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Informe de Auditoria de Inversiones
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CONTADORES PUBLICOS, AUDITORES Y CONSULTORES
INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE INVERSIONES EN VALORES EN
MONEDA NACIONAL
A la Junta Directiva y a los Accionistas
Chancle, S.A.
Informe sobre las inversiones en valores en moneda nacional.
Hemos finalizado la Auditoría al rubro de Inversiones a largo plazo y la provisión de intereses por
cobrar que registran dichas Inversiones al 31/12/2012.
Asuntos Importantes
1. Arqueo de los títulos valores con resultados satisfactorios de la siguiente forma: Inversión a
Largo Plazo Q. 2,100,000.00 Inversión a Largo Plazo US$.1,500,000.00 a un tipo de cambio de
Q.7.70 por US$1.00 para un total en quetzales de Q.11,550,000.00.
2. Se efectuó el cálculo de la provisión de intereses por cobrar determinando los intereses por
cobrar al 31 de diciembre 2012:
Intereses a Largo Plazo Q. 276,031.00
3. Se examinó satisfactoriamente la existencia títulos, más se constató que el resguardo no es el
adecuado ya que son guardados en un gaveta de escritorio. Dichos títulos soportan el registro
de las inversiones a largo plazo registradas en el Balance de Situación al 31/12/2012.
ConclusionesAvenida Petapa, Edificio S-3, Oficina 109 Zona 12 Ciudad Universitaria, GuatemalaPBX: 2323 – 0000 / FAX: 2323 – 0001 Correo electrónico [email protected]
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Con base a las pruebas realizadas, se concluye:
1. Arqueo de títulos con resultado satisfactorio.
2. Pólizas contables soportadas adecuadamente.
3. Cálculo y verificación de la provisión de intereses en la información contable.
4. Riesgo en el resguardo de los títulos.
Lic. Josué Mazariegos
29 de Octubre de 2013
Ciudad Universitaria USAC, zona 12
ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS
Avenida Petapa, Edificio S-3, Oficina 109 Zona 12 Ciudad Universitaria, GuatemalaPBX: 2323 – 0000 / FAX: 2323 – 0001 Correo electrónico [email protected]
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ESTADO DE RESULTADOS El Chancle, S.A. Por los años terminados el 31 de Diciembre del (Expresados en Quetzales) 2012 2011INGRESOS
VENTAS NETAS (nota 17) 7,460,000.00
Otros ingresos 4,471.61
Garantías -
Total ingresos 7,464,471.61
COSTO DE VENTAS (nota 18) 3,645,000.00
Utilidad bruta en ventas 3,819,471.61
GASTOS DE OPERACIÓN (nota 19) 2,971,501.99
Gastos de Ventas 1,233,064.37
Gastos de Administración 1,738,437.62
Gastos y Productos Financieros 674,681.39
Utilidad antes del impuesto sobre la renta 173,288.23
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 53,719.68
UTILIDAD NETA DEL AÑO 119,568.55
-
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.
BALANCES DE SITUACION FINANCIERA El Chancle, S.A. Al 31 de diciembre del
Avenida Petapa, Edificio S-3, Oficina 109 Zona 12 Ciudad Universitaria, GuatemalaPBX: 2323 – 0000 / FAX: 2323 – 0001 Correo electrónico [email protected]
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(Expresados en Quetzales) 2012 2011ACTIVO
Corriente 10,180,444.39
3,980,000.00
Efectivo y Equivalentes (nota 4) 1,256,300.00
65,000.00
Cuentas por cobrar -neto- (nota 5) 4,063,760.00
1,900,000.00
Documentos por cobrar
Inventarios (nota 6) 2,128,500.00
1,935,000.00
Otros activos corrientes (nota 7) 2,731,884.39
80,000.00
No corriente 17,365,915.00
18,337,560.00
Propiedades, planta y equipo (nota 8) 4,118,415.00
2,175,060.00
Inversión en valores (nota 9) 13,087,500.00
15,950,000.00
Marcas y Patentes 147,267.00
200,000.00
Otros activos no corrientes (nota 10) 12,733.00
12,500.00
TOTAL ACTIVO 27,546,359.39
22,317,560.00
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.
