Informe de Gestión• Renovación de exención del impuesto Predial • Devolución de ICA (años 2016 y 2017) • Cambio de firma prestadora del servicio de contabilidad. • Inicio

Informe de Gestión Fundación Ximena Rico Llano

Año 2019

¿Cómo vamos?

Total Niños 610

menores de 2 años 90 15%

2 a 5 años 520

2017

Total Niños 710


2 a 5 años 620

2018

Total Niños 895


2 a 5 años 715

Protón 60 7%

2019

Total Empleados 108

Operación 94 87%

Administración 14 13%

Niños/Empleado 4,81

Capacidad ociosa Inf. 30%

Total Empleados 127

Operación 120 94%




Total Empleados 131

Operación 122 93%




*12 de Consorcio APIF

NIÑOS

*16 para ampliación cobertura

EMPLEADOS

Experiencias Significativas

HOMBRES CUIDADORES DE VIDA Postulación al reconocimiento “Ser Mejor” de la Secretaría de Educación

A-MARTE Laboratorio de crianza

CUIDADO PM.

Iniciamos cuidado en horario extendido para los niños que sus padres lo necesitan y así lo decidan.

4:30p.m. a 6:30p.m

VOLUNTARIADO CORPORATIVO

Construcción de huerta y adecuación de espacios

“Dejando Huella” Fundación Postobón

“Ver la alegría de los niños es lo más gratificante del trabajo que se aporta.”

Oliver Denobis Bohórquez

Concierto fin de año

Alianza:

¿Para qué la música?

250 niños y 14 docentes participantes

Clausura FXRLL “El circo”

Semillas de Amor – Tejiendo Sueños - Protón

Salidas Pedagógicas

DIVERCITY FESTIVAL BUEN COMIENZO

CINE COLOMBIA

PARQUE EXPLORA

UNIVERSIDAD CES

TÍTULO 24 pt Subtítulos 12 pt

Diferenciación de nuestro servicio Acompañamiento a niños de SEGUNDA INFANCIA

Promovemos su permanencia escolar. Desarrollo del pensamiento científico. Desarrollo emocional y psico-afectivo.

Hábitos de vida saludable.


« Leemos vidas y escribimos sueños que trascienden »

Pedagogía

XVI Ronda Pequeños Científicos

Nutrición y Salud

“Cocineritos”

Promovemos buenos hábitos de nutrición

en los niños.

“Carnaval de frutas y verduras”

Incentivamos el consumo nutritivo de alimentos

“Toma de peso y talla”

Vigilamos el estado nutricional de nuestros niños.

Indicadores

Otros:

El 82.1% de los niños de la Fundación alcanzan el peso para la talla.

El 32 % de los niños menores de 2 años mejoran el indicador de talla para la edad en 8 meses.

El 92% de los niños mejoran las dificultades en el consumo durante todo el año.

El 60% de los niños con malnutrición o riesgo de malnutrición mejoran su estado nutricional en un periodo de 7 a 10 meses.

- El 100% de los rastreos microbiológicos de los alimentos no presentaron microorganismos entero patógenos. - El 91% de los niños y niñas cuentan con esquema de vacunación - El 67% de los niños y niñas cuentan con el control de crecimiento y desarrollo al día.

Ver para crecer En alianza con la Fundación Esperanza para Ver, como resultado del

proyecto de grado de María José Rico en The Columbus School.

Buscamos mejorar la calidad de vida de nuestros niños.

Psicosocial

Autocuidado y Protección

Taller de prevención de abuso sexual infantil para agentes educativos y equipo interdisciplinario en convenio con “Tejiendo Hogares” del despacho de la

primera dama de Medellín.

Yo los protejo…¡y tú?

Nuestra Gente

Fortalecimiento del talento Humano

Mejoramiento del Proceso de Selección Cultura Organizacional: valores convertidos en acciones y comportamientos; evaluación por competencias, Acuerdo de Metas y Desarrollo

Liderazgo y Plan de mejora individual a cada

responsable de proceso.

Actualización Reglamento Interno de Trabajo

Cultura Organizacional Expectativa

Definición

Cultura Organizacional

Compromiso de los colaboradores

“Saber qué se espera de uno, ser capaz de hacer las cosas lo mejor posible y sentirse valorado; entender lo que hay que hacer

para ayudar a que la Fundación triunfe”.

Jerarquía del compromiso

Crecimiento

4,15

Trabajo de equipo

4,03

Apoyo a la gestión

4,13

Necesidades básicas

4,55

Liderazgo FXRLL: 4,1

Participación en espacios de ciudad / validación académica

• Cátedra sobre Pacto Global 2019 (Sura, EPM, Éxito,

ISA, Nutresa, Bancolombia, Postobón, Icontec, Comfama, Eafit)

• Foro NiñezYa: candidatos a la alcaldía y

gobernación. • Fenalco: Punto Educa “Retos de la Educación para

la Transformación Social” • Ponentes en el XXI Simposio de Pedagogía

“Pensar, sentir y construir ambientes vitales para la primera infancia”. Invitación de la Escuela Normal Superior Maria Auxiliadora, de Santa Marta.

• 65 años de Comfama: Stiven Pinker • 1er summit de emprendimiento social

2019

Impacto FXRLL

Cobertura por Sedes

Crecimiento Profesional

Vinculados, no cubiertos por canasta de Buen Comienzo: Educador Físico y Enfermera

Diana Rentería (Auxiliar de cuidado a Docente Titular)

Celia Cobo (Auxiliar de cuidado a Docente Titular)

Mónica Ospina (Aux. Servic. Grales a Auxiliar Docente)

Leidy Otálvaro (Aux. Docente a Docente Titular)

Semillas de Amor: (barrio Salvador)

495 niños (edad: 4 meses a 5 años)

Protón: (barrio Salvador)

60 niños (edad: 5 a 10 años)

Tejiendo Sueños: (barrio Encizo-Pinal)

320 niños (edad: 4 meses a 5 años)

Gestión Administrativa

• Liquidación de Contratos Estatales 2018: • Renovación de exención del impuesto Predial • Devolución de ICA (años 2016 y 2017) • Cambio de firma prestadora del servicio de

contabilidad. • Inicio de implementación de plataforma

tecnológica Office 365. • Gestión Documental: en la nube. • Selección e ingreso de profesional “Líder Modelo

de Gestión e Innovación”.

Marcas propias registradas

Tinteros de Corazón

INVERSIÓN SOCIAL

$4.708’255.252

Situación jurídica La situación Jurídica de la Fundación Ximena Rico Llano durante el año 2019 se tornó normal. No existe ninguna demanda en su contra. En cuanto a la seguridad social de los empleados, la Fundación Ximena Rico Llano cumplió con las normas que regulan los aportes de los empleados.

Ejecución de contratos con ICBF y Secretaría de Educación de Medellín Durante el año 2019, la Fundación Ximena Rico Llano cumplió de todas las obligaciones contractuales; no tuvo requerimientos por parte de la Interventoría ni sanciones por incumplimientos.

