Informe de Gestión Confamiliares Caldas 2013 con estados financieros

2013Informe de Gestión

Buscar que tengas una mejor vida es bienestar.

2

Mapa estratégicoEn el 2018 seremos, para los afiliados y beneficiarios, la principal institución aliada en el mejoramiento de su calidad de vida en el Departamento

Apoyamos a nuestros afiliados y beneficiarios en el mejoramiento de su calidad de vida y la realización de sus sueños de bienestar

Contribuir con el mejoramiento de la calidad de vida de la poblacion beneficiaria mediante la Administracion de Subsidio y el acceso a bienes y servicios

Mejorar la eficacia en la distribución del Subsidio Familiar

VISIÓN

MISIÓN

AFILIADOS Y BENEFICIARIOS 1

2

FINANCIERO Incrementar la disponibilidad de recursos para inversión social 3

PROCESOS INTERNOS

4

APRENDIZAJE YCRECIMIENTO

Fortalecer nuestras capacidades para generar valor a través de la administración del Subsidio Familiar

5 Gestionar el portafolio de productos y servicios para el cumplimiento de la propuesta de valor

6 Incrementar los niveles de efectividad del modelo comercial y de mercadeo

7 Fortalecer la capacidad para la gestión financiera de la caja

8 Fortalecer los mecanismos de control interno y la gestión del riesgo

9 Desarrollar una cultura orientada a las creación de valor y a la generación de sinergias internas y externas

10 Diseñar una arquitectura organizacional eficiente, flexible y alineada con la estrategia

3Informe de Gestión Confamiliares 2013

La razón de ser de la Caja de Compensación Familiar de Caldas – Confamiliares, es contribuir al bienestar de los trabajadores afiliados y sus familias, buscando de manera permanente mejorar la equidad en la distribución del Subsidio Familiar, siendo eficientes en su aplicación y facilitando el acceso a oportunidades, especialmente para aquellos que cuentan con menores ingresos.

La gestión social de Confamiliares en el año 2013, implicó diferentes oportunidades de aprendizaje, ajuste y consolidación de su propuesta de valor, a partir de cambios en la normatividad del sistema y las definiciones del plan estratégico para la Corporación.

Confamiliares ratificó el interés que tiene en masificar el acceso a la tecnología como una estrategia de mejoramiento de la calidad de la educación, la calidad de vida y las oportunidades de progreso de las familias afiliadas, otorgando un nuevo subsidio para computador o tablet, beneficiando a 2.097 hogares. Adicionalmente, los beneficiados recibieron un descuento entre el 20% y el 26% sobre la compra de los dispositivos, gracias a las alianzas realizadas con proveedores locales, representando un ahorro entre $350 mil y $450 mil por familia.

De otra parte, la Corporación contribuyó a la prevención de enfermedades inmunoprevenibles y por consiguiente a la buena salud de las familias afiliadas, favoreciendo la expectativa de vida, facilitando el acceso a la vacunación mediante el subsidio para trabajadores afiliados y sus familias con categorías A y B, el cual se incrementó al 40% y 20% respectivamente en biológicos específicos y se mantuvo el 20% y el 10% en los demás.

Igualmente, a partir del 1 de julio los beneficiarios del Subsidio Familiar vienen disfrutando de un incremento en otro de los subsidios en especie, como es el otorgado por compras en los Supermercados Confamiliares para los afiliados con categoría A y B que tengan personas a cargo, que pasó del 5% al 10% de descuento, en un portafolio de productos esenciales de la canasta familiar que son suministrados por empresas locales; aclarando que para los demás productos se continúa aplicando el 5%.

Otra novedad es la ampliación del portafolio que se ofreció a través de la Escuela Integral de Arte, en alianzas establecidas con diferentes instituciones artísticas de la ciudad, permitiendo una mayor variedad en los cursos ofrecidos para beneficio de nuestros afiliados, al tiempo que cumplió con el objetivo de apoyar diferentes emprendimientos y opciones con que cuenta Manizales en estas áreas.

Como apoyo a la política del Gobierno Nacional para la mitigación de los efectos del desempleo, en el primer semestre del año se dio apertura a la Agencia de Gestión y Colocación de Empleo de Confamiliares, con el propósito de disminuir la brecha existente entre la oferta y la demanda del mercado de trabajo, reducir tiempos de búsqueda de opciones laborales, disminuir los costos de las empresas al buscar trabajadores y generar una mayor transparencia en la vinculación laboral.

Finalmente, los resultados presentados, reflejan el trabajo desarrollado de cara a la compensación que no hubiera sido posible sin el aporte realizado por las empresas caldenses, la confianza de los trabajadores afiliados, nuestros empleados y las personas y entidades que han contribuido con el cumplimiento de la misión y la consolidación del Sistema del Subsidio Familiar.

Informe del Consejo Directivo y del Director

1 SERVICIOS SOCIALES


1. Servicios Sociales

EMPRESAS:

Empresas afiliadas9.215

1.1

POBLACIÓN:1.2

Total afiliados

Total personas a cargo

Total conyuges

Total población

114.237

103.267

52.066

269.570

5,2%

0,7%

2,9%

3,0%

AÑO 2013PERSONAS AFILIADAS %

El incremento en trabajadores afiliados, refleja 5.577 trabajadores más en la economía formal, destacándose los sectores de la construcción, empleos temporales, servicio doméstico, educativo y comercio, entre otros.

2.2%Crecimiento del Salario promediode los trabajadores Afiliados.

4.0%Incremento del Salario Mínimo Legal Vigente

De las empresas nuevas 1.084 corresponden a la afiliación de hogares privados con Servicio Doméstico.

Informe de Gestión Confamiliares 2013

1. Servicios Sociales

6

Aportes Patronales (4%)

Aportes Pensionados

Aportes Facultativos (2%)

Aportes de Voluntarios (6%)

Total

67.104.515

296.681

54.127

6.232

67.461.556

AÑO 2013Cifras en miles de pesos

TIPOS DE APORTANTES

APORTES RECIBIDOS:1.3

Los sectores con mayor crecimiento en aportes fueron:

Construcción Transporte Educación ServiciosSociales de

Salud

Hogares privadoscon ServicioDoméstico

76%24%

Sector Público

Sector Privado

¿De dónde provienen los aportes?

2 MEJORAMIENTO DE INGRESOS


2. Objetivo Estratégico: Mejoramiento de ingresos

8

SUBSIDIOS:2.1

2.1.1 Subsidio Familiar en Dinero:

Cuotas monetarias pagadas

Sector Urbano

Sector Rural

1.089.235

$20.024

$23.027

90.770Beneficiarios promedio mes

2.1.2 Subsidio en Especie:

Se mantuvo la cuota monetaria en:

$21.969Millones de pesos pagados

N° de paquetes escolares entregados

N° de auxilios educativos entregados

N° de auxilios educativos entregados para computador

Personas beneficiadas con el 5% de descuento en supermercados

52.273

3.075

2.097

33.027

ACUMULADO COBERTURA AÑO 2013

Valor paquete escolar (Millones $)

Valor descuento en supermercados (Millones $)

Valor de auxilios entregados (Millones $)

$ 619

$ 648

$788

ACUMULADO VALORES AÑO 2013

Confamiliares mantuvo la cuota monetaria para el año 2013, puesto que según la circular 054 del 30 de enero de 2013 la Superintendencia del Subsidio Familiar fijó la cuota Departamental en $19.575.



2.1.3 Subsidio al Desempleo:

Entregados a 624 desempleados con vinculación anterior a las Cajas de Compensación Familiar.

De Subsidios entregados a 130 desempleados sin vinculación anterior a las Cajas de Compensación Familiar.

$552Millones

$115Millones

AGENCIA DE GESTIÓN Y COLOCACIÓN DE EMPLEO:2.2

Resultados:

2.534Hojas de vidaRegistradas

303Empresas

Registradas

91Colocaciones

Efectivas

La Agencia de Gestión y Colocación de Empleo de Confamiliares, fue creada mediante resolución 1281 de abril de 2013 del Ministerio de Trabajo, en el marco de la política pública de Protección al Cesante, para facilitar el encuentro entre oferta y demanda de empleo, mediante la asesoría a los oferentes para encontrar un empleo y a los empleadores para contratar trabajadores de acuerdo con sus necesidades.



10

- Articulación del registro de buscadores de empleo y demanda de vacantes a través de la Red de Empleo del Municipio de Manizales.

- Promoción de la formalización del empleo, trabajo digno y decente a través de 12 eventos empresariales y 72 visitas personalizadas a empresas.

- Relación con agremiaciones como ACRIP y FENALCO para socializar los servicios de gestión y colocación de empleo prestados a través de la Agencia.

- Se dieron a conocer los beneficios de la aplicación del Mecanismo de Protección al Cesante a 256 empresas afiliadas.

- En aras de dar respuesta efectiva a las empresas que requieren cargos técnicos, administrativos y operativos, se gestionó la vinculación de egresados de formación laboral a la Agencia de Empleo, con instituciones de educación para el trabajo y el desarrollo humano de la ciudad de Manizales.

- El 20% de las empresas registradas, realizó solicitud de prestación de servicios de gestión y colocación.

- Las empresas han realizado 247 solicitudes de puestos de trabajo, con una efectividad del 38%, siendo los de mayor demanda el sector terciario con el 25%, seguido del sector secundario con el 23% y el 6% con el sector primario. De las colocaciones realizadas el 56% fueron para cargos operativos, 30% para cargos técnicos y 14% para profesionales.

- Los perfiles de mayor demanda son asesores comerciales con el 28%, operarios con el 24%, operadores de call center con el 7% y auxiliares contables con el 3%.

- En el Primer Encuentro Nacional del Servicio Público de Empleo, el Ministerio de Trabajo destacó la labor de la Agencia de Gestión y Colocación de Empleo de Confamiliares por ser la única en el país que ha realizado mejoras al proceso de preselección desde la aplicación de pruebas de habilidades para lograr mayor adecuación al perfil solicitado por la empresa, lo cual ha favorecido la efectividad de los procesos realizados.

Resultados Agencia de Gestión y Colocación de Empleo:



11

Recibieron orientación Laboral, habilitando su hoja de vida para la participación en procesos de selección.

Participaron en talleres para incrementar su efectividad en la búsqueda de empleo, así mismo, han recibido herramientas para mejorar su desempeño en un proceso de selección.

Con personas que buscan empleo: (Buscadores de Empleo)

90%De las personas inscritas

56%De las personas inscritas

SUPERMERCADOS:2.3

$41.890Millones de pesos en ventas

$676

$61

Millones de pesos en modernización

Millones de pesos

Millones de pesos

Utilidad neta, después de asumir gastos de iniciativas Corporativas por $149 millones de pesos

$252Fue el valor de los descuentos otorgados a grupos de interés, presentándose como beneficio social.

INGRESOS

EGRESOS

REMANENTES

$45.861.206.837

$45.799.824.347

$61.382.490

SUPERMERCADOS CONFAMILIARES



12

CRÉDITOS:2.4

97%Categorías A y B

Los recursos desembolsados en el año 2013 ascendieron a $18 mil millones, de los cuales el 97% fueron destinados a CATEGORÍAS A y B

Consolidación de la Cartera por cerca de:

Cartera en los Municipios:

$20.000

Millones de pesos

Mipymes delDepartamento

Millones de pesos

$501 28

Hasta junio se desembolsaron recursos de Microcrédito por valor de:

$3.327Millones de pesos

INGRESOS

EGRESOS

REMANENTES

$2.920.030.411

$2.421.704.924

$498.325.487

CRÉDITOS CONFAMILIARES


PRESTACIÓN DE SERVICIOS CON RECURSOS DE TERCEROS:2.5

2.5.1 Recreación:

2.5.2 Educación - Promoción Social:

2.5.3 Contrato Agencia Nacional para la Superacion de la Pobreza Extrema:


744 Administración de los procesos deportivos y de operación de la sede deportiva para Buencafé Liofilizado.

En acompañamiento social para la Chec, apoyando las líneas de Gestión interinstitucional - Acompañamiento social a la operación de los negocios - Ejecución de estrategias de sostenibilidad: Procesos formativos en temas de interés de la empresa, asociadas igualmente al quehacer ciudadano.

Ejecución en los 27 municipios del Departamento de Caldas y el municipio de Puerto Boyacá.

En los programas deportivos, de actividad física y eventos de la CHEC

Personas atendidas

5.242

76.934

Personas atendidas

Personas atendidasentre clientes, usuarios y comunidad en general.

3 ACCESO Y CALIDAD EDUCATIVA


3. Objetivo Estratégico: Acceso y calidad Educativa

15

EDUCACIÓN:

Coberturas:

3.1

LOGROS:3.2

SERVICIO 2013

Predictores de problemas de aprendizaje en grado Jardin y Transición

Preescolar

Instituto de Educación Continuada

Capacitación

Capacitación para inserción laboral

Jornada Escolar Complementaria

Bibliotecas Ley 115

Bibliotecas en convenio

Escuela integral de arte

Promoción Social

TOTAL

1.047

1.916

6.317

848

10.803

360.055

587.613

2.276

8.612

986.068

6.581

3.2.1 Preescolares:

Niveles de desarrollo para la edad y el nivel escolar.

Los Preescolares de Confamiliares, tienen una participación del 9,8% del total de estudiantes matriculados en los niveles de Prejardín, Jardín y Transición en Manizales.

77,8%854

Confamiliares

94,5%

9,8%

ENE 2013 DIC 2013

100

80

60

40

20

0

Niños fueron evaluados en los niveles de desarrollo para la edad.



3.2.2 Instituto de Educación Continuada:

437

1.916

6

9%

49%

En procesos de acompañamiento para desarrollo de competencias

básicas transversales y el fortalecimiento de los diagnósticos

para las Pruebas Saber Once.

Menos de deserción escolar en los dos últimos años.

Estudiantes Beneficiados

49%Se encuentran matriculados en el Instituto de Educación Continuada de Confamiliares

Adultos vinculados a la educación formal en Manizales

Estudiantes graduados como bachilleres académicos

Estudiantes certificadosen básica primaria

17

3.2.3 Escuela Integral de Arte:

3.2.4 Insercion Laboral:

3.2.5 Predictores de Problemas de Aprendizaje:

70%

832

De ampliación de la ofertapasando de 12 a 34 cursos

Personas

En total se atendieron a través de la tercerización

Se conviene la oferta de cursos a través de terceros, con procesos de desarrollo de proveedores, acompañamiento en la consolidación del portafolio y sostenimiento de beneficios a afiliados y beneficiarios de las categorías A y B.

Se ejecutó en los niveles Jardín y Transición de instituciones educativas oficiales urbanas del Departamento de Caldas.

848Beneficiarios atendidos

305Docentes capacitados en temas asociados al prendizaje

2.405Padres de familia involucrados en la socialización de planes pedagógicos específicos.





3.2.6 Jornada Escolar Complementaria:

68 Instituciones vinculadas al Programaen 24 municipios del Departamento

Del total de establecimientos educativos de Caldas.

Se atendieron 10.803 estudiantes del grado 1º a 8º

53% De los estudiantes muestra desempeño alto.

77% De los estudiantes evaluados logran construir con otros, respetar y valorar los aportes de todos los integrantes del grupo, siendo más participativos y con mejor interacción con sus pares.

30%

3.2.7 Sistema de Gestión de Calidad:

3.2.8 Bibliotecas:



19

Se logró la recertificación de calidad con la norma ISO 9001 para los servicios de Educación Formal.

El ICONTEC destacó el esfuerzo por mantener y mejorar el sistema de gestión, el trabajo en equipo, el compromiso del personal, la coherencia entre lo planeado y lo ejecutado, la capacidad de adaptación al cambio y la calidad de los servicios de educación constituyéndose como un referente que considera valioso compartir con otras organizaciones.

Oferta propia con las bibliotecas ubicadas en Malhabar, San José, San Marcel, Bosques del Norte, Chinchiná, Arauca, La Rochela, y con las bibliotecas del Centro y Las Ferias en La Dorada.

80%

$45.7

De la cobertura registrada se obtuvo con las estrategias de fomento a la lectura: Ojos que no leen con razón que no entiendes, Acompáñame una historia nueva nos espera, Un libro toca tu puerta, Mi barrio todo un cuento, entre otras.

La inversión en material bibliográfico en el 2013 Millones

4 ESTILOS DE VIDA SALUDABLE Y AUTOGESTIÓN DEL BIENESTAR

Total Taquilla

Total Alojamiento

Deportes

Eventos

Turismo

TOTAL

314.605

56.012

31.269

65.892

503

468.281

RECREACIÓN:4.1


4. Objetivo Estratégico: Estilos de vida saludable y autogestión del bienestar

21

Cobertura enAgencias año 2013

86.984

Cobertura enManizales año 2013

381.297

Certificación del grupo de Salvavidas de los Centros Vacacionales y Parque Recreativo Alegría Tropical, en la

Norma de Competencia Laboral en Rescate Acuático, según la ley de piscinas, siendo los únicos certificados

en todo el departamento de Caldas.

En las estrategias de actividad física masiva y promoción de estilos de vida saludable para afiliados y beneficiarios en diferentes municipios del Departamento en actividades como: Bailatón Recreativa, Bailatón de Neón, Clase de Baile al Parque, Torneo Urbano de Fútbol.

Participantes2.771

4.1.1 Logros:

Coberturas Recreación:

PROGRAMA USOS



3.057

6.780464

6.048

479

227

Participantes en carreras atléticas en La Dorada y Aranzazu, realizadas en alianza con las Alcaldías Municipales e instituciones de salud.

Empleados y sus familias participaron en los programas de Bienestar y Salud Ocupacional.

Adultos mayores se atendieron en el Programa Años Vitales, que facilita la integración social y el fortalecimiento de su condición física y funcional.

Afiliados y beneficiarios con categoría A, recibieron Subsidios adicionales con la estrategia de Paseos Familiares a los Centros Vacacionales.

Vinculados a las Olimpiadas Fides (población especial) en el Parque Recreativo Alegría Tropical.

Deportistas de la zona Oriente participaron en los Juegos empresariales en la Sede La Dorada.

30.370Afiliados disfrutaron de alternativas de deporte y actividad física.

4.1.2 Centros Vacacionales y Parques:

Participantes



23

2.590 Accedieron a alojamiento en los Centros Vacacionales, con mayor subsidio a la demanda, incrementando en 44% el uso en temporada baja.

Invertidos en obras de mantenimiento y mejoramiento de infraestructura física, equipos y seguridad en piscinas.

Personas asistieron a las actividades planteadas en el Departamento.

Familias

176.446 Personas atendidas en 465 eventos.84.321 Afiliados disfrutaron de la programación cultural en convenio con otras instituciones

1.765

Millones de pesos$650

CULTURA:4.2

NUTRICIÓN:4.3

4.3.1 CoberturasBENEFICIARIOS

Consulta Nutricional

Complementación Alimentaria

Educación Nutricional

Programas escolares

Acciones de Prevención y Promoción

TOTAL

2.545

1.428

8.454

2.609

14.633

29.669

PROGRAMAS



4.3.2 Programa de Complementación Alimentaria:

4.3.3 Modalidad Refrigerio:

4.3.4 Hábitos de higiene adecuados:

Se entregaron a 82 niños menores de cinco años quienes tenían retraso en el indicador peso - talla, de los programas Confamilias Solidarias y Complementación.

288Suplementos

2.609Niños

MEJORA DEL INDICADOR DE RIESGO DE TALLA - EDAD

Disminuyó el porcentaje de riesgo nutricional aguda en menores de cinco años

31,6%

27,48%

Disminuyó el porcentaje de riesgo nutricional aguda en modalidad de preescolar.

Menores de 5 años

14,9%

8%

83,7%

79,5%

92%

87%

7,76%

4,27%

73,1%

64,9%

89,7%

77%Modalidad Tradicional

Modalidad Preescolares

Atendidos en la modalidad de refrigerio.

96%De los niños evaluados tienen hábitos de higiene adecuados.

Se aumentó el porcentaje de beneficiarios de este programa

Disminuyó el “riesgo de delgadez” y “delgadez”

2.339De ellos fueron atendidos con recursos de Confamiliares.

4.3.5 Madres Gestantes:



25

Mujeres gestantes y lactantes atendidas en 19 municipios.

1.342

Paquetes nutricionalesentregados.

9.451

De los bebés de las madres del Programa nacieron con peso normal, porcentaje que es inferior al resultado de bajo peso al nacer obtenido por la Encuesta Nacional de Demografía en Salud –ENDS- de 2010.

78,63%

Disminución del porcentaje de gestantes con bajo peso en 8.6 puntos porcentuales

29,4%

20,8%Evaluacion Final

Primera Evaluacion

VACUNAS:4.4

CoberturasDOSIS APLICADAS

Manizales

Agencias

TOTAL DOSIS PARA CATEGORÍAS A Y B

TOTAL SUBSIDIO ENTREGADO

5.515

$81.173.089

19.337

1.402

ZONA

SUBSIDIO EN VACUACIÓN



47%

DISCAPACIDAD:4.5

4.5.1 Coberturas

4.5.1 Logros:

PERSONASEducación Especial

Intervención Terapéutica

Acompañamiento a Cuidadores

Discapacidad Pobreza

TOTAL

75

47

106

42

270

LINEA DE ATENCIÓN

Se atendió el 35% de personas de la población potencial con discapacidad en Manizales y Villamaría.

75

De los planes caseros y orientación al manejo de las personas con Discapacidad

25%Arte y recreación para el manejo de rutinas básicas y habilidades sociales.Se entregaron:

personas con discapacidad recibieron servicios de educación especial.

Fueron preparados para la inclusión laboral.12%

Fueron ubicados 5 a través de práctica laboral; 12 personas acompañadas en procesos para la inclusión educativa y 51 procesos de habilidades sociales y ocupacionales.



27

SALUD:4.6

4.6.1 Servicios Ambulatorios:

Consultas de Medicina General

Consultas atendidas en 30 especialidades.

110.6559.460

49.878Consultas de odontología general. 38.721Consultas de higiene oral. 4.348

Consultas priorizadas.

Se habilitó en el Centro de Especialistas San Marcel la Consulta de Medicina especializada en Endocrinología adultos y Neumología.

INGRESOS

EGRESOS

REMANENTES

$34.998.766.944

34.514.729.956

$484.036.988

SALUD CONFAMILIARES



4.6.2 Servicio de Cirugía:

4.6.3 Servicio de Urgencias:

4.6.4 Hospitalización:

Pacientes intervenidos en Quirófano. 5.409Procedimientos realizados.

Procedimientos hospitalarios

Procedimientos ambulatorios

6.593

75%

25%

Lanzamiento del Programa de Cirugía Cardiovascular e Implante de Válvulas Cardíacas a partir del 1 de Noviembre.

Vinculación de médico especialista en cirugía cardiovascular, con atención 24 horas para pacientes de urgencias y electivos.

Consultas de urgencias

Pacientes se atendieron enel servicio de Hospitalización

Porcentaje de ocupación promedio

Se realizaron 36 cirugías cardiovasculares.

40.088

2.800 84,2%

- Articulación del registro de buscadores de empleo y demanda de vacantes a través de la Red de Empleo del Municipio de Manizales.

- Promoción de la formalización del empleo, trabajo digno y decente a través de 12 eventos empresariales y 72 visitas personalizadas a empresas.

- Relación con agremiaciones como ACRIP y FENALCO para socializar los servicios de gestión y colocación de empleo prestados a través de la Agencia.

- Se dieron a conocer los beneficios de la aplicación del Mecanismo de Protección al Cesante a 256 empresas afiliadas.

- En aras de dar respuesta efectiva a las empresas que requieren cargos técnicos, administrativos y operativos, se gestionó la vinculación de egresados de formación laboral a la Agencia de Empleo, con instituciones de educación para el trabajo y el desarrollo humano de la ciudad de Manizales.

- El 20% de las empresas registradas, realizó solicitud de prestación de servicios de gestión y colocación.

- Las empresas han realizado 247 solicitudes de puestos de trabajo, con una efectividad del 38%, siendo los de mayor demanda el sector terciario con el 25%, seguido del sector secundario con el 23% y el 6% con el sector primario. De las colocaciones realizadas el 56% fueron para cargos operativos, 30% para cargos técnicos y 14% para profesionales.

- Los perfiles de mayor demanda son asesores comerciales con el 28%, operarios con el 24%, operadores de call center con el 7% y auxiliares contables con el 3%.

- En el Primer Encuentro Nacional del Servicio Público de Empleo, el Ministerio de Trabajo destacó la labor de la Agencia de Gestión y Colocación de Empleo de Confamiliares por ser la única en el país que ha realizado mejoras al proceso de preselección desde la aplicación de pruebas de habilidades para lograr mayor adecuación al perfil solicitado por la empresa, lo cual ha favorecido la efectividad de los procesos realizados.



29

4.6.5 Unidad de Cuidado Crítico:

4.6.5 Procedimientos especiales:

4.6.6 Gestión de calidad:

4.6.7 Seguridad del paciente:

Camas de Cuidado Crítico: 6 unidades de cuidado intermedio adultos y 6 unidades de cuidado intensivo adultos (Unidades polivalentes).

12

Pacientes ingresaron a la Unidad.435Porcentaje de ocupación en la Unidad83%

Procedimientos2.865

Ocupación del servicio53%

Procedimientos hospitalarios

Procedimientos ambulatorios89%

11%

En el mes de noviembre ICONTEC realizó Auditoría Externa, obteniendo como resultado 100% de conformidad en los aspectos evaluados y logrando así la recertificación en la Norma ISO 9001:2008.

