Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de l’Activitat ... · inicial de la U.V. con una previsión de fondos que ascendía a la cantidad de 95.511,0 €. Durante el ejercicio

Oficina de Control Intern

Mayo de 2018

Informe Ejecución Presupuestaria

Facultat de l’Activitat Física i

l’Esport

Serveis Centrals, Administratius i Econòmics Oficina de Control Intern

INFORME CORRESPONDIENTE A LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA

DE LA FACULTAT DE CIÈNCIES DE L’ACTIVITAT FÍSICA I L’ESPORT

ÍNDICE

1) INTRODUCCIÓN

1.1 Competencia y razones del trabajo realizado .......................................... 1

1.2 Objetivos del trabajo desarrollado ........................................................... 1

1.3 Periodo objeto del informe ....................................................................... 2

2) ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2017

2.1 Presupuesto inicial y definitivo. Tipología de los créditos ........................ 3

2.2 Presupuesto ejecutado. Origen y composición de los fondos

gestionados ............................................................................................. 7

3) EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES VARIABLES PRESUPUESTARIAS ................ 15

ANEXOS

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (GASTOS)

ANEXO I Ejecución mensual del gasto ................................................................. 19

ANEXO II Presupuesto ........................................................................................... 21

ANEXO III Naturaleza del gasto ejecutado con cargo a fondos de Investigación .. 23

DERECHOS RECONOCIDOS (INGRESOS)

ANEXO V Derechos reconocidos ........................................................................... 25

INFORME CORRESPONDIENTE A LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA

DE LA FACULTAT DE CIÈNCIES DE L’ACTIVITAT FÍSICA I L’ESPORT,

Destinatarios: Decano

Administrador

Unidad auditada: Facultat de Ciències de l’Activitat Física i l’Esport con los distintos

departamentos que la componen.

1) INTRODUCCIÓN

1.1 Competencia y razones del trabajo realizado.

El presente Informe se enmarca en desarrollo del Reglamento de Régimen Interno

y del Programa de Trabajo de esta Oficina aprobado por Resolución Rectoral.

1.2 Objetivos del trabajo desarrollado.

Desde la puesta en marcha del sistema de información contable descentralizado

(SICUV), desde esta Oficina hemos venido realizando, una vez liquidado el presupuesto

de cada anualidad, la explotación integral de los datos correspondientes a la gestión

presupuestaria de todas las unidades descentralizadas de gasto de esta Universitat

(Facultades –con sus correspondientes departamentos–, Institutos de Investigación,

Unidades, Servicios y Órganos Estatutarios, etc.)

A través de dicha labor proporcionamos a las distintas unidades cifras relativas a

los principales indicadores de la ejecución del presupuesto, datos que estimamos

realmente interesantes para conocimiento de aquéllas en la medida en que no aparecen

en ningún otro informe o documentación. Con carácter interno, la información

proporcionada constituye una panorámica capaz de permitir apreciar la situación

comparativa de los distintos departamentos o subunidades, su volumen de fondos

ordinarios junto a aquellos destinados a la investigación, el destino de los créditos

empleados, etc. Pero, además, en cada uno de los Informes se proporciona información

Ejecución Presupuestaria

F. CAFE Oficina de Control Intern 1

correspondiente a otra serie de unidades capaz de facilitar su ubicación tanto en el

Campus correspondiente como en el conjunto de centros de tipología similar (Facultades,

Escuelas, Institutos, Servicios…), un enfoque que, sin duda, permite la descripción

comparativa de la unidad auditada. Finalmente, para algunos Centros, Unidades y

diversos Servicios realizamos así mismo una auditoría de regularidad a través del análisis

de la legalidad en materia de expedientes de gasto, comprobada mediante el control de

una muestra representativa de todos los tramitados durante el ejercicio presupuestario.

La respuesta de los diversos Centros a este tipo de informes ha sido altamente

positiva y ha servido para confirmar y mejorar el planteamiento de nuestro trabajo.

También desde el Equipo Rectoral y desde otros órganos se aprecia muy positivamente

la elaboración de esta tipología de informes, sin duda necesarios para proporcionar una

información cada vez de mayor calidad en la vertiente económica, útil así mismo para las

labores realizadas en otros Servicios.

Es por ello que continuaremos realizando el análisis de las principales magnitudes

presupuestarias para todas las unidades de gasto de esta Universitat, con independencia

de la auditoría de regularidad, a llevar a cabo tan sólo en determinados Centros

escogidos en el correspondiente muestreo.

En el presente Informe aportamos, pues, un análisis descriptivo de los indicadores

más relevantes en materia presupuestaria.

1.3 Período objeto del Informe.

La evaluación abarcará la gestión presupuestaria relativa a la anualidad 2017

correspondiente a todos los fondos adscritos a las unidades auditadas.



2) ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2017

El análisis de la ejecución presupuestaria de la Facultat de Ciències de l’Activitat

Física i l’Esport con los departamentos que la componen1, correspondiente al ejercicio

2017, permite realizar una serie de observaciones relativas a los aspectos siguientes:

2.1 Presupuesto Inicial y Definitivo. Tipología de los créditos

La Facultat de Ciències de l’Activitat Física i l’Esport contaba en el presupuesto

inicial de la U.V. con una previsión de fondos que ascendía a la cantidad de 95.511,0 €.