LIBRE CIRCULACIÓN DE FACTURAS-

Dejamos constancia sobre la libre circulación

de las facturas emitidas por los vendedores y

proveedores durante el año 2019

Legalización de software - propiedad intelectual y derechos de autor En la Fundación Ximena Rico Llano

el uso de los productos de software

Cumple con la legalización

colombiana vigente.

Se cumplió oportunamente con las

normas sobre la propiedad intelectual

y derechos de autor, especialmente

en cuanto a los programas de

cómputo que se utilizan en la

Institución.

Software Contable,

Talento Humano y de Compras:

Licencias al día de i-limitada.

Libre circulación de Facturas:

Dejamos constancia sobre la libre circulación de las facturas emitidas por los vendedores y proveedores durante el año 2019.

Gracias Marco Estratégico 2019-2024





NUESTRO PROPÓSITO SUPERIOR

Leemos vidas y escribimos sueños que trascienden.

NUESTRA MISIÓN

Somos una Fundación que potencia el desarrollo del Ser Humano, implementando metodologías

no convencionales en sintonía con la niñez y su entorno.





Nuestra aspiración


Seremos una organización dinámica y confiable para nuestros

grupos de relación.

Trabajaremos en un ambiente de amor, respeto, responsabilidad, unión, alegría e integridad, que

nos permitirá seguir soñando y trascender en nuestras vidas en un excelente lugar de trabajo..

Continuaremos comprometidos con el aprendizaje desde el Ser, con el servicio integral a la niñez y

con el acompañamiento tanto a los hombres como a las mujeres en el proceso de construcción de

crianza de sus hijos.

Lo haremos basados en procesos enfocados en la mejora, la gestión del conocimiento y la

innovación

Nuestro portafolio de proyectos y servicios será replicable, escalable y sostenible en diferentes

entornos y con diferentes actores

Nuestro enfoque pedagógico será el desarrollo del pensamiento científico en la primera infancia y

fortaleceremos los hábitos de vida saludable en los niños y sus familias





Marco Estratégico FXRLL

Equipo Directivo y Administrativo

Junta Directiva:

Carlos Raúl Yepes Jiménez Héctor Arango Gaviria Juan David Vieira Fernández Luis Guillermo Fernández Fernández Gabriel Eduardo Rico Llano Ana Beatriz Rico de Vélez Adriana Alonso Rosso

Coordinadora Administrativa: Jeniffer Muñoz Londoño Directora Ejecutiva:

Mariadelaida Zuluaga Sánchez

Gracias

Fundación Ximena Rico Llano

Revelaciones a los Estados Financieros

A diciembre 31 de 2019 – 2018

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FUNDACION XIMENA RICO LLANO NIT. 800.048.837-7

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS Por los años terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018

Cifras expresadas en pesos

1. INFORMACIÓN GENERAL La Fundación Ximena Rico Llano es una entidad sin ánimo de lucro de nacionalidad colombiana, constituida mediante Resolución 3208 del 13 de octubre de 1988 en el cual se indica el reconocimiento de la personería jurídica por parte del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, con domicilio principal en la ciudad de Medellín y con una vigencia legal indefinida. Mediante Resolución No. 2494 del 31 de octubre de 2008, emanada del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, se aprobó reforma estatutaria en el sentido que definen competencias a los órganos administrativos de la institución. La sede social de la Fundación es en la ciudad de Medellín, con dirección Calle 47 No. 36 A 96. El objeto de la Fundación es Sin ánimo de lucro, brindar atención integral y permanente a niños especialmente de 0 a 6 años, que por sus condiciones sociales y familiares en riesgo y/o permanecen en un ambiente de la calle, en situación de mendicidad y/o explotación, en compañía de otros niños y/o adultos. La Fundación pertenece al Régimen Tributario Especial con tarifa 0% en la medida en que reinvierta sus excedentes en actividades meritorias, como lo definen las normas legales.

2. DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO CON LAS NIIFS PARA LAS PYMES Los estados financieros de la Fundación, entidad individual, correspondientes a los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017 han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (IFRSs, por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013, el cual fue modificado por los decretos 2420 y 2496 de 2015. Estos estados financieros se presentan en miles de pesos colombianos, que es también la moneda funcional de la Fundación.




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3. NIIF PYMES NUEVAS Y REVISADAS

A continuación, se indican las modificaciones a las NIIF para Pymes que fueron emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) en mayo de 2015, las cuales fueron adoptadas en Colombia mediante el decreto 2496 del 23 de diciembre del 2015 con fecha de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2018.

Sección modificada Modificaciones e impacto en la Fundación

2 - Conceptos y Principios Fundamentales

Incluye guías para aclarar el uso de las exenciones de las normas y revelaciones cuando implique esfuerzo o costo desproporcionado. Sin efecto en la Fundación ya que no fue necesario usar esta exención.

4 - Estado de Situación Financiera

Establece, que de existir propiedades de inversión medidas al costo menos la depreciación y el deterioro de valor, se presentan en una línea separada en el estado de situación financiera. Sin efecto en la Fundación ya que no posee propiedades de inversión al costo.

5 - Estado del Resultado Integral y Estado de Resultados

El valor de la ganancia o pérdida por operaciones discontinuadas debe incluir cualquier deterioro de valor de dichas operaciones. Sin efectos en la Fundación ya que no posee operaciones discontinuadas. Se debe separar en el otro resultado integral las partidas que potencialmente se reclasificarán al resultado y las que no. Sin efecto en la Fundación por no tener partidas del otro resultado integral.

9 – Estados Financieros Consolidados y Separados

Todas las subsidiarias adquiridas con la intención de venta o disposición en el plazo de un año se excluirán de la consolidación. Incorpora guías para preparar estados financieros consolidados si las entidades del grupo tienen diferentes fechas de presentación. Permite medir las inversiones en subsidiarias, asociadas y entidades controladas de forma conjunta usando el método de la participación. Sin efectos en la Fundación ya que no posee este tipo de inversiones.

10 – Políticas Contables, Estimaciones y Errores

La aplicación por primera vez de la revaluación de propiedades, planta y equipo es un cambio en política contable que debe ser tratado en forma prospectiva. La Fundación ha decidido continuar con el modelo del costo.

11 – Instrumentos Financieros Básicos

La medición de inversiones patrimoniales a valor razonable solo se hace si no implica un esfuerzo o costo desproporcionado. Todos los activos y pasivos financieros de




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corto plazo sin intereses o que no sean un acuerdo de financiación se medirán al valor no descontado. Sin efecto en la Fundación dado que el valor razonable es fácilmente determinable.

12 – Otros Temas relacionados con Instrumentos Financieros

Aclaración del tratamiento de las diferencias de cambio relacionadas con una inversión neta en un negocio en el extranjero que tiene una operación de cobertura. Sin efecto en la Fundación por no poseer coberturas.