Revisión de las primeras causas de morbilidad para los

57 servicios habilitados.Rondas de seguridad del paciente

102

5 ACCESO A VIVIENDA


5. Objetivo Estratégico: Acceso a Vivienda

31

VIVIENDA:5.1

5.1.1 COBERTURAS

2013

NÚMERO VALOR

Subsidios Familiares de Vivienda Asignados

Subsidios cobrados

405

429

MODALIDAD

4.338.329.500

4.587.374.900

Subsidios asignados en Manizales316

Subsidios asignados en otros municipios del departamento de Caldas

89

Subsidios Familiares de Vivienda en Caldas.250

5.1.2 SUBSIDIOS FAMILIARES DE VIVIENDA CON RECURSOS FONVIVIENDA DONDE CONFAMILIARES ACTÚA COMO OPERADOR

Por $9.699 millones asignados con recursos de Fonvivienda, de los cuales 240 Subsidios correspondieron al programa de vivienda gratuita.

6 MEJORAR LA EFICACIA EN LA DISTRIBUCIÓN DEL SUBSIDIO FAMILIAR


6. Objetivo Estratégico: Mejorar la eficacia en la distribución del Subsidio Familiar

33

CONFAMILIAS SOLIDARIAS :5.1

Familias vinculadas 726Familias iniciaron el Programa en Manizales y Chinchiná.

413

Participantes en 236 encuentros familiares con temáticas de dinámica y economía familiar y hábitos de vida saludables.

9.722

Participantes de 206 familias disfrutaron del paseo día en el Centro Vacacional La Rochela y el Parque Recreativo Alegría Tropical en La Dorada.

865


El sistema de control interno de CONFAMILIARES se constituye en un instrumento de protección para los grupos de referencia y de interés, dentro de un régimen de transparencia y buen gobierno en atención a los recursos confiados y en cumplimiento de su función social. Se consolida en un proceso específico para proporcionar seguridad razonable, evaluando la efectiva aplicabilidad de los principios de eficiencia, eficacia, equidad y economía en la ejecución de sus operaciones, cumpliendo con las normas, regulaciones y políticas, garantizando suficiencia y confiabilidad en la información financiera y en la adecuada ejecución de los procesos y procedimientos establecidos.

En el desarrollo de las actividades, la Corporación enfrenta diferentes riesgos, por lo que está comprometida con la adopción de mecanismos que le permiten adelantar las gestiones necesarias para administrarlos y minimizar su impacto. De esta forma, manejó adecuadamente los recursos destinados al otorgamiento del subsidio en dinero y en especie, así como la ejecución de obras y prestación de servicios sociales; también, ejecutó las inversiones y efectuó los actos necesarios tendientes al desarrollo de los diversos programas sociales, todo de conformidad con las prescripciones legales que regulan el Subsidio Familiar, el Sistema General de Seguridad Social en Salud y demás disposiciones pertinentes.

De otro lado, se continúa dando cumplimiento a los lineamientos y recomendaciones emitidos por los entes de control como la Superintendencia del Subsidio Familiar, la Contraloría General de República, la Revisoría Fiscal y la Auditoría Interna, las cuales contribuyen a la optimización operativa, el sostenimiento y crecimiento de los servicios sociales, beneficiando a los afiliados y demás grupos de referencia, fortaleciendo el grado de confianza en la Organización.

CONFAMILIARES, cuenta con una estructura que ha permitido la segregación de funciones y la asignación de responsabilidades para la coordinación y ejecución de labores orientadas al logro de los objetivos estratégicos. Así mismo, a través de sus estados e información financiera y sus presupuestos, revela a la comunidad en general su situación económica y solvencia patrimonial.

De otro lado, se han desarrollado los procesos y procedimientos que han permitido la libre circulación de las facturas emitidas por los proveedores.

Con todo lo anterior, la Caja de Compensación Familiar de Caldas, con fundamento en sus principios y valores, cuenta con un adecuado sistema de control interno en la gestión de sus operaciones, administración de recursos, toma de decisiones y demás actividades que conducen al cumplimiento de su misión y objeto social.

PROPIEDAD INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR

De conformidad con lo establecido en la Ley 603 de 2003, Confamiliares cumple con las normas relacionadas con la Propiedad Intelectual y derechos de autor del Software que se encuentra instalado en la Corporación, dejando expresa constancia de la existencia y originalidad de las licencias que se encuentran en uso, las cuales fueron legalmente adquiridas de los respectivos fabricantes.

Informe sobre la evaluación al sistema de control interno

35

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS "CONFAMILIARES"A DICIEMBRE 31

(CIFRAS EXPRESADAS EN MILLONES DE PESOS COLOMBIANOS - M$)


ASPECTOS FINANCIEROS DESTACADOS 2013 2012

Para el período enero 1 a diciembre 31:

Ingresos Totales 162.146 159.052Costos y Gastos Totales 155.120 155.735Remanentes netos del ejercicio 7.027 3.317

Recaudo de aportes del 4% de los empleadores afiliados 67.105 62.013Ingresos totales del servicio de Mercadeo 45.861 47.625Ingresos totales del servicio de Salud 34.999 33.261

Al 31 de diciembre:

Efectivo neto y valores negociables al final del período 16.074 13.842

Activos totales 174.506 166.098

Obligaciones Financieras 14.540 16.070Deudas 27.161 21.611Fondos de ley con destinacion específica 23.880 24.740

Patrimonio neto total 108.926 103.678

Capital de trabajo al final del período 23.270 21.303

Número total de empleados 1.449 1.535

El presente informe esta sujeto a aprobación de la Asamblea de Afiliados.


MONTES & ASOCIADOSAUDITORES CONSULTORES

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL ACERCA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BASICOS DE LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS - CONFAMILIARES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

M&A: IA: 0069:14

Manizales, Febrero 24 de 2014

Señores CONSEJO DIRECTIVO CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS CONFAMILIARESManizales (Caldas)

Cifras Expresadas En Miles de Pesos ($) - Colombianos

1. He auditado los Estados Financieros Básicos de LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS – CONFAMILIARES, al 31 de diciembre de 2013 y 2012 y los correspondientes Estados de Resultados, Cambios en el Patrimonio, Cambios en la Situación Financiera, Flujos de Efectivo y sus respectivas Notas, por los períodos terminados en esas fechas, además del resumen de las políticas contables más significativas emanadas por la Superintendencia del Subsidio Familiar y Decreto 2649 de 1993.

La Administración de LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS. CONFAMILIARES es responsable de la preparación y adecuada presentación de los Estados Financieros Básicos, la cual incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación de los mismos, para que estén libres de errores de importancia relativa, ya sea debidas a fraude o error, aplicando las políticas y procedimientos contables de acuerdo al Decreto 2649 de 1993.

2. Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos Estados Financieros Básicos con base en mí auditoria, para lo cual manifiesto que obtuve la información para cumplir mis funciones de Revisor Fiscal y llevar a cabo mi trabajo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia y las regulaciones normativas del sector.

Realicé mi revisión de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Esas normas requieren que se obtenga evidencia válida y suficiente por medio de técnicas de auditoría para obtener una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico para emitir su concepto sobre la misma. Una auditoría incluye el examen, sobre una base selectiva, de las evidencias que respaldan las cifras y las notas informativas sobre los estados financieros básicos. Una auditoría también incluye la evaluación de las normas o principios contables utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la Administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros básicos.

3. En mi opinión, los citados Estados Financieros Básicos, arriba mencionados, Balance General, Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio, de Cambios en la Situación Financiera, Flujos de Efectivo y sus respectivas Notas terminados al 31 de Diciembre de 2013, que han sido fielmente tomados de los libros oficiales, presentan fidedignamente la situación financiera de LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS - CONFAMILIARES, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, los cuales fueron uniformemente aplicados, atendiendo los lineamientos del decreto 2649 de 1993.


4. Párrafos de Énfasis:

Al 30 de junio de 2013, la entidad presentaba las siguientes situaciones:

Al 30 de junio de 2013, la Unidad Táctica de Salud de Confamiliares presentó resultados positivos por un valor de M$881.743. Tal como se menciona en la Nota 1 de los Estados Financieros, a junio 30 de 2013 la EPS Servicio Occidental de Salud - S.O.S continúa en una situación delicada como todas las entidades del sector. El 17 de enero de 2013 la Superintendencia Nacional de Salud generó una nueva medida de vigilancia especial y viene prorrogando su intervención, pero con un aspecto muy positivo y es que el gobierno nacional le levantó la restricción en lo que se refiere a la afiliación, dándole la posibilidad de vincular a nuevos asegurados.

Al 31 de diciembre de 2013, la Unidad Táctica de Salud de Confamiliares presentó resultados positivos por un valor de M$484.037. No obstante lo anterior y tal como se menciona en la Nota 1 de los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2013, “la EPS Servicio Occidental de Salud - S.O.S continúa funcionando debido a las decisiones que ha tenido que tomar el regulador para evitar el retiro de prestadores responsables que profundicen la crisis y un reconocimiento a la claridad con que se presentan las cifras financieras a diferencia de otros jugadores del sector; puesto que de no ser así, desde el año anterior estaría en proceso de liquidación debido al estado de su patrimonio”. Con relación a la participación accionaria de la Caja de Compensación Familiar de Caldas en la EPS S.O.S, al 31 de diciembre de 2013 es del 10,22% y a la fecha la inversión patrimonial que es de M$1.982.034 se encuentra totalmente provisionada. Del total de las ventas operacionales registradas durante la vigencia del 2013 el 58% fueron realizadas a la S.O.S. y el saldo que adeuda esta EPS a la Corporación asciende a M$5.192.427 con las siguientes edades:

En este contexto, la IPS de CONFAMILIARES, ha adelantado acciones para el control del riesgo como son, entre otras:

Como se menciona en la nota No 1 a los estados financieros y según los lineamientos establecidos por el Consejo Directivo y el Director, se afectaron los estados de resultados de Salud con provisiones genéricas adicionales para la protección de esta clase de cartera, dado el entorno del sector en el país. Por lo tanto, al 31 de diciembre se presenta un monto de provisión por la suma de M$1.993.448, que incluye M$1.200.756 correspondiente al 20% de la provisión genérica para la cartera de la EPS S.O.S determinada por el Consejo Directivo.

Igualmente, como se informa en la Nota 1, durante el período, se castigó cartera de aquellas cuentas de muy difícil cobro en cuantía de M$587.896.

5. Además conceptúo con base en mis demás labores de Revisoría Fiscal que:

La contabilidad de la Caja se llevó de conformidad con las normas reglamentarias y la técnica contable.

Las operaciones registradas en los libros y los actos de los Administradores se ajustaron a los Estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Afiliados y del Consejo Directivo de la Corporación.

La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevaron y conservaron debidamente.

Se cumplió con el pago oportuno de las obligaciones relacionadas con el Sistema de Seguridad Social Integral y los Aportes Parafiscales de acuerdo con la normatividad vigente.

En lo referente con los derechos de autor y legalidad del software, se observa que la totalidad del software utilizado ha sido adquirido legalmente y cuenta con la debida certificación para su uso.


El Sistema de Control Interno, sin dejar de lado las limitaciones inherentes a la efectividad del mismo, el cual puede afectarse por circunstancias externas o imprevistas, mantiene un nivel adecuado, no obstante, y como quiera que la Corporación, los funcionarios, y el mismo sistema son dinámicos y cambiantes, se debe seguir en el proceso de mejora continua.

El informe de gestión se ajusta a la normativa regulatoria.

6. Durante la vigencia con corte a Diciembre 31 de 2013, informé en forma permanente y oportuna a la Administración acerca de las observaciones detectadas durante mis revisiones mediante cartas de control interno, precisando que en el informe de estados financieros a este corte, se tratan los temas comentados en este dictamen y otros asuntos teniendo en cuenta la materialidad e importancia relativa de las cifras.

JESÚS ANTONIO GOMEZ LOAIZAC.P. Revisor Fiscal T.P. 35118-TEn Representación de NEXIA M&A INTERNATIONAL S.A.SRegistro No, 312-TCalle 57 No 24ª 53 La EstrellaManizales - Caldas

Elaboró: JAGLRevisó: CLCV- JRMMAprobó: CLCV - JRMMImprimió: MYBA

ESTADOS FINANCIEROS


ACTIVO NOTAS 2013 2012ACTIVO CORRIENTEDisponible 2 y 3 7.023.284 5.814.337 Inversiones 2 y 4 9.533.294 8.495.264 Deudores 2 y 5 35.314.670 28.538.354 Inventarios 2 y 6 3.923.040 4.076.262 Gastos Pagados por Anticipado 2 y 7 - 276.981

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 55.794.288 47.201.198

ACTIVO NO CORRIENTEPropiedades, planta y equipo 2 y 8 42.555.211 44.544.208 Cargos Diferidos 2 y 9 - 363.488 Inversiones a largo plazo 2 y 11 189.293 199.076 Deudores a largo plazo 2 y 5 728.564 1.021.464 Fondos y Apropiaciones con destinación especifica 1, 2, 4 y 10 22.796.740 22.371.978 Fondos y/o Convenios de Cooperación 1, 2 y 10 1.640.117 1.548.350 Saldo para obras y programas de beneficio social 1, 2 y 10 3.007.816 - Otros Activos 1, 2 y 10 9.715 45.678

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 70.927.455 70.094.242

Valorización Bienes Raíces, Equipos e Inversiones 2 y 12 47.784.558 48.802.953

TOTAL ACTIVO 174.506.301 166.098.394 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 2 y 30 97.879.784 80.568.341 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS POR CONTRA 2 y 30 31.640.264 31.995.527

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDASCONFAMILIARES

BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2013 Y 2012(Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)


PASIVO NOTAS 2013 2012PASIVO CORRIENTEObligaciones Financieras 2 y 13 5.363.728 4.209.869 Proveedores 2 y 14 4.901.169 4.939.152 Cuentas por Pagar 2 y 14 8.874.278 8.005.742 Subsidios por Pagar 2 y 15 7.025.160 2.835.411 Obligaciones Laborales 2 y 16 1.885.084 1.774.579 Impuesto a las Ventas por Pagar y Otros 2 y 17 168.047 302.562 Pasivos Estimados y Provisiones 2 y 17 770.889 1.200.334 Ingresos Recibidos por Anticipado 2 y 18 2.381.661 2.036.869 Ingresos Recibidos para Terceros 2 y 19 787.357 351.935 Depósitos Recibidos 2 y 19 366.937 135.980 Otros Pasivos – Participación Concesiones 2 y 20 - 28.169

TOTAL PASIVO CORRIENTE 32.524.310 25.820.602

PASIVO NO CORRIENTEObligaciones Financieras 2 y 21 9.175.806 11.859.987 Excedentes del 55% no transferidos 2 y 22 4.348.542 4.250.506 Fondo de Solidaridad y Garantia FOSYGA 2 y 22 (6.723) 8.038 Fondo de Atención a la Niñez FONIÑEZ 2 y 22 123.742 740.160 Fondo F/to Empleo Protec. Desemp. FONEDE – FOSFEC 2 , 22 y 23 2.924.552 2.181.598 Fondo de Educación - Ley 115 de 1994 2 y 22 693.028 (25.729) Fondo de Promoción y Prevención - Ley 1438/11 2 y 22 4.402.223 3.957.443 Fondo Subsidio Familiar de Vivienda - FOVIS 2 y 22 (81.731) (159.798) Asignaciones por Pagar Fondos FOVIS y Otros 2 y 22 9.958.068 12.131.353 Fondos y/o Convenios de Cooperación 2 y 22 1.518.034 1.656.034

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 33.055.541 36.599.592 TOTAL PASIVO 65.579.851 62.420.194

PATRIMONIO Obras y Programas de Beneficio Social 2, 24 y 31 37.086.306 36.268.432 Superavit Donado 2, 24 y 31 261.409 254.251 Reservas 2, 24 y 31 6.797.004 3.860.162 Revalorización del Patrimonio 2, 24 y 31 9.970.462 11.175.405 Resultados del Ejercicio 2, 24 y 31 7.026.710 3.316.998 Superavit por Valorizaciones 2, 12, 24 y 31 47.784.558 48.802.953

TOTAL PATRIMONIO 108.926.450 103.678.200 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 174.506.301 166.098.394 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS POR CONTRA 2 y 30 97.879.784 80.568.341 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 2 y 30 31.640.264 31.995.527

JUAN EDUARDO ZULUAGA PERNADirector

(Ver Certificación Adjunta)

JESUS ANTONIO GÓMEZ LOAIZARevisor FiscalT.P 35118 - T

En respresentación de Nexia International M&A S.A.S(Ver Dictamen Adjunto)

MARIO MEZA QUINTEROContador

T.P 9983 -T

Las Notas 1 a 35 son parte integral de los Estados Financieros.



ESTADO DE RESULTADOS POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 y 2012(Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)

INGRESOS INGRESOS OPERACIONALESAportes Afiliados 4%Ingresos por Ventas de MercadeoIngresos Salud I.P.S.Recreación, Deporte y TurismoOtros Ingresos de MercadeoRendimientos Créditos SocialesEducación para el T rabajo y Dsllo Humano y CulturaIngresos Salud y Nutrición Ley 21/82Educación FormalProgramas y/o Convenios de CooperacónViviendaAportes Pensionados 2%Aportes Sector InformalAdministración de AportesTOTAL INGRESOS OPERACIONALES

Notas 2013 2012

2 y 25 67.104.515 62.012.642 2 y 25 41.890.882 44.145.146 2 y 25 32.470.676 31.388.474 2 y 25 4.752.688 5.370.428 2 y 25 3.326.364 2.826.190 2 y 25 2.837.041 2.409.034 2 y 25 740.225 1.739.535 2 y 25 467.360 1.007.876 2 y 25 1.030.378 963.842 2 y 25 889.164 917.239 2 y 25 600.641 614.002 2 y 25 296.681 309.237 2 y 25 60.359 78.310 2 y 25 - 25

156.466.975 153.781.982

COSTOS Y GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONAMIENTOCosto de Ventas de MercadeoSalud I.P.S.Subsidio Familiar en DineroRecreación, Deporte y TurismoGastos y otros Costos de MercadeoGastos de Administración 8%Educación para el T rabajo y Dsllo Humano y CulturaEducación FormalSalud y Nutrición Ley 21/82Créditos y FomentoSubsidio en EspecieProgramas y/o Convenios de CooperacónViviendaTOTAL COSTOS Y GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO

2 y 26 35.474.485 37.734.726 2 y 26 33.610.878 33.119.355 2 y 26 21.968.932 21.647.925 2 y 26 13.553.479 14.795.284 2 y 26 9.750.967 9.315.112

2, 26 y 27 5.368.361 4.961.011 2 y 26 3.712.994 4.340.410 2 y 26 2.508.581 2.344.011 2 y 26 1.965.370 1.785.070 2 y 26 1.695.696 1.463.394 2 y 26 907.928 1.115.775 2 y 26 792.543 625.852 2 y 26 609.535 606.553

131.919.749 133.854.478

42


Ingresos FinancierosOtros IngresosOtros EgresosTOTAL OTROS INGRESOS / EGRESOS NO OPERACIONALES

EXCEDENTE DEL EJERCICIO

2 y 28 1.495.856 1.778.882 2 y 28 4.183.645 3.490.918 2 y 29 (2.704.301) (2.668.347)

2.975.200 2.601.453

2 7.026.710 3.316.998

TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONESFondo de Promación y Prevención Salud Ley 1438 de 2011Fondo de Atención Integral a la Niñéz y Jornada Esc. Compl. FONIÑEZFondo Fomento Empleo y Protección Desempleo FONEDE - FOSFECFondo Solidaridad y Garantía FOSYGAFondo de Vivienda de Interes Social Ley 49/90 FOVISFondo Educación Ley 115/94

Contribución Superintendencia del Subsidio FamiliarSubsidio por Transferencias (Ley 789/2002) Excedentes del 55%

TOTAL TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONESEXCEDENTE OPERACIONAL

1, 2, 22 y 261, 2, 22 y 261, 2, 22 y 26

2, 22 y 261, 2, 22 y 26

2 y 262, 14 y 262, 15 y 26

4.194.032 1.677.613 3.328.795 3.355.226 1.006.568 2.696.834

671.045 3.565.603

20.495.716 4.051.510

3.875.790 3.720.759 3.579.346 3.100.632 2.480.506 1.834.799

620.126 -

19.211.958 715.545







T.P 9983 -T

43

REMANENTES DEL EJERCICIO



ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOPor los Ejercicios Terminados el 31 de Diciembre de 2013 Y 2012

(Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)

CONCEPTO

Reservas

Obras de Beneficio Social Desarrolladas

Revalorización del Patrimonio

Superávit Donado

Remanentes del Ejercicio

Superávit por Valorizaciones

Notas

2, 24 y 31

2, 24 y 31

2, 24 y 31

2, 24 y 31

2, 24 y 31

2,12,24y31

PATRIMONIOA DIC.31/12

3.860.162

36.268.432

11.175.405

254.251

3.316.998

48.802.953

103.678.200

AUMENTO DISMINUCIONES

2.936.842 -

835.653 17.778

- 1.204.943

7.158 -

7.026.710 3.316.998

6.798

10.813.161 5.564.912

MOVIMIENTO 2013 PATRIMONIOA DIC.31/13

6.797.004

37.104.085

9.970.462

261.409

7.026.710

47.784.557

108.926.449







T.P 9983 -T

44



ANÁLISIS DE LOS CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO(Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos - M$)

VARIACIONES DE LAS CUENTAS ACTIVOS CORRIENTESDisponibleInversionesDeudoresInventariosGastos pagados por anticipadoTOTAL VARIACIONES DE LOS ACTIVOS CORRIENTES

Notas

2, 3 y 322, 4 y 322, 5 y 322, 6 y 322, 7 y 32

2013

1.208.947 1.022.989 9.509.371 (145.022) (276.981)

11.319.305

2012

2.490.350 (2.979.041) 9.223.674

47.063 (27.734)

8.754.312

VARIACIONES DE LAS CUENTAS PASIVOS CORRIENTESProveedoresCuentas por pagarObligaciones laboralesImpuestos, gravámenes y tasasPasivos diferidosOtros pasivosTOTAL VARIACIONES DE LOS PASIVOS CORRIENTES

AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DE CAPITAL DE TRABAJO

2, 14 y 322, 14, 15 y 32

2,16 y 322, 17 y 322, 18 y 32

2, 19, 20 y 32

37.982 (5.058.285)

(110.504) 134.515

(344.792) (638.210)

(85.938) (1.414.986)

(166.693) (137.652) 307.315

(206.956) 5.979.294 (1.704.909)

5.340.010 7.049.403







T.P 9983 -T

45



ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERAAl 31 de Diciembre de 2013 Y 2012


RECURSOS PROVISTOSPOR LA OPERACIÓN:UTILIDAD NETAMás o menos partidas que no proveen fondos:Depreciaciones del añoAmortizaciones del añoProvisiones de año y saldo para obras y programas de beneficio socialEfectivo neto provisto por las OperacionesAjustes a resultados de partidas no operacionalesUtilidad en venta de propiedad, planta y equipoPérdida en venta de propiedad, planta y equipoUtilidad en venta de inversionesPérdida en venta de inversionesCastigo de activosAjustes por inflación

Notas

33

33

2013

7.026.710

1.690.440 1.128.015

- 7.772.762

(811.481) 47.287

- -

781.314 (1.204.943)

2012

3.316.998

2.230.964 642.896

1.430.758 7.621.616

(236.145) 28.347

(2) 11.793

414.108 (1.820.071)

Neto Ajustes a resultados de partidas no operacionalesNETO PROVISTOS POR OPERAC, Y POR AFECTAC. CONTABLESOTROS RECURSOS PROVISTOS:Venta de propiedad, planta y equipoVenta de inversionesDeudores a largo plazoCargos diferidosBienes de arte y culturaNuevas obligaciones financierasActivos diversosObras de beneficio social recursoActivos fijos adquiridos con fondos de destinación específica

3333

(1.207.822) 6.564.939

810.821 184.035 292.901

- -

11.875.000

437.719 7.158

(1.601.970) 6.019.646

236.145 255.475 350.017 121.039

83.266 5.400.000

760.064 40.201

-

TOTAL RECURSOS PROVISTOS33 13.607.634 7.246.206 33 20.172.574 13.265.852

46

2.072.404


USOS O APLICACIONES DE RECURSOSAdiciones de propiedad, planta y equipoCargos diferidosActivos diversosPago y/o traslado corto plazo obligaciones financierasObras de beneficio social recursoTOTAL USOS O APLICACIONES DE RECURSOSAUMENTO O (DISMINUCIÓN) DE CAPITAL DE TRABAJOCAPITAL DE TRABAJO AL PRINCIPIO DEL PERIODOCAPITAL DE TRABAJO AL FINAL DEL PERIODO

33333333

(509.384) (764.527) (153.330)

(13.405.321)

(14.832.563) 5.340.010

17.929.968 23.269.979

47

(1.232.192) - -

(5.018.449) 34.191

(6.216.449) 7.049.403

14.253.289 21.302.691







T.P 9983 -T


Estado de Flujo de efectivo


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOPOR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 y 2012


Notas 2013 20121- ACTIVIDAD OPERATIVA EFECTIVO RECIBIDO DE:Aportes 67.197.694 62.231.030 Salud 32.079.679 27.189.029 Servicios Sociales 4.444.263 8.631.115 Mercadeo 41.462.186 46.121.427 Otros 4.605.952 3.765.019 TOTAL EFECTIVO RECIBIDO 34 149.789.775 147.937.620 EFECTIVO PAGADO POR:Subsidios (22.224.357) (23.084.283) Salud (35.979.242) (26.089.941) Servicios Sociales (14.410.560) (19.162.135) Mercadeo (40.563.212) (42.880.975) Empleados personal y honorarios (23.579.351) (30.832.613) Otros (7.020.391) (5.043.113) TOTAL EFECTIVO PAGADO 34 (143.777.112) (147.093.061) EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACIÓN 6.012.663 844.559 COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO:Financieros y comisiones recibidas 1.518.510 1.759.487 Financieros pagados (2.321.781) (2.396.061) Impuestos pagados (1.777.999) (970.107) TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO 34 (2.581.270) (1.606.681) EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD OPERATIVA 34 3.431.393 (762.122)

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Estado de flujo efectivo







T.P 9983 -T

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2- ACTIVIDAD DE INVERSIÓNCompra de propiedad, planta y equipoAnticiposDepositosVenta de propiedad, planta y equipoRedención o venta de inversiones permanentesCompra de bienes de arte y culturaCuentas por cobrar Empleados (neto)Activos diversosEFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE INVERSIÓN3- EXCEDENTE O (REQUERIDO) DE LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN4- ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓNNuevas obligaciones financierasPago de obligaciones financieras

EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN5- AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO6. EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERÍODO7. EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO

3434

34343434

(502.227) (1.198.000) (365.673) (9.388) 203.009 (305.078) 810.821 236.145

(5.258) 267.265 - 83.266

154.229 57.606 35.963 760.064

330.865 (108.120) 3.762.258 (870.242)

11.875.000 5.400.000 (13.405.321) (5.018.449)

(1.530.321) 381.551 2.231.936 (488.691)

13.842.318 14.331.009 16.074.254 13.842.318


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 - CONTABILIDAD

CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CALDASCONFAMILIARES

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS31 de Diciembre de 2013 y 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos)

NOTA 1

ENTE ECONÓMICO, OBJETO SOCIAL Y EVENTOS RELEVANTES

La CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS "CONFAMILIARES" es una Corporación autónoma, de derecho privado, sin ánimo de lucro, con patrimonio y personería jurídica propios reconocida por la Superintendencia del Subsidio Familiar, según Resolución 0064 de febrero 09 de 1984, constituida mediante Escritura No 2296 otorgada por la Notaría Primera del Circuito de Manizales en septiembre 28 de 1984, con una duración de Noventa y Nueve (99) años.

