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Oficina de Control Intern
Mayo de 2018
Informe Ejecución Presupuestaria
Facultat de Filosofia
i Ciències de l’Educació
Serveis Centrals, Administratius i Econòmics Oficina de Control Intern
INFORME CORRESPONDIENTE A LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA
DE LA FACULTAT DE FILOSOFIA CIÈNCIES DE L’EDUCACIÓ
ÍNDICE
1) INTRODUCCIÓN
1.1 Competencia y razones del trabajo realizado .......................................... 1
1.2 Objetivos del trabajo desarrollado ........................................................... 1
1.3 Periodo objeto del informe ....................................................................... 2
2) ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2016
2.1 Presupuesto inicial y definitivo. Tipología de los créditos ........................ 3
2.2 Presupuesto ejecutado. Origen y composición de los fondos
gestionados ............................................................................................. 7
3) EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES VARIABLES PRESUPUESTARIAS ............. 15
ANEXOS
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (GASTOS)
ANEXO I Ejecución mensual del gasto ................................................................. 19
ANEXO II Presupuesto ........................................................................................... 20
ANEXO III Naturaleza del gasto ejecutado con cargo a fondos de Investigación .. 27
DERECHOS RECONOCIDOS (INGRESOS)
ANEXO V Derechos reconocidos ........................................................................... 29
INFORME CORRESPONDIENTE A LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA DE
LA FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L’EDUCACIÓ,
Destinatarios: Decana
Administrador
Unidad auditada: Facultat de Filosofia i Ciències de l’Educació con los distintos
departamentos que la componen.
1) INTRODUCCIÓN
1.1 Competencia y razones del trabajo realizado.
El presente Informe se enmarca en el desarrollo del Reglamento de Régimen
Interno y del Programa de Trabajo de esta Oficina aprobado por Resolución Rectoral.
1.2 Objetivos del trabajo desarrollado.
Desde la puesta en marcha del sistema de información contable descentralizado
(SICUV), desde esta Oficina hemos venido realizando, una vez liquidado el presupuesto
de cada anualidad, la explotación integral de los datos correspondientes a la gestión
presupuestaria de todas las unidades descentralizadas de gasto de esta Universitat
(Facultades –con sus correspondientes departamentos–, Institutos de Investigación,
Unidades, Servicios y Órganos Estatutarios, etc.)
A través de dicha labor proporcionamos a las distintas unidades cifras relativas a
los principales indicadores de la ejecución del presupuesto, datos que estimamos
realmente interesantes para conocimiento de aquéllas en la medida en que no aparecen
en ningún otro informe o documentación. Con carácter interno, la información
proporcionada constituye una panorámica capaz de permitir apreciar la situación
comparativa de los distintos departamentos o subunidades, su volumen de fondos
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 1
ordinarios junto a aquellos destinados a la investigación, el destino de los créditos
empleados, etc. Pero, además, en cada uno de los Informes se proporciona información
correspondiente a otra serie de unidades capaz de facilitar su ubicación tanto en el
Campus correspondiente como en el conjunto de centros de tipología similar (Facultades,
Escuelas, Institutos, Servicios…), un enfoque que, sin duda, permite la descripción
comparativa de la unidad auditada. Finalmente, para algunos Centros, Unidades y
Servicios realizamos así mismo una auditoría de regularidad a través del análisis de la
legalidad en materia de expedientes de gasto, comprobada mediante el control de una
muestra representativa de todos los tramitados durante el ejercicio presupuestario.
La respuesta de los diversos Centros a este tipo de informes ha sido altamente
positiva y ha servido para confirmar y mejorar el planteamiento de nuestro trabajo de cara
al presupuesto liquidado del ejercicio 2017. También desde el Equipo Rectoral se aprecia
muy positivamente la elaboración de esta tipología de informes, sin duda necesarios para
proporcionar una información cada vez de mayor calidad en la vertiente económica, útil
así mismo para las labores realizadas en otros Servicios.
Es por ello que continuaremos realizando el análisis de las principales magnitudes
presupuestarias para todas las unidades de gasto de esta Universitat con independencia
de la auditoría de regularidad, a llevar a cabo tan sólo en determinados Centros
escogidos en el correspondiente muestreo.
En el presente Informe aportamos, pues, un análisis descriptivo de los indicadores
más relevantes en materia presupuestaria.
1.3 Período objeto del Informe.
La evaluación abarcará la gestión presupuestaria relativa a la anualidad 2017
correspondiente a todos los fondos adscritos a las unidades auditadas.
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 2
2) ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2017
El análisis de la ejecución presupuestaria de la Facultat de Filosofia i Ciències de
l’Educació con los departamentos que la componen1, correspondiente al ejercicio 2017,
permite realizar una serie de observaciones relativas a los aspectos siguientes:
2.1 Presupuesto Inicial y Definitivo. Tipología de los créditos
La Facultat de Filosofia i Ciències de l’Educació contaba en el Presupuesto inicial
de la U.V. con una previsión de fondos que ascendía a la cantidad de 271.482,1 €.
Durante el ejercicio económico 2017 se produjeron toda una serie de modificaciones
presupuestarias, por valor de 886.599,8 € que incrementaron sus fondos disponibles
hasta un montante de 1.158.081,9 €.
Si atendemos al presupuesto definitivo de las diversas unidades encuadradas en
el Campus de Blasco Ibáñez se observa, en la tabla que aparece a continuación, que la
Facultat de Filosofia i Ciències de l’Educació quedaría situada en el séptimo puesto,
presupuesto que supone en términos relativos el 4,69% del total del Campus en el que se
encuadra.
Los créditos con que contaba la Facultat para el ejercicio 2017 pueden clasificarse
en dos grandes grupos: los fondos generales o presupuesto ordinario de funcionamiento
y los fondos de investigación. Estos últimos incluirían no sólo la Ayuda a investigación
que distribuye la Comisión de Investigación, sino también y de forma fundamental, los
créditos procedentes de fuentes de financiación externas –convocatorias de proyectos,
investigación contratada....-, destinados a sufragar los gastos derivados de las
actividades de investigación. La importancia de este tipo de recursos en la actividad
universitaria nos ha llevado a detallar en dicha tabla el importe absoluto que, dentro del
total de créditos, suponen para cada una de las unidades. De otro lado, y considerando el
montante global de los fondos de investigación para el conjunto del Campus, se ha
calculado la contribución porcentual que cada una de las diversas Facultades, Escuelas
Universitarias e Institutos representa.