17 – Propiedades, planta y equipo

Las piezas de repuesto importantes y otros se presentan como propiedades, planta y equipo si cumplen la definición. Permite que se use el costo de una pieza de sustitución como un indicador del costo actual de la pieza sustituida. Permite la opción de usar el modelo de revaluación, en la medición posterior. La Fundación ha decidido continuar con el modelo del costo.

18 – Activos Intangibles distintos de la Plusvalía

Si la vida útil de un activo intangible no puede establecerse con fiabilidad se determinará sobre la base de la mejor estimación de la gerencia y no excederá de diez años. Sin efecto en la Fundación dado que sus intangibles tiene vida útil definida.

19 – Combinaciones de Negocios y Plusvalía

Si hay participaciones minoritarias, se medirán en forma proporcional a la valoración del activo neto comprado. Si la valoración de intangibles identificados implica costos o esfuerzos desproporcionados, no se medirán en forma separada. Aclara que si la vida útil de la plusvalía no puede establecerse con fiabilidad se determinará sobre la base de la mejor estimación de la gerencia y no excederá de diez años. Sin efecto en la Fundación ya que no tiene este tipo de operaciones.

20 – Arrendamientos Modificación para que en arrendamientos con cláusulas de variación de la tasa de interés vinculada a tasas de interés de mercado, no sean tratados como derivados separados. Sin efecto porque no hay contratos de arrendamiento de este tipo.

22 – Pasivos y Patrimonio

Aclara cuando hay un pasivo o una partida patrimonial siguiendo la esencia del contrato. Sin efecto en la Fundación ya que todos sus pasivos y cuentas patrimoniales son fácilmente identificables.

27 – Deterioro del Valor de los Activos

Al permitir el uso del modelo de revaluación para propiedades, planta y equipo, incorpora su efecto en el cálculo del deterioro. Sin efecto en la Fundación por seguir usando el modelo del costo.

29 – Impuesto a las Ganancias

Alineación de los principios más importantes con lo indicado en la NIC 12 de las NIIF del grupo 1. Sin efecto para la Fundación




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ya que está es no contribuyente del impuesto de renta.

33 – Información a Revelar sobre Partes Relacionadas

Incluye como parte relacionada a las entidades de gestión que proporciona servicios de personal clave de la administración. Sin efecto en la Fundación ya que no tiene entidades de gestión.

34 – Actividades especializadas

Eliminación de revelar información comparativa de los cambios en el importe en libros de activos biológicos. Sin efecto en la Fundación por no poseer estos activos.

35 – Transición a la NIIF para las PYMES

Incluye una excepción a la aplicación de las NIIF Pymes para los préstamos del gobierno, para dejarlos medidos como estaban localmente. Se incluye la opción para permitir que las entidades que adoptan por primera vez las NIIF utilicen la medición del valor razonable derivada de algún suceso como “costo atribuido”. Incorpora el método de participación patrimonial para medir las inversiones en subsidiarias, asociadas y entidades controladas de forma conjunta. Se incluyen las exenciones de operaciones sujetas a regulación de tarifas, hiperinflación grave. Sin efecto en la Fundación por no disponer de este tipo de operaciones.

4. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES 4.1 Consideraciones generales Las principales políticas contables que se han utilizado en la preparación de estos estados financieros se resumen a continuación. Estas políticas contables se han aplicado a lo largo de todos los períodos presentados en los estados financieros. 4.2. Efectivo y equivalentes de efectivo Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la Fundación tiene disponibles para su uso inmediato en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro, las cuales se mantienen a valor razonable que es su valor nominal. Dentro de los equivalentes al efectivo se incluyen inversiones en Fondo de Valores cuyo vencimiento es menor a tres meses, de gran liquidez, sujetas a cambios insignificantes en su valor y que se mantienen para cumplir compromisos de pago a corto plazo. Se valoran a los precios de mercado. No existen restricciones sobre estos valores.




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4.3. Activos Financieros Los activos financieros de la Fundación se clasifican en: i) medidos a costo amortizado, ii) medidos a valor razonable con efecto en resultados. 4.3.1. Activos financieros medidos a costo amortizado Comprenden inversiones en certificados de depósito a término (CDT) cuyo plazo de vencimiento no excede de un año y sobre los cuales se tiene la intención de mantener hasta el vencimiento. Se reconocen inicialmente al costo y su medición posterior se realiza con base en el método del costo amortizado que tiene en cuenta la tasa de interés efectiva (tasa real de rentabilidad). Los intereses devengados, así como el efecto de la valoración al costo amortizado se reconocen en los resultados como ingresos financieros. 4.3.2. Activos financieros a valor razonable con efecto en resultados Comprenden inversiones en carteras colectivas y fondos de inversión e inversiones patrimoniales, las cuales son medidas en su reconocimiento inicial al precio de la transacción y se miden con posterioridad al valor razonable con efecto en resultados. Los rendimientos, así como el efecto de la valoración al valor razonable se reconocen en los resultados como ingresos financieros. 4.3.3. Retiro de activos financieros Los activos financieros se retiran de los estados financieros cuando los derechos contractuales a recibir los flujos de efectivo del activo expiran (en el caso de los CDT, carteras colectivas y fondos de inversión, cuando se liquida y recibe el dinero), o cuando sustancialmente todos los riesgos y beneficios han sido transferidos (en los demás instrumentos cuando se realiza la venta). La diferencia entre el valor en libros del activo financiero y el valor de la contraprestación recibida y por recibir se reconoce en los resultados. 4.3.4. Deterioro de los activos financieros Al final de cada año, se revisa si existe evidencia objetiva del deterioro de los activos financieros, lo cual incluye las características del emisor y su calificación crediticia emitida por entidades externas. Si se determina que en alguno de los aspectos antes mencionado se evidencia dificultades del emisor, la Fundación procede al cálculo del deterioro en forma individual estimando el valor presente de los




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flujos esperados a recibir del instrumento. Cualquier diferencia con el valor en libros se reconoce como una pérdida en el estado de resultados. Si en un período posterior, el valor de la pérdida por deterioro disminuye como consecuencia de un evento ocurrido después de que el deterioro fue reconocido, la reversión de la pérdida por deterioro se reconoce en resultados. 4.4. Deudores comerciales y otros deudores 4.4.1. Reconocimiento, medición y retiro Los deudores comerciales surgen por la prestación de los servicios tal como se indica en la nota 4.15, su plazo de pago es a corto plazo en condicionales normales de crédito. Su reconocimiento inicial se realiza a su precio de transacción, que es su valor razonable, y se mantienen a dicho valor hasta su cancelación, dado que sus plazos de pago no exceden de un año. Los préstamos a empleados se reconocen cuando se entrega el dinero al empleado, su medición inicial se realiza por el valor desembolsado y en su medición posterior se reconocen al costo amortizado. Los otros deudores se reconocen cuando la Fundación se convierte en parte obligada con el tercero, lo cual implica que sea probable que la Fundación recuperará el saldo y éste se puede medir en forma confiable. Cuando los deudores pagan sus saldos, cuando se ceden los riesgos y beneficios asociados al saldo o cuando expira legalmente el derecho a favor de la Fundación de los flujos de efectivo, se retira el saldo del estado de situación financiera. 4.4.2. Deterioro Al cierre del período anual la Fundación revisa los saldos de los deudores para determinar si existe evidencia objetiva de su deterioro. Los criterios se utilizan en forma individual considerando lo siguiente: i) saldos vencidos, ii) solicitud de plazos adicionales para pago, y, iii) dificultades financieras. Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 no existían saldos que requirieran deterioro. 4.5. Inventarios Los inventarios, que básicamente incluyen materiales o suministros que se consumirán en la prestación de los servicios. se reconocen cuando se reciben los riesgos y beneficios, lo cual ocurre según el acuerdo con el proveedor del sitio de entrega de lo comprado.