El objeto de la Corporación, es la promoción de la solidaridad social entre patronos y trabajadores, atendiendo a la defensa de la familia como estructura y núcleo básico de la sociedad, desde el punto de vista del cumplimiento de los deberes de sus miembros, de su protección económica, por medio del otorgamiento del subsidio en dinero y en especie, así como la ejecución de obras y prestación de servicios de Salud, Educación Formal, Educación para el Trabajo y Desarrollo Humano, Nutrición, Vivienda, Cultura, Bibliotecas, Recreación, Deporte y Turismo, Créditos Sociales y Mercadeo, dentro del marco de las siguientes legislaturas: 25 de 1981, 21 de 1982, 31 de 1984, 71 de 1988, 43 de 1990, 49 de 1990, 3 de 1991, 100 de 1993, 101 de 1993, 115 de 1994, 590 de 2000, 633 de 2000, 789 de 2002, 812 de 2003, 828 de 2003, 920 de 2004, 1064 de 2006, 1114 de 2006, 1209 de 2008, 1233 de 2008, 1429 de 2010, 1430 de 2010, 1432 de 2011,1438 de 2011, 1607 de 2012, 1636 de 2013, 1643 de 2013 entre otras y sus decretos reglamentarios.

Como eventos relevantes ocurridos en el período enero 1 - diciembre 31 de 2013 se registraron:

Durante el año, se liquidó y pagó oportunamente la cuota monetaria a los beneficiarios del subsidio familiar en dinero en todo el departamento de Caldas, de acuerdo con la decisión adoptada por el Consejo Directivo (acta 545 de febrero de 2013) y acogiendo lo establecido en el parágrafo del artículo noveno de la Resolución N° 054 del 30 de enero 2013 en el sentido de mantener como mínimo la cuota monetaria del año inmediatamente anterior y atendiendo al principio de favorabilidad laboral consagrado en el artículo 53 de la Constitución Política de Colombia y artículo 21 del Código Sustantivo del Trabajo. Por lo tanto, aprobó mantener la cuota monetaria para la vigencia 2013 en:

$20.024 por beneficiario de trabajador.$23.027 por beneficiario de trabajador agrícola.

Es de anotar, que las cuotas de referencia para el departamento, fueron fijadas por la Superintendencia del Subsidio Familiar en la mencionada Resolución en $19.575 y $22.511 respectivamente.

Las cuotas aprobadas representan un incremento en el rubro presupuestal de subsidio en dinero de $543 millones de pesos en el año, beneficiando con ello, a 54 mil trabajadores y 91 mil personas a cargo que acceden a este subsidio, aspecto que fue considerado en la presentación del presupuesto de la Corporación en la sesión de diciembre de 2012. Por lo tanto, el valor total liquidado durante el año fue de $21.969 millones de pesos.

Con relación a los Fondos de Ley FONIÑEZ, FOSFEC (antes FONEDE), FOVIS, Apropiación Régimen Subsidiado en Salud, Apropiación Promoción y Prevención Atención Primaria en Salud y/o en la unificación de los planes de beneficios de que trata el artículo 46 de la Ley 1438 de 2011, las Resoluciones No. 0054 de enero 30 de 2013 y 0021 de enero 27 de 2012 de la Superintendencia del Subsidio Familiar, determinaron que el cuociente departamental de CONFAMILIARES es de 683.041 respecto del cuociente nacional 878.432, lo que representó el 77,75% en el año 2013 y el 80.41% según datos en el año 2012 asignando los siguientes porcentajes de apropiación sobre los aportes parafiscales del 4%:

Como se observa en la anterior ilustración, en el presente año al estar ubicados por debajo del cuociente nacional del 80%, disminuyeron algunos porcentajes de apropiaciones sobre los aportes parafiscales del 4% con destinación a los fondos de ley, lo que determinó las correspondientes modificaciones al plan operativo y presupuestos de los mismos, los cuales fueron aprobados por el Consejo Directivo y notificados a la Superintendencia del Subsidio Familiar.

De otra parte, según lo establecido en el Decreto 2687 de 2012 del Ministerio de Salud y Protección Social ordenó a las Cajas de Compensación Familiar girar a la subcuenta de Solidaridad del Fondo de Solidaridad y Garantía – FOSYGA, a más tardar el día décimo hábil de Febrero de 2013, los recursos determinados en el artículo 46 de la Ley 1438 de 2011, es decir el 6,25% de los aportes de la vigencia fiscal de 2012. Para CONFAMILIARES, este giro fue del orden de $3.876 millones de pesos.

También, el Ministerio del Trabajo expidió el Decreto 0722 de abril 15 de 2013:

“Por el cual se reglamenta la prestación del Servicio Público de Empleo, se conforma la red de operadores del Servicio Público de Empleo y se reglamenta la actividad de intermediación laboral".

Con el fin de integrar un Sistema Nacional de Intermediación Laboral que permita la coordinación, articulación y focalización de la gestión del empleo. Esta iniciativa del Ministerio, pretende facilitar el intercambio de información para la oferta y demanda laboral, siendo así la función del Servicio Público de Empleo, lograr la mejor organización posible del mercado de trabajo, para lo cual ayudará a los trabajadores a encontrar un empleo conveniente y a los empleadores a contratar trabajadores apropiados a las necesidades de las empresas.

Apropiación de Fondos Resolución

0054 2013 (%) 0021 2012 (%)

FONIÑEZ 2,50% 6%

FOSFEC (antes FONEDE) 1% 2%

Fovis (vivienda interés social) 1,50% 4%

Régimen Subsidiado en Salud 5% 5%

Promoción y Prevención APS 6,25% 6,25%



Para el efecto, el poder legislativo mediante la expedición de la Ley 1438 de 2011 en su artículo 47 modificó la distribución de los recursos del Fondo para el Fomento del Empleo y la Protección del Desempleo, en particular los correspondientes al régimen de apoyo para desempleados y redistribuye los porcentajes del fondo FONEDE según lo dispuesto en la mencionada Ley y en el decreto 0722 abril 15 2013 y le asigna el 17% de estos recursos para la gestión y colocación de empleo.

De conformidad con lo establecido por la Superintendencia del Subsidio Familiar en Circular Externa 722 del 15 de Abril de 2013 ordenó que la aplicación de recursos de esta disposición sería a partir del mes de Junio de 2013.

No obstante, en el período enero a mayo de 2013, se cumplió con la ejecución de actividades, programas y entrega de Subsidios del Fondo de Fomento al Empleo y Protección al desempleo en la forma habitual de conformidad con la ley 789 de 2002, el cual tiene como fuentes de financiación:

• El valor del subsidio en dinero que era entregado a los jóvenes de 19 a 23años, antes de la Ley 789 de 2002;• El valor del porcentaje no ejecutado al sostenimiento de la Superintendencia del Subsidio Familiar;• Transferencia del valor del 2%, de los gastos de administración.• El valor del porcentaje del 2%, aplicado según cuociente determinado en la Resolución 0054 de enero 2013;• Los rendimientos financieros generados;• Los recursos recibidos de otras cajas de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 6° de la Ley 789/02 y artículo 4 del Decreto 827/03;• Las anulaciones o reintegros de recursos asignados;• El recaudo de las cuotas de microcréditos.

En este contexto, el legislativo expidió la Ley 1636 de junio de 2013 "por medio de la cual se crea el mecanismo de protección al cesante en Colombia", con la finalidad de articular y ejecutar un sistema integral de políticas activas y pasivas de mitigación de los efectos del desempleo que enfrentan los trabajadores; al tiempo que facilita la reinserción de la población cesante en el mercado laboral en condiciones de dignidad, mejoramiento de la calidad de vida, permanencia y formalización.

Para la financiación de este mecanismo, la norma determinó la constitución del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante (FOSFEC), el cual a su vez se financia con los recursos que pertenecían al Fondo de Subsidio al Empleo y Desempleo (FONEDE) de que trata el artículo 6° de la Ley 789 de 2002 y los recursos determinados en el artículo 46 de la Ley 1438 de 2011. Estos últimos, se incorporan al FOSFEC a partir de la vigencia 2014 en la cuantía equivalente a los aportes a la salud correspondientes a aquellas personas que sean elegidas para ese beneficio.

En desarrollo de esta disposición, el Ministerio de Trabajo expidió el decreto 2113 de septiembre de 2013 “Por el cual se reglamentan parcialmente los artículos 2°, 6° Y 29 de la Ley 1636 de 2013”, decretó:

“...Artículo 1. Recursos para la gestión y colocación de empleo. Las Cajas de Compensación Familiar prestarán los servicios de gestión y colocación de empleo con cargo al diecisiete por ciento (17%) de los recursos de que trata el artículo, 6° de la Ley 789 de 2002 .

Artículo 2. Asignación de subsidios al desempleo. A partir de la expedición del presente decreto, las Cajas de Compensación Familiar no podrán asignar nuevos subsidios al desempleo ni microcréditos con cargo a los recursos señalados en el artículo 6° de la Ley 789 de 2002...”

Agencia de Gestión y Colocación de Empleo de CONFAMILIARES:

De conformidad con lo especificado en las mencionadas leyes, decretos y la circular externa 004 expedida por la Superintendencia del Subsidio Familiar y con el compromiso de apoyar la política del Gobierno Nacional para la mitigación de los efectos del desempleo, las Cajas de Compensación Familiar, entre ellas CONFAMILIARES, vienen prestando servicios de gestión y colocación de empleo en forma directa o a través de las entidades que se creen entre éstas, o con terceros especializados. La definición de Agencia de Gestión y Colocación de Empleo, está contemplada en el artículo 31° del decreto, como las personas jurídicas que ejerzan las siguientes actividades:

• Los servicios destinados a vincular ofertas y demandas de empleo. • Otros servicios relacionados con la búsqueda de empleo, determinados por el Ministerio del Trabajo, tales como brindar información, sin estar por ello destinados a vincular una oferta y una demanda específicas. • Servicios que asociados a los de vinculación de la oferta y demanda de empleo, tengan por finalidad mejorar las condiciones de empleabilidad de los oferentes.

En este sentido, la Corporación adelantó las gestiones de aprobación del Consejo Directivo y de la Superintendencia del Subsidio Familiar para la apertura y operación de la Agencia de Gestión y Colocación de Empleo con la siguiente estructura según los lineamientos del Ministerio de Trabajo:

• Modulo de Mediación Laboral.• Modulo de orientación ocupacional.• Modulo Empresarial.

Esta labor le representó una inversión y unos egresos operacionales cercanos a los $261 millones de pesos.

De otro lado, la Superintendencia del Subsidio Familiar emitió la Resolución 0742 del 20 de Septiembre de 2013, “Por la cual derogan las Resoluciones 0747 de 2012, 0810 de 2012 y 0217 de 2013 y se amplía el Plan Único de Cuentas para el Sistema del Subsidio Familiar, aprobado por la Resolución 0537 de 2009”, donde determinó que para garantizar y efectuar un mayor control administrativo y contable a los recursos del 4% que administran las Cajas de Compensación Familiar para atender las funciones asignadas en las las normas legales, en lo que tiene que ver con el saldo para obras y programas sociales, el cual resulta de descontar del recaudo las apropiaciones de ley y el porcentaje para el subsidio monetario; se hace necesario en cumplimiento de la ley, ampliar el plan único de cuentas, aprobado mediante la Resolución 0537 de 2009 que rige para las entidades objeto inspección y vigilancia de esta Superintendencia identificando el saldo apropiado para las obras y programas sociales que emprendan las Cajas de Compensación Familiar, con el fin de atender el pago del subsidio en servicios o especie y las aplicaciones o el uso dado a este saldo, que a Diciembre 31 de 2013 alcanza los $4.582 millones de pesos.



En lo que hace referencia al subsidio en especie, la Corporación otorgó un nuevo subsidio para computador o tabletas, beneficiando a 2.157 hogares como una estrategia de mejoramiento de la calidad de la educación y las oportunidades de progreso de las familias afiliadas. Igualmente, a partir del 1 de julio, los beneficiarios del Subsidio Familiar vienen disfrutando de un incremento en otro de los subsidios, como es el otorgado por compras en los Supermercados Confamiliares para los afiliados con categoría A y B que tengan personas a cargo, que pasó del 5% al 10% de descuento, en un portafolio de productos esenciales de la canasta familiar - marca propia y a los productos de similares características ofrecidos por los proveedores locales. Es de anotar, que para los demás productos se continúa aplicando el 5%.

Igualmente, la Organización contribuyó a la prevención de enfermedades, la disminución de la mortalidad de niños, jóvenes y adultos por enfermedades inmunoprevenibles y por consiguiente a la buena salud de las familias afiliadas, favoreciendo la expectativa de vida, facilitando el acceso a la vacunación mediante el subsidio para trabajadores afiliados y sus familias con categorías A y B, el cual se incrementó al 40% y 20% respectivamente en biológicos específicos y se mantuvo el 20% y el 10% en los demás.

En cuanto al Sistema de Salud en Colombia, el panorama es crítico con significativas dificultades, profundas incertidumbres y existe poca probabilidad que el Gobierno establezca medidas contundentes y claras para salvar el sistema. Cada vez, se deteriora la situación financiera y son inminentes las intervenciones y liquidaciones de aseguradoras y para que puedan sobrevivir por un tiempo, se emiten normas que generan algunos recursos para pagar deudas pero son medidas de corto plazo que no solucionan el problema de fondo.

Para lograr un cambio radical de la situación actual, es necesario que el estado se enfoque en dos objetivos fundamentales:

a) Reorganizar el sistema.b) Adecuar el funcionamiento de la prestación de los servicios.

Es completamente claro que independientemente de la forma como sean atendidos los problemas financieros del sistema, bajo ninguna circunstancia se puede permitir que se cierren las Instituciones Prestadoras de Servicios ubicadas en las diferentes ciudades y municipios del país.

En el 2013, se materializaron dos proyectos que fueron llevados al Congreso de la República, uno de ley estatutaria con principios básicos fundamentales que fue aprobado y otro de ley ordinaria que se quedó en tercer debate. Luego de la aprobación definitiva de Ley Estatutaria de la Salud, el ministro de esta cartera, Alejandro Gaviria, manifestó que si bien esta norma no resuelve todos los problemas del sistema de salud en Colombia, es una buena iniciativa que pone la salud como derecho fundamental. Esa ley está en revisión de la Corte Constitucional.

En cuanto al proyecto de ley ordinaria de reforma a la salud, actualmente se encuentra en tercer debate en la Comisión Séptima de la Cámara de Representantes, que deberá iniciarlo en marzo. El texto aprobado hasta el momento, consta de 98 artículos donde aún quedan temas polémicos como la Integración Vertical.

Así mismo, el texto contiene la creación del Fondo Salud MIA que centralizaría el manejo de los recursos de la salud, así como los temas de afiliación y administración de los usuarios. Se crean las Gestoras que reemplazarían a las EPS sin el manejo de los recursos, por lo que su misión sería garantizar el servicio a los usuarios, aunque se cuestiona que su utilidad continuaría dependiendo en parte de lo que ahorren al sistema por la atención de los afiliados.



En este contexto, en forma preventiva y constante se efectúan todos los análisis posibles de las diferentes alternativas que se pueden determinar y estar en permanente monitoreo de la delicada situación, para tomar las decisiones que sean más adecuadas en el momento oportuno.

Al 31 de Diciembre de 2013, la Unidad Táctica de Salud de Confamiliares presentó resultados positivos por un valor de M$484.037. No obstante lo anterior, la EPS Servicio Occidental de Salud - S.O.S continúa funcionando debido a las decisiones que ha tenido que tomar el regulador para evitar el retiro de prestadores responsables que profundicen la crisis y un reconocimiento a la claridad con que se presentan las cifras financieras a diferencia de otros jugadores del sector; puesto que de no ser así, desde el año anterior estaría en proceso de liquidación debido al estado de su patrimonio y una situación delicada como todas las entidades de salud. El 17 de enero de 2013, la Superintendencia Nacional de Salud generó una nueva medida de vigilancia especial, pero con un aspecto muy positivo y es que el gobierno nacional le levantó la restricción en lo que se refiere a la afiliación, dándole la posibilidad de vincular a nuevos asegurados.

La difícil situación financiera de la E.P.S S.O.S se ha tratado en varias oportunidades con el Ministro de Salud y la Superintendencia, pero desafortunadamente el Gobierno Nacional no ha implementado soluciones estructurales que resuelvan la grave crisis que está presentando el sector de la salud en todo el país, donde de acuerdo a manifestaciones del mismo gobierno unas 68 EPS el 97% (de un total de 70) no son viables y el Estado a través del FOSYGA no les girará la totalidad de sus acreencias que les adeuda, situación que puede desencadenar una crisis de liquidez y una serie de demandas jurídicas con sus correspondientes implicaciones.

Los accionistas están trabajando con las autoridades competentes para buscar fórmulas de solución que permitan resolver la problemática del sector, haciendo un cambio profundo a la estructura de este, que de viabilidad al sistema y por consiguiente la posibilidad de capitalizar la E.P.S.

Con relación a la participación accionaria de la Caja de Compensación Familiar de Caldas en la EPS S.O.S es del 10,22%, a la fecha la inversión se encuentra totalmente provisionada, sin embargo existe un riesgo por la dependencia que la IPS tiene de la S.O.S debido a que del total de las ventas operacionales registradas durante la vigencia del 2013, el 58% fueron realizadas a la S.O.S. y el saldo que adeuda esta EPS a la Corporación asciende a $5.192 millones de pesos, adicionalmente el riesgo actual no es solamente con la S.O.S. sino en general con el sistema de aseguramiento que se encuentra en una situación financiera crítica.

En tanto, la Institución Prestadora de Servicios - IPS de CONFAMILIARES adelanta su operación ambulatoria y hospitalarios responsablemente y mantiene bajo control el servicio de acuerdo con los lineamientos establecidos, como son entre otros:

• Diversificar los clientes y facturar menos pero con mayor rentabilidad y oportunidad en el recaudo.• Tener costos y gastos acordes con la operación.• Retirar servicios especializados muy onerosos que antes se prestaban y se cerraron dos IPS ubicadas en los municipios de Chinchiná y Villamaría que tenían desequilibrio financiero.• Mantener controlada la cartera en los niveles actuales y fijados por el Consejo.• Continuar el proyecto de contabilidad de costos para los diferentes servicios.• Estabilizar el proceso de la facturación.• Tener protección frente al riesgo de las cuentas por cobrar, con provisiones y castigo de cartera incobrable.

Igualmente, mantiene un destacado índice de satisfacción de sus usuarios obtenido para la clínica un 93% y para los servicios ambulatorios de 87%, resultados calificados como excelentes y muy buenos de acuerdo con los parámetros de medición. Estas acciones le generaron resultados muy positivos puesto que los ingresos fueron del orden de $35.000 millones de pesos aproximadamente y obtuvo remanentes netos de $484 millones, lo cual evidencia una trascendental dinámica financiera del servicio de Salud. Es importante anotar que la clínica cuenta con 32 camas y un giro de cama muy ágil y representativo puesto que en promedio despacha los pacientes debidamente atendidos, en la mitad del tiempo en que lo hacen las demás clínicas y hospitales del país.

Respecto a las provisiones de cuentas por cobrar, se trata de un aspecto que se torna trascendental en este momento de incertidumbre sobre el futuro de la salud y de la situación económica de las aseguradoras, donde es importante continuar con la práctica de efectuar las provisiones necesarias sobre las cuentas pendientes cobro de los convenios que pueden generar un mayor riesgo, como es el caso de la EPS-SOS. Por lo tanto, de acuerdo con los lineamientos establecidos por el Consejo Directivo y el Director, se afectaron los estados de resultados de Salud con provisiones genéricas adicionales para estar protegidos frente a problemas de recaudos de cartera generados por el entorno del sector de la salud del país.

Para el caso de la I.P.S, la provisión a diciembre 31 presenta un saldo de M$1.993.448, donde se contempló una provisión genérica del 20% sobre el saldo de las cuentas por cobrar de la aseguradora E.P.S Servicio Occidental de Salud – S.O.S, (incluido el valor de los ingresos pendientes por facturar a diciembre 31, de los pacientes que aun continuaban en estancia), por un valor de $1.200.7 millones. Igualmente, se castigaron cuentas de muy difícil cobro de diversos clientes de la IPS en cuantía cercana genérica a los $588 millones de pesos.

De otra parte, atendiendo el requerimiento del oficio 2013-002034 de fecha 5 de Abril de 2013 de la Superintendencia del Subsidio Familiar, el Consejo Directivo decidió cubrir el déficit del programa de Salud IPS registrado en los años 2011 por $739 millones y en el año 2012 por $1.013 millones, con remanentes que obtuvo la Corporación de fuentes de ingresos completamente diferentes a los aportes parafiscales del 4%, como son la ejecución de programas y convenios interinstitucionales, dando cumplimiento a la disposición del artículo 65° de la Ley 633 de 2000 y Ley 1430 de 2010.

Así mismo, debido a la liquidez con que contaba la Corporación, los recursos de tesorería disponibles a la fecha, diferentes a los fondos, recursos de la cuenta de obras y programas para beneficio social, las apropiaciones de ley y la situación de crisis generalizada del sector, se consideró prudente efectuar el ejercicio financiero pagando la mayoría de las obligaciones bancarias que fueron adquiridas para el desarrollo del proyecto de infraestructura de Salud – construcción de la clínica San Marcel. A diciembre 31, quedaron obligaciones bancarias pendientes por pagar del área de salud en cuantía de $2.729.167 millones de pesos.

Otro aspecto relevante para la IPS, fue la venta en $240 millones de pesos de un inmueble de propiedad de la Caja de Compensación Familiar de Caldas CONFAMILIARES localizado en la calle 12 N° 6-25 del Municipio de Chinchiná, identificado con la ficha catastral Número 17174010000740021000 y matrícula inmobiliaria 100-36495 y donde funcionaba la IPS de CONFAMILIARES en esa localidad, negociación que fue autorizada por la Superintendencia del Subsidio Familiar mediante Resolución 078 de enero de 2013.En conclusión, no está resuelto el tema de la salud de los colombianos, pues existen grandes discusiones sobre cómo funcionará este nuevo sistema que se dará en la ley ordinaria con asuntos tan sensibles como la posible desaparición de las EPS, su transformación como gestoras de servicios de salud y la opción de tener diferentes tipos de aseguramientos, siguen pendientes y serán debatidas durante el trámite de la mencionada ley. En adición no hay claridad sobre cómo se cubrirá el faltante que se ha creado en el sistema, que se estima puede estar entre los dos y tres billones de pesos.

En cuanto a la operación de Mercadeo, no fue posible cumplir la meta presupuestal de ventas dado que alcanzó el 89% del pronóstico en el período, es decir $41.890 millones de pesos, no obstante, se notan eficiencias importantes en el margen bruto de 0,80 puntos al comparar el indicador con el mismo período del año anterior y el nivel de filtraciones que se situó en el 0,18% sobre el total de la venta de víveres, lo que representó un efectivo control del mismas dado que se previó un 0,40%. Consecuentemente, se le asignaron nuevos gastos del orden de $141 millones pesos correspondientes al desarrollo de iniciativas corporativas. Con lo anterior, el resultado de esta unidad de servicio se ubicó en unos remanentes netos de $61,3 millones de pesos.