Durante el ejercicio económico 2017 se produjeron toda una serie de modificaciones

presupuestarias, por valor de 328.915,7 € que incrementaron sus fondos disponibles

hasta un montante de 424.426,6 €.

Si atendemos al presupuesto definitivo de las diversas unidades encuadradas en

el Campus de Blasco Ibáñez se observa, en la tabla que aparece a continuación, que la

Facultat de Ciències de l’Activitat Física i l’Esport quedaría situada en el décimo puesto,

presupuesto que supone en términos relativos el 1,72% del total del Campus en el que se

encuadra.

Los créditos con que contaba la Facultat para el ejercicio 2017 pueden clasificarse

en dos grandes grupos: los fondos generales o presupuesto ordinario de funcionamiento

y los fondos de investigación. Estos últimos incluirían no sólo la Ayuda a investigación

que distribuye la Comisión de Investigación, sino también y de forma fundamental, los

créditos procedentes de fuentes de financiación externas –convocatorias de proyectos,

investigación contratada....-, destinados a sufragar los gastos derivados de las

actividades de investigación. La importancia de este tipo de recursos en la actividad

universitaria nos ha llevado a detallar en dicha tabla el importe absoluto que, dentro del

total de créditos, suponen para cada una de las unidades. De otro lado, y considerando el

montante global de los fondos de investigación para el conjunto del Campus, se ha

calculado la contribución porcentual que cada una de las diversas Facultades, Escuelas

Universitarias e Institutos representa.

1 Nuestro análisis comprenderá el conjunto de la Facultat, esto es, considerándola como un Centro,

a la par que tendremos en cuenta los distintos departamentos que la componen. En este sentido,

utilizaremos la denominación Facultat para designar dicho conjunto, y Facultat (Centro) para referirnos a la

misma sin considerar los diversos departamentos que la forman.



CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ

PRESUPUESTO DEFINITIVO 2017

UNIDAD PRES. ORD.

(%) FDOS.

INV. (%) TOTAL (%)

UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ

6.358.881,0

49,89%

-----

---

6.358.881,0

25,77%

FACULTAT DE MEDICINA I ODONTOLOGIA

1.328.073,8

10,42%

3.197.522,1

26,80%

4.525.595,9

18,34%

FACULTAT DE PSICOLOGIA

2.143.617,2

16,82%

1.420.573,0

11,91%

3.564.190,2

14,44%

FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA

488.487,2

3,83%

2.768.710,2

23,20%

3.257.197,4

13,20%

FACULTAT DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ

539.743,7

4,23%

2.150.249,7

18,02%

2.689.993,4

10,90%

UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ-INSTITUTS

160.782,9

1,26%

1.278.335,8

10,71%

1.439.118,7

5,83%

…I.INV.PSIC.RRHH.DESENVOLUP.ORG. QUALITAT VIDA LAB.(IDOCAL)

101.592,0

0,80%

879.681,2

7,37%

981.273,2

3,98%

- I. INTERUNIVERSITARI DE FILOLOGIA VALENCIANA

18.964,1

0,15%

38.801,3

0,33%

57.765,4

0,23%

- I.U. DE LLENGÜES MODERNES APLICADES (IULMA)

14.526,0

0,11%

95.929,1

0,80%

110.455,0

0,45%

- I. D'HISTÒRIA DE LA MEDICINA I LA CIÈNCIA "LÓPEZ PIÑERO"

11.417,0

0,09%

37.986,6

0,32%

49.403,5

0,20%

- ERI: RECERCA DE LA LECTURA

14.284,0

0,11%

225.937,7

1,89%

240.221,6

0,97%

FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ

709.901,1

5,57%

448.180,8

3,76%

1.158.081,9

4,69%

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA

221.508,7

1,74%

288.853,2

2,42%

510.361,9

2,07%

FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA

348.318,4

2,73%

92.239,4

0,77%

440.557,8

1,79%

FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT

137.519,0

1,08%

286.907,6

2,40%

424.426,6

1,72%

BIBLIOTECA D'HUMANITATS "JOAN REGLÀ"

179.749,3

1,41%

-----

---

179.749,3

0,73%

BIBLIOTECA DE CIÈNCIES DE LA SALUT

95.108,6

0,75%

-----

---

95.108,6

0,39%

BIBLIOTECA DE PSICOLOGIA

34.599,7

0,27%

-----

---

34.599,7

0,14%

TOTAL 12.746.290,7 100,00% 11.931.571,8 100,00% 24.677.862,4 100,00%

En la composición del Presupuesto 2017, los fondos generales supusieron más de

ciento treinta y siete mil euros (137.519.0 €), el 1,08% del total del presupuesto ordinario

del Campus.



Por otro lado, la Facultat de Ciències de l’Activitat Física i l’Esport gestiona el

2,40% del total de fondos de investigación del Campus de Blasco Ibáñez, un montante

cercano a los dos cientos ochenta y siete mil euros (286.907,6 €).