1 Nuestro análisis comprenderá el conjunto de la Facultat, esto es, considerándola como un Centro, a la par que tendremos en cuenta los distintos departamentos que la componen. En este sentido, utilizaremos la denominación Facultat para designar dicho conjunto, y Facultat (Centro) para referirnos a la misma sin considerar los diversos departamentos que la forman.
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 3
CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ
PRESUPUESTO DEFINITIVO 2017
UNIDAD PRES. ORD.
(%) FDOS.
INV. (%) TOTAL (%)
UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 6.358.881,0
49,89%
-----
---
6.358.881,0
25,77%
FACULTAT DE MEDICINA I ODONTOLOGIA
1.328.073,8
10,42%
3.197.522,1
26,80%
4.525.595,9
18,34%
FACULTAT DE PSICOLOGIA 2.143.617,2
16,82%
1.420.573,0
11,91%
3.564.190,2
14,44%
FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 488.487,2
3,83%
2.768.710,2
23,20%
3.257.197,4
13,20%
FACULTAT DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ
539.743,7
4,23%
2.150.249,7
18,02%
2.689.993,4
10,90%
UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ-INSTITUTS
160.782,9
1,26%
1.278.335,8
10,71%
1.439.118,7
5,83%
…I.INV.PSIC.RRHH.DESENVOLUP.ORG. QUALITAT VIDA LAB.(IDOCAL)
101.592,0
0,80%
879.681,2
7,37%
981.273,2
3,98%
- I. INTERUNIVERSITARI DE FILOLOGIA VALENCIANA
18.964,1
0,15%
38.801,3
0,33%
57.765,4
0,23%
- I.U. DE LLENGÜES MODERNES APLICADES (IULMA)
14.526,0
0,11%
95.929,1
0,80%
110.455,0
0,45%
- I. D'HISTÒRIA DE LA MEDICINA I LA CIÈNCIA "LÓPEZ PIÑERO"
11.417,0
0,09%
37.986,6
0,32%
49.403,5
0,20%
- ERI: RECERCA DE LA LECTURA
14.284,0
0,11%
225.937,7
1,89%
240.221,6
0,97%
FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ
709.901,1
5,57%
448.180,8
3,76%
1.158.081,9
4,69%
FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 221.508,7
1,74%
288.853,2
2,42%
510.361,9
2,07%
FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 348.318,4
2,73%
92.239,4
0,77%
440.557,8
1,79%
FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT
137.519,0
1,08%
286.907,6
2,40%
424.426,6
1,72%
BIBLIOTECA D'HUMANITATS "JOAN REGLÀ"
179.749,3
1,41%
-----
---
179.749,3
0,73%
BIBLIOTECA DE CIÈNCIES DE LA SALUT 95.108,6
0,75%
-----
---
95.108,6
0,39%
BIBLIOTECA DE PSICOLOGIA 34.599,7
0,27%
-----
---
34.599,7
0,14%
TOTAL 12.746.290,7 100,00% 11.931.571,8 100,00% 24.677.862,4 100,00%
En la composición del Presupuesto 2017, los fondos generales supusieron más de
setecientos nueve mil euros (709.901,1 €), el 5,57% del total del presupuesto ordinario
del Campus. Por otro lado, la Facultat de Filosofia i Ciències de l’Educació gestiona cerca
del cuatro por ciento (el 3,76%) del total de fondos de investigación del Campus de
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 4
Blasco Ibáñez, un montante superior a los cuatrocientos cuarenta y ocho mil euros
(448.180,8 €).
Así mismo, hemos considerado conveniente encuadrar este Centro, además de
en su respectivo Campus, en el conjunto de Facultades y Escuelas de esta Universitat,
donde las cifras correspondientes a su gestión presupuestaria tienen un gran interés. A
continuación presentamos la tabla correspondiente.
FACULTADES Y ESCUELAS
PRESUPUESTO DEFINITIVO 2017
UNIDAD PRES.ORD. (%) FDOS.
INVEST. (%) TOTAL (%)
F. DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 1.328.073,8 10,71% 3.197.522,1 10,18% 4.525.595,9 10,33%
F. DE FÍSICA 412.805,6 3,33% 3.704.917,7 11,79% 4.117.723,3 9,40%
F.D' ECONOMIA 1.433.411,5 11,56% 2.336.030,2 7,43% 3.769.441,7 8,60%
F. DE FARMÀCIA 419.159,7 3,38% 3.334.017,4 10,61% 3.753.177,1 8,56%
F. DE PSICOLOGIA 2.143.617,2 17,29% 1.420.573,0 4,52% 3.564.190,2 8,13%
E.T.S. ENGINYERIA 382.421,4 3,08% 3.113.306,6 9,91% 3.495.728,1 7,98%
F.DE CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 732.492,2 5,91% 2.720.049,2 8,66% 3.452.541,4 7,88%
F. DE DRET 1.478.972,9 11,93% 1.911.768,7 6,08% 3.390.741,6 7,74%
F. DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 488.487,2 3,94% 2.768.710,2 8,81% 3.257.197,4 7,43%
F. DE QUÍMICA 317.479,3 2,56% 2.537.831,9 8,08% 2.855.311,3 6,52%
F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 539.743,7 4,35% 2.150.249,7 6,84% 2.689.993,4 6,14%
F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 709.901,1 5,73% 448.180,8 1,43% 1.158.081,9 2,64%
F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 272.054,8 2,19% 676.117,4 2,15% 948.172,2 2,16%
F. DE MAGISTERI 523.725,9 4,22% 248.348,7 0,79% 772.074,6 1,76%
F. DE CIÈNCIES SOCIALS 509.580,4 4,11% 185.646,6 0,59% 695.227,0 1,59%
F. DE FISIOTERÀPIA 221.508,7 1,79% 288.853,2 0,92% 510.361,9 1,16%
F. D'INFERMERIA I PODOLOGIA 348.318,4 2,81% 92.239,4 0,29% 440.557,8 1,01%
F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 137.519,0 1,11% 286.907,6 0,91% 424.426,6 0,97%
TOTAL 12.399.272,9 100,00% 31.421.270,5 100,00% 43.820.543,4 100,00%
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 5
En la composición del Presupuesto 2017, considerado esta vez sólo en términos
porcentuales respecto al conjunto de referencia formado por las Facultades y Escuelas
de la Universitat, los fondos generales de la Facultat de Filosofia i Ciències de l’Educació
supusieron un 5,73% del total del presupuesto ordinario de los mencionados Centros.
