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INFORME DE RESULTADOS DEL SEGUNDO TRIMESTRE 2016
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INFORME DE RESULTADOS DEL SEGUNDO TRIMESTRE 2016
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La Ley de Gobierno y Administración Municipal, obliga a los ayuntamientos a contar con un SISTEMA ADMINISTRATIVO INTERNO DE CONTROL Y EVALUACION GUBERNAMENTAL, encargado de examinar, verificar y comprobar el cumplimiento de objetivos y metas establecidas en el Plan de Desarrollo y el Programa Operativo Anual, así como el ejercicio del gasto público y su congruencia con el Presupuesto de Egresos, la finalidad del sistema radica en controlar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el servicio público, para lo cual se deja a cargo del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental.
P r e s e n t a c i o n
Para atender la obligación de informar y de acuerdo a lo que establece nuestra metodología de la fiscalización, con base en artículo 96, fracción II, III, IV, V, VI, VIII y XVII, y Artículo 97; Así mismo en concordancia a lo que dispone el artículo 246 de la Ley de Gobierno y Administración Municipal, se presenta este informe correspondiente al primer trimestre de 2016 de la Información Financiera del Municipio de Navojoa. Para la realización de este informe, el Órgano de Control y Evaluación Gubernamental, a través de la Dirección de Fiscalización a la cuenta pública, llevo a cabo revisiones, análisis y evaluaciones de la información financiera en auditorias directas a las dependencias Municipales y a los Organismos Paramunicipales, las cuales fueron hechas con apego a la Normas de Auditoria Gubernamental y en su caso, las Normas de Auditorias Generalmente Aceptadas, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, en todo caso, podrán realizarse con base en pruebas selectivas, en los Términos del último Párrafo del artículo 134, de la Ley de Fiscalización del Estado de Sonora. El Órgano de Control y Evaluación Gubernamental, utiliza más de 20 fuentes para la programación de auditorías, entre las cuales se encuentran:
La Información Financiera Municipal del segundo Trimestre del año 2016, que según Acuerdo de cabildo No. 186 de fecha 10 de Agosto de 2016, fue aprobada para su envío al H. Congreso del Estado de Sonora. (Anexo acuerdo).
Los sujetos y objetos de fiscalización son seleccionados y ponderados en base a criterios generales de selección como: Importancia relativa, riesgo probable, antecedentes de las revisiones y pertinencia; se realiza una fiscalización a la cuenta pública mediante prácticas de auditorías financieras y de cumplimiento, de Inversiones físicas (obras y adquisiciones), de desempeño y especiales.
INFORME DE RESULTADOS DEL SEGUNDO TRIMESTRE 2016
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En cuanto a los ingresos, se verificó la forma y términos en que fueron recaudados, registrados, así como el cumplimiento de las disposiciones normativas aplicables y la forma en que fueron presentados en la Información Financiera Trimestral, así como en los egresos, se examinó que los recursos presupuestarios asignados se aplicaran conforme al Presupuesto de Egresos Municipal, que se utilizaran para el cumplimiento de las funciones y atribuciones que la Ley les confiere y se ejercieron conforme a las disposiciones normativas vigentes, asimismo que las operaciones se hubieran registrado con base en los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental y las Normas de Información Financiera (NIF).
Se llevó a cabo la revisión de los conceptos de ingresos y egresos, así como también de conciliaciones bancarias, y cuentas específicas como deudores diversos, y se verificó el cumplimiento de obligaciones que establecen las leyes fiscales, en las auditorías realizadas en el Trimestre de Abril a Junio de 2016 y se relacionan enseguida:
No. SUJETO AUDITADO
FECHA DE INICIO DE
AUDITORÍA
PERIODO AUDITADO
TIPO DE AUDITORÍA
OBJETIVO Y ALCANCE
INFORMACIÓN GENERAL DE AUDITORÍA
7 Secretaria de Programación y Gasto Público
03/05/2016 Febrero de 2016
Auditoria gubernamental/ Revisión del gasto público
Promover la eficiencia en sus operaciones y comprobar el cumplimiento de los objetivos contenidos en sus programas así como comprobar que todas las erogaciones realizadas se ejerzan según la normatividad así como soportadas
Se verificaron pólizas de egresos del periodo señalado con su respaldo documental.
8 Tesorería Municipal
26/05/2016 Marzo de 2016
Auditoria gubernamental/ Revisión de conciliaciones bancarias
Verificar y comprobar que las conciliaciones bancarias se encuentren actualizadas y debidamente
Revisión de conciliaciones bancarias y el correspondiente estado de cuenta bancario.
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requisitadas (que no exista atraso en su elaboración, que tenga firmas de elaboración y supervisión, que no existan cheques pendientes de cobro con una antigüedad mayor a los 90 días, cuentas de cheques sin movimientos con saldo o sin saldo que no hayan sido canceladas, cargos y créditos correspondidos oportunamente.
9 Tesorería Municipal
17/06/2016 Enero de 2016
Auditoria gubernamental/ Revisión de ingresos
Verificar que los ingresos recaudados hayan sido registrados correctamente y depositados en las cuentas bancarias del organismo, en cumplimiento con la normatividad establecida
Se verificaron las pólizas de egresos del periodo con su respaldo documental
10 Secretaría de Desarrollo Económico
16/06/2016 2015 Auditoria gubernamental/ Revisión de procedimientos
Promover la eficiencia en sus operaciones y comprobar el cumplimiento de los objetivos contenidos en
Se revisaron las actividades realizadas por cada área y el cumplimiento de sus metas y objetivos.
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sus programas.
11 Rastro Municipal
17/06/2016 Enero de 2016
Auditoria gubernamental/ Revisión de ingresos
Verificar que los ingresos recaudados hayan sido registrados correctamente, depositados en las cuentas bancarias del organismo, así como verificación del consecutivo de los comprobantes, asimismo que reúnan requisitos fiscales, en cumplimiento con la normatividad establecida.
Revisión de las pólizas de ingresos, movimientos auxiliares de las cuentas de bancos, así como los recibos de ingresos expedidos y los estados de cuenta bancarios del periodo auditado.
12 H. Cuerpo de Bomberos
07/06/2016 N/A Auditoria gubernamental/ Revisión de bienes muebles.
Verificar que los activos fijos representados por inmuebles y equipo que existan físicamente, se encuentrenen uso por la Dependencia para la cual fue adquirida, existan resguardados de los mismos y sean propiedad de la entidad.
Revisión de equipo de combate y seguridad adquirido por medio de compra y de donación, para verificar su correcto registro en contabilidad.
13 Comisaria de Masiaca
N/A Abril de 2016
Auditoria Gubernamental/ Revisión de Ingresos
Verificar que los ingresos recaudados hayan sido registrados correctamente,
Revisión de ingresos presentados por la recaudadora de las Comisarias de Masiaca
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depositados en las cuentas bancarias del organismo, así como verificación del consecutivo de los comprobantes, asimismo que reúnan requisitos fiscales, en cumplimiento con la normatividad establecida.
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