Así mismo, hemos considerado conveniente encuadrar este Centro, además de

en su respectivo Campus, en el conjunto de Facultades y Escuelas de esta Universitat,

donde las cifras correspondientes a su gestión presupuestaria tienen un gran interés. A

continuación presentamos la tabla correspondiente.

FACULTADES Y ESCUELAS

PRESUPUESTO DEFINITIVO 2017

UNIDAD PRES.ORD. (%) FDOS.

INVEST. (%) TOTAL (%)

F. DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 1.328.073,8 10,71% 3.197.522,1 10,18% 4.525.595,9 10,33%

F. DE FÍSICA 412.805,6 3,33% 3.704.917,7 11,79% 4.117.723,3 9,40%

F.D' ECONOMIA 1.433.411,5 11,56% 2.336.030,2 7,43% 3.769.441,7 8,60%

F. DE FARMÀCIA 419.159,7 3,38% 3.334.017,4 10,61% 3.753.177,1 8,56%

F. DE PSICOLOGIA 2.143.617,2 17,29% 1.420.573,0 4,52% 3.564.190,2 8,13%

E.T.S. ENGINYERIA 382.421,4 3,08% 3.113.306,6 9,91% 3.495.728,1 7,98%

F.DE CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 732.492,2 5,91% 2.720.049,2 8,66% 3.452.541,4 7,88%

F. DE DRET 1.478.972,9 11,93% 1.911.768,7 6,08% 3.390.741,6 7,74%

F. DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 488.487,2 3,94% 2.768.710,2 8,81% 3.257.197,4 7,43%

F. DE QUÍMICA 317.479,3 2,56% 2.537.831,9 8,08% 2.855.311,3 6,52%

F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ

539.743,7 4,35% 2.150.249,7 6,84% 2.689.993,4 6,14%

F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ

709.901,1 5,73% 448.180,8 1,43% 1.158.081,9 2,64%

F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 272.054,8 2,19% 676.117,4 2,15% 948.172,2 2,16%

F. DE MAGISTERI 523.725,9 4,22% 248.348,7 0,79% 772.074,6 1,76%

F. DE CIÈNCIES SOCIALS 509.580,4 4,11% 185.646,6 0,59% 695.227,0 1,59%

F. DE FISIOTERÀPIA 221.508,7 1,79% 288.853,2 0,92% 510.361,9 1,16%

F. D'INFERMERIA I PODOLOGIA 348.318,4 2,81% 92.239,4 0,29% 440.557,8 1,01%

F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT

137.519,0 1,11% 286.907,6 0,91% 424.426,6 0,97%

TOTAL 12.399.272,9 100,00% 31.421.270,5 100,00% 43.820.543,4 100,00%



En la composición del Presupuesto 2017, considerado esta vez sólo en términos

porcentuales respecto al conjunto de referencia formado por las Facultades y Escuelas

de la Universitat, los fondos generales de la Facultat de Ciències de l’Activitat Física i

l’Esport supusieron un 1,11% del total del presupuesto ordinario de los mencionados

Centros. Respecto a los fondos de investigación, éstos representan un 0,91% del total.

Finalmente, podemos apreciar gráficamente, ya a nivel de Facultat y de forma

porcentual, el modo en que los créditos de investigación figuran adscritos al centro y al

departamento de la Facultat.

En la distribución de los fondos de investigación, como puede observarse en el

correspondiente gráfico, destaca la mayor concentración de créditos de investigación del

Departamento de Educació Física i Esportiva (97,13%) y el menor en el Centro (2,87%).

F. CAFE; 2,87%

D. EDUCACIÓN FÍSICA Y

DEPORTIVA; 97,13%

FONDOS DE INVESTIGACIÓNFACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I



2.2 Presupuesto ejecutado. Origen y composición de los fondos gestionados.

Otra variable interesante a la hora de evaluar la gestión económico-administrativa

de los Centros es la que nos informa del grado de ejecución del presupuesto, resultante

de la siguiente expresión:

Grado ejecución del presupuesto =

Obligaciones reconocidas

x 100 = X %

Recursos totales

Con las tablas que aparecen a continuación, hemos pretendido situar la ejecución

del Presupuesto 2017 que presenta la Facultat de Ciències de l’Activitat Física i l’Esport

en el contexto de la Universitat de València, así como en el conjunto de referencia que

representan las Facultades y Escuelas de esta Universitat. Así si aquélla gastó en la

anualidad 2017, 377.407.773,2 €, las distintas unidades del Campus de Blasco Ibáñez

emplearon el 3,73% de dichos recursos (lo que en términos absolutos supone

14.093.365,0 €). En este contexto, de su presupuesto definitivo, la Facultat ejecutó en el

ejercicio 2017 (esto es, reconoció obligaciones frente a terceros con cargo al mismo) un

total de 257.293,6€, cifra que supone el 0,07% del gasto total de la Universitat de

València para dicho período.

