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Informe de la actividad de la empresa enero y febrero
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20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
01/01/2012 1 BALANCE DE SITUACION INICIALASI-1
28,750.00CAJA GENERAL1.1.1.01.001
35,000.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
3,120.00DXC CLIENTES1.1.2.01.002
1,800.00SEGUROS PREPAGADOS1.1.4.02.001
4,000.00ARRIENDOS PREPAGADOS1.1.4.02.002
28,160.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
4,465.00IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
750.00MUEBLES DE OFICINA1.2.1.04.001
2,050.00EQUIPO DE OFICINA1.2.1.05.001
1,300.00EQUIPO COMPUTACION1.2.1.06.001
15,500.00VEHICULO1.2.1.07.001
28,850.00EDIFICIO1.2.1.01.001
11,300.00TERRENOS1.2.1.08
865.00INSTALACIONES Y DECORACIONES1.2.1.02.001
1,120.00MUEBLES Y ENSERES1.2.1.04.002
1,950.00GASTOS DE CONSTITUCION Y ORGANIZACION1.2.2.03.001
890.00IMPTO A LA RENTA CAUSADO2.1.4.01.099
1,150.00BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR2.1.3.01.008
110.00IESS POR PAGAR2.1.3.01.005
6,580.00PROVEEDORES LOCALES2.1.2.01.001
3,750.00DXP ACREEDORES2.1.5.01.001
7,500.00HIPOTECA POR PAGAR LP2.2.1.01.001
12,000.00PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP2.2.1.02
225.00(-) DEPREC ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA1.2.1.04.999
918.00(-) DEPREC ACUMULADA EQ OFICINA1.2.1.05.999
450.00(-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION1.2.1.06.999
2,350.00(-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO1.2.1.07.999
1,800.00(-)DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS1.2.1.01.999
355.00(-) DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES1.2.1.04.998
230.00(-) DEPRECIACION ACUMULADA INSTALACIONES Y
DECORAC
1.2.1.02.999
450.00AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE CONSTITUC Y
ORGAN
1.2.2.03.999
822.00PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES2.2.2.02
125,000.00CAPITAL SOCIAL PAGADO3.1.1.01
2,500.00UTILIDAD EJERC AÑOS ANTERIORES3.3.1.01.001
1,900.00RESERVA LEGAL3.2.1.01.001
168,980.00 168,980.00
01/01/2012 COMPRA A COMERCIAL S.AASI-2
1,130.50COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
135.10IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
1,220.52BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
11.31IRF POR PAGAR2.1.4.02
33.77IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
1,265.60 1,265.60
Página 1
170,245.60 170,245.60
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
04/01/2012 03 VENTA DE COMPUTADORAS E IMPRESORASASI-3
36,854.21CAJA GENERAL1.1.1.01.001
338.11ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
29,191.20COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
4,620.00IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
3,381.12IVA VENTAS2.1.4.01.020
37,192.32 37,192.32
04/01/2012 4 COSTO DE VENTAASI-4
25,837.92COSTOS DE VENTAS5.1.1.2
23,040.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
2,797.92IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
25,837.92 25,837.92
04/01/2012 5 CREACION FONDO DE CAJA CHICAASI-5
100.00CAJA CHICA MATRIZ1.1.1.01.004
100.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
100.00 100.00
05/01/2012 6 DEPOSITO DE DINERO DE VENTA A COMPUCHEQASI-6
36,854.21BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
36,854.21CAJA MATRIZ1.1.1.01.002
36,854.21 36,854.21
05/01/2012 7 PUBLICIDAD PREPAGADA POR SEIS MESES.CH.003ASI-7
1,200.00PUBLICIDAD PREPAGADA1.1.4.02.003
144.00IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
1,248.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
12.00IRF POR PAGAR2.1.4.02
84.00IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
1,344.00 1,344.00
07/01/2012 8 COMPRA DE COMPUTADORAS A CREDITO A 30 DIASASI-8
13,200.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
1,560.00IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
198.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
13,962.00PROVEEDORES LOCALES2.1.2.01.001
468.00IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
132.00IRF POR PAGAR2.1.4.02
14,760.00 14,760.00
09/01/2012 9 DEVOLUCION NO RECONOCEN TRANSPORTEASI-9
1,456.00PROVEEDORES LOCALES2.1.2.01.001
1,300.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
156.00IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
1,456.00 1,456.00
14/01/2012 10 ANTICIPOS A EMPLEADOS, SEGUN CH.005-007ASI-10
95.00ANTICIPO SUELDOS1.1.4.006
95.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
95.00 95.00
Página 2
287,885.05 287,885.05
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
18/01/2012 11 COLOCACION DE POLIZA EN EL BANCO PICHINCHAASI-11
8,500.00POLIZAS DE ACUMULACION1.1.1.03.002
8,500.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
8,500.00 8,500.00
19/01/2012 12 PAGO DE IMPUESTOS A IESS, SEGUN CH. 008-009ASI-12
890.00IMPUESTO POR PAGAR2.1.4.03
110.00IESS POR PAGAR2.1.3.01.005
1,000.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
1,000.00 1,000.00
20/01/2012 13 COMPRA DE SUMINISTROS A LA SURTIDORA, CH, 010ASI-13
415.00SUMINISTROS DE OFICINA6.1.2.02.004
49.80IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
448.20BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
4.15IRF POR PAGAR2.1.4.02
12.45IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
464.80 464.80
22/01/2012 14 PAGO DE SERVICIOS BASICOS, SEGUN CH.011ASI-14
405.00SERVICIOS BASICOS6.1.1.03.003
405.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
405.00 405.00
25/01/2012 15 COMPUTADORAS PENTIUM EN CONSIGANACIONASI-15
7,450.00MERCADERIAS EN CONSIGNACION1.1.4.07
7,450.00MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION1.1.4.08
7,450.00 7,450.00
28/01/2012 78 P/r Cierre de GastosASI-78
11,519.83PERDIDAS Y GANANCIAS3.3.1.02.003
75.00GASTOS DE CONSTITUCION Y ORGANIZACION1.2.2.03.001
690.00SERVICIOS BASICOS6.1.1.03.003
365.00MANTENIMIENTO ACTIVOS FIJOS6.1.2.02.025
480.00SERVICIOS DE VIGILANCIA POR PAGAR6.1.2.02.030
799.29INTERES GANADO4.2.1.01.002
3,867.32SUELDOS POR PAGAR2.1.3.01.001
431.20APORTE PATRONAL6.1.2.01.014
925.69BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR2.1.3.01.008
70.00SUMINISTROS DE OFICINA6.1.2.02.004
1,600.00ARRIENDO LOCAL6.1.1.03.002
600.00SEGUROS Y REASEGUROS6.1.1.03.001
34.93DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA1.2.1.05.002
12.78DEPRECIACION ACUMULADAD MUEBLES DE OFICINA1.2.1.04.03
49.83DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION1.2.1.06.002
594.17DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS1.2.1.07.002
147.49DEPRECIACION DE EDIFICIOS1.2.1.11
13.26DEPRECIACION INSTALACION Y DECORACION1.2.1.09
17.17DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES1.10
65.00GASTO AMORTIZADCION GASTOS DE CONSTITUCION6.1.2.02.043
202.22GASTOS DE INVENTARIOS OBSOLETOS6.1.03
16.48GASTO CUENTAS INCOBRABLES6.1.2.02.035
63.00SERVICIOS BANCARIOS6.2.1.01.007
Página 3
317,224.68 316,824.68
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
400.00PUBLICIDAD PREPAGADA1.1.4.02.003
11,519.83 11,519.83
30/01/2012 16 VENTA A ALMACENES ROCAFUERTEASI-16
16,771.95CAJA GENERAL1.1.1.01.001
145.63ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
14,000.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
1,170.00IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
1,747.58IVA VENTAS2.1.4.01.020
16,917.58 16,917.58
30/01/2012 17 VENTA A LAMACENES EN ROCAFUERTEASI-17
3,307.80CAJA GENERAL1.1.1.01.001
29.80ANTICIPO IRF EN CONSIGANACION1.1.4.01.007
2,980.00VENTAS EN CONSIGNACION4.1.1.03
357.60IVA COBRADO EN CONSIGNACION2.1.4.01.026
3,337.60 3,337.60
30/01/2012 18 COSTOS DE VENTAASI-18
11,250.62COSTOS DE VENTAS5.1.1.2
11,250.62COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
11,250.62 11,250.62
30/01/2012 19 AJUSTE DE MERCADERÍA EN CONSIGNACIÓNASI-19
2,980.00MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION1.1.4.08
2,980.00MERCADERIAS EN CONSIGNACION1.1.4.07
2,980.00 2,980.00
30/01/2012 20 PAGO CUOTA DEL PRÉSTAMO, SEGÚN CH.012ASI-20
390.46PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP2.2.1.02
