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2015
ASAMBLEA GENERAL
ORDINARIA
AGO No. 169-2015
27/11/2015
INFORME DE TESORERIA
COLEGIO DE PERIODISTAS DE COSTA RICA TESORERO JUNTA DIRECTIVA
1 | P á g i n a A G O 1 6 9 - 2 0 1 5
Estimadas y estimados colegas:
El presente documento tiene como propósito informar sobre la situación financiera
contable del Colegio de Periodistas de Costa Rica, de lo transcurrido en el presente
periodo 2015.
Es importante mencionar que el año fiscal comprende del 1º de Enero al 31 de diciembre,
por lo que es necesario indicar que el análisis que nos ocupa contiene información
intermedia hasta el 30 de septiembre del 2015, es decir, nueve meses de gestión.
Comparativo de activo, pasivo y patrimonio. Periodos 2014-2015
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COLEGIO DE PERIODISTAS DE COSTA RICA BALANCE DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 30 DE SETIEMBRE 2015 ENMILES DE COLONES
2015 2014 Variación Porcentual
ACTIVO Activo Corriente Caja General 80 443 -82% Cajas Chicas 1,578 1,350 17% Bancos 11,815 57,904 -80% Inversiones Transitorias 695,615 712,869 -2% Inventarios 6,116 7,135 -14% Cuentas y Documentos por Cobrar Netos 75,089 90,114 -12% Total Activo Corriente ¢790,293 ¢869,815 -9% Propiedad Planta y Equipo Terrenos 33,391 33,391 0% Terrenos Revaluados 552,646 552,646 0% Edificio Neto de Depreciación 214,945 185,298 16% Edificios Revaluados Neto 28,235 30,716 -8% Vehículo Neto Depreciación 0 17,994 0% Mobiliario y Equipo Electrónico Netos Depreciación 56,787 62,815 -10% Total Propiedad Planta y Equipo ¢886,004 ¢882,859 0% Activos no Corrientes Gastos Pagados por Adelantado 2,324 2,306 1% Prestamos por cobrar Largo Plazo 1,126,614 930,867 21% Adelantos impuesto de la Renta 5,098 1,115 357% Depósitos en Garantía 224,331 224,331 0% Obras de Arte y Libros 78,795 14,108 459% Total Otros Activos no Corrientes ¢1,213,047 ¢ 948,621 28% TOTAL ACTIVO ¢2,889,342 ¢2,701,295 7% PASIVO Pasivo Corriente Cuentas por Pagar 41,101 33,797 22% Retenciones Obreras por Pagar 4,554 4,795 -5% Cargas Patronales por Pagar 5,835 5,712 2% Impuestos por Pagar -3,487 -2,454 42% Documentos por Pagar C.P 7,242 1,034 60% Depósitos en Garantía por Pagar 2,642 753 251% Provisión Prestaciones Sociales 23,941 24,163 -1% Productos Diferidos 10,356 8,796 18% Total Pasivo Corriente ¢92,988 ¢ 76,597 21% Pasivo no Corriente Documentos por Pagar L.P 37,793 15,395 145% TOTAL PASIVO ¢130,781 ¢ 91,992 42% PATRIMONIO Aporte Donado 5,850 5,850 0% Aporte de Colegiados 1,209,379 1,057,953 14% Reserva 104,839 98,737 14% Excedentes Acumulados 803,446 780,206 3% Superávit por Reevaluación de Activos Fijos 605,884 605,884 0% Excedentes del Periodo 29,163 60,674 -52% Total Patrimonio ¢2,758,561 ¢2,609,303 6% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ¢2,889,343 ¢ 2,701,295 7%
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El Colegio de Periodistas de Costa Rica posee activos al 30 de Septiembre del
2015, por la suma de ¢2.889 millones de colones y pasivos normales de
operación por la suma de ¢131 millones de colones. Lo anterior da como
resultado que nuestra estructura patrimonial ascienda a ¢2.758 millones de
colones.
Las cuentas de efectivo y equivalentes disminuyeron en comparación al
periodo anterior; esto producto de la recuperación de las cuotas de colegiados,
la recuperación de créditos y la disminución en el ingreso por timbres. De ahí
que se ha hecho necesario el manejo de un estricto control de flujo de efectivo
diario para el pago de los compromisos adquiridos en la operación normal de la
institución.
Las cuentas por cobrar están integradas por las cuotas de colegiatura por un
monto de ¢ 9,116, las cuentas por cobrar por inscripciones al congreso, las
cuentas por cobrar por patrocinios a la Carrera de La Prensa y por concepto de
timbres.
Respecto a las cuentas por cobrar producto de las cuotas de colegiatura
pertenecen a 2582 colegiados que al 30 de septiembre del 2015, se
encuentran activos, dicha cifra se ha mantenido constante debido a la eficiente
inactivación de colegiados por parte de la Junta Directiva, dichas acciones le
han ahorrado a la institución una serie de gastos de administración sobre la
cartera de morosidad.