EJECUCIÓN GASTO 2017

Facultat de Ciències de l’Activitat Física i l’Esport

Nº de Gastos % Importe %

TOTAL UNIVERSIDAD 162.133 100,00% 377.407.773,2 100,00%

CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 27.479 16,95% 14.093.365,0 3,73%

TOTAL FACULTADES Y ESCUELAS 62.471 38,53% 20.155.386,6 5,34%


808 0,50% 257.293,6 0,07%



Por otro lado, la situación relativa de la Facultat dentro del conjunto de las

unidades encuadradas en el Campus de Blasco Ibáñez, considerando el volumen de

presupuesto ejecutado en dicha anualidad, se observa claramente en la tabla que figura a

continuación. Así, la Facultat ejecutó casi más del sesenta por ciento (60,62%) de sus

fondos disponibles en la anualidad 2017.

CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ

GRADO EJECUCIÓN PRESUPUESTO 2017

UNIDAD PRESUPUESTO

DEFINITIVO EJECUCIÓN

FASE O GRADO

EJECUCIÓN

BIBLIOTECA DE PSICOLOGIA 34.599,7 34.599,7 100,00%

BIBLIOTECA CIÈNCIES DE LA SALUT 95.108,6 93.621,9 98,44%

UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 6.358.881,0 6.236.009,9 98,07%

BIBLIOTECA D'HUMANITATS "JOAN REGLÀ" 179.749,3 155.262,9 86,38%

FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 424.426,6 257.293,6 60,62%

FACULTAT DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 2.689.993,4 1.338.289,2 49,75%

FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 3.257.197,4 1.447.299,1 44,43%

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 510.361,9 214.699,8 42,07%

FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 1.158.081,9 473.197,1 40,86%

FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 440.557,8 178.889,0 40,61%

UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ-INSTITUTS 1.439.118,7 573.778,4 39,87%

FACULTAT DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 4.525.595,9 1.735.331,9 38,34%

FACULTAT DE PSICOLOGIA 3.564.190,2 1.355.092,5 38,02%

- I.U. DE LLENGÜES MODERNES APLICADES (IULMA) 110.455,0 46.702,3 42,28%

- I. INTERUNIVERSITARI DE FILOLOGIA VALENCIANA 57.765,4 20.882,9 36,15%

- I. D'HISTÒRIA DE LA MEDICINA I LA CIÈNCIA "LÓPEZ PIÑERO" 49.403,5 32.291,0 65,36%

- ERI: RECERCA DE LA LECTURA 240.221,6 147.484,9 61,40%

- I.INV.PSIC.RRHH.DESENVOLUP.ORG.QUALITAT VIDA LAB.(IDOCAL)

981.273,2 326.417,3 33,26%

TOTAL 24.677.862,4 14.093.365,0

Ampliando la información anterior, la siguiente tabla refleja el volumen de

presupuesto ejecutado por cada una de las distintas subunidades (Administración del

Centro y departamentos) en que se divide la Facultat.



UNIDAD PRESUPUESTO

DEFINITIVO EJECUCIÓN

PRESUPUESTO GRADO

EJECUCIÓN

FCAFE (CENTRO) 95.325,9 80.879,8 84,85%

D. EDUCACIÓ FÍSICA I ESPORTIVA 329.100,7 176.413,8 53,60%

TOTAL 424.426,6 257.293,6 60,62%

Si atendemos al número de expedientes de gasto generados en el 2017, éstos

han sido 162.133 para el total de la Universitat; 27.479 expedientes para el Campus de

Blasco Ibáñez; un total de 62.471 expedientes tramitados por el conjunto de Facultades y

Escuelas, y 808 (el 0,50% del total) en el caso de la Facultat de Ciències de l’Activitat

Física i l’Esport. Los expedientes tramitados desde la misma, por otro lado, suponen un

porcentaje del 2,94% de los tramitados en el Campus de Blasco Ibáñez y uno más

reducido del 1,29% respecto a las Facultades y Escuelas de esta Universitat.