250.00INTERES PAGADO6.2.1.01.006
640.46BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
640.46 640.46
30/01/2012 21 PAGO CUOTA DE ENERO DE LA HIPOTECA, CH.013ASI-21
244.04HIPOTECAS POR PAGAR2.1.6.03
156.25INTERES PAGADO6.2.1.01.006
400.29BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
400.29 400.29
30/01/2012 22 ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO, CH.014-017ASI-22
1,890.00SUELDO UNIFICADO6.1.1.01.001
164.17HORAS EXTRAS6.1.1.01.002
503.90COMISIONES4.2.1.02.004
18.00CARGAS FAMILIARES6.1.1.01.014
287.23APORTE PATRONAL6.1.1.01.003
2,041.23BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
95.00ANTICIPO SUELDOS1.1.4.006
528.19IESS POR PAGAR2.1.3.01.005
103.88IMPTO A LA RENTA CAUSADO2.1.4.01.099
95.00COMISARIATO POR PAGAR2.1.3.02
2,863.30 2,863.30
Página 4
355,614.53 355,614.53
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
30/01/2012 23 PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES DEL MES DE ENEROASI-23
596.68REMUNERACIONES6.1.2.01.015
596.68BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR2.1.3.01.008
596.68 596.68
30/01/2012 24 NOTA DE DÉBITOASI-24
20.00SERVICIOS BANCARIOS6.2.1.01.007
20.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
20.00 20.00
30/01/2012 25 NOTA DE CRÉDITOASI-25
63.70BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
1.30ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
65.00INTERES GANADO4.2.1.01.002
65.00 65.00
31/01/2012 26 DEPÓSITO EN CUENTA CORRIENTE VENTA A ROCAFUERTEASI-26
16,335.06BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
16,335.06CAJA GENERAL1.1.1.01.001
16,335.06 16,335.06
01/02/2012 27 VENTA A PLAZO A LA MODERNAASI-27
5,871.90CXC CLIENTES1.1.2.01.001
52.90ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
3,084.78VENTAS A PLAZO4.1.1.06
2,205.22UTILIDADES POR REALIZAR3.3.1.03
634.80IVA VENTAS2.1.4.01.020
5,924.80 5,924.80
01/02/2012 28 COSTO DE VENTASASI-28
3,084.78VENTAS A PLAZO4.1.1.06
2,618.46COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
466.32IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
3,084.78 3,084.78
01/02/2012 29 COBRO DE LA CUOTA INICIALASI-29
300.00CAJA GENERAL1.1.1.01.001
112.67UTILIDADES POR REALIZAR3.3.1.03
300.00CXC CLIENTES1.1.2.01.001
112.67UTILIDADES REALIZADAS3.3.1.04
412.67 412.67
01/02/2012 30 PAGO DE FACTURA DE IMPORTACION SEGUN CH.018ASI-30
18,500.00MERCADERIAS EN TRANSITO1.1.4.06
18,500.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
18,500.00 18,500.00
01/02/2012 31 PAGO DE FLETEASI-31
1,250.00MERCADERIAS EN TRANSITO1.1.4.06
1,250.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
1,250.00 1,250.00
01/02/2012 32 LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANACION SEGUN CH.019ASI-32
2,980.00VENTAS EN CONSIGNACION4.1.1.03
357.60IVA COBRADO EN CONSIGNACION2.1.4.01.026
2,860.80BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
Página 5
405,141.12 404,664.32
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
29.80ANTICIPO IRF EN CONSIGANACION1.1.4.01.007
447.00COMISIONES4.2.1.02.004
3,337.60 3,337.60
02/02/2012 33 DEPOSITO DE CUOTA INICIAL VENTAS A PLAZOASI-33
300.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
300.00CAJA GENERAL1.1.1.01.001
300.00 300.00
04/02/2012 34 PAGO AL SR. PABLO GUERRA POR MANT.DE ACTIVOS FIJOSASI-34
235.00MANTENIMIENTO ACTIVOS FIJOS6.1.2.02.025
28.20IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
230.30BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
4.70IRF POR PAGAR2.1.4.02
28.20IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
263.20 263.20
07/02/2012 35 PAGO DE OBLIGACION CON CREDIFACIL CH.021ASI-35
12,506.00PROVEEDORES LOCALES2.1.2.01.001
12,506.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
12,506.00 12,506.00
08/02/2012 36 PAGO A SEGURITEC POR SERVICIOS DE VIGILANCIA, CH. 022ASI-36
240.00SERVICIOS PERSONALES TERCIARIZADOS6.1.2.01.009
28.80IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
247.20BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
4.80IRF POR PAGAR2.1.4.02
16.80IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
268.80 268.80
08/02/2012 37 VENTA SALDO DE MERCADERIAS EN CONSIGANACIONASI-37
4,827.60CAJA GENERAL1.1.1.01.001
89.40ANTICIPO IRF EN CONSIGANACION1.1.4.01.007
4,470.00VENTAS EN CONSIGNACION4.1.1.03
447.00IVA COBRADO EN CONSIGNACION2.1.4.01.026
4,917.00 4,917.00
08/02/2012 38 LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANCION, CH. 022ASI-38
4,470.00VENTAS EN CONSIGNACION4.1.1.03
447.00IVA COBRADO EN CONSIGNACION2.1.4.01.026
4,157.10BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
89.40ANTICIPO IRF EN CONSIGANACION1.1.4.01.007
670.50COMISIONES4.2.1.02.004
4,917.00 4,917.00
08/02/2012 39 AJUSTE A MERCADERIAS EN CONSIGNACIONASI-39
4,470.00MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION1.1.4.08
4,470.00MERCADERIAS EN CONSIGNACION1.1.4.07
4,470.00 4,470.00
09/02/2012 40 DEPOSITO DINERO VENTA EN CONSIGNACIONASI-40
4,827.60BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
4,827.60CAJA GENERAL1.1.1.01.001
4,827.60 4,827.60
Página 6
437,610.72 437,610.72
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
09/02/2012 41 PAGO TRIBUTOS E IVA, SEGUN CH. 024ASI-41
6,118.88MERCADERIAS EN TRANSITO1.1.4.06
6,118.88BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
6,118.88 6,118.88
15/02/2012 42 PAGO DE IVA IMPORTACIONESASI-42
3,132.01IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
3,132.01BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
3,132.01 3,132.01
15/02/2012 43 PAGO A TRANSEUR, CH. 025ASI-43
60.00MERCADERIAS EN TRANSITO1.1.4.06
59.40BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
0.60IRF POR PAGAR2.1.4.02
60.00 60.00
17/02/2012 44 PAGO DE SEGURO DE IMPORTACION SEGUN CH. 026ASI-44
231.18MERCADERIAS EN TRANSITO1.1.4.06
231.18BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
231.18 231.18
17/02/2012 45 INCLUSION DE MERCADERIAS EN LOS INVENTARIOSASI-45
26,160.06COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
26,160.06MERCADERIAS EN TRANSITO1.1.4.06
26,160.06 26,160.06
19/02/2012 46 COBRO INTERES Y CAPITAL DE LA INV. ENASI-46
8,583.30BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
1.70ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
8,500.00INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES1.1.1.03.003
85.00INTERES GANADO4.2.1.01.002
8,585.00 8,585.00
20/02/2012 47 VENTA A CREDITO A 30 DIAS DE PLAZOASI-47
4,317.90DXC CLIENTES1.1.2.01.002
38.90ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
3,500.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
390.00IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
466.80IVA VENTAS2.1.4.01.020
4,356.80 4,356.80
20/02/2012 48 COSTO DE VENTASASI-48
2,851.62COSTOS DE VENTAS5.1.1.2
2,618.46COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
233.16IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
2,851.62 2,851.62
20/02/2012 49 COMPENSACION DE IVAASI-49
6,230.30IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
643.23IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
4,872.10IVA VENTAS2.1.4.01.020
2,001.43IVA POR PAGAR2.1.4.04
6,873.53 6,873.53
Página 7
495,979.80 495,979.80
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
20/02/2012 50 PAGO IMPUESTOS PENDIENTES Y OBLIGACIONES CON EL IESSASI-50
2,001.43IVA POR PAGAR2.1.4.04
528.19IESS POR PAGAR2.1.3.01.005
169.56IRF POR PAGAR2.1.4.02
103.88IMPUESTO POR PAGAR2.1.4.03
2,803.06BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
2,803.06 2,803.06
20/02/2012 51 COMPRADE COMPUTADORAS A CREDITO A 90 DIASASI-51
19,500.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
2,340.00IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
21,060.00CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES2.1.2.03
195.00IRF POR PAGAR2.1.4.02
585.00IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
21,840.00 21,840.00
25/02/2012 52 VENTA DE COMPUTADORAS COMPAQASI-52
7,832.16CAJA GENERAL1.1.1.01.001
70.56ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
7,056.00VENTAS4.1.1.07
846.72IVA VENTAS2.1.4.01.020