45%
5% 3% 15%
12%
0% 5% 15%
Composición de Cuentas por cobrar
Timbres
Operadores de tarjetas
Fondo de Mutualidad
Congreso y patrocinios
Cuotas
Pólizas por cobrar
Intereses sobre inversiones
Depositos y remisiones
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Del anterior gráfico se puede apreciar que en el año 2015 con respecto a los
años 2014 y 2013 se ha logrado disminuir paulatinamente la morosidad debido
a una gestión de cobro más eficiente. Es importante resaltar que de 31 días en
adelante se adquiere estatus de morosidad en lo que respecta a las cuotas de
colegiatura.
La institución se ha abocado en ofrecerle al colegiado un abanico de
posibilidades de pago que abarquen bancos estatales y privados, en esta
gestión se pueden efectuar los pagos de colegiatura en el Banco Nacional de
Costa Rica, Banco de Costa Rica, el Banco Crédito Agrícola de Cartago,
Banco HSBC, Bac San José y el Banco Popular. Dichos pagos pueden
hacerse electrónicamente a través de las plataformas informáticas de la
mayoría de estas instituciones.
De igual forma dentro de la amplia gama de posibilidades de pago se
encuentra el cargo automático aplicado a las tarjetas y el pago mediante
datafono.
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
De 31 a 60dias
De 61 a 90dias
De 91 a 121dias
De mas de121 dias
Estructura comparativa de morosidad
2013
2014
2015
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ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO TERMINADO EL 30 DE SETIEMBRE
2015 2014
Ingresos ACUMULADO
Por Timbres 299,890 354,485
Por Cuotas de Colegiados 148,788 134,384
Por Inscripciones 11,585 15,272
Ingresos por Patrocinios 8,900 3,717
Por Entradas a la Finca. 6,308 5,762
Alquileres de instalaciones. 1,107 2,180
Servicios Administrativos. 2,026 2,354
Total Ingresos ₡478,604 ₡518,153
Gastos
Administrativos. 260,847 270,777
Auditoria Interna 9,838 9,307
Finca de Recreación 38,596 35,158
Fondo de Mutualidad 114,240 72,509
Gastos Proyección al Gremio 196,156 194,994
Primera Plana 1,602 1,031
Total Gastos ₡621,279 ₡583,775
Excedentes de Operación -₡142,675 -₡65,622
Ingresos y Gastos Financieros.
Productos Financieros 188,712 137,450
Ingreso Diferencial Cambiario 165 2,188
Gastos Financieros. 17,039 13,341
Neto financiero. ₡171,838 ₡126,296
Excedente Neto del Periodo. ₡29,163 ₡60,674
En términos contables los ingresos operativos disminuyeron con respecto al año
anterior en un 8%. El rubro más representativo de incremento en los ingresos
corresponde a los productos financieros resultante de operaciones crediticias e
inversión.
Por su parte el gasto que presento un incremento mayor corresponde a los gastos
de operación del Fondo de Mutualidad, con un 58% de incremento con respecto
al año anterior, incremento que generado por una mayor distribución de subsidios
a los colegiados.
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Ingresos
El ingreso por timbre representa el 63% de los ingresos de este periodo y el
mismo sufrió una disminución del 15% respecto al año anterior, las cuotas
de colegiatura representan el 31% de los ingresos de este periodo y se
incrementaron en un 11% respecto al año anterior. Los otros ingresos
representan el 6% de los ingresos del periodo y todos sufrieron una
disminución respecto al año anterior, según se desprende del grafico
anterior.
Cabe resaltar que en este periodo el Colegio en aras de captar más
ingresos por timbres ha realizado gestiones permanentes en todos los
medios que brindan noticias al público: escritos, radiales, digitales, cableras
etc., en apoyo a la resolución C-479-2006 el cual nos faculta a realizar las
gestiones pertinentes a quienes no estaban cancelando por este concepto.
-
50,000,000.00
100,000,000.00
150,000,000.00
200,000,000.00
250,000,000.00
300,000,000.00
350,000,000.00
Ingresos comparativos 2015-2014
2015
2014
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Gastos
La estructura de gastos de operación aumentó comparativamente en ¢37,503
millones de colones con respecto al 2014, suma que equivale a 6%, el principal
incremento se da los gastos de operación del Fondo de Mutualidad y
Reparaciones en el Centro de Recreo.
Con respecto a la administracion central, se presentó este año una pérdida operativa de ¢34.524 millones, Producto principalmente de la disminución en el ingreso por timbres, que ascendió a ¢54.595 millones.
Con respecto a la Ejecución Presupuestaria se procedió al análisis del
presupuesto y sus modificaciones, a la ejecución presupuestaria y sus variaciones
en términos porcentuales:
Después de transcurridos 9 meses de la ejecución presupuestaria podemos
extraer alguna información importante que nos puede ayudar a entender en mejor
forma cómo se ha venido ejecutando el presupuesto del 1º de enero al 30 de
setiembre del 2015.