Referente a la gestión social de CONFAMILIARES, el año implicó diferentes oportunidades de aprendizaje, ajuste y consolidación de su propuesta de valor. En medio de circunstancias normativas apremiantes de control y las definiciones del direccionamiento estratégico en torno al mejoramiento de la calidad de vida de los trabajadores afiliados y sus familias, alcanzando condiciones de resultado muy importantes de cara a la compensación y el subsidio de las necesidades de las familias caldenses.

Para Créditos Sociales, fue una oportunidad de fortalecimiento interno observado en el constante crecimiento del servicio, focalizando sus esfuerzos en la aprobación de créditos a los trabajadores de categorías A y B representando el 97% de las asignaciones, lo que a su vez permitió consolidar la cartera a niveles de los $20.000 millones de pesos con un crecimiento del 37% con respecto al año 2.013 y un dinámico nivel de recuperación, lo que permite presentar un positivo balance en la vigencia 2013, apalancados en aspectos como la estabilización de la plataforma tecnológica, la implementación de mejores prácticas en la determinación provisión y castigo de la cartera, de acuerdo con los lineamientos establecidos por la Superintendencia para entidades reguladas.

Entre los meses de junio a diciembre, se materializó la venta a la GOBERNACIÓN DEL DEPARTAMENTO CALDAS (la cual fue previamente autorizada por el Consejo Directivo y la Superintendencia del Subsidio Familiar) de dos predios denominados franjas que hacían parte del centro vacacional La Rochela, los cuales fueron negociados en cuantía de NOVECIENTOS DOS MILLONES CUATROCIENTOS TREINTA Y SEIS MIL SESENTA PESOS ($902.436.060). El propósito de esta transacción, es para la construcción del desarrollo vial del Departamento correspondiente a la primera parte al tramo Tres Puertas – Alto del Paisa.

Esta infraestructura está asociada con el macroproyecto “AEROCAFE“ que se adelanta en la actualidad en el Municipio de Palestina y que es pilar del desarrollo directo de esta subregión e indirectamente de todo el Departamento de Caldas y otros Departamentos vecinos como Risaralda, Quindío y Valle. Estos ingresos se discriminan de acuerdo con las siguientes ofertas y escrituras de los predios:

• Oferta de compra DS 1304 del 25 de Julio de 2012 por la cual se dispone la adquisición del inmueble identificado con la ficha catastral número 1752- 4001-0001-0005-0001-000 y con la matrícula inmobiliaria número 100-52873, correspondiente a la primera parte al tramo Tres Puertas – Alto del Paisa, señalado en el punto dos, del acta resumen de reuniones firmada entre la Gobernación de Caldas y Confamiliares con fecha 3 de febrero de 2012, (franja margen izquierda – lagos). Por un valor total de OCHENTA MILLONES OCHOCIENTOS SEIS MIL SETECIENTOS OCHENTA Y OCHO PESOS M/CTE ($80.806.788), que se recibieron en dinero efectivo, previa firma, protocolización y registro de la 1179 pública de Junio 5 de 2013.

• Oferta de compra D.S – 1305 del 25 de Julio de 2012 por la cual se dispone la adquisición del inmueble identificado con la ficha catastral número 1752-0002-40002-0011-000 y con la matrícula inmobiliaria número 100-6749, correspondiente al tramo Tres Puertas – Alto del Paisa, señalado en el punto uno, del acta resumen de reuniones firmada entre la Gobernación de Caldas y Confamiliares con fecha 3 de febrero de 2012, (franja margen derecha – cabañas). Por un valor total de OCHOCIENTOS VEINTIÚN MILLONES SEISCIENTOS VEINTINUEVE MIL DOSCIENTOS SETENTA Y DOS PESOS M/CTE ($821.629.272), que se recibieron en dinero efectivo, previa firma, protocolización y registro de la escritura 748 de junio 28 2013.

Procesos jurídicos:

Con relación a los procesos jurídicos que se adelantan con el Municipio de Palestina Caldas, quien inició en el año 2008 trámite para realizar cobro coactivo a la Caja de Compensación Familiar de Caldas - CONFAMILIARES, por concepto de impuestos a espectáculos públicos de los años 2004 a 2008, en los Centros Vacacionales Rochela y Santágueda, con fundamento en la Ley 12 de 1932 y la Ley 181 de 1995, han tenido las siguientes acciones:

En el año 2009, la Alcaldía Municipal libró dos (2) mandamientos de pago en contra de CONFAMILIARES, cada uno por valor de $1.097.369.696, los cuales incluyen el no pago del impuesto de espectáculos públicos, más los intereses, las costas y gastos del proceso. Adicionalmente, dispuso el embargo sobre la suma de $1.644.737.701, correspondiente a la Ley 181 de 1995 y en la cual incluyó honorarios del abogado por $445.532.097 y al asesor contable por $101.835.908.

Frente a las demandas presentadas por la Caja ante la Jurisdicción Contencioso Administrativo y la acción de cumplimiento interpuesta contra el Municipio de Palestina, el 18 de noviembre de 2009, el juzgado Segundo Administrativo del Circuito de Manizales, dictó sentencia en primera instancia ordenando al Municipio el reintegro de las sumas embargadas, fallo confirmado en el mes de diciembre por el Tribunal Contencioso Administrativo de Caldas.

Por medio de la resolución No. 097 de febrero 02 de 2010 dicho Municipio liquidó el no pago del impuesto de espectáculos públicos, más los intereses, las costas y gastos del proceso, correspondientes a la Ley 12 de 1932 y el 15 de febrero de 2010 notificó a las entidades financieras embargo sobre la suma total de $1.644.737.701. Frente a este embargo, la Corporación inició acciones de tutela y nulidad ante lo Contencioso Administrativo, dando como resultado la revocación de la medida impuesta por el Municipio.

Adicionalmente la Superintendencia del Subsidio Familiar, organismo de control y vigilancia del Sistema de Compensación en Colombia, ha advertido la inembargabilidad de los dineros del Subsidio Familiar.

En el mes de Julio de 2011 CONFAMILIARES inició una Acción de Reparación Directa contra el Municipio de Palestina por $376 millones de pesos, los cuales corresponden a gastos de defensa, gravamen a los movimientos financieros y mayores valores cancelados a intermediarios para el pago de cuota monetaria, como efecto del embargo realizado por el Municipio a la Corporación. A Diciembre 31 de 2014, se cuenta con fallos favorables a la Corporación, de la totalidad de las acciones de nulidad y restablecimiento del derecho interpuestas en contra de los actos administrativos proferidos por el Municipio de Palestina.

Es de anotar, que el 18 de Septiembre de 2013 se recibió el oficio D.A 351 de la Alcaldía Municipal de palestina donde propone:

“Presentar a Confamiliares propuesta de Conciliación de la obligación generada....Dada la condición de Confamiliares como contribuyente de los impuestos de Predial e Industria y Comercio, se estudie la posibilidad de amortizar anualmente con estos recursos, la deuda contraída, adicionándose a estos recursos otras fuentes de recursos propios que se han destinado para inversión social en el municipio.Teniendo en cuenta que cada año Confamiliares cancela Predial e Industria y Comercio, los cuales ascienden en promedio para cada vigencia fiscal a $80.000.000 por predial y $20.000.000 por Industria y Comercio, para un total de $100.000.000, destinar estos recursos a la amortización de la deuda contraída. Este monto seria amortizado en el mes de Enero de cada año.Adicional se pagaría cada año $200.000.000, amortizándose $100.000.000 el 30 de junio y los restantes $100.000.000 el día 25 de Diciembre de cada vigencia.El monto total de la obligación sería diferido en el tiempo que apliquen los recursos referenciados anteriormente.

Frente a esta petición y previa autorización del Consejo Directivo (acta 555 de septiembre 27 de 2013), se elaboró acta la cual fue suscrita conjuntamente entre el Alcalde y los representantes del Municipio de Palestina, el Director y los apoderados de CONFAMILIARES. Actualmente, se gestiona ante la Procuraduría General de la Nación el trámite correspondiente a la realización de la conciliación.

En cuanto a la acción contractual de CONFAMILIARES en contra del Instituto del Seguro Social - ISS en liquidación, correspondiente al proceso de cobro de $32 millones de pesos por concepto de cuentas por cobrar de salud que corresponden al año 1996, la Sala de lo Contencioso Administrativo, sección tercera del Consejo de Estado, el 29 de octubre del 2012 profirió sentencia favorable a los intereses de la Corporación, condenando al ISS a pagar a CONFAMILIARES la suma de $371.288.778 por concepto de incumplimiento de contrato suscrito entre las partes. Dicha providencia, fue ejecutoriada el 29 de Noviembre de 2012 y la copia que presta mérito ejecutivo, fue entregada a CONFAMILIARES el día 3 de Mayo de 2013. Se está a la espera de la incorporación de esta partida dentro del presupuesto de dicha Institución que se encuentra en liquidación.



Acerca del contrato de concesión celebrado entre Parques Naturales Nacionales y la Unión Temporal Concesión Los Nevados, conformada como se describe en el cuadro a continuación, se solicitó la terminación del mismo el día 3 de Octubre de 2012.

El 3 de octubre de 2012, la Unión Temporal Concesión Los Nevados conformada por:

El contrato en mención, tenía por objeto la prestación de servicios ecoturísticos, dotación, mejoramiento, adecuación, rehabilitación, construcción y mantenimiento de la infraestructura física del Parque Nacional Natural los Nevados, siendo solicitada la terminación anticipada, en razón a que la suspensión superó un término de 6 meses, hecho estipulado como causal de terminación en el mismo contrato. Parques Nacionales Naturales de Colombia aceptó la petición, procediendo al trámite de liquidación y entrega de los bienes a cargo, hasta la fecha, de la Unión Temporal.

Igualmente, la Corporación provisionó el 100% del saldo de la inversión realizada por CONFAMILIARES en la Concesión Unión Temporal los Nevados por $470 millones de pesos, como consecuencia de los costos adicionales y contingencias estimadas que implicó el proceso de liquidación de la Concesión Unión Temporal los Nevados en el Parque Nacional Natural los Nevados.

En cuanto a la situación actual, mediante auto número 1118 del 20 de diciembre de 2012, la Contraloría General de la República, dio apertura a un proceso de responsabilidad fiscal número 007, en contra de la Caja de Compensación Familiar de Caldas y demás integrantes de la Unión Temporal Concesión los Nevados. En ejecución de dicha investigación fiscal, en la semana del 28 de octubre al 1 de noviembre en las instalaciones de Confamiliares se recibió la visita de una comisión de tres funcionarios de la Contraloría, revisando para el efecto, toda la información de ingresos, estados financieros y documentación general sobre el contrato de concesión 004 celebrado con Parques Naturales Nacionales, la cual le fue suministrada en su totalidad y de manera oportuna. Se está a la espera de los resultados del proceso.

De otra parte, en los meses de mayo y junio, fue negociado el Pacto Colectivo de Trabajo de CONFAMILIARES para la vigencia 2013 – 2016, donde se establecieron los correspondientes acuerdos entre los representantes de los trabajadores con la administración de la Corporación, referentes a los cambios que se originan en aspectos como: modalidades de contratación, incremento de salarios, auxilios, bonificaciones por reemplazo, créditos, entre otros.

Órganos de control y vigilancia:

Por disposición de la Ley las operaciones realizadas por CONFAMILIARES están sometidas al control y vigilancia de la SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR y el control fiscal del recaudo y ejecución de los Aportes del 4% es ejercido por la CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.

En virtud de esta circunstancia, durante el semestre, la Contraloría General de la República, en desarrollo de su Plan General de Auditoría 2013, ejecutó la auditoría gubernamental con enfoque integral a la operación de los recursos parafiscales administrados por la Corporación en la vigencia 2012.

El objetivo de la auditoría consiste en “emitir concepto acerca de la gestión y resultado de la Caja de Compensación Familiar de Caldas frente al manejo de los recursos parafiscales y de otras fuentes públicas relacionadas con los fondos FONIÑEZ y FONEDE y respecto a la operación de programas sociales atención integral a la primera infancia y nutrición, durante la vigencia 2012, observando los principios de eficiencia, eficacia, equidad y economía”.

Esta labor de auditoría fue desarrollada entre los meses de Enero a Junio de 2013 y fue entregado el correspondiente informe CGR-CDSS No 037, mediante oficio 2013EE0066124 con fecha 12 de Agosto de 2013, en el cual expresan entre otros aspectos, los siguientes:

Con base en las conclusiones y hallazgos revelados, la Contraloría General de la República conceptúa que la gestión y resultados de CONFAMILlARES durante la vigencia 2012, en lo relacionado con el recaudo y distribución de aportes parafiscales y el manejo del fondo FONIÑEZ fue favorable. La entidad obtuvo una calificación de 89,09 resultante de ponderar los aspectos evaluados y se reportaron seis (6) de los hallazgos administrativos que están relacionados con procedimientos en el programa de atención de las madres gestantes, los cuales son rápidamente subsanables.

En conclusión, se trata de un informe con resultados positivos para la Corporación.

También la Contraloría, está adelantando a todo el sistema del subsidio familiar, SENA e ICBF una “actuación especial de fiscalización al proceso de recaudo de los recursos parafiscales vigencia 2012”.

Así mismo, la Superintendencia del Subsidio Familiar mediante oficio 2013-004815 del 19 de junio de 2013 comunica que de conformidad con el artículo 85 del Decreto 0341 de 1988 y según la programación de visitas establecida por la misma para la presente vigencia, mediante la Resolución No. 0383 del 19 de junio de 2013, se dispuso una visita de carácter ordinario a la Corporación durante los días 24 al 28 de junio de 2013.

Con el ánimo de lograr el éxito del cronograma diseñado y dar cumplimiento a los principios de eficiencia y eficacia que rigen las actuaciones de los servidores públicos, conforme al artículo 87 del citado Decreto, solicitaron el suministro de los documentos e informes relacionados con los siguientes asuntos:

I. Aspectos legales- subsidio – aportes.II. Aspectos administrativos.III. Aspectos financiero – contables.IV. Aspectos en servicios sociales.V. Seguimiento a los fondos de ley e inversiones.VI. Control aportes 4%.

Posteriormente, el 6 de Agosto de 2013 con el oficio 2013-004762, la Superintendencia emitió el correspondiente informe preliminar de la auditoría practicada, sobre el cual se remitió y se está ejecutando el Plan de Mejoramiento acordado entre el órgano de control y la Institución.

MIEMBROS Participación (%)

CONFAMILIARES 30%

AVIATUR 30%

INFICALDAS 20%

INFIMANIZALES 10%

SOCIEDAD HOTELERA DE CALDAS 10%



Sistema de Información JD Edwards:

El 28 de Junio, el Consejo Directivo aprobó la propuesta de actualizar la versión del ERP JD Edwards enterpriseone 8.12 a la 9.1 y la habilitación de nuevos módulos y funcionalidades, contando con asesoría de la firma consultora Successful Implementation and Consulting – SIC, las erogaciones de esta actualización tienen un presupuesto estimado de $3.100 millones de pesos. El alcance que tiene esta iniciativa de modernización, contemplan los siguientes aspectos:

• Implementación, reimplementación y migración.• Alquiler de equipos.

La Corporación tiene previsto en el 2014, la estructuración de un proyecto para desarrollar el módulo de Aportes y Subsidios, seguido por los aplicativos para los servicios de Salud y Mercadeo. En conclusión, se propone el diseño de una Organización más articulada en sus sistemas de información, lo que determina que con esta inversión, la productividad se verá reflejada al nivel corporativo.

Normas Internacionales de Información Financiera, Contabilidad y de Aseguramiento – NIIF:

De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009, mediante la cual se ordena la convergencia hacia las normas internacionales de información financiera, auditoría y aseguramiento de información, y en atención a las directrices contenidas en el oficio OFI 12-00099881 /JMSC 31010 del 13 de septiembre de 2012, emitido por el Ministro de Comercio, Industria y Turismo, el Ministro de Hacienda y Crédito Público y la Alta Consejera para la Gestión Pública y Privada de la Presidencia de la República, la Superintendencia del Subsidio Familiar emitió a las Cajas de Compensación Familiar el oficio 005429 de noviembre 28 de 2012 dirigido a Administradores, Revisores Fiscales y Profesionales de la Contaduría Pública, donde menciona que se hace necesario contar con información individual sobre el avance de todas las entidades supervisadas en la preparación para la aplicación de la citada normativa.

De acuerdo con estas disposiciones, el Consejo Directivo de la Corporación aprobó el plan de acción y su cronograma de actividades para la convergencia a normas internacionales NIIF y NAI, asignó los recursos necesarios para desarrollar el trabajo previsto y la ejecución del presupuesto aprobado para este propósito, iniciando estas actividades desde el mes de Marzo del presente año y se concluyó la primera etapa que corresponde al diagnóstico sobre el impacto en los estados financieros.

Direccionamiento Estratégico:

En el mes de Febrero de 2013, el Consejo Directivo aprobó la actualización del Direccionamiento Estratégico de la Corporación para los períodos comprendidos entre los años 2013 a 2018, en el cual se establecen tres retos fundamentales como son: orientación a resultados, creación de sinergias y ser una organización eficiente y flexible con indicadores que miden sus resultados.

Así mismo, determina que CONFAMILIARES tiene dos grandes roles: ser administradora del subsidio familiar y ser prestadora de servicios con fundamento en criterios de competitividad, eficiencia, alta cobertura e impacto en la población beneficiaria objeto. Igualmente, el mapa estratégico plantea cuatro perspectivas que en su orden son: Aprendizaje y Crecimiento, Procesos Internos, Financiero, Afiliados y Beneficiarios.

Para su ejecución, se están adelantando las siguiente actividades:

• Comunicación y despliegue del direccionamiento a toda la Organización.• Articular el portafolio de servicios sociales con el direccionamiento estratégico.• Alinear los servicios y unidades de negocio con el direccionamiento estratégico.• Ajustar los resultados de los servicios soporte a los requerimientos de los servicios y negocios. • Revisar y alinear los valores, políticas, reglamentos, manuales y código de buen gobierno. Como resultado del estudio de portafolio de servicios se determina que la Corporación emprende 23 proyectos y 28 planes de acción y mejoras, que surgieron luego del diagnóstico, las conclusiones y recomendaciones realizadas a los diferentes servicios. Estas propuestas se empezaron a trabajar y se han presentado al Consejo Directivo y otras se extenderán para los años 2014, 2015 o 2016 según sea el caso.

EVENTOS POSTERIORES.

Aplicación del Decreto 3046 del 27 de diciembre de 2013 y la Resolución 0081 de 2014 y Ejecución del programa de Prevención y Mitigación de las Enfermedades Cardiovasculares.

De conformidad con las disposiciones enunciadas, se establecen los lineamientos para ejecutar los recursos del Fondo de Ley 1438 de 2011, correspondiente al 6,25% (un cuarto (1/4) de punto porcentual de la contribución parafiscal establecida en la Ley21 de 1982, para atender acciones de promoción y prevención dentro del marco de la estrategia de atención primaria en salud y/o en la unificación de los planes de beneficios para salud, correspondiente a las vigencias 2013 y 2014 así:

• El cincuenta por ciento (50%) de los recursos recaudados en la financiación de la continuidad de la unificación de planes de beneficios. Las Cajas de Compensación Familiar que no operan el régimen subsidiado en salud deberán girar los recursos al Fondo de Solidaridad y Garantía -FOSYGA- Subcuenta de Solidaridad antes del 28 de febrero de 2014.

• El restante cincuenta por ciento (50%) de los recursos recaudados, se aplicarán en cualquiera de los programas de promoción y prevención en el marco de la estrategia de atención primaria en salud, con cobertura no solo para la población afiliada sino dando prioridad a población vulnerable.

- Prevención y Mitigación de las Enfermedades Cardiovasculares.- Prevención de Sustancias Psicoactivas.- Suministro de Micronutrientes.- Creación de IPS amigables para los adolescentes.- Atención Psicosocial a víctimas de conflicto armado.

De acuerdo con lo anterior, el 23 de enero de 2014 se solicitó y fue autorizada por los señores Consejeros la propuesta presentada para ejecutar estos recursos del año 2013 en cuantía de $4.402.223.313 y los que se pronostican recaudar en el año 2014 por $4.567.521.577 y aprobó la operación del programa de atención primaria en salud correspondiente a la prevención y mitigación de las enfermedades cardiovasculares en un monto estimado $3.094.594.118.

Este programa denominado “corazones saludables para una mejor calidad de vida” el cual fue enviado al Ministerio de Salud a través de ASOCAJAS, tiene como objetivo: “Prevenir y mitigar las complicaciones, la mortalidad y discapacidad de las personas con riesgo cardiovascular afiliadas y beneficiarias de la Caja de Compensación Familiar de Caldas CONFAMILIARES y no afiliados.”, dado que el Departamento de Caldas ocupa el 2 lugar en el país con la presencia de enfermedades cardiovasculares, y las acciones establecidas en el plan obligatorio de salud no cubren las acciones de prevención primaria, este programa permite fortalecer la prevención de la enfermedad cardiovascular en el cual Salud se quiere enfocar.En el mes de Febrero de 2014, se estructura financieramente y asignan los recursos para el reconocimiento de cada uno de los beneficios establecidos por la Ley 1636 de 2013.



Contraloría General de la República:

En el mes de enero de 2014, la Controlaría General de República en su actuación especial de fiscalización al proceso de recaudo de los recursos parafiscales vigencia 2012, emite oficios donde comunica a la Corporación dos observaciones relacionadas con presuntas inconsistencias entre la información de la bases de datos PILA del Ministerio de Salud y Protección Social contra la base de datos de la Caja de Compensación Familiar de Caldas CONFAMILIARES y solicita analizar e identificar las causas de las diferencias establecidas, las cuales en opinión de la Administración, fueron contestadas en términos satisfactorios.

Sobre el servicio de Mercadeo, es importante anotar que frente a las condiciones competitivas que está experimentando el sector de retail en el país, se siguen explorando alternativas de inversión, por el momento, la Corporación continúa con el proceso de modernizar y potenciar sus puntos de venta.

NOTA 2PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Para la elaboración de los Estados Financieros, la Entidad se rige por las Normas y Prácticas de Contabilidad generalmente aceptadas en Colombia y Normas legales expresas, en especial las determinadas por el decreto 2649 y 2650 de 1993 y las disposiciones en materia contable emitidas por la SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR. Entre estos por los siguientes Plan Único de Cuentas establecidos en los últimos años, así:

Resolución No. 0271 de agosto 3 de 2005 y que comenzó a regir a partir de Enero 1o del año 2006 y Resolución No. 0246 de mayo 22 de 2008 y que comenzó a regir a partir de Enero 1o del año 2009. Resolución 0537 de octubre 6 de 2009 que unifica el Plan Único de Cuentas para el sistema del subsidio familiar en Colombia (Res. 0271 y 0246).

Resolución 0742 del 20 de septiembre del 2013 por la cual se derogan las Resoluciones 0747 de 2012, 0810 de 2012 y 0217 de 2013 y se amplia el Plan Único de Cuentas para el Sistema del Subsidio Familiar aprobado por la Resolución 0537 de 2009, mediante la cual se establece el registro de los recursos administrados en cuentas específicas, corrientes o de ahorros, para tal fin correspondientes a saldo para obras y programas de beneficio social.

Resolución 1135 del 30 diciembre de 2013, por la cual se modifica y amplia el Plan Único de Cuentas, aprobado por la Resolución 0537 de 2009, con el propósito de de garantizar la inspección, vigilancia y control de los recursos del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante – FOSFEC y dejar sin vigencia algunas cuentas y subcuentas y sus respectivas descripciones y dinámicas, correspondientes al Fondo para Fomento al Empleo y Protección al Desempleo - FONEDE

Los Estados Financieros de CONFAMILIARES se presentan por las operaciones registradas con corte a diciembre 31 de 2013 y comparativas con corte a diciembre 31 de 2012, por el sistema de causación excepto el recaudo de aportes y pago del subsidio familiar monetario que se registran por el sistema de caja.

La Propiedad, Planta y Equipo se registraba por su costo histórico hasta el 31 de diciembre de 1991 y a partir del 1º de enero de 1992 se actualizaron monetariamente en forma prospectiva mediante el uso de índices generales de precios al consumidor (Porcentaje de Ajuste del Año Gravable: PAAG), suspendidos contablemente a partir del 31 de diciembre de 2005 y para efectos fiscales a partir del 31 de diciembre de 2006.

En lo que a Provisiones se refiere sobre cuentas y documentos por cobrar se ha seguido una política general, enmarcada dentro de la normatividad que rige el artículo 62 del Decreto 2649 de 1993.

Entre las principales prácticas contables se destacan las siguientes:

Cuentas de Orden

Registra el valor de derechos y responsabilidades contingentes, las diferencias resultantes de la conciliación entre la información Contable y Fiscal en las cuentas deudoras y acreedoras fiscales y en las cuentas deudoras y acreedoras de control se registran los bienes recibidos en arrendamiento, propiedad planta y equipo totalmente depreciado, agotado y/o amortizado, procesos judiciales, costo del software adquirido por la Corporación, cuantía límite de los Fondos Rotatorios para las Agencias, cuantía límite del fondo de Créditos Sociales, entre otros.

Disponible

Comprende los saldos de caja general, cajas menores, fondos y bases, así como el saldo en bancos y cuentas de ahorro que posee la Corporación.