7,902.72 7,902.72
25/02/2012 53 COSTO DE VENTASASI-53
7,846.77COSTOS DE VENTAS5.1.1.2
7,846.77COMPUTADORAS COMPAQ1.1.3.01.003
7,846.77 7,846.77
26/02/2012 54 DEPOSITO POR VENTA DE COMPUTADORAS COMPAQASI-54
7,832.16BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
7,832.16CAJA GENERAL1.1.1.01.001
7,832.16 7,832.16
27/02/2012 55 ABONO A CUOTA DEL PRESTAMO E HIPOTECAASI-55
398.59PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP2.2.1.02
249.12HIPOTECA POR PAGAR LP2.2.1.01.001
393.04GASTO INTERESES6.2.1.02
1,040.75BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
1,040.75 1,040.75
27/02/2012 56 ROL DE PAGOS DEL MES DE FEBRERO, CH. 028-031ASI-56
1,130.00SUELDO UNIFICADO6.1.2.01.001
143.26COMISIONES4.2.1.02.004
18.00CARGAS FAMILIARES6.1.1.01.014
143.97APORTE PATRONAL6.1.1.01.003
1,170.52BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
264.71IESS POR PAGAR2.1.3.01.005
1,435.23 1,435.23
28/02/2012 57 PROVISION BENEFICIOS SOCIALESASI-57
329.01REMUNERACIONES6.1.2.01.015
329.01BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR2.1.3.01.008
329.01 329.01
Página 8
547,009.50 547,009.50
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
28/02/2012 58 GASTOS REALIZADOS CON FONDOS DE CAJA CHICAASI-58
75.00GENERALES6.1.2.02.026
75.00CAJA CHICA MATRIZ1.1.1.01.004
75.00 75.00
28/02/2012 59 REPOSICION DEL FONDO DE CAJA CHICA, CH, 032ASI-59
75.00CAJA CHICA MATRIZ1.1.1.01.004
75.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
75.00 75.00
28/02/2012 60 SERVICOS BASICOS ACUMULADOS POR PAGARASI-60
285.00SERVICIOS BASICOS6.1.1.03.003
285.00SERVICIOS BASICOS POR PAGAR6.1.2.02.027
285.00 285.00
28/02/2012 61 GASTOS POR SUMISTROS DE OFICINAASI-61
70.00GASTO SUMISTROS DE OFICINA6.1.2.02.028
70.00SUMINISTROS DE OFICINA6.1.2.02.004
70.00 70.00
28/02/2012 62 SERVICOS DE VIGILANCIA ACUMULADO POR PAGARASI-62
240.00GASTO SERVICIOS DE VIGILANCIA6.1.2.02.029
240.00SERVICIOS DE VIGILANCIA POR PAGAR6.1.2.02.030
240.00 240.00
28/02/2012 63 MANTENIMIENTO DE FEBRERO, PENDIENTE DE PAGOASI-63
130.00GASTO MANTENIMIENTO DE ACTIVOS FIJOS6.1.2.02.031
130.00MANTENIMIENTO ACTIVOS FIJOS6.1.2.02.025
130.00 130.00
28/02/2012 64 AJUSTE DE PREPAGADOSASI-64
1,600.00GASTO ARRIENDO6.1.2.02.032
600.00GASTO SEGUROS6.1.2.02.033
400.00GASTO DE PUBLICIDAD6.1.2.02.034
1,600.00ARRIENDOS PREPAGADOS1.1.4.02.002
600.00SEGUROS PREPAGADOS1.1.4.02.001
400.00PUBLICIDAD PREPAGADA1.1.4.02.003
2,600.00 2,600.00
28/02/2012 65 PROVISION PARA INCOBRABLESASI-65
16.48GASTO CUENTAS INCOBRABLES6.1.2.02.035
16.48PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES2.2.2.02
16.48 16.48
28/02/2012 66 DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINAASI-66
34.93GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA6.1.2.02.036
34.93DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA1.2.1.05.002
34.93 34.93
28/02/2012 67 DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINAASI-67
12.78GASTO DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA6.1.2.02.037
12.78(-) DEPREC ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA1.2.1.04.999
12.78 12.78
Página 9
550,548.69 550,548.69
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
28/02/2012 68 DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACIONASI-68
49.83GASTO DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION6.1.2.02.038
49.83(-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION1.2.1.06.999
49.83 49.83
28/02/2012 69 DEPRECIACION DE VEHICULOSASI-69
594.17GASTO DEPRECIACION VEHICULOS6.1.2.02.039
594.17(-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO1.2.1.07.999
594.17 594.17
28/02/2012 70 DEPRECIACION DE EDIFICIOASI-70
147.46GASTO DEPRECIACION EDIFICIO6.1.2.02.040
147.46(-)DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS1.2.1.01.999
147.46 147.46
28/02/2012 71 DEPRECIACION INSTAKLACIONES Y DECORACIONESASI-71
13.26GASTO DEPRECIACION INSTALACIONES Y
DECORACIONES
6.1.2.02.041
13.26(-) DEPRECIACION ACUMULADA INSTALACIONES Y
DECORAC
1.2.1.02.999
13.26 13.26
28/02/2012 72 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERESASI-72
17.17GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES6.1.2.02.042
17.17(-) DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES1.2.1.04.998
17.17 17.17
28/02/2012 73 AMORTIZACION GASTOS DE CONSTITUCIONASI-73
65.00GASTO AMORTIZADCION GASTOS DE CONSTITUCION6.1.2.02.043
65.00AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE CONSTITUC Y
ORGAN
1.2.2.03.999
65.00 65.00
28/02/2012 74 PROVISION PARA INVENTARIOS OBSOLETOSASI-74
202.22GASTO INVENTARIOS OBSOLETOS6.1.2.02.044
202.22PROVISION INVENTARIOS OBSOLETOS2.2.2.03
202.22 202.22
28/02/2012 75 N/D POR SERVICIOS BANCARIOS Y CHEQUERAASI-75
43.00SERVICIOS BANCARIOS6.2.1.01.007
43.00BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
43.00 43.00
28/02/2012 76 NOTA DE CREDITO POR INTERESES EN CTA.CTEASI-76
122.50BANCO PICHINCHA1.1.1.02.004
2.50ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
125.00INTERES GANADO4.2.1.01.002
125.00 125.00
28/02/2012 77 UTILIDAD BRUTA EN VENTASASI-77
59,927.20VENTAS4.1.1.07
47,786.93COSTOS DE VENTAS5.1.1.2
12,140.27UTILIDAD BRUTA EN VENTAS3.3.1.05
59,927.20 59,927.20
Página 10
611,733.00 611,733.00
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
28/02/2012 79 CIERRE DE INGRESOSASI-79
12,140.27UTILIDAD BRUTA EN VENTAS3.3.1.05
115.80UTILIDADES REALIZADAS3.3.1.04
1,117.50COMISIONES4.2.1.02.004
275.00INTERES GANADO4.2.1.01.002
13,648.57PERDIDAS Y GANANCIAS3.3.1.02.003
13,648.57 13,648.57
28/02/2012 80 UTILIDAD DE EJERCICIOASI-80
2,128.77PERDIDAS Y GANANCIAS3.3.1.02.003
2,128.77UTILIDAD DEL EJERCICIO3.3.1.06
2,128.77 2,128.77
28/02/2012 81 DISTRIBUCION DE UTILIDADESASI-81
2,128.77UTILIDAD DEL EJERCICIO3.3.1.06
339.35PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES2.1.07
480.75IMPUESTO POR PAGAR2.1.4.03
144.23RESERVA LEGAL3.2.1.01.001
72.11RESERVA ESTATUTARIA3.2.1.01.003
1,092.33UTILIDAD EJERC AÑOS ANTERIORES3.3.1.01.001
2,128.77 2,128.77
Página 11
629,639.11 629,639.11
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
CAJA GENERAL 1.1.1.01.001Cuenta Código
01/01/2012 28,750.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 28,750.00
04/01/2012 36,854.21 0.00ASI-3 VENTA DE COMPUTADORAS E 65,604.21
30/01/2012 16,771.95 0.00ASI-16 VENTA A ALMACENES ROCAFUERTE 82,376.16
30/01/2012 3,307.80 0.00ASI-17 VENTA A LAMACENES EN ROCAFUERTE 85,683.96
31/01/2012 0.00 16,335.06ASI-26 DEPÓSITO EN CUENTA CORRIENTE VENTA 69,348.90
01/02/2012 300.00 0.00ASI-29 COBRO DE LA CUOTA INICIAL 69,648.90
02/02/2012 0.00 300.00ASI-33 DEPOSITO DE CUOTA INICIAL VENTAS A 69,348.90
08/02/2012 4,827.60 0.00ASI-37 VENTA SALDO DE MERCADERIAS EN 74,176.50
09/02/2012 0.00 4,827.60ASI-40 DEPOSITO DINERO VENTA EN 69,348.90
25/02/2012 7,832.16 0.00ASI-52 VENTA DE COMPUTADORAS COMPAQ 77,181.06
26/02/2012 0.00 7,832.16ASI-54 DEPOSITO POR VENTA DE 69,348.90
98,643.72 29,294.82Suman
98,643.72 29,294.82Total
CAJA MATRIZ 1.1.1.01.002Cuenta Código
05/01/2012 0.00 36,854.21ASI-6 DEPOSITO DE DINERO DE VENTA A 36,854.21
36,854.21Suman
36,854.21Total
CAJA CHICA MATRIZ 1.1.1.01.004Cuenta Código
04/01/2012 100.00 0.00ASI-5 CREACION FONDO DE CAJA CHICA 100.00
28/02/2012 0.00 75.00ASI-58 GASTOS REALIZADOS CON FONDOS DE 25.00
28/02/2012 75.00 0.00ASI-59 REPOSICION DEL FONDO DE CAJA CHICA, 100.00
175.00 75.00Suman
175.00 75.00Total
BANCO PICHINCHA 1.1.1.02.004Cuenta Código
01/01/2012 35,000.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 35,000.00
01/01/2012 0.00 1,220.52ASI-2 COMPRA A COMERCIAL S.A 33,779.48
04/01/2012 0.00 100.00ASI-5 CREACION FONDO DE CAJA CHICA 33,679.48
05/01/2012 36,854.21 0.00ASI-6 DEPOSITO DE DINERO DE VENTA A 70,533.69
05/01/2012 0.00 1,248.00ASI-7 PUBLICIDAD PREPAGADA POR SEIS 69,285.69
07/01/2012 0.00 198.00ASI-8 COMPRA DE COMPUTADORAS A CREDITO 69,087.69
14/01/2012 0.00 95.00ASI-10 ANTICIPOS A EMPLEADOS, SEGUN 68,992.69
18/01/2012 0.00 8,500.00ASI-11 COLOCACION DE POLIZA EN EL BANCO 60,492.69
19/01/2012 0.00 1,000.00ASI-12 PAGO DE IMPUESTOS A IESS, SEGUN CH. 59,492.69