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PRESUPUESTO ANUAL
PRESENTADO Y APROBADO EN
ASAMBLEA GENERAL 2014
INGRESOS Y EGRESOS
ESPERADOS A SETIEMBRE, SEGÚN
PRESUPUESTO APROBADO
INGRESOS Y EGRESOS REALES
PERCIBIDOS A SETIEMBRE
DIFERENCIA ENTRE
INGRESOS Y EGRESOS
ESPERADOS REALES
% EJECUCIÓN RESPECTO
SET
INGRESOS 774,231 597,331 470,582
(126,749) 78.78%
EGRESOS 774,231 597,331 473,885
(123,446) 79.33%
EJECUCIÓN - - (3,303)
(3,303)
-
50,000
100,000
150,000
200,000
250,000
300,000
350,000
400,000
450,000
500,000
Año2010
Año2011
Año2012
Año2013
Año2014
Año2015
Ing
reso
en
miles d
e ¢
Año
TENDENCIA DEL INGRESO POR TIMBRES
Reales vrs Constantes Base 2010
Valor Historico
Valor Constante
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Como se observa en la imagen anterior se tomaron valores históricos de los
periodos 2010 al 2015 y se compararon con el valor adquisitivo de estos ingresos
a través de los años usando la base el año 2010, según el índice de precios al
consumidor, se denota que paulatinamente el ingreso por timbres se deteriora a
través del tiempo obteniendo cada vez menos ingresos por este concepto, no
solamente en colones constantes sino también en valores reales.
Ante este panorama, la Tesoreria en conjunto la Administracion tomamos algunas
medidas contener en la medida de las posibilidades que la ley del timbre brinda:
Se levantó un listado de la totalidad de Medios sujetos a la retención del timbre
a la publicidad, de igual forma se levantó un listado de los programas
televisivos y radiales de carácter noticioso o informativo, que a nuestro criterio
como ente rector esta sujetos al pago de dicho impuesto.
Se procedió al envío de más de 35 cartas a todos y cada uno de los medios de
comunicación, así como a las agencias de publicidad, para recordar la
obligación de fungir como agentes retenedores del timbre del Colegio de
Periodistas de Costa Rica. Anexando el listado de los programas sujetos al
pago de dicho tributo.
Se sostuvieron reuniones con los gerentes de los principales medios escritos y
televisivos, para tratar sobre la obligación por parte de las agencias de
publicidad, de pautar a los programas que deben ser gravados.
Se gravaron nuevas transmisiones de índole informativo que según la Ley del
Timbre, deben ser incluidas por el tipo de contenido, las cuales generaran un
ingreso adicional en los meses posteriores.
Si observamos los ingresos por medio en esto años, se tiene la tendencia más
marcada en el medio La Nación:
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Las diferentes fuentes de ingreso del colegio durante el 2015 se comportaron de la
siguiente forma:
Como se puede observar los dos rubros principales de ingresos del Colper lo
constituyen los ingresos por timbres con el 64% y los ingresos por cuotas con el
27%, mismo que totalizan ¢ 429.694 millones de colones un indicador importante
en cuanto a la recaudación se refiere.
Del total esperado a setiembre solamente ser logro recuperar el 79% de lo
presupuestado para estos nueve meses.
0
50,000,000
100,000,000
150,000,000
200,000,000
250,000,000
300,000,000
2010 2011 2012 2013 2014 2015
Ingreso por Timbre por Medio
La Nacion
Canal 7
La Republica
La Extra
Repretel
Restantes
64%
27%
2% 2% 2% 3%
COMPOSICION DEL INGRESO POR FUENTE SEGUN EJECUCION A SETIEMBRE 2015
Ingresos por timbres
Ingreso por cuotas
Incorportaciones
Ingresos Finca y Otros
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Del total de ¢429.694 millones de colones recaudados por concepto de timbres y
cuotas, en primera instancia se transfirieron al Fondo de Mutualidad el 26% de
estos ingresos ordinarios suma que ascendió a ¢113.358 millones. Con los
recursos ordinarios restantes, más ¢40.888 millones producto de otras actividades,
tales como Inscripciones al Congreso, Patrocinios para la Carrera, Alquiler de
Instalaciones, entradas al Centro de Recreo y la Venta de la Buseta, se cubrirán
las necesidades de la organización. Sin embargo, siempre se quedó con un déficit
presupuestal del ¢3.303 millones de colones en este periodo.
Como vemos del grafico anterior, los ingresos institucionales se dedican al
Gremio en forma directa en un 24% para el Fondo de Mutualidad y un 13% en
diferentes actividades de Proyeccion al Gremio, tales como Capacitaciones,
Becas, Eventos Especiales entre otros, tal como se muestra en el siguiente
gráfico.
24%
53%
3% 4%
13% 2%
1%
EJECUCION DEL GASTO POR PARTIDA
A SETIEMBRE 2015
FONDO DEMUTUALIDAD
GASTOSADMINISTRATIVO
GASTOS FINCA
TRANSFERENCIASSINDICATO Y OTROS
PARA PROYECCIONAL GREMIO
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Detalle de Inversión a Proyección Institucional
- 1,000.00 2,000.00 3,000.00 4,000.00 5,000.00 6,000.00 7,000.00 8,000.00 9,000.00
10,000.00