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El costo incluye el costo de compra neto de descuentos, rebajas y similares más todas las erogaciones necesarias incurridas para darle la condición y ubicación requerida. Los inventarios se valúan por el método de costo promedio ponderado. 4.6. Pagos anticipados Los pagos anticipados corresponden principalmente a los seguros que cubren un período de un año. Se reconocen por el valor desembolsado y se amortizan contra gastos a medida que se consumen sus beneficios. 4.7. Propiedades, planta y equipo Las propiedades, planta y equipo se reconocen cuando la Fundación recibe los riesgos y beneficios asociados al activo, lo cual ocurre cuando el activo se recibe en el sitio acordado con el proveedor. Se reconocen como propiedades, planta y equipo aquellos recursos tangibles, de uso de más de un año, que sea probable que generen beneficios económicos futuros o sirvan para fines administrativos. La medición inicial se realiza al costo, el cual incluye el precio de compra, neto de descuentos y rebajas, más todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la administración. Hasta el año 2018, la entidad utilizaba el modelo del costo para el reconocimiento y medición de los terrenos y las construcciones y se habían realizado avalúos técnicos para el valor razonable en el balance de apertura. De acuerdo con lo dispuesto en la Sección 17 del Estándar Internacional para Pymes, las nuevas disposiciones del Decreto 2496 se reconocen el método de revaluación. Los activos reconocidos como propiedad planta y equipo se miden inicialmente al costo y posteriormente al valor razonable, menos depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro de valor excepto para los activos que podrán ser medidos al valor razonable con fiabilidad. Las revalorizaciones se harán con suficiente regularidad, para asegurar que el importe en libros, en todo momento, no difiera significativamente del que podría determinarse utilizando el valor razonable en la fecha del balance. La Fundación Ximena Rico Llano, considera que la frecuencia de las revalorizaciones dependerá de los cambios que experimenten los valores razonables de los elementos de los que se estén revalorizando. Cuando el valor razonable del activo revalorizado difiera significativamente de su importe en libros, será necesaria una nueva revalorización, por lo cual considera que la regularidad suficiente para la realización de los avalúos, es de 5 años.




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La depreciación se reconoce sobre la base de línea recta. Para el cálculo de la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles:

Clase de activo Vida útil en años Edificaciones 21-96 Maquinaria y equipo 10 Equipo de oficina 10 Equipo de cómputo y comunicación 5 Activos en comodato 10

Cuando se presente un cambio en el uso del activo, un desgaste significativo inesperado, avances tecnológicos y cambios en los precios de mercado se procede a la revisión de la vida útil, valor residual y método de depreciación del activo para determinar si, a la luz de estas circunstancias, se deben modificar estas estimaciones. De ser así, se realiza el cambio en forma prospectiva. Las erogaciones por reparaciones menores, mantenimiento normal de los activos y todas aquellas actividades que mantienen el servicio y capacidad de uso del activo en condiciones normales se cargan a gastos del período. El valor en libros de un elemento de propiedades, planta y equipo se retira de los activos cuando se vende o cede a un tercero transfiriendo los riesgos y beneficios y/o cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros por su uso o venta. Las ganancias o pérdidas que se deriven del retiro se reconocen en resultados como parte de “otros ingresos u otros gastos”, según corresponda. 4.8. Activos intangibles Los activos intangibles que incluyen licencias y programas de equipo de cómputo, se reconocen cuando la Fundación recibe los riesgos y beneficios asociados al activo. Serán activos intangibles si cumplen los siguientes requisitos: i) que sea identificable, ii) que se tenga el control del activo, iii) que su valor pueda ser medido confiablemente, iv) que sea probable que la Fundación obtenga beneficios económicos futuros y v) su costo sea superior a dos salarios mínimos legales vigentes, que para 2018 fue de $ 1.475.434. Aquellos intangibles que sean menores a dicha base, se cargan a gastos cuando se incurre en ellos. La medición inicial se realiza al costo, el cual incluye el precio de compra, neto de descuentos y rebajas, más todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la Dirección Institucional. En su medición posterior se presentan al costo menos la amortización acumulada y el valor acumulado de las pérdidas por deterioro del valor.




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Los gastos en que se incurre internamente sobre activos intangibles se reconocen en resultados cuando se incurren. Las amortizaciones del período se incluyen en los gastos de administración y ventas bajo el método de línea recta.

Clase de activo Vida útil en años Licencias de software 4-50

Anualmente se revisa la vida útil y el valor residual de los activos y si existen cambios significativos, se revisa la amortización de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. 4.9. Arrendamientos Un arrendamiento se clasifica como arrendamiento financiero si transfiere sustancialmente todos los riesgos y beneficios relacionados con la propiedad del activo arrendado a la Fundación, lo cual ocurre si el valor presente de las cuotas futuras está dentro de un 85% y 110% del valor razonable del activo y si existe una opción de compra inferior al 25% del valor razonable del activo. Por lo tanto, al inicio del arrendamiento se reconoce un activo (propiedades, planta y equipo, activos intangibles o propiedades de inversión según corresponda) al valor razonable del activo arrendado o, si es menor al valor presente de los pagos mínimos del arrendamiento. Un valor similar se reconoce como un pasivo de arrendamiento financiero dentro de las obligaciones financieras. Los pagos del arrendamiento se reparten entre los gastos financieros y la reducción de la obligación del arrendamiento, para así conseguir una tasa de interés constante sobre el saldo del restante del pasivo. Los gastos financieros s reconocen en los resultados del periodo. El resto de los arrendamientos se tratan como arrendamientos operativos. La causación de los arrendamientos operativos se realiza con base en el método de línea recta a lo largo del plazo del arrendamiento. Los costos de arrendamiento de maquinaria son cargados a los costos de producción de cada mes y los correspondientes a los demás activos se cargan a gastos en estado de resultados. Los costos asociados, tales como mantenimiento y seguro se reconocen como gastos cuando se incurren 4.10. Deterioro del valor de los activos no financieros Al cierre de cada año, la Fundación evalúa si existe algún indicio de deterioro del valor de algún activo clasificado como propiedad, planta y equipo. Los indicios que usa la Fundación provienen de fuentes externas e internas e incluyen, entre otros, la obsolescencia del activo, desvalorización del activo en el mercado y disminución de la productividad del activo.