20/01/2012 0.00 448.20ASI-13 COMPRA DE SUMINISTROS A LA 59,044.49
22/01/2012 0.00 405.00ASI-14 PAGO DE SERVICIOS BASICOS, SEGUN 58,639.49
30/01/2012 0.00 640.46ASI-20 PAGO CUOTA DEL PRÉSTAMO, SEGÚN 57,999.03
30/01/2012 0.00 400.29ASI-21 PAGO CUOTA DE ENERO DE LA HIPOTECA, 57,598.74
30/01/2012 0.00 2,041.23ASI-22 ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO, 55,557.51
30/01/2012 0.00 20.00ASI-24 NOTA DE DÉBITO 55,537.51
30/01/2012 63.70 0.00ASI-25 NOTA DE CRÉDITO 55,601.21
31/01/2012 16,335.06 0.00ASI-26 DEPÓSITO EN CUENTA CORRIENTE VENTA 71,936.27
01/02/2012 0.00 18,500.00ASI-30 PAGO DE FACTURA DE IMPORTACION 53,436.27
01/02/2012 0.00 1,250.00ASI-31 PAGO DE FLETE 52,186.27
01/02/2012 0.00 2,860.80ASI-32 LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANACION 49,325.47
02/02/2012 300.00 0.00ASI-33 DEPOSITO DE CUOTA INICIAL VENTAS A 49,625.47
04/02/2012 0.00 230.30ASI-34 PAGO AL SR. PABLO GUERRA POR 49,395.17
07/02/2012 0.00 12,506.00ASI-35 PAGO DE OBLIGACION CON CREDIFACIL 36,889.17
Página 1
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
08/02/2012 0.00 247.20ASI-36 PAGO A SEGURITEC POR SERVICIOS DE 36,641.97
08/02/2012 0.00 4,157.10ASI-38 LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANCION, 32,484.87
09/02/2012 4,827.60 0.00ASI-40 DEPOSITO DINERO VENTA EN 37,312.47
09/02/2012 0.00 6,118.88ASI-41 PAGO TRIBUTOS E IVA, SEGUN CH. 024 31,193.59
15/02/2012 0.00 3,132.01ASI-42 PAGO DE IVA IMPORTACIONES 28,061.58
15/02/2012 0.00 59.40ASI-43 PAGO A TRANSEUR, CH. 025 28,002.18
17/02/2012 0.00 231.18ASI-44 PAGO DE SEGURO DE IMPORTACION 27,771.00
19/02/2012 8,583.30 0.00ASI-46 COBRO INTERES Y CAPITAL DE LA INV. EN 36,354.30
20/02/2012 0.00 2,803.06ASI-50 PAGO IMPUESTOS PENDIENTES Y 33,551.24
26/02/2012 7,832.16 0.00ASI-54 DEPOSITO POR VENTA DE 41,383.40
27/02/2012 0.00 1,040.75ASI-55 ABONO A CUOTA DEL PRESTAMO E 40,342.65
27/02/2012 0.00 1,170.52ASI-56 ROL DE PAGOS DEL MES DE FEBRERO, 39,172.13
28/02/2012 0.00 75.00ASI-59 REPOSICION DEL FONDO DE CAJA CHICA, 39,097.13
28/02/2012 0.00 43.00ASI-75 N/D POR SERVICIOS BANCARIOS Y 39,054.13
28/02/2012 122.50 0.00ASI-76 NOTA DE CREDITO POR INTERESES EN 39,176.63
109,918.53 70,741.90Suman
109,918.53 70,741.90Total
POLIZAS DE ACUMULACION 1.1.1.03.002Cuenta Código
18/01/2012 8,500.00 0.00ASI-11 COLOCACION DE POLIZA EN EL BANCO 8,500.00
8,500.00Suman
8,500.00Total
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 1.1.1.03.003Cuenta Código
19/02/2012 0.00 8,500.00ASI-46 COBRO INTERES Y CAPITAL DE LA INV. EN 8,500.00
8,500.00Suman
8,500.00Total
CXC CLIENTES 1.1.2.01.001Cuenta Código
01/02/2012 5,871.90 0.00ASI-27 VENTA A PLAZO A LA MODERNA 5,871.90
01/02/2012 0.00 300.00ASI-29 COBRO DE LA CUOTA INICIAL 5,571.90
5,871.90 300.00Suman
5,871.90 300.00Total
DXC CLIENTES 1.1.2.01.002Cuenta Código
01/01/2012 3,120.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 3,120.00
20/02/2012 4,317.90 0.00ASI-47 VENTA A CREDITO A 30 DIAS DE PLAZO 7,437.90
7,437.90Suman
7,437.90Total
COMPUTADORAS DTK 1.1.3.01.001Cuenta Código
01/01/2012 28,160.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 28,160.00
01/01/2012 1,130.50 0.00ASI-2 COMPRA A COMERCIAL S.A 29,290.50
04/01/2012 0.00 29,191.20ASI-3 VENTA DE COMPUTADORAS E 99.30
04/01/2012 0.00 23,040.00ASI-4 COSTO DE VENTA 22,940.70
07/01/2012 13,200.00 0.00ASI-8 COMPRA DE COMPUTADORAS A CREDITO 9,740.70
09/01/2012 0.00 1,300.00ASI-9 DEVOLUCION NO RECONOCEN 11,040.70
30/01/2012 0.00 14,000.00ASI-16 VENTA A ALMACENES ROCAFUERTE 25,040.70
30/01/2012 0.00 11,250.62ASI-18 COSTOS DE VENTA 36,291.32
Página 2
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
01/02/2012 0.00 2,618.46ASI-28 COSTO DE VENTAS 38,909.78
17/02/2012 26,160.06 0.00ASI-45 INCLUSION DE MERCADERIAS EN LOS 12,749.72
20/02/2012 0.00 3,500.00ASI-47 VENTA A CREDITO A 30 DIAS DE PLAZO 16,249.72
20/02/2012 0.00 2,618.46ASI-48 COSTO DE VENTAS 18,868.18
20/02/2012 19,500.00 0.00ASI-51 COMPRADE COMPUTADORAS A CREDITO A 631.82
88,150.56 87,518.74Suman
88,150.56 87,518.74Total
IMPRESORAS HP 1.1.3.01.002Cuenta Código
01/01/2012 4,465.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 4,465.00
04/01/2012 0.00 4,620.00ASI-3 VENTA DE COMPUTADORAS E 155.00
04/01/2012 0.00 2,797.92ASI-4 COSTO DE VENTA 2,952.92
30/01/2012 0.00 1,170.00ASI-16 VENTA A ALMACENES ROCAFUERTE 4,122.92
01/02/2012 0.00 466.32ASI-28 COSTO DE VENTAS 4,589.24
20/02/2012 0.00 390.00ASI-47 VENTA A CREDITO A 30 DIAS DE PLAZO 4,979.24
20/02/2012 0.00 233.16ASI-48 COSTO DE VENTAS 5,212.40
4,465.00 9,677.40Suman
4,465.00 9,677.40Total
COMPUTADORAS COMPAQ 1.1.3.01.003Cuenta Código
25/02/2012 0.00 7,846.77ASI-53 COSTO DE VENTAS 7,846.77
7,846.77Suman
7,846.77Total
ANTICIPO SUELDOS 1.1.4.006Cuenta Código
14/01/2012 95.00 0.00ASI-10 ANTICIPOS A EMPLEADOS, SEGUN 95.00
30/01/2012 0.00 95.00ASI-22 ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO, 0.00
95.00 95.00Suman
95.00 95.00Total
IVA EN COMPRAS 1.1.4.01.001Cuenta Código
01/01/2012 135.10 0.00ASI-2 COMPRA A COMERCIAL S.A 135.10
05/01/2012 144.00 0.00ASI-7 PUBLICIDAD PREPAGADA POR SEIS 279.10
07/01/2012 1,560.00 0.00ASI-8 COMPRA DE COMPUTADORAS A CREDITO 1,839.10
09/01/2012 0.00 156.00ASI-9 DEVOLUCION NO RECONOCEN 1,683.10
20/01/2012 49.80 0.00ASI-13 COMPRA DE SUMINISTROS A LA 1,732.90
04/02/2012 28.20 0.00ASI-34 PAGO AL SR. PABLO GUERRA POR 1,761.10
08/02/2012 28.80 0.00ASI-36 PAGO A SEGURITEC POR SERVICIOS DE 1,789.90
15/02/2012 3,132.01 0.00ASI-42 PAGO DE IVA IMPORTACIONES 4,921.91
20/02/2012 6,230.30 0.00ASI-49 COMPENSACION DE IVA 11,152.21
20/02/2012 2,340.00 0.00ASI-51 COMPRADE COMPUTADORAS A CREDITO A 13,492.21
13,648.21 156.00Suman
13,648.21 156.00Total
IVA RETENIDO EN LA FUENTE 1.1.4.01.004Cuenta Código
01/01/2012 0.00 33.77ASI-2 COMPRA A COMERCIAL S.A 33.77
05/01/2012 0.00 84.00ASI-7 PUBLICIDAD PREPAGADA POR SEIS 117.77
07/01/2012 0.00 468.00ASI-8 COMPRA DE COMPUTADORAS A CREDITO 585.77
20/01/2012 0.00 12.45ASI-13 COMPRA DE SUMINISTROS A LA 598.22
Página 3
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
04/02/2012 0.00 28.20ASI-34 PAGO AL SR. PABLO GUERRA POR 626.42
08/02/2012 0.00 16.80ASI-36 PAGO A SEGURITEC POR SERVICIOS DE 643.22
20/02/2012 643.23 0.00ASI-49 COMPENSACION DE IVA 0.01
20/02/2012 0.00 585.00ASI-51 COMPRADE COMPUTADORAS A CREDITO A 584.99
643.23 1,228.22Suman
643.23 1,228.22Total
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1.1.4.01.006Cuenta Código
04/01/2012 338.11 0.00ASI-3 VENTA DE COMPUTADORAS E 338.11
30/01/2012 145.63 0.00ASI-16 VENTA A ALMACENES ROCAFUERTE 483.74
30/01/2012 1.30 0.00ASI-25 NOTA DE CRÉDITO 485.04
01/02/2012 52.90 0.00ASI-27 VENTA A PLAZO A LA MODERNA 537.94
19/02/2012 1.70 0.00ASI-46 COBRO INTERES Y CAPITAL DE LA INV. EN 539.64
20/02/2012 38.90 0.00ASI-47 VENTA A CREDITO A 30 DIAS DE PLAZO 578.54
25/02/2012 70.56 0.00ASI-52 VENTA DE COMPUTADORAS COMPAQ 649.10
28/02/2012 2.50 0.00ASI-76 NOTA DE CREDITO POR INTERESES EN 651.60
651.60Suman
651.60Total
ANTICIPO IRF EN CONSIGANACION 1.1.4.01.007Cuenta Código
30/01/2012 29.80 0.00ASI-17 VENTA A LAMACENES EN ROCAFUERTE 29.80
01/02/2012 0.00 29.80ASI-32 LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANACION 0.00
08/02/2012 89.40 0.00ASI-37 VENTA SALDO DE MERCADERIAS EN 89.40
08/02/2012 0.00 89.40ASI-38 LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANCION, 0.00
119.20 119.20Suman
119.20 119.20Total
SEGUROS PREPAGADOS 1.1.4.02.001Cuenta Código
01/01/2012 1,800.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 1,800.00
28/02/2012 0.00 600.00ASI-64 AJUSTE DE PREPAGADOS 1,200.00
1,800.00 600.00Suman
1,800.00 600.00Total
ARRIENDOS PREPAGADOS 1.1.4.02.002Cuenta Código
01/01/2012 4,000.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 4,000.00
28/02/2012 0.00 1,600.00ASI-64 AJUSTE DE PREPAGADOS 2,400.00
4,000.00 1,600.00Suman
4,000.00 1,600.00Total
PUBLICIDAD PREPAGADA 1.1.4.02.003Cuenta Código
05/01/2012 1,200.00 0.00ASI-7 PUBLICIDAD PREPAGADA POR SEIS 1,200.00
28/01/2012 0.00 400.00ASI-78 P/r Cierre de Gastos 800.00
28/02/2012 0.00 400.00ASI-64 AJUSTE DE PREPAGADOS 400.00
1,200.00 800.00Suman
