulos de deuda negociables emitidos por el GobiernoNacional o el BCRA.

a) Billetes y Monedas: Su saldo representa en promedio de la serie mensual el 25% deltotal del FALAC. Por su parte, este rubro está compuesto por un 94% del saldo en pesosy el restante en moneda extranjera.

b) Reservas en el Banco Central: Los saldos de las cuentas en BCRA en pesos y dólaresrepresentan en promedio de la serie mensual el 28% del total del FALAC.

c) Títulos de deuda negociables emitidos por el Gobierno Nacional o BCRA: Este conceptorepresenta en promedio de la serie mensual el 47% del total del FALAC.

Salidas de efectivo

a) Fondeo Minorista y proveniente de MiPyMEs: Las salidas informadas en el LCR estánintegradas en un 19% por depósitos minoristas.

b) Fondeo Mayorista: Las salidas informadas en el LCR están integradas en un 80% endepósitos mayoristas.

Depósitos operativos: Representan el 44%.

Depósitos no operativos: Representan el 56%.

Requisitos Adicionales

En este concepto se informaron los saldos de tarjetas de créditos no utilizados y los saldosno utilizados de acuerdo en cuentas corrientes.

Entradas de Efectivo

a) Crédito Garantizado: Esta partida está integrada por operaciones de pase coninstrumentos que computan en el FALAC.

b) Entradas procedentes de posiciones que no presenten atraso alguno: Representan los89% del total del ítem entradas.

c) Otros Conceptos vinculados con entradas de Efectivo: Representan el 11% del total deentradas, están conformados por Obligaciones Negociables y Títulos Provinciales convencimiento residual dentro de los 30 días.

Finalmente, se destaca que el Ratio de cobertura de liquidez se encuentra cubierto conholgura sobre el valor mínimo requerido. De esta manera, los posibles cambios a losconceptos mencionados no afectarían el cumplimiento del ratio mínimo.

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INFORME DE DISCIPLINA DE MERCADO - Banco Entre Rios de... · INFORME DE DISCIPLINA DE MERCADO Requisitos mínimos de ... su perfil de riesgos y a los resultados obtenidos de los modelos