Respecto a los fondos de investigación, éstos representan un 1,43% del total.
Finalmente, podemos apreciar gráficamente, ya a nivel de Facultat y de forma
porcentual, el modo en que los créditos de investigación figuran adscritos a los distintos
departamentos de la Facultat.
La distribución de los fondos de investigación, como puede observarse en el
correspondiente gráfico, no es homogénea, destacando la concentración de créditos de
investigación que ostentan los departamentos de Didàctica i Organització Escolar
(38,31%) y el de Filosof. Metaf. Tª con. Lògica i Fil. Cièn. i Fil. Moral (31,95%) frente al
resto de departamentos.
D. DIDÀCTICA I ORGANITZACIÓ ESCOLAR; 38,31%
D. EDUCACIÓ COMPARADA I HISTÒRIA DE
L'EDUCACIÓ; 11,98%
D. MÉTODES D'INVESTIGACIÓ I DIAGNÒSTIC EN
EDUCACIÓ; 15,65%
D. TEORIA DE L'EDUCACIÓ; 2,11%
D. FILOSOF. METAF. Tª CON. LÒGICA I FIL. CIÈN.
I FIL. MO.; 31,95%
FONDOS DE INVESTIGACIÓN DEPARTAMENTOSPRESUPUESTO DEFINITIVO
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 6
2.2 Presupuesto ejecutado. Origen y composición de los fondos gestionados.
Otra variable interesante a la hora de evaluar la gestión económico-administrativa
de los Centros es la que nos informa del grado de ejecución del presupuesto, resultante
de la siguiente expresión:
Grado ejecución del presupuesto =
Obligaciones reconocidas
x 100 = X % Recursos totales
Con las tablas que aparecen a continuación, hemos pretendido situar la ejecución
del Presupuesto 2017 que presenta la Facultat de Filosofia i Ciències de l’Educació en el
contexto de la Universitat de València, así como en el conjunto de referencia que
representan las Facultades y Escuelas de esta Universitat. Así, si aquélla gastó en la
anualidad 2017, 377.407.773,2 €, las distintas unidades del Campus de Blasco Ibáñez
emplearon el 3,73% de dichos recursos (lo que en términos absolutos supone
14.093.365,0 €). En este contexto, de su presupuesto definitivo, la Facultat ejecutó en el
ejercicio 2017 (esto es, reconoció obligaciones frente a terceros con cargo al mismo) un
total de 473.197,1 €, cifra que supone el 0,13% del gasto total de la Universitat de
València para dicho período.
EJECUCIÓN GASTO 2017
Facultat de Filosofía i Ciències de l’Educación
Nº de Gastos % Importe %
TOTAL UNIVERSIDAD 162.133 100,00% 377.407.773,2 100,00%
CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 27.479 16,95% 14.093.365,0 3,73%
TOTAL FACULTADES Y ESCUELAS 62.471 38,53% 20.155.386,6 5,34%
FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ
2.308 1,42% 473.197,1 0,13%
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 7
Por otro lado, la situación relativa de la Facultat dentro del conjunto de las
unidades encuadradas en el Campus de Blasco Ibáñez, considerando el volumen de
presupuesto ejecutado en dicha anualidad, se observa claramente en la tabla que figura a
continuación. Así, la Facultat ejecutó más del cuarenta por ciento (40,86%) de sus fondos
disponibles en la anualidad 2017.
CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ GRADO EJECUCION PRESUPUESTO 2017
UNIDAD PRESUPUESTO
DEFINITIVO EJECUCIÓN
FASE O GRADO
EJECUCIÓN
BIBLIOTECA DE PSICOLOGIA 34.599,7 34.599,7 100,00%
BIBLIOTECA CIÈNCIES DE LA SALUT 95.108,6 93.621,9 98,44%
UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 6.358.881,0 6.236.009,9 98,07%
BIBLIOTECA D'HUMANITATS "JOAN REGLÀ" 179.749,3 155.262,9 86,38%
FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 424.426,6 257.293,6 60,62%
FACULTAT DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 2.689.993,4 1.338.289,2 49,75%
FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 3.257.197,4 1.447.299,1 44,43%
FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 510.361,9 214.699,8 42,07%
FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 1.158.081,9 473.197,1 40,86%
FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 440.557,8 178.889,0 40,61%
UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ-INSTITUTS 1.439.118,7 573.778,4 39,87%
- I.U. DE LLENGÜES MODERNES APLICADES (IULMA) 110.455,0 46.702,3 42,28%
- I. INTERUNIVERSITARI DE FILOLOGIA VALENCIANA 57.765,4 20.882,9 36,15%
- I. D'HISTÒRIA DE LA MEDICINA I LA CIÈNCIA "LÓPEZ PIÑERO" 49.403,5 32.291,0 65,36%
- ERI: RECERCA DE LA LECTURA 240.221,6 147.484,9 61,40%
- I.INV.PSIC.RRHH.DESENVOLUP.ORG.QUALITAT VIDA LAB.(IDOCAL)
981.273,2 326.417,3 33,26%
FACULTAT DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 4.525.595,9 1.735.331,9 38,34%
FACULTAT DE PSICOLOGIA 3.564.190,2 1.355.092,5 38,02%
TOTAL 24.677.862,4 14.093.365,0
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 8
Ampliando la información anterior, la siguiente tabla refleja el volumen de
presupuesto ejecutado por cada una de las distintas subunidades (Administración del
Centro y departamentos) en que se divide la Facultat.