1,200.00 800.00Total
MERCADERIAS EN TRANSITO 1.1.4.06Cuenta Código
01/02/2012 18,500.00 0.00ASI-30 PAGO DE FACTURA DE IMPORTACION 18,500.00
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20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
01/02/2012 1,250.00 0.00ASI-31 PAGO DE FLETE 19,750.00
09/02/2012 6,118.88 0.00ASI-41 PAGO TRIBUTOS E IVA, SEGUN CH. 024 25,868.88
15/02/2012 60.00 0.00ASI-43 PAGO A TRANSEUR, CH. 025 25,928.88
17/02/2012 231.18 0.00ASI-44 PAGO DE SEGURO DE IMPORTACION 26,160.06
17/02/2012 0.00 26,160.06ASI-45 INCLUSION DE MERCADERIAS EN LOS 0.00
26,160.06 26,160.06Suman
26,160.06 26,160.06Total
MERCADERIAS EN CONSIGNACION 1.1.4.07Cuenta Código
25/01/2012 7,450.00 0.00ASI-15 COMPUTADORAS PENTIUM EN 7,450.00
30/01/2012 0.00 2,980.00ASI-19 AJUSTE DE MERCADERÍA EN 4,470.00
08/02/2012 0.00 4,470.00ASI-39 AJUSTE A MERCADERIAS EN 0.00
7,450.00 7,450.00Suman
7,450.00 7,450.00Total
MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION 1.1.4.08Cuenta Código
25/01/2012 0.00 7,450.00ASI-15 COMPUTADORAS PENTIUM EN 7,450.00
30/01/2012 2,980.00 0.00ASI-19 AJUSTE DE MERCADERÍA EN 4,470.00
08/02/2012 4,470.00 0.00ASI-39 AJUSTE A MERCADERIAS EN 0.00
7,450.00 7,450.00Suman
7,450.00 7,450.00Total
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 1.10Cuenta Código
28/01/2012 0.00 17.17ASI-78 P/r Cierre de Gastos 17.17
17.17Suman
17.17Total
EDIFICIO 1.2.1.01.001Cuenta Código
01/01/2012 28,850.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 28,850.00
28,850.00Suman
28,850.00Total
(-)DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 1.2.1.01.999Cuenta Código
01/01/2012 0.00 1,800.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 1,800.00
28/02/2012 0.00 147.46ASI-70 DEPRECIACION DE EDIFICIO 1,947.46
1,947.46Suman
1,947.46Total
INSTALACIONES Y DECORACIONES 1.2.1.02.001Cuenta Código
01/01/2012 865.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 865.00
865.00Suman
865.00Total
(-) DEPRECIACION ACUMULADA INSTALACIONES Y 1.2.1.02.999Cuenta Código
01/01/2012 0.00 230.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 230.00
28/02/2012 0.00 13.26ASI-71 DEPRECIACION INSTAKLACIONES Y 243.26
Página 5
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
243.26Suman
243.26Total
MUEBLES DE OFICINA 1.2.1.04.001Cuenta Código
01/01/2012 750.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 750.00
750.00Suman
750.00Total
MUEBLES Y ENSERES 1.2.1.04.002Cuenta Código
01/01/2012 1,120.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 1,120.00
1,120.00Suman
1,120.00Total
DEPRECIACION ACUMULADAD MUEBLES DE OFICINA 1.2.1.04.03Cuenta Código
28/01/2012 0.00 12.78ASI-78 P/r Cierre de Gastos 12.78
12.78Suman
12.78Total
(-) DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 1.2.1.04.998Cuenta Código
01/01/2012 0.00 355.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 355.00
28/02/2012 0.00 17.17ASI-72 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 372.17
372.17Suman
372.17Total
(-) DEPREC ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA 1.2.1.04.999Cuenta Código
01/01/2012 0.00 225.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 225.00
28/02/2012 0.00 12.78ASI-67 DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA 237.78
237.78Suman
237.78Total
EQUIPO DE OFICINA 1.2.1.05.001Cuenta Código
01/01/2012 2,050.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 2,050.00
2,050.00Suman
2,050.00Total
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA 1.2.1.05.002Cuenta Código
28/01/2012 0.00 34.93ASI-78 P/r Cierre de Gastos 34.93
28/02/2012 0.00 34.93ASI-66 DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA 69.86
69.86Suman
69.86Total
(-) DEPREC ACUMULADA EQ OFICINA 1.2.1.05.999Cuenta Código
01/01/2012 0.00 918.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 918.00
918.00Suman
918.00Total
Página 6
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
EQUIPO COMPUTACION 1.2.1.06.001Cuenta Código
01/01/2012 1,300.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 1,300.00
1,300.00Suman
1,300.00Total
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE 1.2.1.06.002Cuenta Código
28/01/2012 0.00 49.83ASI-78 P/r Cierre de Gastos 49.83
49.83Suman
49.83Total
(-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION 1.2.1.06.999Cuenta Código
01/01/2012 0.00 450.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 450.00
28/02/2012 0.00 49.83ASI-68 DEPRECIACION EQUIPOS DE 499.83
499.83Suman
499.83Total
VEHICULO 1.2.1.07.001Cuenta Código
01/01/2012 15,500.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 15,500.00
15,500.00Suman
15,500.00Total
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 1.2.1.07.002Cuenta Código
28/01/2012 0.00 594.17ASI-78 P/r Cierre de Gastos 594.17
594.17Suman
594.17Total
(-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO 1.2.1.07.999Cuenta Código
01/01/2012 0.00 2,350.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 2,350.00
28/02/2012 0.00 594.17ASI-69 DEPRECIACION DE VEHICULOS 2,944.17
2,944.17Suman
2,944.17Total
TERRENOS 1.2.1.08Cuenta Código
01/01/2012 11,300.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 11,300.00
11,300.00Suman
11,300.00Total
DEPRECIACION INSTALACION Y DECORACION 1.2.1.09Cuenta Código
28/01/2012 0.00 13.26ASI-78 P/r Cierre de Gastos 13.26
13.26Suman
13.26Total
DEPRECIACION DE EDIFICIOS 1.2.1.11Cuenta Código
28/01/2012 0.00 147.49ASI-78 P/r Cierre de Gastos 147.49
Página 7
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
147.49Suman
147.49Total
GASTOS DE CONSTITUCION Y ORGANIZACION 1.2.2.03.001Cuenta Código
01/01/2012 1,950.00 0.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 1,950.00
28/01/2012 0.00 75.00ASI-78 P/r Cierre de Gastos 1,875.00
1,950.00 75.00Suman
1,950.00 75.00Total
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE CONSTITUC 1.2.2.03.999Cuenta Código
01/01/2012 0.00 450.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 450.00
28/02/2012 0.00 65.00ASI-73 AMORTIZACION GASTOS DE 515.00
515.00Suman
515.00Total
PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES 2.1.07Cuenta Código
28/02/2012 0.00 339.35ASI-81 DISTRIBUCION DE UTILIDADES 339.35
339.35Suman
339.35Total
PROVEEDORES LOCALES 2.1.2.01.001Cuenta Código
01/01/2012 0.00 6,580.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 6,580.00
07/01/2012 0.00 13,962.00ASI-8 COMPRA DE COMPUTADORAS A CREDITO 20,542.00
09/01/2012 1,456.00 0.00ASI-9 DEVOLUCION NO RECONOCEN 19,086.00
07/02/2012 12,506.00 0.00ASI-35 PAGO DE OBLIGACION CON CREDIFACIL 6,580.00
13,962.00 20,542.00Suman
13,962.00 20,542.00Total
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 2.1.2.03Cuenta Código
20/02/2012 0.00 21,060.00ASI-51 COMPRADE COMPUTADORAS A CREDITO A 21,060.00
21,060.00Suman
21,060.00Total
SUELDOS POR PAGAR 2.1.3.01.001Cuenta Código
28/01/2012 0.00 3,867.32ASI-78 P/r Cierre de Gastos 3,867.32
3,867.32Suman
3,867.32Total
IESS POR PAGAR 2.1.3.01.005Cuenta Código
01/01/2012 0.00 110.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 110.00
19/01/2012 110.00 0.00ASI-12 PAGO DE IMPUESTOS A IESS, SEGUN CH. 0.00
30/01/2012 0.00 528.19ASI-22 ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO, 528.19
20/02/2012 528.19 0.00ASI-50 PAGO IMPUESTOS PENDIENTES Y 0.00
27/02/2012 0.00 264.71ASI-56 ROL DE PAGOS DEL MES DE FEBRERO, 264.71
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20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
638.19 902.90Suman
638.19 902.90Total
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 2.1.3.01.008Cuenta Código
01/01/2012 0.00 1,150.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 1,150.00
28/01/2012 0.00 925.69ASI-78 P/r Cierre de Gastos 2,075.69
30/01/2012 0.00 596.68ASI-23 PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES DEL 2,672.37
28/02/2012 0.00 329.01ASI-57 PROVISION BENEFICIOS SOCIALES 3,001.38
3,001.38Suman
3,001.38Total
COMISARIATO POR PAGAR 2.1.3.02Cuenta Código
30/01/2012 0.00 95.00ASI-22 ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO, 95.00
95.00Suman
95.00Total
IVA VENTAS 2.1.4.01.020Cuenta Código