NÚMERO DE EXPEDIENTES GESTIONADOS

CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ Nº de gastos %

27.479 100,00%

FACULTAT DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 5.436 19,78%

FACULTAT DE PSICOLOGIA 4.464 16,25%

FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 4.379 15,94%

FACULTAT DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 4.164 15,15%

FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.308 8,40%

UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 1.595 5,80%

BIBLIOTECA D'HUMANITATS "JOAN REGLÀ" 892 3,25%

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 826 3,01%

FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 808 2,94%

FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 679 2,47%

I.INV.PSIC.RRHH.DESENVOLUP.ORG.QUALITAT VIDA LAB.(IDOCAL) 574 2,09%

ERI: RECERCA DE LA LECTURA 349 1,27%

BIBLIOTECA DE CIÈNCIES DE LA SALUT 259 0,94%

BIBLIOTECA DE PSICOLOGIA 243 0,88%

I. D'HISTÒRIA DE LA MEDICINA I LA CIÈNCIA "LÓPEZ PIÑERO" 210 0,76%

I.U. DE LLENGÜES MODERNES APLICADES (IULMA) 201 0,73%

I. INTERUNIVERSITARI DE FILOLOGIA VALENCIANA 92 0,33%

FACULTADES Y ESCUELAS Gastos

62.471 100,00%

F. CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 5.823 9,32%

F. ECONOMIA 6.534 10,46%

F. DRET 6.014 9,63%

F. MEDICINA I ODONTOLOGIA 5.436 8,70%

F. FARMÀCIA 4.055 6,49%

F. PSICOLOGIA 4.464 7,15%

F. DE QUÍMICA 4.270 6,84%

F. DE FÍSICA 3.795 6,07%

F. GEOGRAFIA I HISTÒRIA 4.379 7,01%

E.T.S. ENGINYERIA 3.817 6,11%

F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 4.164 6,67%

F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.308 3,69%

F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 1.940 3,11%

FACULTAT DE MAGISTERI 1.987 3,18%

F. DE CIÈNCIES SOCIALS 1.172 1,88%

F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 808 1,29%





Por otro lado, a la hora de evaluar la labor realizada, no podemos dejar de

mencionar los créditos correspondientes a Tesis, Tribunales y Espacio Europeo de

Educación Superior que, pese a figurar adscritos a la orgánica de Gerencia, se gestionan

desde los Centros. A continuación ofrecemos una tabla en la que figuran detallados tanto

los créditos destinados a esta finalidad, como el número de expedientes a través de los

cuales se canalizaron.

Nombre Centro

TESIS (66035)

IMPORTE % respecto al importe total

Nº EXP. % respecto a n.º

exp. total


7.309,77 1,47% 84 1,55%

TOTAL 496.991,94 100,00% 5.415 100,00%

Nombre Centro

TRIBUNALES P.D.I. (66036)


Nº EXP. % respecto a n.º

exp. total


1.278,06 0,67% 11 0,50%

TOTAL 189.577,93 100,00% 2209 100,00%

Nombre Centro

E.E.E.S. (6700609)


Nº EXP. % respecto a n.º exp. total


3.557,58 4,41% 30 6,86%

TOTAL 80.708,05 100,00% 437 100,00%

Los datos ofrecidos, tanto correspondientes al volumen económico gestionado

desde el Centro como relativos al número de expedientes de gasto tramitados a la hora

de destinar dichos recursos públicos a sus finalidades, siguiendo los procedimientos

establecidos por la normativa, nos permiten formarnos una idea bastante aproximada de

la mayor o menor importancia y complejidad de la gestión económico-administrativa de

esta Facultat en relación con el resto de Centros de su propio Campus y de la Universitat



en su conjunto. Pese a que no siempre el importe de los gastos y el número de

expedientes se encuentra en relación directa con la dificultad y la carga de la gestión, lo

cierto es que en líneas generales, creemos que ambos aspectos constituyen buenos

indicadores para medir el trabajo que desde esta vertiente se lleva a cabo en los Centros

de esta Universitat.

No menos interesante resulta conocer el empleo de los fondos públicos, esto

es, la finalidad del gasto realizado. Así, el destino del gasto de la Facultat en más de

un sesenta y tres por ciento (63,24%) se empleó en sufragar gastos de inversión del

capítulo VI (ya sea en instalaciones; en mobiliario y enseres; en equipos para

procesos de información o en gastos diversos destinados a la investigación). Dentro

de esta tipología se destinaron a inversiones en estudios, proyectos en curso e

investigación un importe que asciende a 143.600,2 €, a mobiliario y enseres 12.219,5

€, a inversiones en equipos para el proceso de la información 6.715,5 € y 169,9 € a

inversiones en otro inmovilizado material e inmaterial.

Un porcentaje inferior del 35,36% corresponde a gastos del capítulo II, los

denominados gastos corrientes en bienes y servicios. Entre éstos, la mayor parte, es

decir, un importe de 80.942,4€ se destinó a compras y servicios ordinarios a proveedores

(reparación y conservación de bienes, suministros, transportes y comunicaciones,

trabajos realizados por otras empresas, primas de seguro, material de oficina....),

mientras que un importe más reducido de 10.046,1 € sirvió para abonar indemnizaciones

por razón del servicio (dietas, gastos de locomoción y traslados, así como los derivados

de asistencias, conferencias, tribunales...) a personal de la Universitat.

Finalmente se destinó la cantidad de 3.600,0 € como concepto de transferencias

de capital a familias e instituciones sin finalidad lucrativa, dentro del Capítulo VII.

Éste y otros datos figuran en las hojas finales de este Informe. Así, tanto en la

tabla como en la gráfica que le acompaña, correspondientes ambas al conjunto de la

Facultat y del departamento que la compone, se pueden observar los extremos

comentados, así como el detalle de los diversos capítulos de gasto (con la denominación

de cada uno de ellos, desglosada a nivel de artículo, indicativa del tipo de bienes y

servicios cuyos gastos comprenden). Por otro lado, gráficamente puede observarse qué

parte de los créditos ejecutados son ordinarios o generales, y qué porción corresponde a

fondos de investigación.