UNIDAD PRESUPUESTO DEFINITIVO
EJECUCIÓN PRESUPUESTO
GRADO EJECUCIÓN
F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ (CENTRO) 216.499,7 152.584,7 70,48%
D. DIDÀCTICA I ORGANITZACIÓ ESCOLAR 257.634,8 122.856,3 47,69%
D. FILOSOF. METAF. Tª CON. LÒGICA I FIL. CIÈN. I FIL. MO. 218.193,2 93.635,8 42,91%
D. TEORIA DE L'EDUCACIÓ 47.411,5 19.452,1 41,03% D. MÉTODES D'INVESTIGACIÓ I DIAGNÒSTIC EN EDUCACIÓ 138.262,2 48.292,1 34,93%
D. EDUCACIÓ COMPARADA I HISTÒRIA DE L'EDUCACIÓ 280.080,5 36.376,1 12,99%
TOTAL 1.158.081,9 473.197,1 40,86%
Si atendemos al número de expedientes de gasto generados en el 2017, éstos
han sido 162.133 para el total de la Universitat; 27.479 expedientes para el Campus de
Blasco Ibáñez; un total de 62.471 expedientes tramitados por el conjunto de Facultades y
Escuelas y 2.308 (el 1,42% del total) en el caso de la Facultat de Filosofia i Ciències de
l’Educació. Los expedientes tramitados desde la misma, por otro lado, suponen un
porcentaje considerable del 8,40% de los tramitados en el Campus de Blasco Ibáñez y
uno más reducido del 3,69% respecto a las Facultades y Escuelas de esta Universitat.
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 9
NÚMERO DE EXPEDIENTES GESTIONADOS
CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ Nº de Gastos
27.479 100,00%
FACULTAT DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 5.436 19,78%
FACULTAT DE PSICOLOGIA 4.464 16,25%
FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 4.379 15,94%
FACULTAT DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 4.164 15,15%
FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.308 8,40%
UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 1.595 5,80%
UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ-INSTITUTS 1.426 5,19%
I.INV.PSIC.RRHH.DESENVOLUP.ORG.QUALITAT VIDA LAB.(IDOCAL) 574 2,09%
ERI: RECERCA DE LA LECTURA 349 1,27%
I. D'HISTÒRIA DE LA MEDICINA I LA CIÈNCIA "LÓPEZ PIÑERO" 210 0,76%
I.U. DE LLENGÜES MODERNES APLICADES (IULMA) 201 0,73%
I. INTERUNIVERSITARI DE FILOLOGIA VALENCIANA 92 0,33%
BIBLIOTECA D'HUMANITATS "JOAN REGLÀ" 892 3,25%
FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 826 3,01%
FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 808 2,94%
FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 679 2,47%
BIBLIOTECA DE CIÈNCIES DE LA SALUT 259 0,94%
BIBLIOTECA DE PSICOLOGIA 243 0,88%
FACULTADES Y ESCUELAS Gastos
62.471 100,00%
F. ECONOMIA 6.534 10,46%
F. DRET 6.014 9,63%
F. CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 5.823 9,32%
F. MEDICINA I ODONTOLOGIA 5.436 8,70%
F. PSICOLOGIA 4.464 7,15%
F. GEOGRAFIA I HISTÒRIA 4.379 7,01%
F. DE QUÍMICA 4.270 6,84%
F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 4.164 6,67%
F. FARMÀCIA 4.055 6,49%
E.T.S. ENGINYERIA 3.817 6,11%
F. DE FÍSICA 3.795 6,07%
F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.308 3,69%
FACULTAT DE MAGISTERI 1.987 3,18%
F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 1.940 3,11%
F. DE CIÈNCIES SOCIALS 1.172 1,88%
FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 826 1,32%
F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 808 1,29%
FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 679 1,09%
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 10
Por otro lado, a la hora de evaluar la labor realizada, no podemos dejar de
mencionar los créditos correspondientes a Tesis, Tribunales y Espacio Europeo de
Educación Superior que, pese a figurar adscritos a la orgánica de Gerencia, se gestionan
desde los Centros. A continuación ofrecemos una tabla en la que figuran detallados tanto
los créditos destinados a esta finalidad, como el número de expedientes a través de los
cuales se canalizaron.
Nombre Centro
TESIS (66035)
IMPORTE % respecto al importe total
Nº EXP. % respecto a n.º
exp. total
FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 30.296,36 6,10% 271 5,00%
TOTAL 496.991,94 100,00% 5.415 100,00%
Nombre Centro
TRIBUNALES P.D.I. (66036)
IMPORTE % respecto al importe total
Nº EXP. % respecto a n.º
exp. total
FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 8.091,48 4,27% 77 3,49%
TOTAL 189.577,93 100,00% 2209 100,00%
Nombre Centro
E.E.E.S. (6700609)
IMPORTE % respecto al importe total
Nº EXP. % respecto a n.º
exp. total
FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 5.363,42 6,65% 36 8,24%
TOTAL 80.708,05 100,00% 437 100,00%
Los datos ofrecidos, tanto correspondientes al volumen económico gestionado
desde el Centro como relativos al número de expedientes de gasto tramitados a la hora
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 11
de destinar dichos recursos públicos a sus finalidades, siguiendo los procedimientos
establecidos por la normativa, nos permiten formarnos una idea bastante aproximada de
la mayor o menor importancia y complejidad de la gestión económico-administrativa de
esta Facultat en relación con el resto de Centros de su propio Campus y de la Universitat
en su conjunto. Pese a que no siempre el importe de los gastos y el número de
expedientes se encuentra en relación directa con la dificultad y la carga de la gestión, lo
cierto es que en líneas generales, creemos que ambos aspectos constituyen buenos
indicadores para medir el trabajo que desde esta vertiente se lleva a cabo en los Centros
de esta Universitat.
No menos interesante resulta conocer el empleo de los fondos públicos, esto
es, la finalidad del gasto realizado. Así, el destino del gasto de la Facultat en más de
un cincuenta por ciento por ciento (50,75%) se empleó en sufragar gastos de capítulo II,
los denominados gastos corrientes en bienes y servicios. Entre éstos, 160.775,7 € se
destinó a compras y servicios ordinarios a proveedores (reparación y conservación de
bienes, suministros, transportes y comunicaciones, trabajos realizados por otras
empresas, primas de seguro, material de oficina....), mientras que un importe más
reducido de 79.376,2 € sirvió para abonar indemnizaciones por razón del servicio (dietas,
gastos de locomoción y traslados, así como los derivados de asistencias, conferencias,
tribunales...) a personal de la Universitat.
Un porcentaje similar del 48,09%, corresponde a gastos de inversión del
capítulo VI (ya sea en instalaciones; en mobiliario y enseres; en equipos para
procesos de información o en gastos diversos destinados a la investigación). Dentro
de esta tipología se destinaron a inversiones en estudios, proyectos en curso e
investigación un importe que asciende a 169.195,5 €, a inversiones en equipos para el
proceso de la información un importe de 31.410,8 €, a mobiliario y enseres un importe
de 20.099,9 €, a inversiones en formación en capital humano la cantidad de 7.100,8 €,
y finalmente 238,3 € a inversiones en otro inmovilizado material e inmaterial.