04/01/2012 0.00 3,381.12ASI-3 VENTA DE COMPUTADORAS E 3,381.12
30/01/2012 0.00 1,747.58ASI-16 VENTA A ALMACENES ROCAFUERTE 5,128.70
01/02/2012 0.00 634.80ASI-27 VENTA A PLAZO A LA MODERNA 5,763.50
20/02/2012 0.00 466.80ASI-47 VENTA A CREDITO A 30 DIAS DE PLAZO 6,230.30
20/02/2012 0.00 4,872.10ASI-49 COMPENSACION DE IVA 11,102.40
25/02/2012 0.00 846.72ASI-52 VENTA DE COMPUTADORAS COMPAQ 11,949.12
11,949.12Suman
11,949.12Total
IVA COBRADO EN CONSIGNACION 2.1.4.01.026Cuenta Código
30/01/2012 0.00 357.60ASI-17 VENTA A LAMACENES EN ROCAFUERTE 357.60
01/02/2012 357.60 0.00ASI-32 LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANACION 0.00
08/02/2012 0.00 447.00ASI-37 VENTA SALDO DE MERCADERIAS EN 447.00
08/02/2012 447.00 0.00ASI-38 LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANCION, 0.00
804.60 804.60Suman
804.60 804.60Total
IMPTO A LA RENTA CAUSADO 2.1.4.01.099Cuenta Código
01/01/2012 0.00 890.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 890.00
30/01/2012 0.00 103.88ASI-22 ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO, 993.88
993.88Suman
993.88Total
IRF POR PAGAR 2.1.4.02Cuenta Código
01/01/2012 0.00 11.31ASI-2 COMPRA A COMERCIAL S.A 11.31
05/01/2012 0.00 12.00ASI-7 PUBLICIDAD PREPAGADA POR SEIS 23.31
07/01/2012 0.00 132.00ASI-8 COMPRA DE COMPUTADORAS A CREDITO 155.31
20/01/2012 0.00 4.15ASI-13 COMPRA DE SUMINISTROS A LA 159.46
04/02/2012 0.00 4.70ASI-34 PAGO AL SR. PABLO GUERRA POR 164.16
08/02/2012 0.00 4.80ASI-36 PAGO A SEGURITEC POR SERVICIOS DE 168.96
15/02/2012 0.00 0.60ASI-43 PAGO A TRANSEUR, CH. 025 169.56
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20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
20/02/2012 169.56 0.00ASI-50 PAGO IMPUESTOS PENDIENTES Y 0.00
20/02/2012 0.00 195.00ASI-51 COMPRADE COMPUTADORAS A CREDITO A 195.00
169.56 364.56Suman
169.56 364.56Total
IMPUESTO POR PAGAR 2.1.4.03Cuenta Código
19/01/2012 890.00 0.00ASI-12 PAGO DE IMPUESTOS A IESS, SEGUN CH. 890.00
20/02/2012 103.88 0.00ASI-50 PAGO IMPUESTOS PENDIENTES Y 993.88
28/02/2012 0.00 480.75ASI-81 DISTRIBUCION DE UTILIDADES 513.13
993.88 480.75Suman
993.88 480.75Total
IVA POR PAGAR 2.1.4.04Cuenta Código
20/02/2012 0.00 2,001.43ASI-49 COMPENSACION DE IVA 2,001.43
20/02/2012 2,001.43 0.00ASI-50 PAGO IMPUESTOS PENDIENTES Y 0.00
2,001.43 2,001.43Suman
2,001.43 2,001.43Total
DXP ACREEDORES 2.1.5.01.001Cuenta Código
01/01/2012 0.00 3,750.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 3,750.00
3,750.00Suman
3,750.00Total
HIPOTECAS POR PAGAR 2.1.6.03Cuenta Código
30/01/2012 244.04 0.00ASI-21 PAGO CUOTA DE ENERO DE LA HIPOTECA, 244.04
244.04Suman
244.04Total
HIPOTECA POR PAGAR LP 2.2.1.01.001Cuenta Código
01/01/2012 0.00 7,500.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 7,500.00
27/02/2012 249.12 0.00ASI-55 ABONO A CUOTA DEL PRESTAMO E 7,250.88
249.12 7,500.00Suman
249.12 7,500.00Total
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP 2.2.1.02Cuenta Código
01/01/2012 0.00 12,000.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 12,000.00
30/01/2012 390.46 0.00ASI-20 PAGO CUOTA DEL PRÉSTAMO, SEGÚN 11,609.54
27/02/2012 398.59 0.00ASI-55 ABONO A CUOTA DEL PRESTAMO E 11,210.95
789.05 12,000.00Suman
789.05 12,000.00Total
PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES 2.2.2.02Cuenta Código
01/01/2012 0.00 822.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 822.00
28/02/2012 0.00 16.48ASI-65 PROVISION PARA INCOBRABLES 838.48
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20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
838.48Suman
838.48Total
PROVISION INVENTARIOS OBSOLETOS 2.2.2.03Cuenta Código
28/02/2012 0.00 202.22ASI-74 PROVISION PARA INVENTARIOS 202.22
202.22Suman
202.22Total
CAPITAL SOCIAL PAGADO 3.1.1.01Cuenta Código
01/01/2012 0.00 125,000.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 125,000.00
125,000.00Suman
125,000.00Total
RESERVA LEGAL 3.2.1.01.001Cuenta Código
01/01/2012 0.00 1,900.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 1,900.00
28/02/2012 0.00 144.23ASI-81 DISTRIBUCION DE UTILIDADES 2,044.23
2,044.23Suman
2,044.23Total
RESERVA ESTATUTARIA 3.2.1.01.003Cuenta Código
28/02/2012 0.00 72.11ASI-81 DISTRIBUCION DE UTILIDADES 72.11
72.11Suman
72.11Total
UTILIDAD EJERC AÑOS ANTERIORES 3.3.1.01.001Cuenta Código
01/01/2012 0.00 2,500.00ASI-1 BALANCE DE SITUACION INICIAL 2,500.00
28/02/2012 0.00 1,092.33ASI-81 DISTRIBUCION DE UTILIDADES 3,592.33
3,592.33Suman
3,592.33Total
PERDIDAS Y GANANCIAS 3.3.1.02.003Cuenta Código
28/01/2012 11,519.83 0.00ASI-78 P/r Cierre de Gastos 11,519.83
28/02/2012 0.00 13,648.57ASI-79 CIERRE DE INGRESOS 2,128.74
28/02/2012 2,128.77 0.00ASI-80 UTILIDAD DE EJERCICIO 0.03
13,648.60 13,648.57Suman
13,648.60 13,648.57Total
UTILIDADES POR REALIZAR 3.3.1.03Cuenta Código
01/02/2012 0.00 2,205.22ASI-27 VENTA A PLAZO A LA MODERNA 2,205.22
01/02/2012 112.67 0.00ASI-29 COBRO DE LA CUOTA INICIAL 2,092.55
112.67 2,205.22Suman
112.67 2,205.22Total
UTILIDADES REALIZADAS 3.3.1.04Cuenta Código
01/02/2012 0.00 112.67ASI-29 COBRO DE LA CUOTA INICIAL 112.67
28/02/2012 115.80 0.00ASI-79 CIERRE DE INGRESOS 3.13
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20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
115.80 112.67Suman
115.80 112.67Total
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 3.3.1.05Cuenta Código
28/02/2012 0.00 12,140.27ASI-77 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 12,140.27
28/02/2012 12,140.27 0.00ASI-79 CIERRE DE INGRESOS 0.00
12,140.27 12,140.27Suman
12,140.27 12,140.27Total
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3.3.1.06Cuenta Código
28/02/2012 0.00 2,128.77ASI-80 UTILIDAD DE EJERCICIO 2,128.77
28/02/2012 2,128.77 0.00ASI-81 DISTRIBUCION DE UTILIDADES 0.00
2,128.77 2,128.77Suman
2,128.77 2,128.77Total
VENTAS EN CONSIGNACION 4.1.1.03Cuenta Código
30/01/2012 0.00 2,980.00ASI-17 VENTA A LAMACENES EN ROCAFUERTE 2,980.00
01/02/2012 2,980.00 0.00ASI-32 LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANACION 0.00
08/02/2012 0.00 4,470.00ASI-37 VENTA SALDO DE MERCADERIAS EN 4,470.00
08/02/2012 4,470.00 0.00ASI-38 LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANCION, 0.00
7,450.00 7,450.00Suman
7,450.00 7,450.00Total
VENTAS A PLAZO 4.1.1.06Cuenta Código
01/02/2012 0.00 3,084.78ASI-27 VENTA A PLAZO A LA MODERNA 3,084.78
01/02/2012 3,084.78 0.00ASI-28 COSTO DE VENTAS 0.00
3,084.78 3,084.78Suman
3,084.78 3,084.78Total
VENTAS 4.1.1.07Cuenta Código
25/02/2012 0.00 7,056.00ASI-52 VENTA DE COMPUTADORAS COMPAQ 7,056.00
28/02/2012 59,927.20 0.00ASI-77 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 52,871.20
59,927.20 7,056.00Suman
59,927.20 7,056.00Total
INTERES GANADO 4.2.1.01.002Cuenta Código
28/01/2012 0.00 799.29ASI-78 P/r Cierre de Gastos 799.29
30/01/2012 0.00 65.00ASI-25 NOTA DE CRÉDITO 864.29
19/02/2012 0.00 85.00ASI-46 COBRO INTERES Y CAPITAL DE LA INV. EN 949.29
28/02/2012 0.00 125.00ASI-76 NOTA DE CREDITO POR INTERESES EN 1,074.29
28/02/2012 275.00 0.00ASI-79 CIERRE DE INGRESOS 799.29
275.00 1,074.29Suman
275.00 1,074.29Total
COMISIONES 4.2.1.02.004Cuenta Código
30/01/2012 503.90 0.00ASI-22 ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO, 503.90
01/02/2012 0.00 447.00ASI-32 LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANACION 56.90
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20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
08/02/2012 0.00 670.50ASI-38 LIQUIDACION VENTAS EN CONSIGANCION, 613.60
27/02/2012 143.26 0.00ASI-56 ROL DE PAGOS DEL MES DE FEBRERO, 470.34
28/02/2012 1,117.50 0.00ASI-79 CIERRE DE INGRESOS 647.16
1,764.66 1,117.50Suman
1,764.66 1,117.50Total
COSTOS DE VENTAS 5.1.1.2Cuenta Código
04/01/2012 25,837.92 0.00ASI-4 COSTO DE VENTA 25,837.92
30/01/2012 11,250.62 0.00ASI-18 COSTOS DE VENTA 37,088.54
20/02/2012 2,851.62 0.00ASI-48 COSTO DE VENTAS 39,940.16
25/02/2012 7,846.77 0.00ASI-53 COSTO DE VENTAS 47,786.93
28/02/2012 0.00 47,786.93ASI-77 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 0.00
47,786.93 47,786.93Suman
47,786.93 47,786.93Total