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Cuando están presentes estos indicios, la Fundación calcula el valor recuperable como el valor razonable del activo menos los gastos de venta. Si el valor recuperable es menor al costo neto en libros se reduce el valor en libros al valor recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor, la cual es contabilizada en los resultados como gastos. Si una pérdida por deterioro del valor se revierte posteriormente, el valor en libros del activo se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable, sin superar el valor que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados. 4.11. Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar Los acreedores comerciales (proveedores) y las otras cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses. Se reconocen cuando la Fundación ha adquirido una obligación generada al recibir los riesgos y beneficios de bienes comprados o al recibir los servicios acordados. Se miden por el valor acordado con el proveedor. 4.12. Activo y pasivo por impuesto corriente La Fundación pertenece al Régimen Tributario Especial, contribuyente del impuesto de renta, excepto si demuestra la reinversión de los excedentes del año. La Fundación ha cumplido con la reinversión de los excedentes. El saldo de activo por impuesto corriente corresponde a retenciones efectuadas a la Fundación y se miden por el valor retenido. 4.13. Obligaciones laborales Las obligaciones laborales de la Fundación incluyen beneficios de corto plazo y beneficios post-empleo. 4.13.1. Beneficios de corto plazo Los beneficios de corto plazo incluyen básicamente salarios, bonificaciones, cesantías, vacaciones, prima legal e intereses a las cesantías que remuneran el servicio que prestan los empleados a la Fundación y que se espera liquidar totalmente antes de los doce meses siguientes al cierre anual. Estos beneficios son reconocidos en la medida en que el empleado presta sus servicios a la Fundación y se miden por el valor establecido en las normas laborales y/o en los acuerdos individuales establecidos entre el empleado y la Fundación.




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4.13.2. Beneficios post-empleo Corresponde a los beneficios que reciben los empleados una vez culmina su vida laboral. Para la Fundación corresponde al plan de aportes definidos, por medio del cual y en cumplimiento de las normas legales, la Fundación realiza aportes a fondos privados o públicos de pensiones, quienes son los responsables de realizar el pago de las pensiones de jubilación. La responsabilidad de Fundación se limita a realizar mensualmente dichos aportes, los cuales se reconocen como gastos de operación en el periodo en el que se reciben los servicios de los empleados. 4.14. Ingresos recibidos por anticipado Corresponde a los valores recibidos de los clientes por concepto de contratos de servicios y de otras Fundaciones para que cubren servicios a ser utilizados en meses futuros. Se reconocen inicialmente cuando se factura el servicio futuro y se miden por el valor acordado entre las partes. Su amortización contra ingresos se realiza mediante el método del avance de la prestación del servicio durante el plazo que cubre el servicio futuro. 4.15. Provisiones y contingencias Las provisiones comprenden estimaciones de pérdidas probables y cuantificables. Su reconocimiento se realiza cuando se tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de eventos pasados, es probable que se requiera de la salida de recursos para su pago y su valor se puede estimar confiablemente. Aquellas contingencias de pérdida en contra de la Fundación que no sean cuantificables y/o sean inciertas no se reconocen en los estados financieros. A la fecha de estos estados financieros, no existen contingencias en contra de la Fundación. 4.16. Reconocimiento de ingresos 4.16.1. De actividades ordinarias Los ingresos por actividades ordinarias se miden por referencia al valor razonable del pago recibido o por recibir por la Fundación de los bienes suministrados o los servicios proporcionados, sin contar impuestos sobre ventas y neto de rebajas, descuentos comerciales y similares. La política contable para cada grupo de ingresos es la siguiente: i) Contratos con Entidades del Estado: corresponde a los ingresos obtenidos por los servicios de atención integral prestados a los niños y niñas amparados en una contratación estatal. Se reconocen mensualmente de acuerdo al porcentaje de ejecución, de acuerdo a la cantidad de niños atendidos y el período de atención.




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ii) Donaciones: se reconocen cuando se recibe la donación por el valor recibido o la estimación a valor razonable, en caso de donaciones en especie, de lo recibido. iii) Venta de productos corporativos, se reconocen cuando se entregan los bienes y ha cambiado su propiedad. 4.16.2. Ingresos financieros Los ingresos financieros se reconocen sobre una base acumulada utilizando el método de interés efectivo. 4.17. Reconocimiento de costos y gastos La Fundación reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos de tal forma que queden registrados sistemáticamente en el periodo contable correspondiente (causación), independiente del momento de su pago. 4.18. Clasificación en activos y pasivos corrientes y no corrientes La Fundación clasifica como activos corrientes aquellas partidas que espera realizar, vender o consumir dentro de los doce meses siguientes después del período sobre el que se informa; todos los demás activos se clasifican como no corrientes. Se clasifica como pasivos corrientes aquellas partidas que se espera liquidar dentro de los doce meses siguientes a la fecha del periodo sobre el que se informa; todos los demás pasivos se clasifican como no corrientes. 4.19. Importancia relativa y materialidad La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable. En la preparación y presentación de los estados financieros, la Fundación determinó la materialidad aquella partida que supere el 5% del total de cada partida.




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4.20. Reclasificaciones Para el año 2018 se realizaron reclasificaciones de algunas cuentas para efectos comparativos con las cifras presentadas en el año 2019.

5. SUPUESTOS CLAVE DE LA INCERTIDUMBRE EN LA ESTIMACIÓN Al preparar los estados financieros, la Fundación asume una serie de juicios y supuestos para el reconocimiento y medición de activos, pasivos, ingresos y gastos, los cuales son evaluados periódicamente con base en la experiencia y otros factores. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones y podrían requerir de ajustes en el valor en libros de los activos y pasivos afectados. Las estimaciones más importantes son: 5.1. Deterioro de deudores Se considera la situación de cada deudor a la fecha del estado financiero, así como sus características, vencimientos, dificultades financieras y ambiente económico en el que se desenvuelve. El deterioro de valor de los deudores puede modificarse en un futuro por situaciones económicas, legales y de mercado que afecten los deudores y su futuro pago. 5.2. Vida útil de las propiedades, planta y equipo Las vidas útiles y los valores residuales de la propiedad, planta y equipo de la Fundación fueron asignadas teniendo en cuenta el tiempo en el que se espera utilizar estos elementos de acuerdo con las intenciones de las directivas y las políticas internas. La incertidumbre de la estimación se relaciona con los supuestos sobre el uso, valores comerciales y tecnología futura de los activos.

6. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Registra los recursos con que cuenta la Fundación en caja, depósitos en bancos comerciales e inversiones a corto plazo. A diciembre 31 de 2019 las cuentas bancarias están debidamente conciliadas de acuerdo al extracto emitido por las entidades financieras y no poseen restricciones. La composición de este rubro es la siguiente:




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DESCRIPCION 2019 2018 VARIACION

EFECTIVO EN CAJA 2.927.382 3.389.917 462.535-

SALDOS BANCOS 65.393.174 162.973.846 97.580.672-

CUENTAS DE AHORRO 51.889.801 36.910.617 14.979.184

OTROS DEPOSITOS A LA VISTA - 206.445 206.445-

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 120.210.357 203.482.843 83.270.468-

7. ACTIVOS FINANCIEROS Este rubro tiene como objetivo mantener recursos invertidos para la generación de rendimientos que puedan fortalecer el desarrollo del objeto social de la Fundación. En estas inversiones se encuentran representadas las asignaciones permanentes que la Asamblea en uso de sus facultades ha ido apropiando. El detalle de este rubro se muestra a continuación:

DESCRIPCIÓN 2019 2018 VARIACIÓN

CERTIFICADOS 15.266.705 - 15.266.705

DERECHOS FIDUCIARIOS 943.770.831 115.239.122 828.531.710

VALORES BANCOLOMBIA 333.441.442 651.753.143 318.311.701-

FONDO INVERSION BTG PACTUAL 1.395.075.063 1.254.858.160 140.216.902

INVERSION ACCIONES 82.869.629 529.761.936 446.892.307-

TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS 2.770.423.670 2.551.612.361 218.811.309

Aunque se observa un incremento general a nivel de los activos financieros, también podemos observar una disminución importante a nivel de Acciones, que vale la pena resaltar y se debe especificadamente a la venta que ocurrió durante el año 2019.

8. DEUDORES COMERCIALES Y OTROS Comprende las cuentas por cobrar Clientes, para este caso específico el Municipio de Medellín que, al cierre del ejercicio, adeuda un saldo para la ejecución del objeto social de la Fundación. El resto de los rubros están compuestos por los anticipos y saldos a favor de impuestos y contribuciones, como son Impuesto de Renta e Industria y Comercio que al cierre del ejercicio presentan saldo a favor, de los cuales el de Industria y Comercio ya se encuentra en proceso de devolución lo que corresponde año 2017 y anteriores, para el caso del año 2018 se encuentra en proceso de verificación y el saldo de la declaración de Renta fue agotado con el impuesto a cargo que se genera durante el año 2019 de acuerdo a los egresos no procedentes.




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Otro rubro importante es el de deudores varios, que está compuesto únicamente por las incapacidades por cobrar a las diferentes EPS. Su composición es la siguiente:


CLIENTES 69.535.360 101.038.426 31.503.066-

ANTICIPOS Y AVANCES 559.197 - 559.197

INGRESOS POR COBRAR 714.000 24.518.236 23.804.236-

ANTIC DE IMPUESTOS Y CONTRIB O 15.767.970 0- 15.767.970

DEUDORES VARIOS 15.512.694 8.537.720 6.974.974

TOTAL DEUDORES 102.089.221 134.094.382 -32.005.161

9. OTROS ACTIVOS

Registra los importes pendientes de amortizar de las pólizas anuales que la Fundación adquiere, tanto Multirriesgo para los Equipos, como la Póliza de Directores. Su detalle se muestra a continuación:


GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2.153.427 2.728.448 575.021-

ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENT - 10.467.993 10.467.993-

TOTAL OTROS ACTIVOS 2.153.427 13.196.441 -11.043.014

Para efectos comparativos con el año 2018, se detalla a continuación la variación de los anticipos de impuestos y contribuciones, que en la presentación del Estado de Situación financiera se encuentra ubicado en el grupo de Deudores. Corresponden a los saldos a favor en Impuestos de Renta, IVA e Industria y Comercio.


ANTIC DE IMPUESTOS Y CONTRIB O 15.767.970 10.467.993 5.299.977

TOTAL ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 15.767.970 10.467.993 5.299.977

10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Las Propiedades, Planta y Equipo son bienes que contribuyen directa o indirectamente a la generación de beneficios económicos para La Fundación. El método de depreciación utilizado es el de línea recta acorde con la vida útil previamente determinada. El detalle de este grupo es el siguiente:




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URBANOS 3.036.813.700 1.959.580.800 1.077.232.900

EDIFICIOS 1.840.604.310 2.274.950.352 434.346.042-

MAQUINARIA Y EQUIPO 49.386.188 39.134.087 10.252.101

MUEBLES Y ENSERES 37.896.500 37.896.500 -

EQUIPOS 1.218.319 - 1.218.319

EQUIPO PROCESAMIENTO DE DATOS 54.019.584 54.019.584 -

ACTIVOS RECIBIDOS EN COMODATO 106.644.220 106.644.220 -

DEPRECIACION ACUMULADA -143.161.057 249.831.493- 106.670.436

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 4.983.421.764 4.222.394.051 761.027.714 Su variación se da principalmente por el avalúo técnico a lo terrenos y los edificios de las instalaciones donde funciona la Fundación.

11. OBLIGACIONES FINANCIERAS Este rubro corresponde única y exclusivamente al saldo a diciembre 31 de 2019 por las tarjetas de crédito que posee la Fundación, para atender operaciones inmediatas.


TARJETAS DE CREDITO 1.437.690 301.152 1.136.538

TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 1.437.690 301.152 1.136.538

12. PROVEEDORES NACIONALES / CUENTAS POR PAGAR Representan las obligaciones adquiridas por la Fundación con terceros, cuentas pendientes de pago a proveedores por la adquisición de bienes y servicios, retención en la fuente y retenciones y aportes de nómina.


PROVEEDORES 53.779.549 79.193.082 25.413.533-

HONORARIOS 1.528.200 7.182.793 5.654.593-

SERVICIOS PUBLICOS 3.706.696 - 3.706.696

OTROS - 3.038.883 3.038.883-

PAGOS RETENCION EN LA FUENTE 2.118.000 2.339.000 221.000-

APORTES FONDOS DE PENSION 589.896 21.947.200 21.357.304-

APORTES ENT. PROMOTORAS SALUD 558.709 17.237.900 16.679.191-

APORTES ARL - 720.200 720.200-

APORTES A PARAFISCALES - 16.631.600 16.631.600-

OTROS 2.503.911 770.423 1.733.488

ACREEDORES VARIOS 6.937.988 41.759.586 34.821.598-

TOTAL PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR 71.722.949 190.820.667 -119.097.718




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Este grupo tiene una disminución significativa frente al año 2018, debido a que en el mes diciembre de 2019 se cancelaron todos los aportes al sistema general de Seguridad Social de los empleados, solo quedando pendiente los aportes que corresponden a los días de vacaciones disfrutados en el mes de enero y que se les retuvo en el momento del pago. El resto de los rubros fueron cancelados oportunamente en enero de 2020, como son los proveedores, honorarios y retención en la fuente.