Si consideramos las distintas subunidades (departamento y la Administración del

Centro) que componen la Facultat de Ciències de l’Activitat Física i l’Esport, podrían

ordenarse de forma descendente considerando su contribución al grado de ejecución del

presupuesto total:

Unidad Presupuesto ejecutado 2017

D. EDUCACIÓ FÍSICA I ESPORTIVA 176.413,8 68,57%

FCAFE (CENTRO) 80.879,8 31,43%

TOTAL 257.293,6 100,00%

Finalmente, el ritmo de ejecución del presupuesto gestionado por la Facultat de

Ciències de l’Activitat Física i l’Esport se aprecia claramente a través de la tabla y gráfica

que figuran en el Anexo I, que reflejan el importe mensual de obligaciones reconocidas a

lo largo de la anualidad auditada. Se observa una ejecución del gasto estable a partir del

mes de enero, siendo noviembre el mes en el que se ha ejecutado mayor volumen de

gasto (un 19,41% del total anual).

La importancia que en nuestra institución poseen los créditos de investigación,

nos ha llevado a proporcionar una visión detallada, tanto en la tabla correspondiente

como de forma gráfica, del desglose en los distintos tipos de gasto que presenta el

artículo 68, relativo a los fondos de investigación. Mediante la misma se ofrece los gastos

concretos que corren a cargo de dichos fondos (retribuciones de personal; equipamientos

y programas informáticos; material fungible; dietas; libros y otras publicaciones; etc.).

Dicha información se presenta a nivel de Facultat.

Y por último y refiriéndonos a la vertiente de los ingresos, en los anexos finales

figuran datos referentes a los derechos reconocidos del ejercicio 2017, a través de los

cuales pueden apreciarse sus distintos orígenes: Convenios y Contratos de Investigación

con la administración local, con empresas privadas y con Instituciones sin ánimo de lucro;

Transferencias de Capital de la Administración del Estado y de la Comunidad Autónoma;

Tasas de cursos y seminarios propios; Rentas de inmuebles y otras prestaciones de

servicios.



Esta información se ofrece mediante las cifras que presenta la Administración del

Centro y los diversos departamentos, así como a nivel global para la Facultat, tanto

numérica como gráficamente.



3) EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES VARIABLES PRESUPUESTARIAS

Los datos que ofrece la explotación de la información correspondiente a las

principales variables presupuestarias, accesibles tan sólo desde la implantación de la

herramienta informática de gestión económica descentralizada (SICUV), han permitido

realizar informes descriptivos para todos los Centros, Unidades, Institutos y Servicios de

la UVEG referidos a la liquidación de los presupuestos desde la anualidad 2001.

En base a los mismos y a la información que arroja el último presupuesto

liquidado (2017), podemos realizar una comparativa interesante de las cifras

correspondientes a los cuatro últimos ejercicios presupuestarios que puede apreciarse en

la tabla que aparece a continuación: en ella se aprecia la evolución que todas las

variables han sufrido (presupuesto ordinario, de investigación y total; gasto real, grado de

ejecución del mismo y número de expedientes de gasto).


2014 2015 2016 2017

PRESUPUESTO ORDINARIO 187.188,1 178.436,2 151.994,2 137.519,0

PRESUPUESTO INVESTIGACIÓN 293.884,2 260.214,2 293.697,9 286.907,6

PRESUPUESTO TOTAL 481.072,3 438.650,4 445.692,1 424.426,6

EJECUCIÓN FASE O 311.961,8 271.886,9 309.809,4 257.293,6

GRADO DE EJECUCIÓN 64,85% 61,98% 69,51% 60,62%

Nº EXPEDIENTES DE GASTO 886 854 936 808

Por otro lado, la evolución en el número de expedientes de gastos se muestra en

el siguiente gráfico:

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1000

2014 2015 2016 2017

EVOLUCIÓN 2014-2017Nº EXPEDIENTES DE GASTO



En este Informe hemos tratado de proporcionar a los responsables políticos y

técnicos del Centro auditado una serie de datos con los que configurar una visión general

del volumen de presupuesto gestionado desde el mismo; composición de los fondos;

ubicación relativa tanto en el Campus como en el conjunto de Facultades y Escuelas de

la Universitat; situación de los diversos departamentos; mecánica procedimental de

ejecución presupuestaria; corrección y respeto a la normativa que regula los gastos; en

suma, calidad de la gestión desarrollada en esta vertiente desde el Centro, medida a

través de la suma de factores anteriores.

Esther Escolano Zamorano

Directora de la Oficina de Control Intern



NÚMERO DE EXPEDIENTES DE GASTO 2017

(incluyendo créditos correspondientes a Tesis, Tribunales y Espacio Europeo de Educación

Superior adscritos a Gerencia pero gestionados desde los centros)

CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ Nº de Gastos

30.837 100,00%

FACULTAT DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 6.286 20,38%

FACULTAT DE PSICOLOGIA 5.250 17,03%

FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 4.968 16,11%

FACULTAT DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 4.636 15,03%

FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.692 8,73%

UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 1.595 5,17%

UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ-INSTITUTS 1.426 4,62%

I. D'HISTÒRIA DE LA MEDICINA I LA CIÈNCIA "LÓPEZ PIÑERO" 210 0,68%

I.U. DE LLENGÜES MODERNES APLICADES (IULMA) 201 0,65%

I. INTERUNIVERSITARI DE FILOLOGIA VALENCIANA 92 0,30%

I.INV.PSIC.RRHH.DESENV.ORG.QUALITAT VIDA LAB.(IDOCAL) 574 1,86%

ERI: RECERCA DE LA LECTURA 349 1,13%

FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 933 3,03%

BIBLIOTECA D'HUMANITATS "JOAN REGLÀ" 892 2,89%



BIBLIOTECA DE CIÈNCIES DE LA SALUT 259 0,84%

BIBLIOTECA DE PSICOLOGIA 243 0,79%

TOTAL FACULTADES Y ESCUELAS Gastos

69.975 100,00%

F. CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 6.596 9,43%

F. ECONOMIA 7.175 10,25%

F. DRET 6.684 9,55%

F. MEDICINA I ODONTOLOGIA 6.286 8,98%

F. FARMÀCIA 4.398 6,29%

F. PSICOLOGIA 5.250 7,50%

F. DE QUÍMICA 4.661 6,66%

F. DE FÍSICA 4.274 6,11%

F. GEOGRAFIA I HISTÒRIA 4.968 7,10%

E.T.S. ENGINYERIA 4.128 5,90%

F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 4.636 6,63%

F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.692 3,85%

F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 2.043 2,92%

FACULTAT DE MAGISTERI 2.274 3,25%

F. DE CIÈNCIES SOCIALS 1.320 1,89%

F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 933 1,33%





EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

(GASTOS)



Capítulo ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEM. OCTUBRE NOVIEM. DICIEM. TOTAL

Op.corrientes Capítulo 2 ----- 11.027,7 9.825,7 5.329,5 1.793,1 21.267,4 20.679,2 ----- 3.119,6 3.401,7 4.603,5 9.941,4 90.988,5

Capítulo 6 2.300,1 18.676,3 13.831,0 15.534,5 2.575,9 14.682,1 13.947,3 3.447,5 8.575,7 12.296,4 41.731,8 15.106,5 162.705,1

Capítulo 7 ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- ----- 3.600,0 ----- 3.600,0

Total mes 2.300,1 29.704,0 23.656,7 20.864,0 4.369,0 35.949,5 34.626,5 3.447,5 11.695,3 15.698,0 49.935,2 25.047,8 257.293,6

Porcentaje 0,89% 11,54% 9,19% 8,11% 1,70% 13,97% 13,46% 1,34% 4,55% 6,10% 19,41% 9,74% 100,00%

EJECUCIÓN MENSUAL DEL GASTO

Op.de capital

ANEXO I


0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

45.000

50.000

Capítulo 2 Capítulo 6 Capítulo 7



Asignación Inicial 95.511,0

Modificaciones Presupuestarias 328.915,7

Presupuesto Definitivo 424.426,6

808

Ejecución en Fase O

CAPÍTULO II 90.988,5Artículo 22 80.942,4Artículo 23 10.046,1

CAPÍTULO VI 162.705,1Artículo 64 12.219,5Artículo 65 6.715,5Artículo 67 169,9Artículo 68 143.600,2

CAPÍTULO VII 3.600,0Artículo 77 3.600,0

TOTAL 257.293,6

CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios

CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 67 Inversiones en otro inmovilizado material e inmaterialArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación

CAPÍTULO VIIArtículo 77 Transferencias de capital a Familias e Instituciones sin finalidad lucrativa

FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT CON SUS DEPARTAMENTOS

Nº de expedientes gestionados

0,0

20.000,0

40.000,0

60.000,0

80.000,0

100.000,0

120.000,0

140.000,0

160.000,0

EJECUCIÓN FASE "O"

Fondos Generales

44,19%

Fondos Investigación

55,81%

EJECUCIÓN FASE "O" TIPOLOGÍA DE RECURSOS






225



CAPÍTULO VI 20.305,6Artículo 64 12.219,5Artículo 65 1.436,0Artículo 68 6.650,0

TOTAL 80.879,8


CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación

FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT (CENTRE)


0,0

10.000,0

20.000,0

30.000,0

40.000,0

50.000,0

60.000,0

70.000,0

EJECUCIÓN FASE "O"

Fondos Generales

92%


8%







583



CAPÍTULO VI 142.399,6Artículo 65 5.279,5Artículo 67 169,9Artículo 68 136.950,2

CAPÍTULO VII 3.600,0Artículo 77 3.600,0

TOTAL 176.413,8


CAPÍTULO VIArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 67 Inversiones en otro inmovilizado material e inmaterialArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación

CAPÍTULO VIIArtículo 77 Transferencias de capital a Familias e Instituciones sin finalidad lucrativa

DEPARTAMENT D'EDUCACIÓ FÍSICA I ESPORTIVA


0,0

20.000,0

40.000,0

60.000,0

80.000,0

100.000,0

120.000,0

140.000,0

160.000,0

EJECUCIÓN FASE "O"