GASTOS DE INVENTARIOS OBSOLETOS 6.1.03Cuenta Código
28/01/2012 0.00 202.22ASI-78 P/r Cierre de Gastos 202.22
202.22Suman
202.22Total
SUELDO UNIFICADO 6.1.1.01.001Cuenta Código
30/01/2012 1,890.00 0.00ASI-22 ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO, 1,890.00
1,890.00Suman
1,890.00Total
HORAS EXTRAS 6.1.1.01.002Cuenta Código
30/01/2012 164.17 0.00ASI-22 ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO, 164.17
164.17Suman
164.17Total
APORTE PATRONAL 6.1.1.01.003Cuenta Código
30/01/2012 287.23 0.00ASI-22 ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO, 287.23
27/02/2012 143.97 0.00ASI-56 ROL DE PAGOS DEL MES DE FEBRERO, 431.20
431.20Suman
431.20Total
CARGAS FAMILIARES 6.1.1.01.014Cuenta Código
30/01/2012 18.00 0.00ASI-22 ROL DE PAGOS DEL MES DE ENERO, 18.00
27/02/2012 18.00 0.00ASI-56 ROL DE PAGOS DEL MES DE FEBRERO, 36.00
36.00Suman
36.00Total
SEGUROS Y REASEGUROS 6.1.1.03.001Cuenta Código
28/01/2012 0.00 600.00ASI-78 P/r Cierre de Gastos 600.00
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20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
600.00Suman
600.00Total
ARRIENDO LOCAL 6.1.1.03.002Cuenta Código
28/01/2012 0.00 1,600.00ASI-78 P/r Cierre de Gastos 1,600.00
1,600.00Suman
1,600.00Total
SERVICIOS BASICOS 6.1.1.03.003Cuenta Código
22/01/2012 405.00 0.00ASI-14 PAGO DE SERVICIOS BASICOS, SEGUN 405.00
28/01/2012 0.00 690.00ASI-78 P/r Cierre de Gastos 285.00
28/02/2012 285.00 0.00ASI-60 SERVICOS BASICOS ACUMULADOS POR 0.00
690.00 690.00Suman
690.00 690.00Total
SUELDO UNIFICADO 6.1.2.01.001Cuenta Código
27/02/2012 1,130.00 0.00ASI-56 ROL DE PAGOS DEL MES DE FEBRERO, 1,130.00
1,130.00Suman
1,130.00Total
SERVICIOS PERSONALES TERCIARIZADOS 6.1.2.01.009Cuenta Código
08/02/2012 240.00 0.00ASI-36 PAGO A SEGURITEC POR SERVICIOS DE 240.00
240.00Suman
240.00Total
APORTE PATRONAL 6.1.2.01.014Cuenta Código
28/01/2012 0.00 431.20ASI-78 P/r Cierre de Gastos 431.20
431.20Suman
431.20Total
REMUNERACIONES 6.1.2.01.015Cuenta Código
30/01/2012 596.68 0.00ASI-23 PROVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES DEL 596.68
28/02/2012 329.01 0.00ASI-57 PROVISION BENEFICIOS SOCIALES 925.69
925.69Suman
925.69Total
SUMINISTROS DE OFICINA 6.1.2.02.004Cuenta Código
20/01/2012 415.00 0.00ASI-13 COMPRA DE SUMINISTROS A LA 415.00
28/01/2012 0.00 70.00ASI-78 P/r Cierre de Gastos 345.00
28/02/2012 0.00 70.00ASI-61 GASTOS POR SUMISTROS DE OFICINA 275.00
415.00 140.00Suman
415.00 140.00Total
MANTENIMIENTO ACTIVOS FIJOS 6.1.2.02.025Cuenta Código
28/01/2012 0.00 365.00ASI-78 P/r Cierre de Gastos 365.00
04/02/2012 235.00 0.00ASI-34 PAGO AL SR. PABLO GUERRA POR 130.00
Página 14
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
28/02/2012 0.00 130.00ASI-63 MANTENIMIENTO DE FEBRERO, 260.00
235.00 495.00Suman
235.00 495.00Total
GENERALES 6.1.2.02.026Cuenta Código
28/02/2012 75.00 0.00ASI-58 GASTOS REALIZADOS CON FONDOS DE 75.00
75.00Suman
75.00Total
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 6.1.2.02.027Cuenta Código
28/02/2012 0.00 285.00ASI-60 SERVICOS BASICOS ACUMULADOS POR 285.00
285.00Suman
285.00Total
GASTO SUMISTROS DE OFICINA 6.1.2.02.028Cuenta Código
28/02/2012 70.00 0.00ASI-61 GASTOS POR SUMISTROS DE OFICINA 70.00
70.00Suman
70.00Total
GASTO SERVICIOS DE VIGILANCIA 6.1.2.02.029Cuenta Código
28/02/2012 240.00 0.00ASI-62 SERVICOS DE VIGILANCIA ACUMULADO 240.00
240.00Suman
240.00Total
SERVICIOS DE VIGILANCIA POR PAGAR 6.1.2.02.030Cuenta Código
28/01/2012 0.00 480.00ASI-78 P/r Cierre de Gastos 480.00
28/02/2012 0.00 240.00ASI-62 SERVICOS DE VIGILANCIA ACUMULADO 720.00
720.00Suman
720.00Total
GASTO MANTENIMIENTO DE ACTIVOS FIJOS 6.1.2.02.031Cuenta Código
28/02/2012 130.00 0.00ASI-63 MANTENIMIENTO DE FEBRERO, 130.00
130.00Suman
130.00Total
GASTO ARRIENDO 6.1.2.02.032Cuenta Código
28/02/2012 1,600.00 0.00ASI-64 AJUSTE DE PREPAGADOS 1,600.00
1,600.00Suman
1,600.00Total
GASTO SEGUROS 6.1.2.02.033Cuenta Código
28/02/2012 600.00 0.00ASI-64 AJUSTE DE PREPAGADOS 600.00
600.00Suman
600.00Total
Página 15
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
GASTO DE PUBLICIDAD 6.1.2.02.034Cuenta Código
28/02/2012 400.00 0.00ASI-64 AJUSTE DE PREPAGADOS 400.00
400.00Suman
400.00Total
GASTO CUENTAS INCOBRABLES 6.1.2.02.035Cuenta Código
28/01/2012 0.00 16.48ASI-78 P/r Cierre de Gastos 16.48
28/02/2012 16.48 0.00ASI-65 PROVISION PARA INCOBRABLES 0.00
16.48 16.48Suman
16.48 16.48Total
GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA 6.1.2.02.036Cuenta Código
28/02/2012 34.93 0.00ASI-66 DEPRECIACION EQUIPOS DE OFICINA 34.93
34.93Suman
34.93Total
GASTO DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA 6.1.2.02.037Cuenta Código
28/02/2012 12.78 0.00ASI-67 DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA 12.78
12.78Suman
12.78Total
GASTO DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION 6.1.2.02.038Cuenta Código
28/02/2012 49.83 0.00ASI-68 DEPRECIACION EQUIPOS DE 49.83
49.83Suman
49.83Total
GASTO DEPRECIACION VEHICULOS 6.1.2.02.039Cuenta Código
28/02/2012 594.17 0.00ASI-69 DEPRECIACION DE VEHICULOS 594.17
594.17Suman
594.17Total
GASTO DEPRECIACION EDIFICIO 6.1.2.02.040Cuenta Código
28/02/2012 147.46 0.00ASI-70 DEPRECIACION DE EDIFICIO 147.46
147.46Suman
147.46Total
GASTO DEPRECIACION INSTALACIONES Y 6.1.2.02.041Cuenta Código
28/02/2012 13.26 0.00ASI-71 DEPRECIACION INSTAKLACIONES Y 13.26
13.26Suman
13.26Total
GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 6.1.2.02.042Cuenta Código
28/02/2012 17.17 0.00ASI-72 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 17.17
Página 16
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
17.17Suman
17.17Total
GASTO AMORTIZADCION GASTOS DE CONSTITUCION 6.1.2.02.043Cuenta Código
28/01/2012 0.00 65.00ASI-78 P/r Cierre de Gastos 65.00
28/02/2012 65.00 0.00ASI-73 AMORTIZACION GASTOS DE 0.00
65.00 65.00Suman
65.00 65.00Total
GASTO INVENTARIOS OBSOLETOS 6.1.2.02.044Cuenta Código
28/02/2012 202.22 0.00ASI-74 PROVISION PARA INVENTARIOS 202.22
202.22Suman
202.22Total
INTERES PAGADO 6.2.1.01.006Cuenta Código
30/01/2012 250.00 0.00ASI-20 PAGO CUOTA DEL PRÉSTAMO, SEGÚN 250.00
30/01/2012 156.25 0.00ASI-21 PAGO CUOTA DE ENERO DE LA HIPOTECA, 406.25
406.25Suman
406.25Total
SERVICIOS BANCARIOS 6.2.1.01.007Cuenta Código
28/01/2012 0.00 63.00ASI-78 P/r Cierre de Gastos 63.00
30/01/2012 20.00 0.00ASI-24 NOTA DE DÉBITO 43.00
28/02/2012 43.00 0.00ASI-75 N/D POR SERVICIOS BANCARIOS Y 0.00
63.00 63.00Suman
63.00 63.00Total
GASTO INTERESES 6.2.1.02Cuenta Código
27/02/2012 393.04 0.00ASI-55 ABONO A CUOTA DEL PRESTAMO E 393.04
393.04Suman
393.04Total
Página 17
20/01/2012
Balance de comprobaciónDesde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha AnterioresSumas
Debe HaberSaldo
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE
1.1.1.01.001 CAJA GENERAL 69,348.90 0.00 29,294.82 98,643.72
1.1.1.01.002 CAJA MATRIZ -36,854.21 0.00 36,854.21 0.00
1.1.1.01.004 CAJA CHICA MATRIZ 100.00 0.00 75.00 175.00
1.1.1.02.004 BANCO PICHINCHA 39,176.63 0.00 70,741.90 109,918.53
1.1.1.03.002 POLIZAS DE ACUMULACION 8,500.00 0.00 0.00 8,500.00
1.1.1.03.003 INVERSIONES FINANCIERAS -8,500.00 0.00 8,500.00 0.00
Total de: 1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE 71,771.32 0.00 145,465.93 217,237.25
1.1.2. EXIGIBLE
1.1.2.01.001 CXC CLIENTES 5,571.90 0.00 300.00 5,871.90
1.1.2.01.002 DXC CLIENTES 7,437.90 0.00 0.00 7,437.90
Total de: 1.1.2. EXIGIBLE 13,009.80 0.00 300.00 13,309.80
1.1.3. REALIZABLE
1.1.3.01.001 COMPUTADORAS DTK 631.82 0.00 87,518.74 88,150.56
1.1.3.01.002 IMPRESORAS HP -5,212.40 0.00 9,677.40 4,465.00
1.1.3.01.003 COMPUTADORAS COMPAQ -7,846.77 0.00 7,846.77 0.00
Total de: 1.1.3. REALIZABLE -12,427.35 0.00 105,042.91 92,615.56
1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.1.4.006 ANTICIPO SUELDOS 0.00 0.00 95.00 95.00
1.1.4.01.001 IVA EN COMPRAS 13,492.21 0.00 156.00 13,648.21
1.1.4.01.004 IVA RETENIDO EN LA FUENTE -584.99 0.00 1,228.22 643.23
1.1.4.01.006 ANTICIPO IMPUESTO A LA 651.60 0.00 0.00 651.60
1.1.4.01.007 ANTICIPO IRF EN 0.00 0.00 119.20 119.20
1.1.4.02.001 SEGUROS PREPAGADOS 1,200.00 0.00 600.00 1,800.00