13. IMPUESTOS POR PAGAR


PAGOS DE IVA - 2.479.417 2.479.417-

DE INDUSTRIA Y COMERCIO 31.000 - 31.000

TOTAL IMPUESTO POR PAGAR 31.000 2.479.417 -2.448.417

Corresponde a los impuestos generados y causados con corte a diciembre31 de 2019; para este ejercicio queda pendiente un saldo mínimo por concepto de industria y comercio; para el caso del IVA no se genero saldo a pagar, por el contrario, saldo a favor.

14. BENEFICIOS A EMPLEADOS Corresponde a los valores adeudados por la Fundación por concepto de obligaciones laborales contraídas durante el año 2019, para los contratos que no fueron liquidados; estas obligaciones se pagaron de manera oportuna para el caso de los Intereses a las Cesantías en el mes de enero y Cesantías en el mes de febrero, de acuerdo a los vencimientos establecidos.


SALARIOS POR PAGAR 74.339 74.339 -

CESANTIAS CONSOLIDADAS 43.639.231 33.940.734 9.698.497

INTERESES SOBRE CESANTIAS 5.002.297 3.954.832 1.047.465

VACACIONES CONSOLIDADAS 5.797.701 6.911.887 1.114.186-

TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS 54.513.568 44.881.791 9.631.777

15. INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO Y OTROS PASIVOS


FUNDACION SEGUNDO NIVEL 134.890.000 - 134.890.000

CONTRATOS - 46.420.696 46.420.696-

RDTOS FROS PARA DEVOLVER 4.849.945 4.192.470 657.475

TOTAL INGRESOS RECIBIDOS POR

ANTICIPADO Y OTROS PASIVOS139.739.945 50.613.166 89.126.779




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Para el año 2019, hay un incremento significativo, dado que se recibió una donación con destinación específica para ser ejecutada durante el año 2020, por este motivo queda registrada en el pasivo y se ira trasladado al ingreso a medida que se vaya ejecutando.

16. ACTIVO NETO Este grupo está conformado por los aportes iniciales, los recursos retenidos por la entidad para su beneficio tomados de los excedentes, las valorizaciones de la Propiedad planta y equipo, generadas por el avalúo técnico realizado, el impacto en las cifras contables del patrimonio por la adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera y los resultados del periodo.


ACTIVO NETO PERMANENTE RESTRINGIDO 3.279.173.493 3.279.173.493 0-

ACTIVO NETO TEMPORALMENTE RESTRINGIDO 1.620.362.703 1.240.362.703 380.000.000

SUPERÁVIT POR VALORIZACION DE PROPIEDAD, PLATA Y EQUIPO 818.552.769 - 818.552.769

EXCESO DE INGRESOS SOBRE GASTOS DEL PERIODO 40.804.731 994.275.535 953.470.804-

EXCESO DE INGRESOS SOBRE GASTOS ACUMULADOS 2.030.203.814 1.415.928.280 614.275.534

TOTAL ACTIVO NETO 7.789.097.509 6.929.740.011 859.357.498

17. INGRESOS ACTIVIDADES SOCIALES Corresponde a los rubros que se encuentran relacionados directamente con el desarrollo del objeto social de la Fundación.


CONTRATOS CON ENTIDADES DEL ES 3.939.632.333 3.183.523.998 756.108.335

CONTRATOS VIGENCIAS ANT ENTIDA 10.885.273 - 10.885.273

CONVENIOS ASOCIACIONES 36.611.232 284.717.805 248.106.573-

ATENCIÓN COMPLEMENTARIA 17.908.300 22.530.040 4.621.740-

DONACIONES EMPRESARIALES 10.176.000 - 10.176.000

DONAC. 2° NIVEL FUNDACIONES 97.211.440 145.262.501 48.051.061-

PLAN PADRINO 220.733.400 235.517.340 14.783.940-

DONACIONES DINERO - EFECTIVO 273.340 89.032.000 88.758.660-

DONACIONES DINERO - TRANSFEREN 37.728.551 - 37.728.551

DONACIONES EN ESPECIE 21.088.361 116.545.049 95.456.688-

DONACIONES EVENTUALES 118.133.850 37.952.500 80.181.350

DONACIONES OCASIONALES (HERENCIAS) - 1.358.909.201 1.358.909.201-

VENTA PRODUCTOS CORPORATIVOS 6.724.300 15.313.607 8.589.307-

VENTA SERV GRAVA EVENTOS 648.569 - 648.569

VENTAS DE EMPAQUES 1.925.181 - 1.925.181

INGRESOS OPERACIONALES APIF 3.700.000 414.280.480 410.580.480-

TOTAL INGRESOS POR ACTIVIDADES SOCIALES 4.523.380.130 5.903.584.520 -1.380.204.390




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Comparativamente con el año 2018, tiene una disminución significativa de $1.380.204.390, dada principalmente porque en ese año se recibió una herencia que impacto de manera importante los resultados del año en mención. Para el año 2019 los principales ingresos se deben al desarrollo del objeto social de la Fundación como es la atención a la primera infancia.

18. COSTOS DE LA OPERACIÓN Este grupo esta conformado por las erogaciones que están directamente relacionadas con el desarrollo del objeto social y en cumplimiento en la ejecución de los contratos. Su disminución frente al año anterior está directamente ligada a la baja en los ingresos, como fueron los convenios de asociación.


GASTOS DE PERSONAL 2.664.637.304 2.591.808.929 72.828.375

ALIMENTACIÓN 652.434.972 569.874.961 82.560.011

ELEMENTOS DE ASEO 99.424.198 73.179.472 26.244.726

DOTACIÓN VESTUARIO 24.092.450 26.258.064 2.165.614-

MATERIAL DIDACTICO 24.702.658 45.214.709 20.512.051-

TRANSPORTE 25.993.622 34.193.100 8.199.478-

DOTACION PROGRAMAS 30.911.338 34.003.466 3.092.128-

JARDINERÍA DE ESPACIOS NIÑOS 5.015.297 19.181.041 14.165.744-

DONACIONES EN ESPECIE 20.728.361 114.983.999 94.255.638-

IVA MAYOR VALOR PRESTACION DE 60.782.232 - 60.782.232

HONORARIOS 42.245.217 28.153.398 14.091.819

IMPUESTOS 38.367.232 31.300.306 7.066.926

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES - 471.134 471.134-

SEGUROS 14.600.060 16.940.052 2.339.992-

SERVICIOS 219.907.416 238.128.228 18.220.812-

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 110.100.153 132.978.136 22.877.983-

DEPRECIACIONES 58.725.703 53.117.648 5.608.055

AMORTIZACIONES 7.279.092 2.883.095 4.395.997

FINANCIEROS 6.028.525 - 6.028.525

DIVERSOS 7.946.158 16.289.870 8.343.712-

CUENTA CONSORCIO APIF 2.313.445 398.205.390 395.891.945-

TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 4.116.235.433 4.427.164.997 -310.929.564




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19. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Son los gastos administrativos en los que incurre la Fundación, que no están directamente financiados por la ejecución de los contratos, pero que son necesarios para el funcionamiento y desarrollo de las actividades.