El resto, un porcentaje del 1,06% se destinó al capítulo IV de transferencias
corrientes. En concreto se destinó a transferencias a familias e instituciones sin finalidad
lucrativa la cantidad de 5.000,0€.
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 12
Éste y otros datos figuran en las hojas finales de este Informe. Así, tanto en la
tabla como en la gráfica que le acompaña, correspondientes ambas al conjunto de la
Facultat y de los diversos departamentos que la componen, se pueden observar los
extremos comentados, así como el detalle de los diversos capítulos de gasto (con la
denominación de cada uno de ellos, desglosada a nivel de artículo, indicativa del tipo de
bienes y servicios cuyos gastos comprenden). Por otro lado, gráficamente puede
observarse qué parte de los créditos ejecutados son ordinarios o generales, y qué porción
corresponde a fondos de investigación.
Si consideramos las distintas subunidades (departamentos y la Administración del
Centro) que componen la Facultat de Filosofía i Ciències de l’Educació, podrían
ordenarse de forma descendente considerando su contribución al grado de ejecución del
presupuesto total:
Unidad Presupuesto ejecutado 2017
F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ (CENTRO) 152.584,7 32,25%
D. DIDÀCTICA I ORGANITZACIÓ ESCOLAR 122.856,3 25,96%
D. FILOSOF. METAF. Tª CON. LÒGICA I FIL. CIÈN. I FIL. MO. 93.635,8 19,79%
D. MÉTODES D'INVESTIGACIÓ I DIAGNÒSTIC EN EDUCACIÓ 48.292,1 10,21%
D. EDUCACIÓ COMPARADA I HISTÒRIA DE L'EDUCACIÓ 36.376,1 7,69%
D. TEORIA DE L'EDUCACIÓ 19.452,1 4,11%
TOTAL 473.197,1 100,00%
En la tabla se observa que la Administración del Centro y los departamentos de
Didàctica i Organització Escolar y Filosofía, copan casi el ochenta por ciento (78,00%) del
gasto habido en la anualidad 2017. El gasto relativo del resto de unidades es menos
elevado con relación al total.
Finalmente, el ritmo de ejecución del presupuesto gestionado por la Facultat de
Filosofia i Ciències de l’Educació se aprecia claramente a través de la tabla y de la gráfica
que figuran en el Anexo I, que reflejan el importe mensual de obligaciones reconocidas a
lo largo de la anualidad auditada. Se observa una ejecución del gasto más o menos
homogénea a partir del mes de febrero, siendo noviembre y diciembre los meses en los
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 13
que se ha ejecutado mayor volumen de gasto (14,47% y 20,36% respectivamente del
total anual). Por el contrario, la menor actividad del primer mes se explica por la lógica
ralentización que supone el inicio del ejercicio presupuestario.
La importancia que en nuestra institución poseen los créditos de investigación,
nos ha llevado a proporcionar una visión detallada, tanto en la tabla correspondiente
como de forma práctica, del desglose en los distintos tipos de gasto que presenta el
artículo 68, relativo a los fondos de investigación. Mediante la misma se ofrece los gastos
concretos que corren a cargo de dichos fondos (retribuciones de personal; equipamientos
y programas informáticos; material fungible; dietas; libros y otras publicaciones; etc.).
Dicha información se presenta a nivel de Facultat.
Por último y refiriéndonos a la vertiente de los ingresos, en los anexos finales
figuran datos referentes a los derechos reconocidos del ejercicio 2017, a través de los
cuales pueden apreciarse sus distintos orígenes: convenios y contratos, otros ingresos,
reintegros ejercicios cerrados, transferencias de capital de la Administración del Estado y
de la Comunidad Autónoma, etc.
Esta información se ofrece mediante las cifras que presenta la Administración del
Centro y los diversos departamentos, así como a nivel global para la Facultat, tanto
numérica como gráficamente.
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 14
3) EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES VARIABLES PRESUPUESTARIAS
Los datos que ofrece la explotación de la información correspondiente a las
principales variables presupuestarias, accesibles tan sólo desde la implantación de la
herramienta informática de gestión económica descentralizada (SICUV), han permitido
realizar informes descriptivos para todos los Centros, Unidades, Institutos y Servicios de
la UVEG referidos a la liquidación de los presupuestos desde la anualidad 2001. En base a los mismos y a la información que arroja el último presupuesto
liquidado (2017), podemos realizar cabo una comparativa interesante de las cifras
correspondientes a los cuatro últimos ejercicios presupuestarios que puede apreciarse en
la tabla que aparece a continuación: en ella se aprecia la evolución que todas las
variables han sufrido (presupuesto ordinario, de investigación y total; gasto real, grado de
ejecución del mismo y número de expedientes de gasto).
FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ
2014 2015 2016 2017
PRESUPUESTO ORDINARIO 410.735,5 490.912,9 728.195,4 709.901,1
PRESUPUESTO INVESTIGACIÓN 461.916,4 510.350,6 350.029,0 448.180,8
PRESUPUESTO TOTAL 872.651,9 1.001.263,5 1.078.224,4 1.158.081,9
EJECUCIÓN FASE O 385.071,4 504.299,5 669.236,8 473.197,1
GRADO DE EJECUCIÓN 44,13% 50,37% 62,07% 40,86%
Nº EXPEDIENTES DE GASTO 2.277 2.684 2.578 2.308
Por otro lado, la evolución en el número de expedientes de gastos se muestra en
el siguiente gráfico:
-
500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
2014 2015 2016 2017
EVOLUCIÓN 2014-2017Nº EXPEDIENTES DE GASTO
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La realización de estudios descriptivos del tipo contenido en el presente Informe a
lo largo de series de años más dilatadas nos permitirá, sin duda, llegar a conclusiones e
identificar tendencias de mayor interés, aquél que les otorga una más amplia perspectiva
temporal.