Inversiones a corto plazo

Las temporales en el corto plazo respaldan la Reserva Legal que debe ser de fácil Liquidez de acuerdo con la Ley 21 de 1982. Las voluntarias, corresponden a excedentes de tesorería, contribución a la Superintendencia del Subsidio Familiar, subsidio de transferencia Ley 789/02, subsidios pendientes de pago, inversiones de mercadeo, salud y convenios, colocados en entidades financieras con solvencia económica reconocida y que ofrecen las tasas de mercado de capital más representativas en el nivel nacional.

Cuentas por Cobrar

Se agrupan dentro de esta cuenta de deudores entre otras, programas del sector Salud, clientes de servicios prestados en las áreas de Mercadeo, Educación Formal, Educación para el trabajo y desarrollo humano, Vivienda, Recreación Deporte, Turismo y Administración. Se incluyen además las deudas de los beneficiarios del subsidio familiar por créditos concedidos en las diferentes modalidades como vivienda, consumo, salud, educación, recreación y turismo y los créditos para la adquisición de Bienes Inmuebles a través de FINDETER.

Adicionalmente se incluyen en la cuenta de Deudores los anticipos y avances, los depósitos por convenios, juicios ejecutivos, anticipos de impuestos, cuentas por cobrar a empleados, entre otros.

Para el registro de la Provisión se ha determinado como política general que de acuerdo con la contingencia de pérdida de las cuentas por cobrar de la Institución Prestadora de Servicios de Salud - I.P.S, como resultado del grado de antigüedad (superiores a 180 días), incumplimiento, incobrabilidad y prescripción, se ha provisionado el 100% de las deudas en estos estados. También se realizaron castigos de las carteras vencidas con una baja o incierta probabilidad de recuperación, los cuales fueron redireccionados contablemente a cuentas de orden con el fin de continuar su gestión de cobro.

Inventarios

Se agrupa en esta cuenta de Inventarios entre otros, materias primas, productos terminados, materiales, envases y empaques, materiales y medicamentos de Salud, existencias del paquete escolar no entregado y destacándose en este grupo de cuentas las mercancías para la venta de los Supermercados.



De acuerdo con la dinámica en inventarios de la Resolución 0537 de octubre 6 de 2009 de la Superintendencia del Subsidio Familiar expresa, El sistema de inventario que debe usar la Corporación es el de inventario permanente. Su valuación se hará por método de reconocido valor técnico, sin perjuicio de las normas especiales que regulan la materia. El método de valuación aplicado por CONFAMILIARES es el costo promedio.

Por disposiciones de la Superintendencia del Subsidio Familiar fueron eliminados a partir del año 2006 los ajustes contables por inflación, en tal sentido la cuenta de inventarios contiene ajuste por inflación en sus saldos sólo hasta diciembre 31 de 2005 y a partir de la fecha se han realizado las diferentes salidas de ajustes relacionadas con los inventarios ajustados por inflación, a la fecha estas cuentas ya no presentan ajustes por inflación contables y fiscales. Propiedades, Planta y Equipo

Se registran al costo de adquisición, incluyendo las erogaciones necesarias para colocarlas en condiciones de uso incluyendo gastos de transporte, instalación y Financieros.

Las mejoras de las Propiedades, Plantas y Equipos, que se consideren de relativa importancia, se capitalizan, y los gastos de mantenimiento y reparación que no prolongan la vida útil de los Activos, se cargan a gastos a medida que se incurren en ellos.

La depreciación se calcula por el método de línea recta, con base en la vida útil estimada de las Propiedades, Planta y equipo. Las tasas anuales de Depreciación utilizadas son las siguientes:

Gastos Pagados por Anticipado

Los Gastos Pagados por Anticipado son erogaciones para el desarrollo de la actividad de la Corporación, los cuales se amortizan durante el período en que se reciben los servicios o se causen los costos y gastos. El saldo final de los gastos pagados por anticipado a 31 de diciembre de 2013 es cero.

Cargos Diferidos

La amortización de los cargos diferidos se reconoce durante el período en el cual se espera recibir beneficios y en el caso de los materiales y suministros, al momento de retirarlos son llevados a resultados o activados, según sea su utilización. Como resultado del proceso de convergencia a Normas Internacionales de la Información Financiera NIIF, el saldo de los cargos diferidos a 31 de diciembre de 2013 es cero (0)

Fondos con Destinación Específica y Otros Activos

En los fondos se registran los recursos provenientes de las apropiaciones de Ley y que son manejados en inversiones, cuentas corrientes y de ahorro, sobre los cuales existen restricciones de tipo legal que impiden su libre utilización, tales como: Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda - FOVIS; Fondo para la Atención Integral a la Niñez - FONIÑEZ; Fondo para Fomento al Empleo y Protección al Desempleo - FONEDE; Fondo de Educación Ley 115/94; Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante – FOSFEC; Fondo Ley 1438 de 2011; Fondo de Excedentes del 55% No Transferidos a otras Cajas y el Saldo para obras y programas de beneficio social.

Para efectos de aplicar los criterios de amortización de los otros activos se siguen los mismos parámetros fijados para la depreciación de las Propiedades, Planta y Equipo. En el caso de las Inversiones Permanentes en otras Sociedades se registran por su costo de adquisición y se ajustan anualmente con el valor intrínseco certificado por la Sociedad respectiva. Adicionalmente en este grupo de cuentas de Otros Activos, se registra la participación en consorcios y uniones temporales.

Obligaciones Financieras

Corresponde a los sobregiros como resultado de la reclasificación que se hace del valor de los cheques y transferencias girados al cierre del ejercicio y que aún no han sido reclamados por sus beneficiarios. Se registra además la parte corriente a un año de las obligaciones contraídas con Entidades Financieras, a diciembre 31 de 2013 corresponden a saldos de obligaciones con el, el GNB Sudameris, Bancolombia y Banco Agrario.

Cuentas por Pagar

Comprenden los subsidios por pagar en dinero a los trabajadores beneficiarios, los cuales son causados de acuerdo con la cuota monetaria de subsidio familiar establecida por persona a cargo y contiene subsidios no entregados, girados no cobrados y el ajuste por transferencia según Ley 789/02 o también conocido como Excedentes del 55%.

Adicionalmente corresponden a las Obligaciones y/o compromisos adquiridos por CONFAMILIARES, por concepto de compras de bienes y servicios a terceros, gravámenes de carácter general y obligatorio, descuentos de nómina, servicios públicos e intereses entre otros.

Proveedores Nacionales

Se contabiliza en esta cuenta el costo y los gravámenes de la mercancía adquirida para ser vendida en los puntos de venta de supermercados y para los diferentes servicios, así mismo se registra el costo de las compras y sus gravámenes de bienes para suministro interno.

Obligaciones Laborales

Comprenden las obligaciones adquiridas a favor de los empleados, clasificadas de acuerdo con su naturaleza. Las prestaciones sociales se contabilizan mensualmente y se consolidan semestralmente, con base en las disposiciones legales y el pacto colectivo vigente.

Construcciones y Edificaciones 2,5 % 40 Años Maquinaria y Equipo de Servicio 10,0 % 10 Años Equipo de Oficina 10,0 % 10 Años Equipo Médico Científico 10,0 % 10 Años Equipo de Restaurante y Cafetería 10,0 % 10 Años Equipos de Cómputo y Comunicaciones 20,0 % 5 Años Vehículos 20,0 % 5 Años Activos de menor cuantía 100,0 % 1 Año



Pasivos Estimados y Provisiones

Comprende los valores provisionados por concepto de obligaciones para costos y gastos y para contingencias de acuerdo con las exigencias del Decreto 2649 de 1993, en los artículos 52 y 81.

Ingresos recibidos por anticipado

Los ingresos recibidos por anticipado corresponden a aportes, arrendamientos, honorarios, matrículas y pensiones, alojamiento, reservas turísticas entre otros.

Ingresos recibidos para terceros

Se registran en esta cuenta los dineros que por convenios con otras entidades, se recaudan en CONFAMILIARES por cuenta de terceros o a favor de éstos.

Fondos con destinación específica y otros pasivos

Esta cuenta comprende los recursos que se originan por los valores de los porcentajes asignados y/o apropiados y que por norma o por mandato de Ley debe destinar CONFAMILIARES para su ejecución o a favor de otras entidades, tales como: Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda - FOVIS; Fondo de Solidaridad y Garantía - FOSYGA; Fondo para Fomento del Empleo y Protección al Desempleo – FONEDE, Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante – FOSFEC Fondo para la Atención Integral a la Niñez y Jornada Escolar Complementaria - FONIÑEZ; Fondo de Educación Ley 115/94; Fondo Ley 1438 de 2011 y Fondo de Excedentes del 55% no transferidos, los cuales son ejecutados en programas sociales de la Corporación y Convenios de Cooperación Nacional o Internacional. Impuesto sobre la Renta

Por este concepto no se registró provisión, debido a que las actividades Comerciales (Art. 19-2 E.T.) como Mercadeo, que pertenece al Régimen Contributivo como “Otros contribuyentes del impuesto sobre la renta”, no arroja remanentes fiscales proyectados por la operación realizada entre enero 1 y diciembre 31 de 2013, por acumulación de pérdidas fiscales.

Patrimonio

Está conformado por la apropiación obligatoria para la reserva Legal, cuyo monto no debe ser superior a la mensualidad promedio del subsidio familiar pagado en el semestre anterior, ni inferior al 30% de esta suma; de acuerdo con la Ley 21 de 1982.

Por las Reservas Voluntarias para las Obras de Beneficio Social, que se constituyen con los remanentes de cada ejercicio. Por los activos fijos adquiridos con recursos de fondos con destinación específica.

El movimiento del Patrimonio y el uso de los remanentes durante cada año, son debidamente autorizados por el Consejo Directivo de la CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CALDAS, según lo estipulan los Estatutos y la Ley 21 de 1982.

Esta cuenta comprende los grupos de Obras y Programas de Beneficio Social, superávit, reservas, revalorización del patrimonio el cual incluye el pago del Impuesto al Patrimonio de las actividades de Mercadeo, resultados del ejercicio, resultados de ejercicios anteriores y superávit por valorizaciones donde se registra la diferencia entre el costo de adquisición ajustado por inflación, menos la depreciación acumulada con su respectivo ajuste y el último avalúo de reconocido valor técnico de los Bienes Raíces de propiedad de la Entidad, de conformidad con lo ordenado en los artículos 2 y 64 del Decreto 2649 de 1993.

Ajustes por Inflación

Los ajustes integrales por inflación se aplicaron conforme a las disposiciones legales vigentes, para efectos contables desde el año 1992 hasta el año 2005, según directrices especiales impartidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar, de acuerdo al artículo 2do. de la resolución número 0537 del 6 de octubre de 2009, por la cual se actualiza y amplia el PLAN UNICO DE CUENTAS; se suspende la aplicación de los ajustes integrales por inflación para efectos contables a partir del primero de enero de 2006 para las Cajas de Compensación Familiar y demás entidades sujetas a la vigilancia y control de la Superintendencia del Subsidio Familiar; atendiendo la directriz nacional en cuanto al desmonte definitivo de los mismos en cada uno de los sectores de la economía nacional.

De igual forma, la Resolución No.0246 del 22 de mayo de 2008 en su artículo séptimo en concordancia con la Circular Externa No.019 del 30 de Julio de 2007 estableció la habilitación de las cuentas de ajustes por inflación de los activos fijos para trasladar allí los saldos acumulados al 31 de diciembre de 2005 y continuar depreciando por el resto de la vida útil de cada bien el saldo del ajuste por inflación.

Reconocimiento de los Ingresos, Costos y Gastos

Los ingresos, costos y gastos, se registran por el sistema de causación, a excepción del recaudo de Aportes y giro del Subsidio Familiar, que se contabilizan al momento de recibir el pago y cuando se hace el desembolso del Subsidio.

Los ingresos comprenden Aportes de empresas afiliadas (4%), de independientes (2%), de Pensionados (2%) e Independientes y Voluntarios del Art. 19 de la Ley 789 de 2002 (0,6%); Adicionalmente incluye ingresos por Mercadeo, Salud I.P.S., Servicios Sociales y Administración.

Los costos y gastos incluyen Subsidio en Dinero y en Especie, costos de Mercadeo, Salud I.P.S., Servicios Sociales, Administración, Apropiaciones de Ley y Transferencias.

ACTIVOS CORRIENTES (NOTA 3 A LA 7)NOTA 3

DISPONIBLE

El disponible al 31 de Diciembre de 2013 y 2012, estaba conformado por los siguientes valores:


DETALLE 2013 2012 Bancos Nacionales (2) 4.628.193 (2) 3.685.996 Cuentas de Ahorro (3) 1.812.008 (3) 1.333.693 Caja (1) 583.083 (1) 794.648 TOTAL DISPONIBLE 7.023.284 5.814.337



1) Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 el saldo en Caja se encontraba detallado así:


(2) El rubro de Bancos Nacionales está representado en el 2013 por 24 Cuentas Corrientes las cuales están restringidas para el uso exclusivo de los siguientes servicios, negocios y proyectos:


(2) El rubro de Bancos Nacionales está representado en el 2012 por 24 Cuentas Corrientes las cuales están restringidas para el uso exclusivo de los siguientes servicios, negocios y proyectos:


DETALLE 2013 2012 Efectivos pendientes por consignar 390.017 472.293 Fondos y bases 184.966 313.655 Cajas menores 8.100 8.700 TOTAL CAJA 583.083 794.648

BANCO PROYECTO SALDO 2013 Bancolombia Recaudo aportes 1.255.574 Banco Sudameris Administración 1.332.889 Banco Sudameris Mercadeo 219.190 Banco Davivienda Mercadeo 185.902 Banco Sudameris Créditos 182.715 Banco Sudameris Salud I.P.S. 54.515 Banco Sudameris Recursos 4% 577.131 Davivienda Admón – Empresarial 417.464 Davivienda Subsidios 0 Banco Sudameris Salud POS 326.049 Davivienda Aportes 0 Banco Agrario Administración 28.440 Davivienda Admón – Dorada 8.962 Davivienda Admón - Pensilvania 4.927 Davivienda Admón – Chinchiná 6.000 Davivienda Admón – Salamina 6.911 Bancolombia Admón – Anserma 2.994 Davivienda Admón - Riosucio 5.664 Bancolombia Findeter 7.725 Bancolombia Nomina 0 Davivienda Admón - Villamaría 2.810 Banco Agrario Admón - Viterbo 200 Banco Agrario Admón - Viterbo 1.849 Banco Agrario Admón - Marmato 282 TOTAL BANCOS 4,628,193

BANCO PROYECTO SALDO 2012 Bancolombia Recaudo aportes 1.341.855 Banco Sudameris Administración 874.106 Banco Sudameris Mercadeo 386.192 Banco Superior Mercadeo 339.397 Banco Sudameris Créditos 283.051 Banco Sudameris Salud I.P.S. 152.515 Banco Sudameris Recursos 4% 148.883 Davivienda Admón – Empresarial 56.125 Davivienda Subsidios 26.593 Banco Sudameris Salud POS 16.609 Davivienda Aportes 8.026 Banco Agrario Administración 9.273 Davivienda Admón – Dorada 7.493 Davivienda Admón - Pensilvania 6.478 Davivienda Admón – Chinchiná 6.000 Davivienda Admón – Salamina 5.009 Bancolombia Admón – Anserma 4.475

Davivienda Admón - Riosucio 4.664

Bancolombia Findeter 3.386

Davivienda Admón - Villamaría 3.000

Banco Agrario Admón - Viterbo 1.636

Banco Agrario Admón - Viterbo 456

Banco Caja Social Convenio Upa 400



(3) Las cuentas de Ahorro están representadas en el 2013 en 7 cuentas, las cuales se encuentran restringidas para el uso exclusivo de los siguientes proyectos y/o actividades:


Las tasas de Interés sobre cuentas de Ahorro equivalían al 2,13% E.A. Al 31 de Diciembre de 2013.

(3) Las cuentas de Ahorro están representadas en el 2012 en 8 cuentas, las cuales se encuentran restringidas para el uso exclusivo de los siguientes proyectos y/o actividades:


Las tasas de Interés sobre cuentas de Ahorro equivalían al 3.16% E.A. Al 31 de Diciembre de 2012.

NOTA 4INVERSIONES

Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 la cuenta se encontraba conformada por inversiones temporales en Certificados de Depósito a Término, Mercado Secundario y Carteras Colectivas donde se colocan excesos de liquidez y/o inversiones de carácter obligatorio según el detalle que se muestra a continuación:


Davivienda Subsidios 26.593 Banco Sudameris Salud POS 16.609 Davivienda Aportes 8.026 Banco Agrario Administración 9.273 Davivienda Admón – Dorada 7.493 Davivienda Admón - Pensilvania 6.478 Davivienda Admón – Chinchiná 6.000 Davivienda Admón – Salamina 5.009 Bancolombia Admón – Anserma 4.475

Davivienda Admón - Riosucio 4.664

Bancolombia Findeter 3.386

Davivienda Admón - Villamaría 3.000

Banco Agrario Admón - Viterbo 1.636

Banco Agrario Admón - Viterbo 456

Banco Caja Social Convenio Upa 400

Banco Agrario Admón - Marmato 374

TOTAL BANCOS 3.685.996

BANCO Y/O CORPORACIÓN PROYECTO SALDO 2013 Las Villas Recaudo Aportes 582.824 Banco de Occidente Recursos 4% 88.271 Bancolombia Administración 654.830 Davivienda Créditos 12.306 Banco Sudameris Alimentos y Bebidas 145.676 Banco Helm Bank Recursos 4% 323.676 Bancolombia Fosyga 4.425 TOTAL CUENTAS AHORRO 1.812.008

BANCO Y/O CORPORACIÓN PROYECTO SALDO 2012 Las Villas Recaudo Aportes 600.478 Banco de Occidente Recursos 4% 315.014 Banco Helm Bank Administración 306.460 Bancolombia Administración 39.796 Davivienda Créditos 32.963 Banco Sudameris Alimentos y Bebidas 29.445 Bancolombia Fosyga 9.477 Davivienda Nómina 60 TOTAL CUENTAS AHORRO 1.333.693

DETALLE 2013 2012 Certificados 6.035.335 7.485.935 Derechos Fiduciarios 3.015.636 542.046 Inversiones Obligatorias 482.323 467.283 SUBTOTAL INVERSIONES CORRIENTES 9.533.294 8.495.264 Inversiones Fondos de Ley (Ver Nota 10) 20.886.884 20.482.446 TOTAL INVERSIONES 30.420.178 28.977.710

Portafolio de Inversiones por servicio y/o negocio corrientes y a largo plazo:


A continuación se relacionan las inversiones detalladas por Entidad Financiera:


DETALLE 2013 Valor Tasa E.A. Fovis Banco Corpbanca 500.636 4,55% Banco Colpatria 511.026 4,27% Banco GNB Sudameris 1.871.670 4,42% Helm Bank 705.173 4,52% Leasing Bancolombia 1.078.183 4,66% Banco Pichincha 844.027 4,95% Davivalores 897.236 2,65% Banco Caja Social 1.514.214 4,24% Banco De la República 76.153 8,32% Valores Bancolombia 93.749 3,23% Alianza Valores 3.016 2,96% Banco de Occidente 542.574 4,55% Total Fovis 1 8,637,663 Recursos del 4% Banco Gnb Sudameris 632.306 4,42% Recursos del 4% 2 632.306 Ley 1438 Banco Pichincha 502.168 4,95% Leasing Occidente 512.964 4,05% Banco Caja Social 502.019 4,24% Valores Bancolombia 500.206 3,23% Credicorp-Correval 51.846 2,08% Bancoldex 392.733 4,20% Davivienda 501.555 3,09% Findeter 503.670 4,20% Leasing Bancolombia 834.813 4,66% Alianza Valores 230.467 2,96% Banco Colpatria 504.623 4,27% Total Ley 1438 3 5,037,069 Excedentes 55% Sufinaciamiento 528 4,55% Banco HelmBank 569.388 4,52% Banco GNB Sudameris 1,083,795 4,42% Banco Corpbanca 452.759 4,55% Banco de la República 113.860 8,32% Bancolombia 261.000 2,84% Banco Pichincha 210.512 4,95% Alianza Valores 28.783 2,96% Valores Bancolombia 33.128 3,23% Total Excedentes 55% 4 3,281,989 Fonede Banco de Occidente 649.045 2,74% Fiduciaria Davivienda 1.348.221 3,09% Alianza Valores 53.467 2,96% Total Fonede 5 2,050,735 Girados no Cobrados



DETALLE 2013 2012 Fovis 1 8.637.663 1 9.036.353 Excedentes de Tesorería 2 632.307 2 4.328.709 Ley 1438/11 (Salud) 3 5.037.069 3 3.654.743 Excedentes del 55% 4 3.281.990 4 3.641.470 Fonede 5 2.050.736 5 3.291.524 Girados no Cobrados 6 3.094.293 6 2.948.568 Contribución Super-Subsidio 7 651.687 7 602.298 Foniñez 8 217.814 8 510.044 Reserva Legal 9 482.323 9 467.282 Ley 115/94 10 507.266 10 348.312 Excedentes de Tesorería 11 1.090.574 11 145.417 Mercadeo 12 1.198 12 2.990 Subsidio por Transferencia 13 3.580.913 13 0 Fosfec 14 1.154.347 14 0 TOTAL INVERSIONES 30.420.178 28.977.710

Sufinaciamiento 528 4,55% Banco HelmBank 569.388 4,52% Banco GNB Sudameris 1,083,795 4,42% Banco Corpbanca 452.759 4,55% Banco de la República 113.860 8,32% Bancolombia 261.000 2,84% Banco Pichincha 210.512 4,95% Alianza Valores 28.783 2,96% Valores Bancolombia 33.128 3,23% Total Excedentes 55% 4 3,281,989 Fonede Banco de Occidente 649.045 2,74% Fiduciaria Davivienda 1.348.221 3,09% Alianza Valores 53.467 2,96% Total Fonede 5 2,050,735 Girados no Cobrados Banco Colpatria 166.515 4,27% Banco Pichincha 158.337 4,95% Banco Corpbanca 547.145 4,55% Banco GNB Sudameris 282.001 4,42% Davivienda 503.584 3,09% Banco Helmbank 686.280 4,52% Alianza Valores 172.262 2,96% Leasing Bancolombia 578.166 4,66% Total Girados no Cobrados 6 3.094.292 Contribución Supersubsidio Valores Bancolombia 186.594 3,23% Banco Caja Social 404.407 4,24% Alianza Valores 60.685 2,96% Total Contribución Supersubsidio 7 651.686 Foniñez Davivalores 131.617 2,65% Alianza Valores 4.931 2,96% Banco GNB Sudameris 81.264 4,42% Total Foniñez 8 217.813 Reserva Legal Leasing Bancolombia 402.509 4,66% Valores Bancolombia 79.814 3,23% Total Reserva Legal 9 482.323 Educación Ley 115/94 Banco Colpatria 302.773 4,27% Alianza Valores 1.157 2,96% Bancolombia S.A 198.121 2,84% Valores Bancolombia 5.212 3,23% Total Educación Ley 115/94 10 507.265 Excedentes de Tesorería Davivalores 578 2,65% Bancolombia 651.487 2,84% Banco Gnb Sudameris 235.899 4,42% Banco de Occidente 202.608 2,74% Total Excedentes de Tesorería 11 1.090.574 Mercadeo Banco GNB Sudameris 1.197 4,42% Total Mercadeo 12 1.197 Subsidio por Transferencia Banco Gnb Sudameris 81.555 4,42% Banco Pichincha 126.488 4,55% Davivienda 902.176 3,09% Helm Bank 527.997 4,52% Findeter 503.670 4,20% Banco Caja Social 567.009 4,24% Valores Bancolombia 252.275 3,23% Alianza Valores 619.739 2,96%

Total Subsidio por Transferencia 13 3.580.912 Fosfec Davivienda 203.048 3,09% Banco Caja Social 623.261 4,24% Valores Bancolombia 328.036 3,23% 14 1.154.346 TOTAL INVERSIONES 30.420.178

64





Las inversiones colocadas en el mercado financiero terminaron a Diciembre 31 de 2013 con una tasa promedio efectiva anual vencida del 4,03%.