BALANCES DE SITUACION FINANCIERA El Chancle, S.A.
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Al 31 de diciembre del (Expresados en Quetzales) 2012 2011
PASIVO 19,581,742.83
15,305,862.00
Corriente 8,140,037.46
4,099,262.00
Proveedores (nota 11) 2,334,000.00
2,650,000.00
Gastos acumulados por pagar (nota 12) 2,791,648.00
903,605.00
Otros pasivos corrientes (nota 13) 1,261,899.46
545,657.00
Préstamos y obligaciones hipotecarias (nota 14) 1,752,490.00
No corriente 11,441,705.37
11,206,600.00
Préstamos y obligaciones hipotecarias 10,747,510.00
11,000,000.00
Otras pasivos no corrientes (nota 15) 694,195.37
206,600.00
PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS (nota 16) 7,964,616.55
7,011,698.00
Capital autorizado y pagado 5,000,000.00
5,000,000.00
Aportes a futuras capitalizaciones 1,435,390.00
550,000.00
Utilidades por distribuir 1,409,658.00
1,070,437.00
Utilidad del periodo 119,568.55
391,261.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 27,546,359.38
22,317,560.00
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Saldo al 31 de diciembre de 2011 5,000,000.00 550,000.00 1,171,261.00 290,437.00 7,011,698.00 Aumentos y disminuciones 885,390.00 885,390.00 Utilidad neta año 2012 119,568.55 119,568.55 Ajustes y reclasificaciones 97,960.00 (150,000.00) (52,040.00)
Total 5,000,000.00 1,435,390.00 1,388,789.55 290,437.00 (150,000.00) 7,964,616.55
Total patrimonio
El Chancle S.A.
Estado de Cambios en el Patrimonio
Al 31 de diciembre 2,012
(Valores expresados en quetzales)
DescripcionCapital
autorizadoAportes a futuras capitalizaciones
Utilidades por distribuidr
Reserva legal
Dividendos preferentes
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FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Ganancia 119,568.55
CONCILIACION ENTRE GANANCIA NETA Y EFECTIVO PROVISTO DEACTIVIDADES DE OPERACIÓNCargos a la utilidad que No requirieron uso de Efectivo 350,235.00 Cuentas incobrables 103,590.00 Seguros Vencidos 45,000.00 Depreciaciones y Amortizaciones 201,645.00 Efectivos Generado por las actividades de Operacion 2,391,136.00 - Aumento Cuentas por Cobrar neto y documentos por cobrar 2,197,636.00 - Aumento de Inventarios 193,500.00 - proveedores - FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 1,921,332.45 - FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION 457,640.00 - Aumento de Activos Fijos 2,270,140.00 - Disminuciòn en inversiones 1,812,500.00 FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÒN 2,486,291.78 Aumento en obligaciones hipotecarias 2,500,000.00 Disminuciòn en Prestamo 1,000,000.00 - Gastos Financieros 986,291.78 Ganancia en compra de bonos 2,471.61 FLUJO DE EFECTIVO DEL PERIODO 107,319.33 FLUJO DEL EFECTIVO AL 31/12/2011 65,000.00 FLUJO DEL EFECTIVO AL 31/12/2012 172,319.33
El Infrascrito Contador Titulado con el Reg. No. 1612731-5, en la Superintendencia de AdministraciónTributaria; CERTIFICA: Que ha operado la contabilidad de EL CHANCLE, SOCIEDAD ANONIMA, conformea principios de contabilidad generalmente aceptados encontrando el presente Flujo de Efectivo, razonable-mente al 31 de Diciembre 2012.
Julio Cesar Calderon Karla Beraly Mancilla Lopez Representante Legal Contador General
(Cifras en Quetzales Q.)
EL CHANCLE, S. A.
METODO INDIRECTOPOR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE 2012
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
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