En este Informe hemos tratado de proporcionar a los responsables políticos y
técnicos del Centro auditado una serie de datos con los que configurar una visión general
del volumen de presupuesto gestionado desde el mismo; composición de los fondos;
ubicación relativa tanto en el Campus como en el conjunto de Facultades y Escuelas de
la Universitat; situación de los diversos departamentos; mecánica procedimental de
ejecución presupuestaria; corrección y respeto a la normativa que regula los gastos; en
suma, calidad de la gestión desarrollada en esta vertiente desde el Centro, medida a
través de la suma de factores anteriores.
Esther Escolano Zamorano
Directora de la Oficina de Control Intern
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NÚMERO DE EXPEDIENTES DE GASTO 2017
(incluyendo créditos correspondientes a Tesis, Tribunales y Espacio Europeo de Educación Superior adscritos a Gerencia pero gestionados desde los centros)
CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ Nº de Gastos
30.837 100,00%
FACULTAT DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 6.286 20,38%
FACULTAT DE PSICOLOGIA 5.250 17,03%
FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 4.968 16,11%
FACULTAT DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 4.636 15,03%
FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.692 8,73%
UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 1.595 5,17%
UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ-INSTITUTS 1.426 4,62%
I.INV.PSIC.RRHH.DESENV.ORG.QUALITAT VIDA LAB.(IDOCAL) 574 1,86%
ERI: RECERCA DE LA LECTURA 349 1,13%
I. D'HISTÒRIA DE LA MEDICINA I LA CIÈNCIA "LÓPEZ PIÑERO" 210 0,68%
I.U. DE LLENGÜES MODERNES APLICADES (IULMA) 201 0,65%
I. INTERUNIVERSITARI DE FILOLOGIA VALENCIANA 92 0,30%
FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 933 3,03%
BIBLIOTECA D'HUMANITATS "JOAN REGLÀ" 892 2,89%
FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 878 2,85%
FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 779 2,53%
BIBLIOTECA DE CIÈNCIES DE LA SALUT 259 0,84%
BIBLIOTECA DE PSICOLOGIA 243 0,79%
TOTAL FACULTADES Y ESCUELAS Gastos
69.975 100,00%
F. ECONOMIA 7.175 10,25%
F. DRET 6.684 9,55%
F. CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 6.596 9,43%
F. MEDICINA I ODONTOLOGIA 6.286 8,98%
F. PSICOLOGIA 5.250 7,50%
F. GEOGRAFIA I HISTÒRIA 4.968 7,10%
F. DE QUÍMICA 4.661 6,66%
F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 4.636 6,63%
F. FARMÀCIA 4.398 6,29%
F. DE FÍSICA 4.274 6,11%
E.T.S. ENGINYERIA 4.128 5,90%
F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.692 3,85%
FACULTAT DE MAGISTERI 2.274 3,25%
F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 2.043 2,92%
F. DE CIÈNCIES SOCIALS 1.320 1,89%
F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 933 1,33%
FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 878 1,25%
FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 779 1,11%
Ejecución Presupuestaria
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EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
(GASTOS)
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 18
Capítulo ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEM. OCTUBRE NOVIEM. DICIEM. TOTAL
Op.corrientes Capítulo 2 63,4 13.061,7 18.070,1 19.036,9 23.696,7 20.018,8 24.115,9 ----- 17.379,6 16.929,3 31.301,4 56.478,1 240.151,9 Capítulo 4 ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- 5.000,0 ----- ----- 5.000,0 Capítulo 6 ----- 1.509,2 11.948,0 13.419,5 20.770,3 27.174,9 32.523,7 5.898,0 25.678,6 12.089,3 37.186,9 39.847,0 228.045,3
Total mes 63,4 14.570,9 30.018,1 32.456,4 44.467,0 47.193,7 56.639,6 5.898,0 43.058,2 34.018,6 68.488,2 96.325,1 473.197,1Porcentaje 0,01% 3,08% 6,34% 6,86% 9,40% 9,97% 11,97% 1,25% 9,10% 7,19% 14,47% 20,36% 100,00%
ANEXO I
FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ
EJECUCIÓN MENSUAL DEL GASTO
Op.de capital
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
Capítulo 2 Capítulo 4 Capítulo 6
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 19
Asignación Inicial 271.482,1
Modificaciones Presupuestarias 886.599,8
Presupuesto Definitivo 1.158.081,9
2.308
Ejecución en Fase O
CAPÍTULO II 240.151,9Artículo 22 160.775,7Artículo 23 79.376,2
CAPÍTULO IV 5.000,0Artículo 47 5.000,0
CAPÍTULO VI 228.045,3Artículo 64 20.099,9Artículo 65 31.410,8Artículo 67 238,3Artículo 68 169.195,5Artículo 69 7.100,8
TOTAL 473.197,1
CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios
CAPÍTULO IVArtículo 47 Transferencias corrientes a familias e instituciones sin finalidad lucrativa
CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 67 Inversiones en otro inmovilizado material e inmaterialArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigaciónArtículo 69 Inversiones en formación en capital humano
FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ CON SUS DEPARTAMENTOS
Nº de expedientes gestionados
0,0
20.000,0
40.000,0
60.000,0
80.000,0
100.000,0
120.000,0
140.000,0
160.000,0
180.000,0
EJECUCIÓN FASE "O"
Fondos Generales
64,24%
Fondos Investigación
35,76%
EJECUCIÓN FASE "O" TIPOLOGÍA DE RECURSOS
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 20
Asignación Inicial 121.549,3
Modificaciones Presupuestarias 94.950,4
Presupuesto Definitivo 216.499,7
475
Ejecución en Fase O
CAPÍTULO II 106.213,2Artículo 22 79.911,2Artículo 23 26.302,0
CAPÍTULO IV 5.000,0Artículo 47 5.000,0
CAPÍTULO VI 41.371,5Artículo 64 17.993,8Artículo 65 21.264,4Artículo 67 238,3Artículo 69 1.875,0
TOTAL 152.584,7
CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios
CAPÍTULO IVArtículo 47 Transferencias corrientes a familias e instituciones sin finalidad lucrativa
CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 67 Inversiones en otro inmovilizado material e inmaterialArtículo 69 Inversiones en formación en capital humano
FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ (CENTRE)
Nº de expedientes gestionados
0,0
10.000,0
20.000,0
30.000,0
40.000,0
50.000,0
60.000,0
70.000,0
80.000,0
90.000,0
EJECUCIÓN FASE "O"
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 21
Asignación Inicial 37.320,8
Modificaciones Presupuestarias 220.314,0
Presupuesto Definitivo 257.634,8
636
Ejecución en Fase O
CAPÍTULO II 42.958,5Artículo 22 22.262,5Artículo 23 20.696,0
CAPÍTULO VI 79.897,8Artículo 64 880,9Artículo 68 79.016,9
TOTAL 122.856,3
CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios
CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación
DEPARTAMENT DE DIDÀCTICA I ORGANITZACIÓ ESCOLAR
Nº de expedientes gestionados
0,0
10.000,0
20.000,0
30.000,0
40.000,0
50.000,0
60.000,0
70.000,0
80.000,0
90.000,0
EJECUCIÓN FASE "O"
Fondos Generales
35,68%
Fondos Investigación
64,32%
EJECUCIÓN FASE "O" TIPOLOGÍA DE RECURSOS
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 22
Asignación Inicial 19.133,1
Modificaciones Presupuestarias 260.947,4
Presupuesto Definitivo 280.080,5
258
Ejecución en Fase O
CAPÍTULO II 27.670,8Artículo 22 9.896,2Artículo 23 17.774,6
CAPÍTULO VI 8.705,3Artículo 68 8.705,3
TOTAL 36.376,1
CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios
CAPÍTULO VIArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación
DEPARTAMENT D'EDUCACIÓ COMPARADA I HISTÒRIA DE L'EDUCACIÓ
Nº de expedientes gestionados
0,0
2.000,0
4.000,0
6.000,0
8.000,0
10.000,0
12.000,0
14.000,0
16.000,0
18.000,0
20.000,0
EJECUCIÓN FASE "O"
Fondos Generales
76,07%
Fondos de Investigación
23,93%
EJECUCIÓN FASE "O" TIPOLOGÍA DE RECURSOS
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 23
Asignación Inicial 21.864,9
Modificaciones Presupuestarias 116.397,4
Presupuesto Definitivo 138.262,2
307
Ejecución en Fase O
CAPÍTULO II 16.296,6Artículo 22 13.979,9Artículo 23 2.316,7
CAPÍTULO VI 31.995,6Artículo 64 265,5Artículo 65 5.525,8Artículo 68 20.978,5Artículo 69 5.225,8
TOTAL 48.292,1
CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios
CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigaciónArtículo 69
DEPARTAMENT DE MÈTODES D'INVESTIGACIÓ I DIAGNÒSTIC EN EDUCACIÓ
Nº de expedientes gestionados
Inversiones en formación en capital humano
0,0
5.000,0
10.000,0
15.000,0
20.000,0
25.000,0
EJECUCIÓN FASE "O"
Fondos Generales
56,56%
Fondos de Investigación
43,44%
EJECUCIÓN FASE "O" TIPOLOGÍA DE RECURSOS
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 24
Asignación Inicial 24.822,8
Modificaciones Presupuestarias 22.588,7
Presupuesto Definitivo 47.411,5
195
Ejecución en Fase O
CAPÍTULO II 15.772,1Artículo 22 8.892,5Artículo 23 6.879,7
CAPÍTULO VI 3.680,0Artículo 64 685,0Artículo 68 2.995,0
TOTAL 19.452,1
CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios
CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación
DEPARTAMENT DE TEORIA DE L'EDUCACIÓ
Nº de expedientes gestionados
0,0
1.000,0
2.000,0
3.000,0
4.000,0
5.000,0
6.000,0
7.000,0
8.000,0
9.000,0
10.000,0
EJECUCIÓN FASE "O"
Fondos Generales
84,60%
Fondos Investigación
15,40%
EJECUCIÓN FASE "O" TIPOLOGÍA DE RECURSOS
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 25
Asignación Inicial 46.791,2
Modificaciones Presupuestarias 171.402,0
Presupuesto Definitivo 218.193,2
437
Ejecución en Fase O
CAPÍTULO II 31.240,7Artículo 22 25.833,5Artículo 23 5.407,2
CAPÍTULO VI 62.395,1Artículo 64 274,7Artículo 65 4.620,6Artículo 68 57.499,8
TOTAL 93.635,8
CAPÍTULO II
Artículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios
CAPÍTULO VI
Artículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación
DEPARTAMENT DE FILOSOFIA
Nº de expedientes gestionados
0,0
10.000,0
20.000,0
30.000,0
40.000,0
50.000,0
60.000,0
70.000,0
EJECUCIÓN FASE "O"
Fondos Generales
38,59%
Fondos Investigación
61,41%
EJECUCIÓN FASE "O" TIPOLOGÍA DE RECURSOS
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 26
Tipo de gasto:Ayuda
InvestigaciónProyectos Personal mov.
Otras Ayudas Públicas
Convenios y contratos
Congresos, Seminarios, Jornadas, Reuniones
Otras ayudas privadas
TOTAL
Gastos de personal: Retribuciones - - - - 22.928,0 457,5 7.609,7 30.995,2 Gastos de personal: Seguridad Social - 69,3 - - 2.511,6 114,5 640,0 3.335,4 Equipos proceso de información 4.565,9 2.196,2 - - 1.370,5 - - 8.132,6 Mobiliario 1.105,2 - - - - - - 1.105,2 Material Fungible 1.109,3 687,1 - - 504,2 - - 2.300,5 Dietas locomoción PDI funcionari - 8.127,5 - - 1.413,6 - 837,0 10.378,1 Dietas locomoción PDI-PI laboral 3.163,6 13.835,4 2.082,4 - 4.326,6 - 254,5 23.662,4 Gastos de viaje personal externo 108,6 15.605,4 - - 660,4 331,2 51,7 16.757,3 Libros y otras publicaciones 118,3 4.868,4 - - - - - 4.986,7 Trabajos realizados por otras empresas y 5.189,1 14.916,1 1.928,4 - 13.796,2 6.028,4 8.304,7 50.162,9 Otros gastos diversos 94,5 3.958,7 646,0 - 2.098,1 - 360,7 7.158,0 Gratific.cursos, seminarios, conferencias - 816,0 - - - - - 816,0 Gratif.cursos, seminarios, conferencias p - 300,0 - - 3.900,0 1.080,0 - 5.280,0 Intereses de demora - 268,6 2.956,9 899,7 - - - 4.125,1 Total centro: 15.454,5 65.648,9 7.613,6 899,7 53.509,1 8.011,7 18.058,1 169.195,5
Porcentaje: 9,13% 38,80% 4,50% 0,53% 31,63% 4,74% 10,67% 100,00%
NATURALEZA DEL GASTO EJECUTADO CON CARGO A FONDOS DE INVESTIGACIÓN DE LA FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L´EDUCACIÓ
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
Gastos depersonal:
Retribuciones
Gastos depersonal:
Seguridad Social
Equipos procesode información
Mobiliario Material Fungible Dietaslocomoción PDI
funcionari
Dietaslocomoción PDI‐PI
laboral
Gastos de viajepersonal externo
Libros y otraspublicaciones
Trabajosrealizados por
otras empresas yprofes.