DETALLE 2012 Valor Tasa E.A. Fovis Banco Corpbanca 2.312.276 6,56 Banco Colpatria 1.617.702 6,06 Banco GNB Sudameris 1.505.634 6,05 Helm Bank 1.089.369 5,93 Leasing Colombia 579.647 5,84 Davivienda 368.417 5,81 Banco Pichincha 357.299 6,12 Leasing Bancoldex 331.103 5,96 Banco Bogotá 299.944 6,03 Bancolombia 278.987 5,73 Banco Hsbc 203.258 5,85 Banco De la República 79.898 8,32 Valores Bancolombia 6.835 5,11 Alianza Valores 3.035 4,60 Banco de Occidente 2.949 6,20 Total Fovis 1 9.036.353 Excedentes de Tesorería Banco Bbva 1.016.894 6,00 Banco Corpbanca 747.799 6,56 Bancolombia 726.560 5,73 Banco Gnb Sudameris 617.860 6,05 Banco Colpatria 442.514 6,06 Banco Popular 325.900 5,70 Leasing Colombia 257.996 5,84 Banco Pichincha 189.680 6,12 Valores Bancolombia 3.219 5,11 Banco de Occidente 287 6,20 Total Excedentes de Tesorería 2 4.328.709 Ley 1438 Banco de Bogotá 912.037 6,03 Banco Popular 543.922 5,70 Sufinanciamiento 366.392 5,77 Corficolombiana 352.097 5,87 Banco Hsbc 307.442 5,85 Banco Caja Social 241.767 5,85 Bancolombia 224.989 5,73 Leasing Corficolombiana 204.455 5,87 Banco Bbva 185.862 6,00 Davivienda 131.125 5,81 Leasing Bancoldex 122.622 5,96 Leasing Colombia 28.439 5,84 Alianza Valores 20.867 4,60 Falabella 12.727 6,50 Total Subsidio por Transferencia 3 3.654.743 Excedentes 55% Banco de Bogotá 967.399 6,03 Corficolombiana 601.582 5,87 Banco GNB Sudameris 580.960 6,05 Banco Colpatria 542.590 6,06 Banco Corpbanca 428.948 6,56 Davivienda 203.925 5,81 Banco de la República 119.736 8,32 Bancolombia 94.597 5,73 Banco Pichincha 78.374 6,12 Alianza Valores 10.930 4,60

66



Leasing Bacoldex 8.435 5,96 Leasing Colombia 2.655 5,84 Valores Bancolombia 1.339 5,11 Total Excedentes 55% 4 3.641.470 Fonede Sufinaciamiento 816.652 5,77 Banco Corpbanca 734.029 6,56 Fiduciaria Davivienda 416.392 6,43 Leasing Corficolombiana 299.792 5,87 Banco GNB Sudameris 276.822 6,05 Coltefinanciera 203.990 6,80 Banco Pichincha 193.329 6,12 Leasing Colombia 123.194 5,84 Banco Bogotá 122.209 6,03 Corficolombiana 90.016 5,87 Banco Bbva 9.685 6,00 Alianza Valores 5.414 4,60 Total Fonede 5 3.291.524 Girados no Cobrados Banco Colpatria 1.364.991 6,06 Banco Pichincha 410.460 6,12 Banco Corpbanca 518.738 6,56 Banco GNB Sudameris 269.233 6,05 Davivienda 229.533 5,81 Banco de Bogotá 149.972 6,03 Alianza Valores 4.075 4,60 Banco Bbva 1.566 6,00 Total Girados no Cobrados 6 2.948.568 Contribución Supersubsidio Corficolombiana 505.269 5,87 Leasing Bancoldex 51.287 5,96 Davivienda 37.283 5,81 Banco Bbva 7.914 6,00 Alianza Valores 545 4,60 Total Contribución Supersubsidio 7 602.298 Foniñez Banco Popular 461.427 5,70 Davivienda 39.298 5,81 Alianza Valores 7.313 4,60 Banco GNB Sudameris 2.006 6,05 Total Foniñez 8 510.044 Reserva Legal

Banco de Occidente 211.549 6,20 Banco Colpatria 176.685 6,06 Leasing Bancoldex 76.097 5,96 Valores Bancolombia 2.951 5,11 Total Reserva Legal 9 467.282 Educación Ley 115/94 Bancolombia S.A 304.598 5,73 Valores Bancolombia 43.714 5,11 Total Educación Ley 115/94 10 348.312 Excedentes de Tesorería Banco BBVA 92.351 6,00 Leasing Bacoldex 35.274 5,96 Bancolombia 12.898 5,73 Banco Gnb Sudameris 3.605 6,05 Banco de Occidente 900 6,20 Valores Bancolombia 389 5,11 Total Excedentes de Tesorería 11 145.417 Mercadeo Banco GNB Sudameris 2.990 6,05 Total Mercadeo 12 2.990 TOTAL INVERSIONES 28.977.710

Las inversiones colocadas en el mercado financiero terminaron a Diciembre 31 de 2012 con una tasa promedio efectiva anual vencida del 6,06%.

NOTA 5DEUDORES

Comprenden los saldos adeudados al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 por Ventas de Mercadeo, Programas del Sector Salud, Créditos Sociales, Créditos Hipotecarios, Servicios Sociales, Empleados y Anticipos entre otros, así:


(1) Los saldos por cobrar a Clientes del Subsidio Familiar se detallan así:


(2) Los saldos y edades de las Cuentas por Cobrar del Programa del Sector Salud y Clientes de Servicios al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 se detalla así:



Cuentas por cobrar Sector Salud:

DETALLE 2013 2012 Créditos Sociales (1) 20.266.188 (1) 14.757.253 Programas Sector Salud (2) 10.977.454 (2) 10.119.096 Reclamaciones 32.642 1.922.697 Depósitos (3) 1.159.682 (3) 1.362.691 Clientes de Servicios (2) 1.447.378 (2) 1.183.517 Cuentas por Cobrar a Empleados 895.794 1.050.023 Deudores Varios 1.031.074 414.578 Anticipo impuestos o saldos a favor 732.755 381.556 Ingresos por Cobrar (Arrendamientos) 260.044 253.002 Créditos Findeter (1) 220.123 (1) 212.347 Deudas de Difícil Cobro 2.321.703 113.636 Anticipos y Avances 400.780 35.108 Documentos por Cobrar 17.012 10.538 SUBTOTAL DEUDORES CORRIENTE 39.762.628 31.816.042 PROVISIÓN CARTERA (4) (4.447.958) (4) (3.277.688) TOTAL DEUDORES CORRIENTE 35.314.670 28.538.354 DEUDORES A LARGO PLAZO 728.564 1.021.464 TOTAL DEUDORES 36.043.234 29.559.818

DETALLE 2013 2012 Créditos Consumo (Familiares) 15.376.769 10.380.551 Créditos Vivienda 2.099.863 1.998.490 Créditos Educación 1.843.288 1.715.925 Créditos Salud 367.004 331.234 Créditos Recreación y Turismo 351.249 326.294 Créditos Otros 228.014 4.759 SUBTOTAL CRÉDITOS SOCIALES 20.266.187 14.757.253

SUBTOTAL HIPOT. FINDETER CORTO PLAZO 220.123 212.347

TOTAL CRÉDITOS SOCIALES E HIPOTECAR. 20.486.311 14.969.600

DETALLE 2013 2012 Programas sector salud I.P.S. 10.977.454 10.119.096 Mercadeo 794.840 719.129 Recreación, deporte y turismo 545.390 395.657 Educación para el trabajo y desarrollo humano 17.917 62.510 Vivienda 80.470 2.803 Educación formal 5.853 2.357 Otros servicios 2.908 1.061 TOTAL CXC SALUD Y CLIENTES DE SERVIC. 12.424.832 11.302.613

AÑO Importe Pend.

Corriente 01 a 30 Días

31 a 60 Días

61 a 90 Días

Sobre 90 Días

Causación Ingresos

2013 10.977.454 7.905.876 472.195 513.663 143.804 535.936 1.405.979

2012 10.119.096 5.727.220 2.420.300 998.854 477.335 495.387



La cartera más representativa de Salud I.P.S. obedece a la E.P.S. S.O.S. la cual asciende a $4.827 millones, sin considerar el valor de ingresos pendientes por facturar de los pacientes que se encontraban en estancia a diciembre 31.

Cuentas por cobrar Clientes de Servicios:

(3) Los saldos de los deudores por Depósitos se detallan así:


(4) Movimiento Consolidado Provisión de Cuentas por Cobrar:


Movimiento provisiones por servicios y/o negocios:

1. Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Mercadeo:


2. Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Administración:


AÑO Importe Pend.

Corriente 01 a 30 Días 31 a 60 Días

61 a 90 Días Sobre 90 Días

2013 1.447.378 1.116.658 273.909 22.260 21.935 12.615 2012 1.183.517 944.803 206.724 14.347 4.315 13.328

DETALLE 2013 2012 Chec S.A. E.S.P. 907.447 872.026 Consorcio Coasobien-Nutrir-Confamiliares 0 139.706 Agencia Nal. para Superación Pobreza Extrema 84.773 132.425 Actuar por Caldas 130.769 118.840 Fonade 0 52.623 Bioservicios 2.248 0 Municipio de Riosucio 7.492 23.996 Municipio de Manizales 0 16.000 Sena Manizales 0 3.666 Coodess 138 3.408 Mercaldas 400 0 Corporación Centro Manizales 2.107 0 Editorial La Patria 1.967 0 Federación Nacional de Cafeteros 20.937 0 Aguas de Manizales 1.124 0 Universidad de Caldas 117 0 Socobuses 164 0 TOTAL DEPÓSITOS 1.159.682 1.362.690

DETALLE 2013 2012 Saldo Inicial 3.277.688 3.101.312 (+) Provisión 2.415.618 681.463 (- ) Castigos 1.245.347 505.088 Saldo Final 4.447.958 3.277.688

DETALLE 2013 2012 Saldo Inicial 2.009 2.739 (+) Provisión 3.541 755 (- ) Castigos 445 1.485 Saldo Final 5.106 2.009

DETALLE 2013 2012 Saldo Inicial 10.460 3.303 (+) Provisión 8.525 7.157 (- ) Castigos Saldo Final 18.985 10.460

68



3. Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Salud IPS:


4. Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Findeter:


5. Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Créditos Sociales:

(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos

6. Movimiento Provisión de Cuentas por Cobrar Reclamación Municipio de Palestina:

(Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos

NOTA 6INVENTARIOS

El inventario de mercancía para la venta refleja los valores de los inventarios físicos realizados con corte a 31 de Diciembre de los años 2013 y 2012. Estos inventarios están compuestos principalmente por la mercancía que a dichas fechas se encontraba para la venta en los supermercados, materias primas, material de empaque, materiales en el almacén de suministros y materiales biológicos para salud.

De acuerdo a la dinámica en inventarios de la Resolución 0537 de octubre 6 de 2009 de la Superintendencia del Subsidio Familiar expresa, El sistema de inventario que debe usar la Corporación es el de inventario permanente. Su valuación se hará por método de reconocido valor técnico, sin perjuicio de las normas especiales que regulan la materia. El método de valuación aplicado por CONFAMILIARES es el costo promedio.

La provisión para protección de inventarios se efectúa sobre la base de las ventas de víveres por cada punto de venta y se le aplica el 0,6%, porcentaje que fue definido con base en el comportamiento de filtraciones y los parámetros Nacionales que se tienen para este tipo de inventarios.

Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 la cuenta estaba conformada por los siguientes saldos:


DETALLE 2013 2012 Saldo Inicial 529.046 651.556 (+) Provisión 2.052.297 341.564 (- ) Castigo 587.894 464.074 Saldo Final 1.993.448 529.046

DETALLE 2013 2012 Saldo Inicial 22.660 17.355 (+) Provisión (10.173) 5.305 (- ) Castigo Saldo Final 12.487 22.660

DETALLE 2013 2012 Saldo Inicial 841.797 612.691 (+) Provisión 352.338 268.635 (- ) Castigo 657.008 39.529 Saldo Final 537.127 841.797

DETALLE 2013 2012 Saldo Inicial 1.871.715 1.813.668 (+) Provisión 9.090 58.047 (- ) Castigo 0 0 Saldo Final 1.880.805 1.871.715

DETALLE 2013 2012 Mercancía para la venta. 3.770.693 3.287.286 Paquete Escolar 35.076 654.183 Materiales, Medicamentos e Insumos sector Salud 45.056 61.044 Almacén de Suministros 29.181 38.763 Materias Primas y Materiales 38.110 35.791 Producto Terminado 13.530 15.390 Material de Empaque 5.149 8.170 TOTAL INVENTARIOS 3.936.795 4.100.627 PROVISIÓN DE INVENTARIOS (1) (13.755) (1) (24.365) TOTAL INVENTARIOS NETO 3.923.040 4.076.262



(1) Movimiento Provisión:


NOTA 7GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Los Gastos Pagados por Anticipado al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 corresponden a:


(1) Las Pólizas de Seguros para los períodos 2013 y 2012, se detallan así:


ACTIVOS NO CORRIENTES (NOTA 8 A LA 12)

NOTA 8PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

La Propiedad, Planta y Equipo al 31 de Diciembre de 2013 y 2012, estaba conformada así:


La Propiedad, Planta y Equipo comprende el conjunto de cuentas que registran los bienes de cualquier naturaleza que posea la Corporación, con la intención de emplearlos en forma permanente para el desarrollo del giro normal de sus operaciones o que se poseen por el apoyo que prestan en la producción de bienes y servicios.

Sobre estos activos no existen restricciones o gravámenes.

DETALLE 2013 2012 Saldo Inicial 24.365 8.678 (+) Provisión 302.791 242.332 (- ) Reintegros 313.402 226.645 Saldo Final 13.755 24.365

DETALLE 2013 2012 Pólizas de Seguros 0 (1) 259.456 Honorarios 0 15.625 Suscripciones, Afiliaciones y otros 0 1.900 TOTAL GASTOS PAGADOS POR ANTICIP. 0 276.981

DETALLE 2013 2012 Póliza Multiriesgo 0 91.462 Responsabilidad Civil 0 73.175 Póliza de Cumplimiento 0 44.059 Pólizas de Vida 0 35.471 Manejo 0 9.005 Automóviles 0 6.284 TOTAL PÓLIZAS DE SEGUROS 0 259.456

DETALLE 2013 2012 Construcciones y Edificaciones 42.667.783 44.435.959 Maquinaria y Equipo de Servicio 7.820.633 7.324.068 Equipo de Computación y Comunicación 5.045.991 5.044.539 Terrenos 4.235.203 4.251.557 Equipo Médico y Científico 4.847.896 4.514.122 Equipo de Oficina 1.752.959 1.565.725 Equipo de Transporte 397.419 592.101 Equipo de Restaurantes y Cafeterías 216.149 216.149 Semovientes 0 7.000 SUBTOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 66.984.033 67.951.220 Depreciación (24.411.878) (23.385.136) Amortización Acumulada (0) (4.931) Provisión Desvalorización (16.945) (16.945) TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 42.555.211 44.544.208

70





NOTA 9CARGOS DIFERIDOS

Los saldos por activos diferidos al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 comprenden los siguientes rubros:


Como se observa, al finalizar el año 2013 la Corporación no tiene cargos diferidos,

NOTA 10FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS ACTIVOS

Los saldos por las inversiones y cuentas bancarias de los fondos con destinación específica al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 comprenden los siguientes rubros:


Los anteriores recursos corresponden a Fondos provenientes de las apropiaciones de Ley respaldados en inversiones, cuentas corrientes y de ahorro, sobre los cuales existen restricciones de tipo legal que impiden su libre utilización.

Los siguientes son los recursos que administra la Corporación por este grupo de cuentas:

Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda, FOVIS; Fondo para la Atención Integral a la Niñez, FONIÑEZ; Fondo para Fomento al Empleo y Protección al Desempleo, FONEDE; Recursos Educación Ley 115/94, Excedentes del 55% no transferidos a otras Cajas y Fondo para Promoción y Prevención en Salud Ley 1438 de 2011.

FONDO PARA OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL

De acuerdo con lo establecido en la Resolución 0742 del 20 de septiembre de 2013, se amplió y ajustó el plan único de cuentas, aprobado por la Resolución 0537 de 2009, creando la cuenta de fondos con destinación específica y otros activos número 183001, donde se registran los recursos administrados en cuentas específicas, corrientes o de ahorros correspondientes a este saldo, el cual resulta de descontar del recaudo de los aportes del 4%, las apropiaciones de ley y el porcentaje para el subsidio monetario,los cuales se destinarán para atender el pago del subsidio en especie, servicios y realizar los proyectos de inversión, autorizados por las instancias respectivas.

Es de anotar, que el valor total del saldo para obras y programas está depositado en dos cuentas bancarias así: GNB SUDAMERIS $3.008 millones y BANCOLOMBIA $1.574, para un valor total de $4.582 millones

Los saldos por otros activos al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 comprenden los siguientes rubros:

DETALLE 2013 2012 Remodelaciones 0 217.697 Software 0 97.646 Organización y preoperativos – Clínica 0 35.558 Estudios, investigaciones y proyectos 0 12.587 TOTAL CARGOS DIFERIDOS 0 363.488

DETALLE 2013 2012 Inversiones – FOVIS 8.637.663 9.036.353 Inversiones Excedentes 55% no transferidos 3.281.990 3.641.470 Inversiones Ley 1438/11 Salud 5.037.069 3.654.743 Inversiones – FONEDE 2.050.735 3.291.524 Inversiones - FOSFEC 1.154.347 0 Inversiones – FONIÑEZ 217.814 510.044 Inversiones Recursos Educación Ley 115/94 507.266 348.312 TOTAL INVERSIONES FONDOS DE LEY 20.886.884 20.482.446

DETALLE 2013 2012 Bancos – FONEDE 548.279 296.370 Bancos – FOSFEC 1.481 0 Bancos – FONIÑEZ 10.129 168.943

Bancos – Excedentes 55% no transferidos 1.153.964 611.245 Bancos – FOVIS 161.201 812.974 Bancos – Ley 1438/11 Salud 31.211 0

Bancos – Educación Ley 115/94 3.590 0

TOTAL BANCOS FONDOS DE LEY 1.909.856 1.889.532

TOTAL FONDOS CON DEST. ESPECÍFICA 22.796.740 22.371.978

DETALLE 2013 2012 Bancos – Obras y Programas 3.007.816 0




NOTA 11INVERSIONES A LARGO PLAZO

Las Inversiones Permanentes al finalizar Diciembre de 2013 y 2012 corresponden a:


Las acciones se detallan así:


Las inversiones permanentes en el largo plazo se contabilizaron ajustadas por inflación hasta Diciembre 31 de 2005 y su valorización se determina por el valor patrimonial de la Acción.

A Diciembre 31 de 2013 las acciones que posee la Corporación en la EPS SOS se encuentran provisionadas al 100%, dado que el valor intrínseco de las mismas es negativo.

NOTA 12VALORIZACIONES

Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 las valorizaciones corresponden al exceso entre el valor en libros de Propiedades, Planta y Equipo y el valor del avalúo efectuado, debidamente ajustado para cada uno de los bienes raíces (terrenos, edificaciones y bienes muebles), también incluye las valorizaciones de las inversiones en acciones.


La variación con respecto al año anterior, obedece a la venta de algunos inmuebles, negociados en el año 2013, como se indica en la nota No 1.

DETALLE 2013 2012 Fondos y/o Convenios de Cooperación (Red Unidos) 1.640.117 1.548.350 Unión Temporal- Subsidios Gobierno Nacional 0 35.963 Otros activos 9.715 9.715 TOTAL OTROS ACTIVOS 1.649.832 1.594.028

DETALLE 2013 2012 Servicio Occidental de Salud – S.O.S.- 1.742.925 1.742.925 Ajuste por Inflación Inversiones 230.335 240.411 Asopagos S.A. 175.797 175.797 Fondo Regional de Garantías para el Eje Cafetero 22.270 22.270 Otras Inversiones (En dación en pago) 0 1.612 (-) Provisión Inversiones en S.O.S. 1.982.034 1.983.939 INVERSIONES A LARGO PLAZO NETAS 189.293 199.076

DETALLE N. de Acción

Costo Histórico Ajustes por Inflación Valorizaciones

2013 2012 2013 2012 2013 2012 Servicio Occidental de Salud-S.O.S.

1.019.838 1.742.925 1.742.925 229.326 239.108 0 0

Asopagos S.A. 175.797 175.797 175.797 0 0 16.035 10.602 Fondo Regional de Garantías 2.227 22.270 22.270 1.009 1.009 25.405 23.356 Cadenalco 112 0 1.517 0 276 0 0 Acerías Paz del Rio 6.881 0 0 0 0 0 0 Sociedad Hotelera de Caldas 5.632 0 91 0 17 0 559 Inverseguros 7 0 4 0 1 0 124 TOTAL INVERS. LARGO PLAZO

1.210.494 1.940.992 1.942.604 230.335 240.411 41.440 34.641

DETALLE 2013 2012

Valorización de Edificaciones 28.260.297 28.946.467 Valorización de Terrenos 19.294.350 19.633.374 Valorización de MYE – EOD - EMC – VEH. 188.470 188.470 Valorización de Inversiones 41.441 34.642 TOTAL VALORIZACIONES 47.784.558 48.802.953

PASIVO CORRIENTE (NOTA 13 A LA 19)

NOTA 13OBLIGACIONES FINANCIERAS

Los saldos de las Obligaciones Financieras (Parte Corriente) al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 se encontraban comprendidas así:


NOTA 14PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR

Los saldos de los Proveedores a Diciembre 31 de 2013 y 2012 se encuentran detallados así:


Las cuentas por pagar a los diferentes acreedores al 31 de Diciembre de 2013 Y 2012 corresponden a los siguientes conceptos:


(1) En el rubro de Programas del Sector Salud al 31 de Diciembre de 2013 se incluyen los siguientes terceros:

ENTIDAD 2013 2012

VALOR VALOR GNB Sudameris 5.000 mill -Salud 0 500.000 GNB Sudameris 3.000 mill -Salud 0 300.000 GNB Sudameris 2.000 mill -Salud 1.000.000 200.000 GNB Sudameris 875 mill -Salud 145.833 0 Intereses GNB Sudameris 1.500 mill-Créd.Sociales 250.000 500.000 GNB Sudameris 1.200 mill-Créd.Sociales 200.000 400.000 GNB Sudameris 700 mill-Créd.Sociales 116.666 233.333 GNB Sudameris 600 mill-Créd.Sociales 100.000 200.000 Banco Agrario 1.000 mill -Créd.Sociales 0 500.000 Banco Agrario 1.200 mill -Créd.Sociales 0 600.000 Bancolombia 1.000 mill -Cred. Sociales 166.667 333.333 Intereses Bancolombia 500 mill -Cred. Sociales 83.333 166.667 Intereses GNB Sudameris 2.000 mill-Cred. Sociales 333.333 0 Intereses GNB Sudameris 2.500 mill-Créd.Soc. 937.500 0 Intereses Banco Agrario 2.500 mill-Créditos Soc. 1.770.833 0 Redescuentos e intereses Findeter 181.707 204.442 Sobregiros Bancarios (Contables) 77.854 72.094 Total Obligaciones Financieras 5.363.728 4.209.869

DETALLE 2013 2012

Mercadeo 3.714.607 3.294.959 Administración 742.291 1.338.050 Salud 282.070 206.268 Créditos Sociales 72.888 52.318 Convenios 49.518 24.629 Alimentos y Bebidas 39.795 22.928 TOTAL PROVEEDORES 4.901.169 4.939.152

DETALLE 2013 2012

Programas Sector Salud (1) 3.860.567 3.968.075 Acreedores Varios (2) 2.848.995 1.850.186 Retenciones y Aportes de Nómina 1.014.456 982.125 Contribución Superintendencia del Subs. 671.045 620.127 Retenciones en la Fuente, IVA e ICA 242.478 362.365 Costos y Gastos por Pagar 236.738 222.864 TOTAL 8.874.279 8.005.741

DETALLE SALDO AUDIFARMA S.A. 1,170,209,255 DIAGNOSTIMED S.A. 546,781,937 LABORATORIO BIOCLINICO MANIZALES LTDA. 398,023,402 HEMOCENTRO DEL CAFE Y TOLIMA GRANDE S.A. 103,076,800 CORPOMEDICA S.A.S 73,046,777 SUPER OPTICA 54,209,052 CENTRO CARDIOVASCULAR DE CALDAS S.A. 52,001,676 MUÑOZ PEREZ OSCAR 47,546,677 CENTRO VISUAL MODERNO E.U. 47,184,185 CANO LOPEZ NELSON 46,813,663 RESTREPO JARAMILLO OLGA MARINA 42,360,728 RESTAURANTE OTELO TAPAS TE Y CAFE 40,884,422