Fondos Generales

22,37%


77,63%




Tipo de gasto:Ayuda

InvestigaciónProyectos

Convenios y contratos

Congresos, Seminarios, Jornadas, Reuniones

TOTAL

Gastos de personal: Retribuciones - 1.141,2 66.438,4 - 67.579,7 Complementos retrib. P.extern (notas abono art 83) - - 4.530,0 - 4.530,0 Gastos de personal: Seguridad Social - - 6.205,9 - 6.205,9 Equipos proceso de información 1.394,2 - 3.416,1 - 4.810,3 Otro Inmovilizado material 363,6 - - - 363,6 Material Fungible 871,8 - 5.467,0 209,5 6.548,3 Dietas locomoción PDI funcionari 1.542,6 970,8 89,8 58,1 2.661,3 Dietas locomoción PDI-PI laboral 236,3 3.555,8 2.046,7 2.820,0 8.658,8 Dietas locomoción PAS - - 112,7 - 112,7 Gastos de viaje personal externo - - 763,4 5.486,5 6.249,9 Libros y otras publicaciones 200,0 - 9.940,2 - 10.140,2

Trabajos realizados por otras empresas y profes. 3.675,0 - 10.449,2 - 14.124,2

Otros gastos diversos 9,7 550,0 6.594,0 869,6 8.023,2

Gratific.cursos, seminarios, conferencias personal UV - - 60,0 - 60,0 Gratif.cursos, seminarios, conferencias personal externo 1.485,5 - 750,0 660,0 2.895,5 Total centro: 9.778,6 6.217,8 116.863,3 10.103,7 143.600,2

Porcentaje: 6,81% 4,33% 81,38% 7,04% 100,00%

NATURALEZA DEL GASTO EJECUTADO CON CARGO A FONDOS DE INVESTIGACIÓN DE LA FACULTAT DE CIÈNCIES DE L´ACTIVITAT FÍSICA I L´ESPORT

‐

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

Gastos de personal:Retribuciones

Gastos de personal:Seguridad Social

Otro Inmovilizado material Dietas locomoción PDIfuncionari

Dietas locomoción PAS Libros y otraspublicaciones

Otros gastos diversos Gratif.cursos, seminarios,conferencias personal

externo

Ayuda Investigación Proyectos Convenios y contratos Congresos, Seminarios, Jornadas, Reuniones



DERECHOS RECONOCIDOS

(INGRESOS)



Código Concepto Importe %

31060 Convenios y contratos investigación-Admón Local 11.900,00 8,21%

31070 Convenios y contratos investigación-Empresa privada 9.500,0 6,55%

31080 Convenios y contratos investigación-Inst. sin fin lucro 45.232,9 31,20%

31172 Convenios colaboración empresarial 6.307,7 4,35%

31190 Compensaciones internas 450,0 0,31%

31900 Otras prestaciones de servicios 288,0 0,20%

34040 Tasas de cursos y seminarios propios 8.390,0 5,79%

52000 Rentas de Inmuebles 2.033,4 1,40%

70200 Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 2.045,2 1,41%

74300 Transf. Capital de la admón gral de la GV-Investigación 58.817,8 40,57%

Total 144.964,9 100,00%

DERECHOS RECONOCIDOS 2017


Convenios y contratos investigación-Admón

Local8,21%

Convenios y contratos investigación-Empresa

privada6,55%

Convenios y contratos investigación-Inst. sin fin

lucro31,20%

Convenios colaboración empresarial

4,35%

Compensaciones internas0,31%Otras prestaciones de

servicios0,20%

Tasas de cursos y seminarios propios

5,79%

Rentas de Inmuebles1,40%

Transf. Cap. Admón Estado - Investigación

1,41%

Transf. Capital de la admón gral de la GV-

Investigación40,57%

DERECHOS RECONOCIDOS F. CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT




31900 Otras prestaciones de servicios 288,0 3,15%


52000 Rentas de Inmuebles 2.033,4 22,22%

Total 9.151,4 100,00%

FACULTAT DE CC. DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT (CENTRE)


Otras prestaciones de servicios3,15%


74,63%

Rentas de Inmuebles22,22%

DERECHOS RECONOCIDOS FACULTAT DE CC. DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT (CENTRE)




31060 Convenios y contratos investigación-Admón Local 11.900,0 8,76%

31070 Convenios y contratos investigación-Empresa privada 9.500,0 6,99%

31080 Convenios y contratos investigación-Inst. sin fin lucro 45.232,9 33,31%

31172 Convenios colaboración empresarial 6.307,7 4,64%

31190 Compensaciones internas 450,0 0,33%


70200 Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 2.045,2 1,51%

74300 Transf. Capital de la admón gral de la GV-Investigación 58.817,8 43,31%

Total 135.813,5 100,00%

DEPARTAMENT D'EDUCACIÓ FÍSICA I ESPORTIVA


Convenios y contratos investigación-Admón Local

8,76%

Convenios y contratos investigación-Empresa

privada6,99%

Convenios y contratos investigación-Inst. sin fin

lucro33,31%

Convenios colaboración empresarial

4,64%Compensaciones internas

0,33%


1,15%

Transf. Cap. Admón Estado -Investigación

1,51%

Transf. Capital de la admón gral de la GV-Investigación

43,31%

DERECHOS RECONOCIDOS DEPARTAMENT D'EDUCACIÓ FÍSICA I ESPORTIVA



Documents

Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de l’Activitat ... · inicial de la U.V. con una previsión de fondos que ascendía a la cantidad de 95.511,0 €. Durante el ejercicio