GASTOS DE PERSONAL 422.704.070 295.449.045 127.255.025

HONORARIOS 110.415.246 84.995.491 25.419.755

IMPUESTOS 1.562.432 1.681.930 119.498-

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 604.000 811.705 207.705-

SEGUROS 5.140.187 3.944.976 1.195.211

SERVICIOS 36.207.539 71.324.917 35.117.378-

GASTOS LEGALES 2.665.630 1.524.780 1.140.850

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 7.089.497 3.442.646 3.646.851

ADECUACION E INSTALACION - 500.000 500.000-

GASTOS DE VIAJES 2.639.183 2.757.634 118.451-

DEPRECIACIONES 13.501.728 12.995.131 506.597

AMORTIZACIONES 1.871.303 2.902.504 1.031.201-

DIVERSOS 14.395.654 20.021.688 5.626.034-

AJUSTE AL VALOR RAZONABLE - 157.312.344 157.312.344-

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 618.796.469 659.664.791 -40.868.322

20. OTROS INGRESOS Corresponde a los rendimientos, y valorizaciones de las inversiones financieras realizadas por la Fundación, de acuerdo a las mediciones establecidas en las políticas de la Fundación. Su composición al cierre del ejercicio es la siguiente:


DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 12.355.057 6.465.405 5.889.652

ARRENDAMIENTOS 600.000 21.857.840 21.257.840-

UTILIDAD EN VENTA DE INVERSION - 70.908.480 70.908.480-

RECUPERACIONES 22.317.749 14.902.879 7.414.870

INDEMNIZACIONES 777.752 76.851 700.901

DIVERSAS 7.311.400 629.506 6.681.894

AJUSTE AL VALOR RAZONABLE 72.237.381 47.498.873 24.738.509

CUENTA CONSORCIO APIF 6.925.737 21.856 6.903.881

TOTAL OTROS INGRESOS 122.525.077 162.361.689 -39.836.612




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21. OTROS GASTOS

Son los equivalentes a gastos extraordinarios, impuestos asumidos, multas, sanciones y demás costos no previstos en el desarrollo de la operación. Para este caso la cuenta mas significativa este en el rubro de diversos y corresponde a una sanción a favor del Municipio de Medellín, frente a un procedimiento en el desarrollo de la atención a los niños y niñas.


GASTOS EXTRAORDINARIOS 2.215.096 4.308.442 2.093.346-

GASTOS DIVERSOS 38.946.102 5.673.452 33.272.650

CUENTA CONSORCIO APIF 1.246.275 9.798.213 8.551.938-

TOTAL OTROS GASTOS 42.407.472 19.780.107 22.627.366

22. INGRESOS FINANCIEROS Son los rendimientos directamente relacionados con los intereses generados por las cuentas de ahorros y los CDT poseídos por la Fundación a 31 de diciembre de 2019.


INTERESES 1.752.861 63.001.217 61.248.356-

INTERES AL COSTO AMORTIZADO 193.340.337 - 193.340.337

DIFERENCIA EN CAMBIO - 473.999 473.999-

DESCUENTOS COMERCIALES CONDICI 1.615.978 - 1.615.978

INGRESOS FINANCIEROS 196.709.176 63.475.216 133.233.960

23. GASTOS FINANCIEROS Corresponde a los gastos generados por el manejo de los recursos en las diferentes entidades financieras.


GASTOS BANCARIOS 4.872.782 4.817.766 55.016

COMISIONES 7.589.564 14.013.202 6.423.638-

INTERESES 314.858 10.312 304.546

DIFERENCIA EN CAMBIO - 4.724.851 4.724.851-

DIVERSOS 391.254 2.709.715 2.318.461-

IVA MAYOR VALOR BANCARIOS 1.393.819 - 1.393.819

TOTAL GASTOS FINANCIEROS 14.562.277 26.275.846 -11.713.568




22

24. PARTES RELACIONADAS

Las partes relacionadas de la Fundación incluyen la Directora Ejecutiva y los miembros de la Junta Directiva. Directora Ejecutiva: Mariadelaida Zuluaga Sánchez Miembros de Junta: Carlos Raúl Yepes Jiménez Héctor de Jesús Arango Gaviria Juan David Vieira Fernández Luis Guillermo Fernández Fernández Gabriel Eduardo Rico Llano Ana Beatriz Rico de Vélez Adriana María Alonso Rozo Durante el año 2019 no hubo transacciones con las partes relacionadas. La remuneración total de la Directora Ejecutiva fue:

2019 2018

127.876.787,00 119.901.889,00

REMUNERACIÓN DIRECTORA

EJECUTIVA

25. CONTRATOS Durante el año 2019, la Fundación suscribió los siguientes contratos:

AñoCONTRATAN

TETipo No. Modalidad Objeto Cupos Fecha Inicio

Fecha

FinalizaciónValor Total

2019Municipio

MedellínContrato 4600078853 Jardin el Pinal

Contrato de prestación de

servicios para la operación del

Jardín Infantil Buen Comienzo "El

Pinal".

320 14/01/2019 31/12/2019 1.408.382.972,00

2019Municipio

MedellínContrato 4600078763

Entorno

Institucional 8

horas

Atención integral a niños/niñas

hasta los 5 años en la modalidad

Entorno Institucional 8 horas en

Centro Infantil.

495 14/01/2019 21/12/2019 2.162.876.082,00

2018-2019 ICBFContrato de

Aporte978 Jardin Social

Prestar el servicio Jardín Social de

conformidad con el manual

operativo de la modalidad

institucional y las directrices

establecidas por el ICBF, en

armonía con la política de estado

para el desarrollo integral de la

infancia de "Cero a Siempre".

23

hogares -

299

usuarios

17/12/2018 30/11/2019 515.363.399,00




23

26. HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE INFORMA

La Fundación tiene un proceso administrativo sancionatorio, por parte de la Secretaria de Salud del Municipio de Medellín, el cual se estima tiene un 50% de probabilidad de que se sancione a la Fundación; sin embargo no es posible determinar con certiza el valor de la sanción. Por este motivo no se contabiliza ningún pasivo estimado ni provisionado, pero se deja constancia en estas revelaciones.

27. APROBACION ESTADOS FINANCIEROS Estos estados financieros fueron aprobados por la Junta Directiva y autorizados para su publicación el 18 de febrero de 2020.

FIRMAS MARIADELAIDA ZULUAGA SANCHEZ GLADYS ELENA MORALES MORALES Directora Ejecutiva Contadora designada por ABAKO´S S.A. Tarjeta Profesional 203724-T

Documents

Informe de Gestión• Renovación de exención del impuesto Predial • Devolución de ICA (años 2016 y 2017) • Cambio de firma prestadora del servicio de contabilidad. • Inicio