DETALLE SALDO AUDIFARMA S.A. 1,170,209,255 DIAGNOSTIMED S.A. 546,781,937 LABORATORIO BIOCLINICO MANIZALES LTDA. 398,023,402 HEMOCENTRO DEL CAFE Y TOLIMA GRANDE S.A. 103,076,800 CORPOMEDICA S.A.S 73,046,777 SUPER OPTICA 54,209,052 CENTRO CARDIOVASCULAR DE CALDAS S.A. 52,001,676 MUÑOZ PEREZ OSCAR 47,546,677 CENTRO VISUAL MODERNO E.U. 47,184,185 CANO LOPEZ NELSON 46,813,663 RESTREPO JARAMILLO OLGA MARINA 42,360,728 RESTAURANTE OTELO TAPAS TE Y CAFE 40,884,422 GIRALDO ARBELAEZ CARLOS ALBERTO 38,545,348 HOSPIMPORT S.A 37,170,067 IMPLANTES Y SISTEMAS ORTOPEDICOS S.A. 35,035,100 TRUJILLO MEJIA ALEXANDER 33,993,306 DUQUE HOYOS CARLOS ALBERTO 30,098,451 ZULUAGA URIBE JORGE ALBERTO 29,036,763 SERVICIOS ESPECIALES DE SALUD 28,422,314 ARBOLEDA RUIZ WALTER ANTONIO 26,850,171 MARIN BALLESTEROS RICARDO ALBERTO 26,507,474 SPECIAL PRODUCTS SURGERY LTDA 26,137,922 STEER MARTINEZ JUAN FELIPE 25,953,761 PARDO TRUJILLO CARLOS ALBERTO 25,685,558 CEBALLOS MARQUEZ RAMON ALBERTO 25,096,979 CENTRO REHAB.INT.XIMENA GONZALEZ E.U. 24,771,754 CLINICA VERSALLES S.A 24,291,621 REPRESENTACIONES DE LA SALUD RP S.A.S. 24,105,084 BECERRA GONZALEZ LUIS FERNANDO 23,781,623 AGUDELO FERNANDEZ JUAN CARLOS 22,947,726 OCAMPO LARGO VICTOR ALEJANDRO 22,729,784 OCAMPO ACEVEDO FEDERICO 21,313,309 CRUZ JAIRO 19,478,027 SOSA BOHORQUEZ JUAN ESTEBAN 19,384,279 ITMS COLOMBIA S.A. 19,179,388 SALAZAR OSORIO ALEJANDRO 18,369,761 GARCIA ALZATE FERNANDO 18,125,462 ARTURO ARIAS BRENDA LUCIA 17,993,043 RESTREPO MANOTAS JAIME ALBERTO 17,589,865 MEINTEGRAL S.A 17,463,960 VENEGAS CEBALLOS JUAN MANUEL 17,243,610 INSUMEDICOS MANIZALES S.A.S 16,796,682 LEON TORO HUGO EUGENIO 16,382,399 GOMEZ ARANGO LUIS CAMILO 16,356,502 GORDILLO ANGULO MANUEL 16,254,586 MAYORQUIN BRIÑEZ FRANCIS 16,063,574 GOMEZ SALAZAR CARLOS SANTIAGO 14,867,253 MARIN MARMOLEJO JUAN CARLOS 14,309,407 VILLA CARMONA FREDY ALEXANDER 13,821,071 CEUNPRO 13,458,030 DIAZ CUBILLOS EDGAR MAURICIO 12,962,563 ACOSTA ARISTIZABAL ANGELICA MARIA 12,455,251 ROBLES BERNAL RAMIRO ANTONIO 11,815,922 QUIROGA JIMENEZ LAURA JULIANA 11,719,840 LOPEZ GALLEGO FRANCIA ELENA 11,222,053 SANTACOLOMA OSORIO MARIO 10,774,460 GOMEZ SANCHEZ ALBERTO 9,701,623 MULETT VASQUEZ EDELBERTO 9,660,471 ARMANDO RAMIREZ SALAZAR 9,622,359 DISORTHO S.A. 9,228,782 RESTREPO CANO GUSTAVO ADOLFO 9,196,211 GIRALDO ECHEVERRI HERNAN ALBERTO 9,141,491 ARANGO CASTRO FRANCISCO ALEJANDRO 8,299,009 GARCIA ARISTIZABAL LIGIA 8,160,000 QUIRUFARMA S.A 8,087,995 FUNDACION TELETON 7,843,050 GIL HENAO GILBERTO ANDRES 7,569,841 NEUROLOGIA INTEGRAL DE CALDAS S.A.S 7,468,882 GOMEZ VERA CARLOS EDUARDO 7,461,849 GIRALDO RAMIREZ GILMA 7,070,467 FUNDACION PEQUEÑO CORAZON 7,029,978 LOAIZA GONZALEZ MANUEL GUILLERMOS 7,020,300 ESTRADA GOMEZ MARIA FERNANDA 6,708,500 URIBE GOMEZ ALEJANDRO 6,682,500 SANCHEZ CANO FABIO MAURICIO 6,435,000 COMFAMILIAR RISARALDA 6,330,974 INSTITUTO CALDENSE DE PATOLOGIA L.C.P SA 6,111,542 OSORIO CHICA MAURICIO 5,890,211 VALENCIA RIOS JUAN FELIPE 5,514,132





ESTRADA GOMEZ MARIA FERNANDA 6,708,500 URIBE GOMEZ ALEJANDRO 6,682,500 SANCHEZ CANO FABIO MAURICIO 6,435,000 COMFAMILIAR RISARALDA 6,330,974 INSTITUTO CALDENSE DE PATOLOGIA L.C.P SA 6,111,542 OSORIO CHICA MAURICIO 5,890,211 VALENCIA RIOS JUAN FELIPE 5,514,132 DIAZ TOBAR CLAUDIA PATRICIA 5,288,272 NEURODIAGNOSTICO DEL OCCIDENTE S.A.S 5,141,849 BURBANO OJEDA HERNAN RAUL 5,018,000 VILLAMIZAR RUBIO JORGE RAFAEL 4,360,700 MORA RODRIGUEZ JOSE LUIS 4,316,500 GONZALEZ AVENDAÑO CONSUELO 4,221,601 GIL LOTERO MARCO AURELIO 4,002,630 CASTRO OSORIO EDGAR EDUARDO 3,850,000 JARAMILLO GUERRERO FERNANDO 3,817,149 ALVAREZ LOPEZ FERNANDO 3,788,532 CENTRO ECOGRAFICO DE LA MUJER 3,672,331 MEDINA SALCEDO JAVIER MAURICIO 3,577,796 JARAMILLO ANGEL SERGIO 3,572,600 LEN TECH S.A. 3,503,175 SANCHEZ ARANGO ANDRES 3,438,354 SERNA LOPEZ JORGE ENRIQUE 3,430,012 SERNA TORO MARIO JAVIER 3,382,800 URIBE GARCIA BERNARDO 3,247,538 ARBELAEZ CUERVO CARLOS MARIO 3,122,001 VALLEJO HERNANDEZ MARICELA 3,075,000 ARANGO ROJAS GERMAN 2,987,580 JARAMILLO SAFFON RAFAEL 2,882,146 ESCOBAR GOMEZ HECTOR DARIO 2,754,532 SANCHEZ ARANGO JORGE EDUARDO 2,577,707 FONDO DE PENSIONES VOLUNTARIAS HSBC 2,412,199 ARISTIZABAL GUTIERREZ JORGE EDUARDO 2,404,500 RODRIGUEZ ANGEL Y CIA LTDA. 2,332,002 GAMMANUCLEAR LTDA 2,158,482 CHALA GALINDO ANDRES IGNACIO 2,014,351 ALZATE VELEZ GERMAN ALBERTO 2,006,600 ARENAS CARDOZO YOANNA ANDREA 2,000,000 OTROS PROGRAMAS SECTOR SALUD DE MENOR CUANTIÁ 31,275,410 TOTAL DETALLE DE PROGRAMAS SECTOR SALUD 3,860,567,193

(2) En el rubro de Acreedores Varios al 31 de Diciembre de 2013 se incluyen los siguientes terceros:


DETALLE SALDO SUSUERTE S.A. 204,020,959 MATALLANA PEREZ LUIS GABRIEL 196,853,131 COMERCIALIZADORA MERCALDAS S.A 158,167,665 CONCONTTEC S.A.S 104,963,669 MUNICIPIO DE MANIZALES 103,748,183 SUCCESSFUL IMPLEM. AND CONSULTING LTDA. 100,925,311 INGENIEROS QUIMICOS Y ASOCIADOS S.A. 97,058,968 INTERCOORE 91,688,450 BIOSERVICIOS S.A.S. 71,211,128 SEGURIDAD ATLAS LTDA 69,550,107 HOSPIMEDICS S. A. 53,000,001 DEPARTAMENTO DE CALDAS 47,646,518 OBRA MAESTRA INGENIERIA & CONSTRUC S.A.S 45,245,274 VELASCO RIOS FEDERICO 42,862,472 MULTIOBRAS LIMITADA 42,626,410 ARANGO TRUJILLO S.A.S 41,274,262 BARRAGAN ROCHA JORGE ANDRES 37,158,849 C.I INTEGRAL DE SERVICIOS LTDA 30,870,768 THINK COMUNICACION CREATIVA S.A.S 29,204,367 SALTILANDIA ACCION & RECREACION 27,517,722 SKY GROUP S.A.S 27,471,756 ARTURO LIZARAZO & COMPAÑIA S.A.S 26,653,114 SUPERMERCADO LAS 4 MILPAS NO.1 25,356,466 TAMAYO CAÑON MARIO 22,493,054 SERVIASEAMOS S.A. 21,933,439 LEASING BANCOLOMBIA S.A 21,840,380 VASQUEZ SANCHEZ NICOLAS ARTURO 21,177,694 PINTURAS JIMENEZ S.A.S 21,021,719



OBRA MAESTRA INGENIERIA & CONSTRUC S.A.S 45,245,274 VELASCO RIOS FEDERICO 42,862,472 MULTIOBRAS LIMITADA 42,626,410 ARANGO TRUJILLO S.A.S 41,274,262 BARRAGAN ROCHA JORGE ANDRES 37,158,849 C.I INTEGRAL DE SERVICIOS LTDA 30,870,768 THINK COMUNICACION CREATIVA S.A.S 29,204,367 SALTILANDIA ACCION & RECREACION 27,517,722 SKY GROUP S.A.S 27,471,756 ARTURO LIZARAZO & COMPAÑIA S.A.S 26,653,114 SUPERMERCADO LAS 4 MILPAS NO.1 25,356,466 TAMAYO CAÑON MARIO 22,493,054 SERVIASEAMOS S.A. 21,933,439 LEASING BANCOLOMBIA S.A 21,840,380 VASQUEZ SANCHEZ NICOLAS ARTURO 21,177,694 PINTURAS JIMENEZ S.A.S 21,021,719 CONTACTAMOS S.A.S. 20,988,423 CERRITOS D.SAS 20,632,458 GARCIA AVILES RAMIRO 19,854,436 EMPOCALDAS S.A E.S.P 19,508,661 EDITORIAL ZAPATA 19,361,734 BMA GRUPO ALIANZA S.A 18,468,000 CELSIUS LIMITADA 17,377,409 TRANSPORTADORES DE VITERBO S.A. 16,681,979 JAIME TORRES C.Y CIA. S.A. 15,866,107 MEDIA COMMERCE PARTNERS S.A.S 14,724,994 HIDRORANURADOS J Y G GONZALEZ S.A.S 14,264,287 ACUATEST S.A. 14,197,191 NARANJO CARVAJAL JORGE 14,020,040 COOMETRA LTDA 13,970,040 EMJC INGENIERIA S.A.S 13,671,751 NEXIA INTERNATIONAL MONTES Y ASOCIADOS 13,341,015 ALMACENES EXITO SA 12,994,330 IDEAS CONSTRUCTIVAS 12,616,065 COMPROMISO EMPRESARIAL 12,312,000 JUAN BERNARDO BOTERO INGENIERIA S.A.S 12,012,025 GLOBALCONTABLE S.A.S 11,286,000 IBERYKA S.A. 11,108,005 COMFAMILIAR RISARALDA 10,191,100 TANGARIFE JIMENEZ GONZALO DE JESUS 9,569,628 ZULUAGA GAVIRIA JULIO CESAR 9,507,832 JURADO GALLEGO JUAN PABLO 8,895,675 ESTRADA TRUJILLO JOHN HAROLD 8,567,783 PUNTO ELECTRICO S.A.S 8,559,699 COMPUTAR LTDA 8,503,127 RESIDENCIAS JMCH S.A.S 8,304,916 SANCHEZ DUQUE WILSON 8,084,528 MAPFRE COLOMBIA VIDA SEGUROS S.A. 7,999,891 SOCOBUSES S.A 7,731,462 QUINTERO SIERRA JOSE IGNACIO 7,726,756 NARANJO MARÍN PAULA ALEJANDRA 7,565,000 CORPORACION PARA EL DESARROLLO DE CALDAS 7,498,144 SALAZAR TOBAR JOSE LUIS 7,158,100 RENDON PATIÑO MARTHA RUBY 7,146,714 PSIGMA CORPORATION S.A.S. 6,776,217 CIFIN S.A. 6,418,400 INTEGRADORES DE SISTEMAS 6,380,000 COOTRANSRIO 6,358,065 PEREZ LOPEZ AURELIO ANTONIO 6,338,527 TECNIAMSA 6,273,720 PIMPOLLO S.A.S GRANEL 6,268,883 NARANJO VALENCIA FERNANDO 6,026,459 CARMONA PATIÑO DAVID HUMBERTO 5,936,000 ICONTEC 5,892,800 URIBE DE GOMEZ ANA MARIA 5,841,718 IMPORGAS E.U 5,803,416 INVERSIONES VARUNA S.A. 5,787,579 CHEC S.A. E.S.P. 5,683,786 COMFENALCO ANTIOQUIA 5,303,000 SALGADO VARGAS AGUSTIN 4,992,000 ARIAS SALAZAR GERMAN AUGUSTO 4,919,790 ASOPAGOS S.A.S. 4,839,556 SERNA OSPINA OSCAR RAMON 4,804,810 RESTAURANTE SAN SIMON 4,429,588 COMCEL COMUNICACION CELULAR S.A. 4,380,500 FRISBY S.A. 4,367,486 BLANECOLOR LTDA. 4,355,825 PINEDA BUSTAMANTE NELSON DE JESUS 4,329,406 ORGANIZACION RADIAL OLIMPICA S.A. 4,327,960 ARBELAEZ LUIS ALBERTO 4,224,225 FORMACION Y CONSULTORÍA IMPULSO CBIA SAS 4,089,200



BLANECOLOR LTDA. 4,355,825 PINEDA BUSTAMANTE NELSON DE JESUS 4,329,406 ORGANIZACION RADIAL OLIMPICA S.A. 4,327,960 ARBELAEZ LUIS ALBERTO 4,224,225 FORMACION Y CONSULTORÍA IMPULSO CBIA SAS 4,089,200 G4S CASH SOLUTIONS COLOMBIA LTDA 4,081,567 CORPORACION COTIDIANO.ORG 4,000,000 AGUDELO TANG DIANA VLAVASKY 3,924,495 MORALES MUÑOZ RUBEN DARIO 3,848,785 DON HELADO 3,785,000 SISTEMAS INTELIGENTES A.S.G 3,774,106 FUNDACION REDESPIRAL 3,771,000 NIÑO ROCHA GLORYCETH 3,720,098 ESPACIOS CONSTRUCCIONES Y SERVICIOS 3,634,729 GOMEZ MEJIA SEBASTIAN 3,551,000 INCOCREDITO 3,544,125 MC MENSAJERIA CONFIDENCIAL S.A 3,538,776 CASTRO ESCOBAR JULIAN ANDRES 3,532,680 LLANO RESTREPO HOZKAR PATRIK 3,510,360 SAN MARCOS DE LEON 3,460,512 SANCHEZ GIRALDO ADRIANA DEL PILAR 3,400,000 CORPORACION CIVICA VECINOS DE SANTAGUEDA 3,397,300 MONTOYA AGUIRRE JHON 3,339,337 IRON MOUNTAIN COLOMBIA S.A.S 3,329,084 IDATOS LIMITADA 3,283,110 ASOCIACION CULTURAL TROPA TEATRO 3,250,000 TEJADA TORRES SEBASTIAN 3,200,000 INGETECOOP 3,178,585 AGROECOPARQUE TIERRA VIVA E.U. 3,104,912 GTECH FOREIGN HOLDINGS CORP.SUCURS CLBIA 3,090,141 CARDONA CASTILLO JORGE EDUARDO 3,066,900 FUNDACION CULTURAL ACTORES EN ESCENA 3,050,376 HOTEL CARRETERO S.A. 3,032,523 HIGUERA TAVERA RAFAEL ANDRES 2,987,595 REFRIGERAR INGENIERIA S.A.S 2,986,216 B&G PUBLICIDAD-JAIRO ALBERTO BOTERO N 2,976,022 JORGE ALBERTO ESCOBAR S.A.S 2,928,648 ESSAMA S.A.S 2,890,881 ENVIA COLVANES S.A.S. O ENVIA S.A.S. 2,849,040 ACECALDAS LTDA 2,840,921 ZULUAGA MUÑOZ QUELIN DIMELSA 2,840,161 COLENSER LTDA C/BIANA DE ENVIOS Y SERV 2,817,382 LINA MARIA VALENCIA SALGADO 2,808,900 ELECTRO MANIZALES 1 2,747,758 GUTIERREZ GIRALDO OSCAR 2,699,730 DOS EDITORES LTDA. 2,538,348 PALACIO TRUJILLO SANTIAGO 2,533,530 S.L.C SERV. LOGISTICOS DE COLOMBIA S.A. 2,367,120 CARACOL S.A. 2,307,450 CARDONA GOMEZ DIEGO FERNANDO 2,295,808 RCN RADIO 2,222,781 ESTILO INGENIERIA S.A. 2,156,083 ALMACENES YEP S.A 2,150,000 OTROS ACREEDORES VARIOS DE MENOR CUANTIÁ 297,692,833 TOTAL DETALLE DE ACREEDORES VARIOS 2.848.994.765

NOTA 15SUBSIDIOS POR PAGAR

Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012, el saldo de los Subsidios por Pagar en efectivo se compone así:


DETALLE 2013 2012 Girados No Cobrados (1) 1.849.198 1.788.525 Girados No Entregados (2) 1.543.858 1.046.886 Subsidio de Transferencia a otras CCF (3) 3.565.603 0 Subsidio de Transferencia a otras CCF Rendimientos. 66.501 0 TOTAL SUBSIDIOS POR PAGAR 7.025.160 2.835.412



(1) Girados No Cobrados:

Corresponde al valor de las cuotas de Subsidio monetario girado por la Corporación y no cobrados por los respectivos beneficiarios de los cuales se debe responder en los términos señalados en la Ley.

(2) Girados No Entregados:

Está conformada por los cheques girados no entregados, depósitos en tarjeta multiservicio y subsidio en efectivo no reclamado por los respectivos beneficiarios y que a la fecha de corte se encontraba en ventanilla.

(3) Ajuste Subsidio por transferencia a otras Cajas de Compensación:

Corresponde a los valores objeto de transferencia en cumplimiento de los dispuesto en el artículo 5o. Decreto 1769/03, cuando no ha sido alcanzado el porcentaje del 55%.

NOTA 16OBLIGACIONES LABORALES

Los saldos de las obligaciones laborales al finalizar el año de 2013 y 2012, se relacionan así:


NOTA 17IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR, OTROS IMPUESTOS Y

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

El saldo del Impuesto a las ventas generado y descontable y otros impuestos al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 es el siguiente:


El detalle de los Pasivos Estimados y Provisiones al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 es el siguiente:


NOTA 18INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

El detalle de los ingresos recibidos por anticipado a Diciembre 31 de 2013 y 2012 es el siguiente:


DETALLE 2013 2012 Cesantías Consolidadas 1.076.146 999.335 Vacaciones Consolidadas 610.478 573.235 Intereses sobre Cesantías 120.914 111.462 Prestaciones Extralegales 77.546 90.548 TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 1.885.084 1.774.580

DETALLE 2013 2012 Impuesto a las Ventas Generado 34.636.100 29.858.921 (-) Impuesto a las Ventas Descontable 27.410.001 23.741.576 (-) Pago declaración IVA 7.081.787 5.814.884 TOTAL IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 144.312 302.461 (+) Impuesto al Cine 0 101 (+) Impuesto nacional al Consumo 104.355 0 (-) Pago declaración IVA 80.620 0 TOTAL IMPUESTO A LAS VTAS Y OTROS IMP. 168.047 302.562

DETALLE 2013 2012

Provisión Costos y Gastos 108.355 496.034

Provisión Obligaciones Fiscales 186.166 195.533

Provisión Sector Salud 476.368 505.558

Provisión para Contingencias 0 3.209

TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 770.889 1.200.335

DETALLE 2013 2012 Aportes 1.921.285 1.544.105 Anticipos Cuentas por Cobrar y otros 205.180 219.419 Matrículas y pensiones 179.894 182.273 Alojamientos 75.302 86.028 Contratos por Convenio de Servicios 0 5.044 TOTAL INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 2.381.661 2.036.869



NOTA 19DEPÓSITOS E INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

Los saldos de los depósitos recibidos a Diciembre 31 de 2013 y 2012 se detallan así:


Los saldos de los recaudos recibidos para terceros a Diciembre 31 de 2013 y 2012 se detallan así:


NOTA 20OTROS PASIVOS – PARTICIPACIÓN CONCESIONES


PASIVO NO CORRIENTE (NOTA 21 A LA 23)

NOTA 21OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO

Los saldos de las Obligaciones Financieras (Largo Plazo) al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 se detallan así:


DETALLE 2013 2012

Consignaciones pendientes de aplicar 335.028 125.885 Depósitos Clínica 31.909 10.094 TOTAL DEPÓSITOS RECIBIDOS 366.937 135.979

DETALLE 2013 2012

Recaudos Seguros, Créditos y Otros 714.704 249.011 Recaudos Turismo Operadores 72.653 65.748 Recaudos Jardines y Preescolares 0 37.176 TOTAL INGRESOS PARA TERCEROS 787.357 351.935

DETALLE 2013 2012 Unión Temporal CAVIS 0 28.169 TOTAL PARTICIPACIONES 0 28.169

ENTIDAD 2013 2012 VALOR VALOR

GNB Sudameris 5000 Mill -Salud 0 3.625.000 GNB Sudameris 2000 Mill -Salud 0 2.000.000 GNB Sudameris 3000 Mill -Salud 0 1.875.000 GNB Sudameris 2000 Mill -Salud 1.000.000 1.350.000 GNB Sudameris 875 Mill -Salud 583.333 0 GNB Sudameris 2500 Mill -Créditos 1.250.000 0 GNB Sudameris 2000 Mill -Créditos 1.166.667 0 GNB Sudameris 1200 Mill -Créditos 100.000 300.000 GNB Sudameris 1500 Mill -Créditos 0 250.000 GNB Sudameris 700 Mill -Créditos 175.000 291.667 GNB Sudameris 600 Mill -Créditos 100.000 200.000 Banco Agrario 1200 Mill-Créditos 0 450.000 Banco Agrario 1000 Mill-Créditos 0 208.333 Bancolombia 500 Mill-Créditos 250.000 333.333 Bancolombia 1000 Mill-Créditos 0 166.667 Banco Agrario 2500 Mill-Créditos 2.500.000 0 Banco Agrario 1500 Mill-Créditos 1.500.000 0 Redescuentos Findeter 550.806 809.987 Total Obligaciones Financieras 9.175.806 11.859.987



Condiciones de las obligaciones financieras al 31 de Diciembre de 2013:

NOTA 22FONDOS Y APROPIACIONES CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA


1, Saldo restante del Fondo de Excedentes del 55%, del subsidio monetario no transferido a otras Cajas y que, por decisión de la Superintendencia del Subsidio Familiar, debe ser aplicado en el aumento de los subsidios en los programas de inversiones social de la Corporación y en todo caso en concordancia con las directrices impartidas por el ente de control.

2, Apropiaciones para el Fondo Obligatorio de Vivienda de Interés Social, el 5% de los Aportes, con el cual se financia: el Fondo de Atención Integral a la Niñez FONIÑEZ (2,5%), el componente del Fondo para compra de Vivienda de Interés Social FOVIS (1,5%) y el Fondo para el Fomento del Empleo y Protección al Desempleo FONEDE – Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante - FOSFEC (1%).

3, Apropiación Fondo de Educación Ley 115/94, valor resultante del 10% de los aportes menos las apropiaciones y el 55% del subsidio en dinero, estos recursos son destinados para los subsidios de educación básica y media del Instituto de Educación Continuada y el último grado del Preescolar (Transición), servicio de Bibliotecas, subsidios en especie en paquete escolar y auxilios educativos.

4, De acuerdo con la Resolución 0054 de enero 30 de 2013, se apropiaron los recursos para financiar el régimen del subsidio en salud de que trata el artículo 217 de la Ley 100 de 1993 y recursos para atender las acciones de promoción y prevención dentro del marco de la estrategia de Atención Primaria en Salud y/o en la unificación de los Planes de Beneficios de que trata el artículo 46 de la Ley 1438 de 2011, la apropiación Régimen Subsidiado en Salud es del 5% de los Aportes y la apropiación para Promoción y Prevención en Salud APS es del 6.25% de los Aportes.

DETALLE 2013 2012 Asignaciones y recursos por pagar de Fondos (5) 9.958.069 12.131.353 Excedentes del 55% no Transferidos (1) 4.348.542 4.250.506 Promoción y Prevención Ley 1438 (4) 4.402.223 3.957.443 Fondo FONEDE - FOSFEC (2) 2.924.553 2.181.598 Fondos y/o Convenios de Cooperación (6) 1.518.034 1.656.034 Fondo Educación Ley 115 de 1994 (3) 693.028 (25.729) Fondo de Atención a la Niñez - FONIÑEZ (2) 123.742 740.160 Fondo Subsidio Familiar de Vivienda - FOVIS (2) (81.731) (159.798) Fondo de Solidaridad y Garantía - FOSYGA (4) (6.723) 8.038 TOTAL FONDOS Y APROPIACIONES 23.879.736 24.739.605



5, Corresponde a las asignaciones y recursos pendientes de pago de los Fondos FOVIS, FONEDE - FOSFEC, FONIÑEZ y EDUCACION LEY 115/94.

6, A 31 de Diciembre de 2013 se incluyen los siguientes Convenios de Cooperación:

Detalle de programas:


NOTA 23DETALLE FONDO DE FOMENTO AL EMPLEO Y PROTECCIÓN AL DESEMPLEO - FONEDE Y FONDO DE SOLIDARIDAD DE

FOMENTO AL EMPLEO Y PROTECCION AL CESANTE - FOSFEC


La ley 789 del 2002, artículos 6,7,10,11 y 16 creó el Fondo para el Fomento del Empleo y Protección al Desempleo - FONEDE, el cual debe apropiarse mensualmente de acuerdo a los porcentajes establecidos en la norma. La ejecución de los recursos de este Fondo se generó con los programas de Subsidio al desempleo con y sin vinculación a la Caja, Capacitación para la Inserción Laboral y Colocación de Microcréditos, hasta el 31 de mayo de 2013, fecha en que se efectuó la última asignación.