Otros gastosdiversos
Gratific.cursos,seminarios,conferenciaspersonal UV
Gratif.cursos,seminarios,conferencias
personal externo
Intereses dedemora
Ayuda Investigación Proyectos Personal mov. Otras Ayudas Públicas Convenios y contratos Congresos, Seminarios, Jornadas, Reuniones Otras ayudas privadas
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 27
DERECHOS RECONOCIDOS
(INGRESOS)
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 28
Código Concepto Importe %
31060 Convenios y contratos investigación-Admón Local 5.700,0 1,38%31070 Convenios y contratos investigación-Empresa privada 35.086,0 8,50%31080 Convenios y contratos investigación-Inst. sin fin lucro 7.500,0 1,82%31171 Otros convenios y contratos 42.371,0 10,27%39900 Ingresos diversos 50,0 0,01%70200 Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 24.557,2 5,95%74300 Transf. Capital de la admón gral de la GV-Investigación 15.600,0 3,78%79100 Otras transferencias de la UE- Investigación 204.292,0 49,51%91110 Préstamos a largo plazo de entes del sector público 77.440,0 18,77%
Total 412.596,2 100,00%
FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ
DERECHOS RECONOCIDOS 2017
Convenios y contratos investigación-Admón
Local1,38%
Convenios y contratos investigación-Empresa
privada8,50% Convenios y contratos
investigación-Inst. sin fin lucro
1,82%
Otros convenios y contratos10,27%
Ingresos diversos0,01%
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación
5,95%Transf. Capital de la
admón gral de la GV-Investigación
3,78%
Otras transferencias de la UE- Investigación
49,51%
Préstamos a largo plazo de entes del sector
público18,77%
DERECHOS RECONOCIDOSFACULTAT DE FILOSOFIA I CC. DE L'EDUCACIÓ
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 29
Código Concepto Importe %
31070 Convenios y contratos investigación-Empresa privada 35.086,0 38,99%
31171 Otros convenios y contratos 15.855,2 17,62%
70200 Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 19.399,7 21,56%
79100 Otras transferencias de la UE- Investigación 16.685,6 18,54%
91110 Préstamos a largo plazo de entes del sector público 2.964,5 3,29%
Total 89.991,0 100,00%
DEPARTAMENT DE DIDÀCTICA I ORGANITZACIÓ ESCOLAR
DERECHOS RECONOCIDOS 2017
Convenios y contratos investigación-Empresa
privada38,99%
Otros convenios y contratos17,62%
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación
21,56%
Otras transferencias de la UE-
Investigación18,54%
Préstamos a largo plazo de entes del
sector público3,29%
DERECHOS RECONOCIDOS DEPARTAMENT DE DIDÀCTICA I ORGANITZACIÓ ESCOLAR
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 30
Código Concepto Importe %
31080 Convenios y contratos investigación-Inst. sin fin lucro 7.500,00 3,38%
31171 Otros convenios y contratos 26.515,80 11,96%
39900 Ingresos diversos 50,0 0,02%
79100 Otras transferencias de la UE- Investigación 187.606,4 84,63%
Total 221.672,2 100,00%
DERECHOS RECONOCIDOS 2017
DEPARTAMENT D'EDUCACIÓ COMPARADA I HISTÓRIA DE L'EDUCACIÓ
Convenios y contratos investigación-Inst. sin
fin lucro3,38%
Otros convenios y contratos11,96%
Ingresos diversos0,02%
Otras transferencias de la UE-
Investigación84,63%
DERECHOS RECONOCIDOS DEPARTAMENT D'EDUCACIÓ COMPARADA I HISTÓRIA DE
L'EDUCACIÓ
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 31
Código Concepto Importe %
70200 Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 4.637,3 13,04%
91110 Préstamos a largo plazo de entes del sector público 30.915,5 86,96%
Total 35.552,8 100,00%
DEPARTAMENT DE MÈTODES D'NVESTIGACIÓ I DIAGNÒSTIC EN EDUCACIÓ
DERECHOS RECONOCIDOS 2017
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación
13,04%
Préstamos a largo plazo de entes del
sector público86,96%
DERECHOS RECONOCIDOS DEPARTAMENT DE MÈTODES D'NVESTIGACIÓ I DIAGNÒSTIC EN
EDUCACIÓ
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 32
Código Concepto Importe %
31060 Convenios y contratos investigación-Admón Local 5.700,00 115,09%
70200 Transf. Cap. Admón Estado - Investigación -747,5 -15,09%
Total 4.952,5 100,00%
DEPARTAMENT DE TEORIA DE L'EDUCACIÓ
DERECHOS RECONOCIDOS 2017
Convenios y contratos
investigación-Admón Local
88,41%
Transf. Cap. Admón Estado -
Investigación-11,59%
DERECHOS RECONOCIDOS DEPARTAMENT DE TEORIA DE L'EDUCACIÓ
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 33
Código Concepto Importe %
70200 Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 1.267,8 2,10%
74300 Transf. Capital de la admón gral de la GV-Investigación 15.600,0 25,82%
91110 Préstamos a largo plazo de entes del sector público 43.560,0 72,09%
Total 60.427,8 100,00%
D. FILOSOF. METAF. TªCON. LÒGICA I FIL. CIÈN. I FIL. MO
DERECHOS RECONOCIDOS 2017
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación
2,10%Transf. Capital de la
admón gral de la GV-Investigación
25,82%
Préstamos a largo plazo de entes del
sector público72,09%
DERECHOS RECONOCIDOS D. FILOSOF. METAF. TªCON. LÒGICA I FIL. CIÈN. I FIL. MO
Ejecución Presupuestaria
F. Filosofia i Ciències de l'Educació Oficina de Control Intern 34