PROGRAMA Y/O CONVENIO 2013 2012 CHEC – PROMOCION SOCIAL 1.111.367.827 624,011,907 RED UNIDOS 336.338.393 948,466,224 OTROS CONVENIOS 53.519.523 25,402,811 CHEC – BIBLIOTECAS 16.808.000 0 ICBF – CENTROS DESARROLLO INFANTIL 0 58,153,321 TOTAL CONVENIOS DE COOPERACION 1.518.033.743 1,656,034,263

NOMBRE DEL PROYECTO

OBJETIVO DEL PROGRAMA FUENTE DE COOPER.

VALOR APORT.

Distribución Desayuno Escolar y Almuerzos y entrega de paquetes nutricionales para Madres Gestantes Nº2013-0263

El presente contrato tiene por objeto: "brindar complementación nutricional en las modalidades de almuerzo y desayuno en las instituciones eductivas urbanas y rurales del municipio de manizales de acuerdo al documento lineamientos para la ejecución del programa de nutrición y desarrollar el programa de paquete de alimentos a madres gestantes".

ALCALDIA DE MANIZALES

444.578

CAJA DE COMPENSACIÓN

FAMILIAR DE CALDAS

CONFAMILIARES

68.403

Contrato de Aporte Cofinanciación del Centro de Recuperación Nutricional ubicado en Manizales Nº 2013-0644

Los centros de recuperación nutricional son unidades de atención donde se brinda atención nutricional, médica y psicológica a los niños con desnutrición y sus familias a través de un equipo interdisciplinario, con estrategias de atención para la desnutrición grave que tienen como fin evitar las muertes por deficiencias nutricionales.

ICBF - Nutrir - Municipio de

Villamaría

301.286


FAMILIAR DE CALDAS-

CONFAMILIARES

26.250

Convenio de colaboración interinstitucional celebrado entre la Central Hidroeléctrica de Caldas CHEC S.A E.S.P. y la Caja de Compensación Familiar de Caldas Nº 2013-0828

LA CHEC Y CONFAMILIARES adelantarán un plan de trabajo con acciones coordinadas uniendo esfuerzos y recursos para dinamizar estrategias de promoción de la lectura en el Departamento de Caldas, a través de las maletas viaje ras CHEC S.A E.S.P. y las bibliotecas en convenio con CONFAMILIARES.

Central Hidroeléctrica de

Caldas CHEC S.A E.S.P.

24.800


FAMILIAR DE CALDAS-

CONFAMILIARES

44.000

Total Aportes 909.317

DETALLE FONEDE 2013 2012 Saldo Vigencia Anterior 2.181.598 1.937.678 (+) Fuentes para el Fondo FONEDE 2.004.168 4.415.769 (+) Fuentes para el Fondo FOSFEC 1.893.180 (-) Aplicaciones FONEDE 2.919.565 4.171.849 (-) Aplicaciones FOSFEC 234.828 SALDO FONEDE 2.924.553 2181598

81



En el mes de junio de 2013 se expidió la Ley 1636 "por medio de la cual se crea el mecanismo de protección al cesante en Colombia", para lo cual la norma determinó la constitución del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante - FOSFEC, el cual a su vez se financia con los recursos que pertenecían al Fondo de Subsidio al Empleo y Desempleo - FONEDE. Es así como, en el segundo semestre de 2013 CONFAMILIARES inicia la prestación de uno de los servicios de este fondo, denominado Agencia de Gestión y Colocación de Empleo, disponiendo del 17% de sus apropiaciones, para este propósito.

Así mismo, se utilizaron recursos de este fondo para el pago de los subsidios asignados y la capacitación para los desempleados que habían adquirido los derechos.

NOTA 24PATRIMONIO

El patrimonio de CONFAMILIARES se ha constituido principalmente con el remanente obtenido de las operaciones de cada ejercicio y con los resultados de las valorizaciones a la propiedad, planta y equipo. El movimiento del patrimonio y la distribución del remanente durante cada año han sido debidamente autorizados por el Consejo Directivo de la Caja, según sus estatutos.

Reservas:

Reserva legal

De conformidad con las disposiciones de la ley del Subsidio Familiar y en particular con los artículos 43, 58 y 59 de la Ley 21 de 1982, la Caja debe constituir una reserva de fácil liquidez para garantizar ante cualquier eventualidad, el pago del subsidio en dinero. A Diciembre 31 de 2013, la reserva legal presenta un saldo de $807 millones de pesos.

Reserva para administración y servicios sociales

A Diciembre 31 de 2013 la reserva para administración y servicios sociales presenta un saldo de $5.990 millones de pesos.

Obras y programas de beneficio social

Los remanentes de la Caja, una vez apropiadas las reservas que exige la ley, se capitalizan en su totalidad con el fin de ser invertidos en obras y programas de beneficio social, de acuerdo con las prioridades que fijan las leyes que regulan las actividades de las Cajas de Compensación Familiar. A Diciembre 31 de 2013 las obras y programas presentan un saldo de $37.086 millones de pesos.

Revalorización del patrimonio

Hasta el año 2005, en ésta cuenta se acumulaban los ajustes integrales por inflación al patrimonio afectada por la reclasificación de la cuenta corrección monetaria, de conformidad con los procedimientos establecidos por la Superintendencia del Subsidio Familiar, a través, de la Circular Externa No 019 de 2007 y la Resolución No 0537 de 2009, respectivamente. A partir del año 2006 no se aplican ajustes por inflación. No obstante, a la fecha esta cuenta presenta una variación negativa por efecto del retiro de algunos activos, debido a la venta los inmuebles: Casa ubicada en el Municipio de Chinchiná donde funcionaba la I.P.S de este municipio, las franjas de terreno y algunas edificaciones del centro vacacional La Rochela, que fueron negociadas con el departamento de Caldas; aspecto ampliamente ilustrado en la nota No. 1; así como por la depreciación del ajuste por inflación aplicado a los activos fijos mencionados, entre otros y el pago del Impuesto al Patrimonio de las actividades de Mercadeo. A Diciembre 31 de 2013 la revalorización del patrimonio presenta un saldo de $9,970 millones de pesos.

Superávit por Valorizaciones

Al 31 de Diciembre el superávit por valorizaciones corresponde al exceso entre el valor en libros de Propiedades, Planta y Equipo y el valor del avalúo efectuado, debidamente ajustado para cada uno de los bienes raíces (terrenos, edificaciones y bienes muebles), también incluye las valorizaciones de las inversiones en acciones. (Ver nota 12).


NOTA 25INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES

Del 1ro de enero al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los Ingresos Operacionales de la Caja de Compensación Familiar de Caldas CONFAMILIARES, se detallan así:


DETALLE 2013 2012

Valorización de Edificaciones 28.260.297 28.946.467 Valorización de Terrenos 19.294.350 19.633.374 Valorización de MYE – EOD - EMC – VEH. 188.470 188.470 Valorización de Inversiones 41.440 34.642 TOTAL VALORIZACIONES 47.784.558 48.802.953

DETALLE 2013 2012

Aportes Afiliados 4% 67.104.515 62.012.642

Ingresos por Ventas de Mercadeo (1) 41.890.882 44.145.146

Ingresos Salud I.P.S. (2) 32.470.676 31.388.474

Recreación Deporte y Turismo 4.752.688 5.370.428

Otros Ingresos de Mercadeo 3.326.364 2.826.190

Rendimientos Créditos Sociales 2.837.041 2.409.034

Educación Formal 1.030.378 963.842

Ingresos Programas y Convenios 889.164 917.240

Educación Trabajo y Dsllo Hum., y Cultura 740.225 1.739.535

Vivienda 600.641 614.002

Ingresos Salud y Nutrición Ley 21/82 467.360 1.007.876

8282



DETALLE 2013 2012

Aportes Afiliados 4% 67.104.515 62.012.642

Ingresos por Ventas de Mercadeo (1) 41.890.882 44.145.146

Ingresos Salud I.P.S. (2) 32.470.676 31.388.474

Recreación Deporte y Turismo 4.752.688 5.370.428

Otros Ingresos de Mercadeo 3.326.364 2.826.190

Rendimientos Créditos Sociales 2.837.041 2.409.034

Educación Formal 1.030.378 963.842

Ingresos Programas y Convenios 889.164 917.240

Educación Trabajo y Dsllo Hum., y Cultura 740.225 1.739.535

Vivienda 600.641 614.002

Ingresos Salud y Nutrición Ley 21/82 467.360 1.007.876

Aportes Pensionados 2% 296.681 309.237

Aportes Sector Informal 60.359 78.310

Administración de Aportes 0 25

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 156.466.975 153.781.981

(1) INGRESOS DE MERCADEO

Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Ingresos de Mercadeo incluye los siguientes valores:


Otros Ingresos Operacionales de Mercadeo:

(Cifras Expresadas en Miles de Pesos Colombianos)

Ingresos no Operacionales de Mercadeo:


DETALLE 2013 2012

Ventas de Víveres 38.184.037 40.387.967

Ventas de Perecederos 2.979.389 3.058.651

Ventas de Panadería y Cafetería 941.373 939.066

(-) Devoluciones en Ventas 213.917 240.538

TOTAL INGRESOS POR VENTAS 41.890.882 44.145.146

DETALLE 2013 2012

Medicamentos 1.003.193 1.058.649

Operación Punto de Venta 501.969 522.463

Exhibición de Mercancías 593.760 520.625

Otros Ingresos Varios Grav. y no Grav. 429.210 144.099

Participación Droguerías 243.343 255.316

Promociones y Bonificaciones 184.059 38.911

Contribución Concesionarios 172.734 147.681

Parqueadero 139.345 74.980

Servicio Domiciliario 26.473 25.931

Avisos Publicitarios 19.776 19.600

Descuentos por Negociaciones 5.842 3.441

Reembolso Aliment. Empleados 3.233 4.632

Energía Arrendatarios 3.098 9.742

Ingresos por Logística 330 121

TOTAL OTROS INGRESOS DE MERCADEO 3.326.364 2.826.190

DETALLE 2013 2012

Financieros y Descuentos Comerciales 362.337 469.279

Arrendamientos 179.860 97.960

Recuperaciones 39.995 11.530

Recuperación Comisiones 23.346 23472

Otros Ingresos no Operacionales 19.211 30.644

Otras ventas (Empaque) 16.756 18.201

Utilidad en Venta de P.P.Y E. 2.456 2.249

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES MERCADEO 643.961 653.335

83



(2) INGRESOS DE SALUD IPS

Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Ingresos de Salud IPS incluyen los siguientes valores:

Ingresos Operacionales de Salud IPS:

(Cifras Expresadas en Miles de Pesos Colombianos)

Ingresos no Operacionales de Salud IPS:


NOTA 26COSTOS Y GASTOS

COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES

De enero 1ro a 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Costos y Gastos Operacionales de la Caja de Compensación Familiar de Caldas CONFAMILIARES incluye los siguientes valores:


DETALLE 2013 2012

No Capi. Actividad S.O.S 13.792.628 8.660.989

Ent. Espec. Previsión Social 6.067.653 0

Capitación ingresos 3.968.395 8.689.295

Actividad E.P.S - C 1.792.810

I.P.S 1.594.755 0

Ingresos efectivo 1.387.304 1.388.935

Ingresos SOAT 1.072.916 668.788

Conv. Y Crédito empresa 844.105 10.110.894

Cuota moderadora copago UPC S.O.S 522.169 1.338.599

Cuota moderadora copago even. 459.992 260.097

Ingresos ARP 339.706 270.875

Actividad EPS - S 273.841 0

FOSYGA 88.399

Ingreso por subsidio 90.490 0

Med. Prep. - Planes Complementarios 83.670 0

Seguros y Polizas de Salud 41.854

Entes territoriales 49.991 0

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES SALUD IPS 32.470.678 31.388.474

DETALLE 2013 2012

Arrendamientos 1.154.764 1.081.692

Descuentos comerciales condic. 439.849 410.570

Recuperación deducciones 599.494 360.437

Utilidad en venta de activos 239.205 1.259

Reintegro Costos y gastos 45.302 479

Rendimientos financieros 39.303 0

Indemnizaciones 9.172 16.089

Diversos 976 1.660

Comisiones, honorarios, servicios 25 0

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES SALUD IPS 2.528.091 1.872.186

DETALLE 2013 2012

Costos y Gastos Mercadeo (1) 45.225.452 47.049.838

Costos y Gastos Salud IPS (2) 33.610.878 33.119.355

Costos y Gastos Servicios Subsidiados 24.838.197 25.960.574

Costos Subsid. Dinero y en Especie (3) 22.876.860 22.763.700

Gastos de Administración (Ver nota 27) 5.368.361 4.961.011

SUBTOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES 131.919.748 133.854.478

84



Transferencias y Apropiaciones (4) 20.495.716 19.211.958

TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES 152.415.464 153.066.437

(1) COSTOS Y GASTOS DE MERCADEO

Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Costos y Gastos de Mercadeo comprendían los siguientes rubros:


Costo en Ventas en Mercadeo:

Costos y Gastos Operacionales de Mercadeo:

(2) COSTOS Y GASTOS DE SALUD IPS

Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Costos y Gastos de la I.P.S comprende los siguientes rubros:


Costos y Gastos Operacionales Salud IPS:

DETALLE 2013 2012

Costo en Ventas de Víveres 32.668.117 34.870.062

Costo en Ventas de Perecederos 2.296.700 2.375.880

Costo en Ventas de Panadería y Cafetería 509.668 488.784

TOTAL COSTO EN VENTAS 35.474.485 37.734.726

DETALLE 2013 2012

Gastos de Personal 4.452.540 4.457.305

Servicios 1.263.098 1.325.114

Costos Venta Medicamento 1.003.193 77.467

Otros costos diferente al Costo en Ventas 827.898 1.855.682

Mantenimiento y reparaciones 681.279 403.782

Impuestos 357.927 351.140

Depreciaciones 332.208 236.865

Amortizaciones 206.953 90.249


Diversos, dotaciones y otros 160.662 97.275

Publicidad, propaganda y promoción 118.299 88.002

Honorarios 73.757 56.933

Seguros 54.589 48.497

Gastos de viaje 28.000 28.518

Provisiones 11.741 24.753

Contribuciones y afiliaciones 6.952 5.834

Gastos Legales 134 1.560

TOTAL GASTOS Y COSTOS MERCADEO 9.750.967 9.315.112

DETALLE 2013 2012

Costos del Servicio de Salud IPS 26.501.615 19.899.565

Gastos de Personal 3.123.193 8.948.491

Provisiones 2.351.929 694.262

Servicios 579.139 1.143.034


Mantenimiento y reparaciones 169.418 464855


Impuestos 96.955 141.025

Diversos 89.900 244.247

Seguros 59.244 116.592

Gastos de viaje 41.747 25610

Dotaciones y otros 30.757 103.439


Gastos Legales 24.815 37.294




85



(3) COSTOS SUBSIDIO EN DINERO Y EN ESPECIE

Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Costos por Subsidios en Dinero y el Subsidio en Especie comprende los siguientes rubros:


(4) TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES

Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 el saldo de las Transferencias y Apropiaciones comprendía los siguientes rubros:


NOTA 27GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 8%

Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Gastos de Administración que corresponden al 8% de los Aportes comprende los siguientes rubros:


Servicios 579.139 1.143.034


Mantenimiento y reparaciones 169.418 464855


Impuestos 96.955 141.025

Diversos 89.900 244.247

Seguros 59.244 116.592

Gastos de viaje 41.747 25610

Dotaciones y otros 30.757 103.439


Gastos Legales 24.815 37.294




TOTAL COSTOS Y GASTOS DE SALUD IPS 33.610.878 33.119.355

DETALLE 2013 2012

En dinero Cuota Monetaria Ley 21/82 21.968.932 21.647.925

Subsidios en Especie 647.888 844.348

Subsidio y/o Auxilio Educativo Especie y Dinero 260.040 200.000

Subsidio Confamilias 0 71.427

TOTAL COSTO POR SUBSIDIOS 22.876.860 22.763.700

DETALLE 2013 2012

Salud Ley 1438/11 4.194.032 3.875.790

Subsidio de transferencia Ley 789 de 2002 3.565.603 0

Transferencia FOSYGA 3.355.226 3.100.632

Apropiación Educación Ley 115 de 1994 2.696.834 1.834.799

Apropiación FONEDE - FOSFEC 2.013.135 2.480.506

Apropiación FONIÑEZ 1.677.613 3.720.759

Subsidio del 55% FONEDE Jóvenes 19 a 23 años 1.315.660 1.098.841

Apropiación FOVIS 1.006.568 2.480.506

Contribución Superintendencia Subsidio Familiar 671.045 620.126

TOTAL TRANSFERENCIAS Y APROPIAC. 20.495.716 19.211.958

DETALLE 2013 2012

Gastos del personal 3.300.696 3.154.335

Servicios 536.520 528.791

Diversos, dotaciones, otros y transferencias 389.667 490.382

Honorarios 245.062 118.395

Mantenimientos y reparaciones 206.458 107.394



Impuestos 108.691 84.566




Seguros 51.742 55.522


Gastos legales 6.079 4.559 TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 5.368.361 4.961.011

86



Impuestos 108.691 84.566




Seguros 51.742 55.522


Gastos legales 6.079 4.559 TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 5.368.361 4.961.011

DETALLE 2013 2012 Administración 620.746 905.687 Salud I.P.S. 470.477 403.705 Mercadeo 362.337 469.279 Programas y convenios 22.520 0 Créditos 17.460 6 Recreación 2.316 45 Educación para el Trabajo y Desarrollo Humano 0 146 Nutrición 0 8 Vivienda 0 6 TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 1.495.856 1.778.882

DETALLE 2013 2012 Salud I.P.S. 2.057.614 1.468.481 Administración 934.987 1.393.345 Recreación, Deporte y Turismo 669.742 277.000 Mercadeo 281.624 184.057 Educación para el Trabajo y Desarrollo Humano 80.165 43.950 Créditos Sociales 65.530 64.878 Cultura 37.763 32.149 Educación Formal 34.718 26.503 Vivienda 14.919 0 Nutrición 6.582 555 TOTAL OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES 4.183.645 3.490.918 TOTAL INGRESOS FINANCIEROS Y NO OPERACIONALES 5.679.501 5.269.800

NOTA 28INGRESOS NO OPERACIONALES

Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Ingresos No Operacionales de la Caja de Compensación Familiar de Caldas CONFAMILIARES incluye los siguientes valores:


Ingresos Financieros por cuentas de ahorro e inversiones en derechos fiduciarios y CDT:

Otros Ingresos No Operacionales:

NOTA 29OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES

Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 los Otros Egresos No Operacionales de la Caja de Compensación Familiar de Caldas CONFAMILIARES incluyen los siguientes valores:


Los Gastos No Operacionales más representativos obedecen a financieros y de ejercicios anteriores.

NOTA 30CUENTAS DE ORDEN

DETALLE 2013 2012 Salud I.P.S. 903.852 1.154.685 Crédito Social 726.009 478.776 Mercadeo 574.372 478.652 Administración 293.819 278.096 Recreación, Deporte y Turismo 115.517 153.431 Educación para el Trabajo y Desarrollo Hum. 33.745 53.353 Programas y Convenios 26.519 18.252 Educación Formal 18.328 22.160 Salud y Nutrición Ley 21/82 7.348 19.186 Cultura 2.904 6.955 Vivienda 1.887 4.801 TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES 2.704.301 2.668.347



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NOTA 31ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

El patrimonio tiene un incremento neto de $5.248 millones de pesos, con los remanentes del presente ejercicio, el aumento de la reserva con base en los lineamientos mencionados en la nota No 2 y 24, el ajuste en la valorización de las inversiones y de la propiedad, planta y equipo de la institución; además, el efecto de las bajas de los ajustes por inflación de los activos fijos de la entidad, que han tenido que darse de baja por ventas y obsolescencia, entre otros motivos; así como la depreciación efectuada a los ajustes por inflación de los activos fijos de la Entidad.

Las principales variaciones del Patrimonio durante el presente año obedecen a:

• Incremento de los remanentes del período por $3.710 millones• Incremento de la reserva para Servicios Sociales y Programas $2.936 millones• Incremento de Obras y Programas de beneficio social por $818 millones• Disminución de la revalorización del patrimonio $1.205 millones y disminución del Superavit por valorizaciones por $1.018 millones

NOTA 32ANÁLISIS DE CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO

De enero 1 a Diciembre 31 de 2013 el capital de trabajo presenta un aumento neto de $5.340 millones de pesos, variación que obedece principalmente al aumento de las cuentas por cobrar en $9.509 millones, representado en el servicio de Créditos Sociales con un incremento de $5.516 millones y Salud con $858 millones, entre otros. Adicionalmente, se evidencian variaciones positivas en las cuentas del disponible por $1.209 millones y en las inversiones de $1.023 millones.

En cuanto a las variaciones de los pasivos, la mas representativa se evidencia en las cuentas por pagar a proveedores, prestadores de servicio y acreedores varios, entre otros en cuantía de $5.058 millones, obligaciones laborales $111 millones y otros pasivos (principalmente ingresos recibidos para terceros) $638 millones.

Las variaciones del capital de trabajo, presentados en esta nota contienen eliminaciones y/o depuraciones adicionales de partidas en el activo corriente y en el pasivo corriente, de acuerdo a con los formatos para el diligenciamiento de los estados financieros preestablecidos por la Superintendencia del Subsidio Familiar.

NOTA 33ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

En estos estados financieros se destacan los recursos provistos por las operaciones en $7.773 millones, nuevas obligaciones financieras por $11.875 millones y deudores a largo plazo en $293 millones.

Los recursos más representativos aplicados corresponden a: $13.405 millones por pago de obligaciones financieras, $765 millones de amortización de cargos diferidos causados en el mismo período y $509 millones de pesos por el valor neto de adquisición de propiedad planta y equipo.

Se evidencia un aumento en el capital de trabajo por $5.340 millones de pesos, el cual cual se detalla en la nota 32.

NOTA 34ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Es un estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación, el cual inicia el año con un efectivo de $13.842 millones y termina al 31 de Diciembre de 2013 con un efectivo de $16.074 millones de pesos, representados en un disponible de $7.023 millones e inversiones del orden de $9.051 millones.

DETALLE 2013 2012 POR DERECHOS CONTINGENTES: Cuentas Deudoras Fiscales 66.318.589 51.158.378 Fondo de Créditos Sociales 13.420.639 13.420.639 Propiedad, Planta y Equipo Totalmente Depreciado 6.615.547 6.369.877 Demandas y/o Litigios 2.414.893 2.099.772 Créditos Hipotecarios Findeter (En Trámite) 2.479.647 2.672.424 Créditos-Microcréditos 1.587.013 1.587.013 Licencias y Software Amortizados 1.876.774 1.767.953 Créditos Sociales Sudameris 646.310 646.310 Activos Castigados 1.760.770 638.087 Solicitud Crédito Findeter (En Trámite) 81.403 81.403 Intereses sobre Deudas Vencidas 12.410 59.031 Fondos Rotatorios de Agencias 41.173 41.173 Convenios de pago de Aportes con empresas afiliad. 614.945 16.610 Cheques postfechados 9.671 9.671 Total Cuentas de Orden Deudoras 97.879.784 80.568.341 POR RESPONSABILIDADES CONTINGENTES: Créditos GNB Sudameris - Salud 9.850.000 9.850.000 Procesos Civiles-Tributarios-Laborales 6.398.921 7.083.430 Cuentas Acreedoras Fiscales 6.712.568 6.202.781 Créditos Bancolombia-Sudameris-Agrario-Créd. Sociales 5.133.333 5.133.333 Créditos Hipotecarios Findeter 2.479.647 2.672.424 Bienes en Arrendam. Comodato y Mercan. Consignación 1.065.796 1.053.559 Total Cuentas de Orden Acreedoras 31.640.264 31.995.527 TOTAL CUENTAS DE ORDEN 129.520.048 112.563.868

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En cuanto a las entradas de efectivo fueron por $149.790 millones, la mayor participación la tienen los aportes parafiscales por $67.198 millones de pesos, ingresos del servicio de mercadeo por $41.462 millones, ingresos del programa de salud IPS por $32.079 millones y los ingresos de servicios sociales por $4.444 millones, representados en su gran mayoría por los ingresos del servicio de Recreación, Créditos Sociales y Educación Formal y otros ingresos por $4.605 millones.

Las salidas de efectivo más significativas, en su orden corresponden a las efectuadas por el programa de Mercadeo por $40.583 millones para pago a proveedores; el efectivo pagado en los programas de Salud de $35.979 millones; el efectivo pagado por concepto de gastos de personal y honorarios $23.579 millones; el giro ordinario del subsidio familiar $22.224 millones; así como los desembolsos de los programas de servicios sociales por $14.411 millones y otras salidas de efectivo por $4.217 millones.

La actividad de inversión más representativa está reflejada en la compra de propiedad planta y equipo de la Entidad.

La principal erogación de recursos en las actividades de financiación, corresponden al pago de obligaciones financieras.

NOTA 35INDICADORES FINANCIEROS

Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 se presentan algunos indicadores de importancia como son:

DETALLE 2013 2012 Razón Corriente 1.72 1.83 Prueba Ácida 1.59 1.67 Capital de Trabajo 23.269.979 21.380.597 Índice de Endeudamiento 38% 38% Índice de Solvencia 62% 62%

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T.P 9983 -T

Documents

Informe de Gestión Confamiliares Caldas 2013 con estados financieros