1.1.4.02.002 ARRIENDOS PREPAGADOS 2,400.00 0.00 1,600.00 4,000.00
1.1.4.02.003 PUBLICIDAD PREPAGADA 400.00 0.00 800.00 1,200.00
1.1.4.06 MERCADERIAS EN TRANSITO 0.00 0.00 26,160.06 26,160.06
1.1.4.07 MERCADERIAS EN 0.00 0.00 7,450.00 7,450.00
1.1.4.08 MERCADERIAS RECIBIDAS EN 0.00 0.00 7,450.00 7,450.00
Total de: 1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES 17,558.82 0.00 45,658.48 63,217.30
Total de: 1.1. ACTIVO CORRIENTE 89,912.59 0.00 296,467.32 386,379.91
1.10 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
1.10 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
1.10 DEPRECIACION MUEBLES Y -17.17 0.00 17.17 0.00
Total de: 1.10 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES -17.17 0.00 17.17 0.00
Total de: 1.10 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES -17.17 0.00 17.17 0.00
1.2. NO CORRIENTE
1.2.1. FIJO TANGIBLE
1.2.1.01.001 EDIFICIO 28,850.00 0.00 0.00 28,850.00
1.2.1.01.999 (-)DEPRECIACION ACUMULADA -1,947.46 0.00 1,947.46 0.00
1.2.1.02.001 INSTALACIONES Y 865.00 0.00 0.00 865.00
1.2.1.02.999 (-) DEPRECIACION -243.26 0.00 243.26 0.00
1.2.1.04.001 MUEBLES DE OFICINA 750.00 0.00 0.00 750.00
1.2.1.04.002 MUEBLES Y ENSERES 1,120.00 0.00 0.00 1,120.00
1.2.1.04.03 DEPRECIACION ACUMULADAD -12.78 0.00 12.78 0.00
1.2.1.04.998 (-) DEPRECIACION MUEBLES Y -372.17 0.00 372.17 0.00
1.2.1.04.999 (-) DEPREC ACUMULADA -237.78 0.00 237.78 0.00
1.2.1.05.001 EQUIPO DE OFICINA 2,050.00 0.00 0.00 2,050.00
Página 1
20/01/2012
Balance de comprobaciónDesde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha AnterioresSumas
Debe HaberSaldo
1.2.1.05.002 DEPRECIACION ACUMULADA -69.86 0.00 69.86 0.00
1.2.1.05.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ -918.00 0.00 918.00 0.00
1.2.1.06.001 EQUIPO COMPUTACION 1,300.00 0.00 0.00 1,300.00
1.2.1.06.002 DEPRECIACION ACUMULADA -49.83 0.00 49.83 0.00
1.2.1.06.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ -499.83 0.00 499.83 0.00
1.2.1.07.001 VEHICULO 15,500.00 0.00 0.00 15,500.00
1.2.1.07.002 DEPRECIACION ACUMULADA -594.17 0.00 594.17 0.00
1.2.1.07.999 (-) DEPREC ACUMULADA -2,944.17 0.00 2,944.17 0.00
1.2.1.08 TERRENOS 11,300.00 0.00 0.00 11,300.00
1.2.1.09 DEPRECIACION INSTALACION Y -13.26 0.00 13.26 0.00
1.2.1.11 DEPRECIACION DE EDIFICIOS -147.49 0.00 147.49 0.00
Total de: 1.2.1. FIJO TANGIBLE 53,684.94 0.00 8,050.06 61,735.00
1.2.2. FIJO INTANGIBLE
1.2.2.03.001 GASTOS DE CONSTITUCION Y 1,875.00 0.00 75.00 1,950.00
1.2.2.03.999 AMORTIZACION ACUMULADA -515.00 0.00 515.00 0.00
Total de: 1.2.2. FIJO INTANGIBLE 1,360.00 0.00 590.00 1,950.00
Total de: 1.2. NO CORRIENTE 55,044.94 0.00 8,640.06 63,685.00
Página 1. ACTIVO 144,940.36 0.00 305,124.55 450,064.91
2. PASIVO
2.1. CORRIENTE
2.1.07 PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES
2.1.07 PARTICIPACION A LOS -339.35 0.00 339.35 0.00
Total de: 2.1.07 PARTICIPACION A LOS -339.35 0.00 339.35 0.00
2.1.2. CUENTAS POR PAGAR
2.1.2.01.001 PROVEEDORES LOCALES -6,580.00 0.00 20,542.00 13,962.00
2.1.2.03 CUENTAS POR PAGAR A -21,060.00 0.00 21,060.00 0.00
Total de: 2.1.2. CUENTAS POR PAGAR -27,640.00 0.00 41,602.00 13,962.00
2.1.3. NOMINAS
2.1.3.01.001 SUELDOS POR PAGAR -3,867.32 0.00 3,867.32 0.00
2.1.3.01.005 IESS POR PAGAR -264.71 0.00 902.90 638.19
2.1.3.01.008 BENEFICIOS SOCIALES POR -3,001.38 0.00 3,001.38 0.00
2.1.3.02 COMISARIATO POR PAGAR -95.00 0.00 95.00 0.00
Total de: 2.1.3. NOMINAS -7,228.41 0.00 7,866.60 638.19
2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.4.01.020 IVA VENTAS -11,949.12 0.00 11,949.12 0.00
2.1.4.01.026 IVA COBRADO EN 0.00 0.00 804.60 804.60
2.1.4.01.099 IMPTO A LA RENTA CAUSADO -993.88 0.00 993.88 0.00
2.1.4.02 IRF POR PAGAR -195.00 0.00 364.56 169.56
2.1.4.03 IMPUESTO POR PAGAR 513.13 0.00 480.75 993.88
2.1.4.04 IVA POR PAGAR 0.00 0.00 2,001.43 2,001.43
Total de: 2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR -12,624.87 0.00 16,594.34 3,969.47
2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.1.5.01.001 DXP ACREEDORES -3,750.00 0.00 3,750.00 0.00
Total de: 2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR -3,750.00 0.00 3,750.00 0.00
2.1.6. HIPOTECAS POR PAGAR
2.1.6.03 HIPOTECAS POR PAGAR 244.04 0.00 0.00 244.04
Total de: 2.1.6. HIPOTECAS POR PAGAR 244.04 0.00 0.00 244.04
Total de: 2.1. CORRIENTE -51,338.59 0.00 70,152.29 18,813.70
2.2. NO CORRIENTE
2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS
Página 2
20/01/2012
Balance de comprobaciónDesde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha AnterioresSumas
Debe HaberSaldo
2.2.1.01.001 HIPOTECA POR PAGAR LP -7,250.88 0.00 7,500.00 249.12
2.2.1.02 PRESTAMO BANCARIO POR -11,210.95 0.00 12,000.00 789.05
Total de: 2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS -18,461.83 0.00 19,500.00 1,038.17
2.2.2. OTROS NO CORRIENTES
2.2.2.02 PROVISIONES CUENTAS -838.48 0.00 838.48 0.00
2.2.2.03 PROVISION INVENTARIOS -202.22 0.00 202.22 0.00
Total de: 2.2.2. OTROS NO CORRIENTES -1,040.70 0.00 1,040.70 0.00
Total de: 2.2. NO CORRIENTE -19,502.53 0.00 20,540.70 1,038.17
Página 2. PASIVO -70,841.12 0.00 90,692.99 19,851.87
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.1. CAPITAL SUSCRITO
3.1.1.01 CAPITAL SOCIAL PAGADO -125,000.00 0.00 125,000.00 0.00
Total de: 3.1.1. CAPITAL SUSCRITO -125,000.00 0.00 125,000.00 0.00
Total de: 3.1. CAPITAL SOCIAL -125,000.00 0.00 125,000.00 0.00
3.2. RESERVAS
3.2.1. RESERVAS
3.2.1.01.001 RESERVA LEGAL -2,044.23 0.00 2,044.23 0.00
3.2.1.01.003 RESERVA ESTATUTARIA -72.11 0.00 72.11 0.00
Total de: 3.2.1. RESERVAS -2,116.34 0.00 2,116.34 0.00
Total de: 3.2. RESERVAS -2,116.34 0.00 2,116.34 0.00
3.3. RESULTADOS
3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA
3.3.1.01.001 UTILIDAD EJERC AÑOS -3,592.33 0.00 3,592.33 0.00
3.3.1.02.003 PERDIDAS Y GANANCIAS 0.03 0.00 13,648.57 13,648.60
3.3.1.03 UTILIDADES POR REALIZAR -2,092.55 0.00 2,205.22 112.67
3.3.1.04 UTILIDADES REALIZADAS 3.13 0.00 112.67 115.80
3.3.1.05 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 0.00 0.00 12,140.27 12,140.27
3.3.1.06 UTILIDAD DEL EJERCICIO 0.00 0.00 2,128.77 2,128.77
Total de: 3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA -5,681.72 0.00 33,827.83 28,146.11
Total de: 3.3. RESULTADOS -5,681.72 0.00 33,827.83 28,146.11
Página 3. PATRIMONIO -132,798.06 0.00 160,944.17 28,146.11
4. INGRESOS
4.1. OPERACIONALES
4.1.1. VENTAS
4.1.1.03 VENTAS EN CONSIGNACION 0.00 0.00 7,450.00 7,450.00
4.1.1.06 VENTAS A PLAZO 0.00 0.00 3,084.78 3,084.78
4.1.1.07 VENTAS 52,871.20 0.00 7,056.00 59,927.20
Total de: 4.1.1. VENTAS 52,871.20 0.00 17,590.78 70,461.98
Total de: 4.1. OPERACIONALES 52,871.20 0.00 17,590.78 70,461.98
4.2. NO OPERACIONALES
4.2.1. OTRAS RENTAS
4.2.1.01.002 INTERES GANADO -799.29 0.00 1,074.29 275.00
4.2.1.02.004 COMISIONES 647.16 0.00 1,117.50 1,764.66
Total de: 4.2.1. OTRAS RENTAS -152.13 0.00 2,191.79 2,039.66
Total de: 4.2. NO OPERACIONALES -152.13 0.00 2,191.79 2,039.66
Página 4. INGRESOS 52,719.07 0.00 19,782.57 72,501.64
5. EGRESOS
5.1. OPERATIVOS
5.1.1. COSTO DE VENTA
Página 3
20/01/2012
Balance de comprobaciónDesde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha AnterioresSumas
Debe HaberSaldo
5.1.1.2 COSTOS DE VENTAS 0.00 0.00 47,786.93 47,786.93
Total de: 5.1.1. COSTO DE VENTA 0.00 0.00 47,786.93 47,786.93
Total de: 5.1. OPERATIVOS 0.00 0.00 47,786.93 47,786.93
Página 5. EGRESOS 0.00 0.00 47,786.93 47,786.93
6. GASTOS
6.1. OPERACIONALES
6.1.03 GASTOS DE INVENTARIOS OBSOLETOS
6.1.03 GASTOS DE INVENTARIOS -202.22 0.00 202.22 0.00
Total de: 6.1.03 GASTOS DE INVENTARIOS -202.22 0.00 202.22 0.00
6.1.1. DE VENTAS
6.1.1.01.001 SUELDO UNIFICADO 1,890.00 0.00 0.00 1,890.00
6.1.1.01.002 HORAS EXTRAS 164.17 0.00 0.00 164.17
6.1.1.01.003 APORTE PATRONAL 431.20 0.00 0.00 431.20
6.1.1.01.014 CARGAS FAMILIARES 36.00 0.00 0.00 36.00
6.1.1.03.001 SEGUROS Y REASEGUROS -600.00 0.00 600.00 0.00
6.1.1.03.002 ARRIENDO LOCAL -1,600.00 0.00 1,600.00 0.00
6.1.1.03.003 SERVICIOS BASICOS 0.00 0.00 690.00 690.00
Total de: 6.1.1. DE VENTAS 321.37 0.00 2,890.00 3,211.37
6.1.2. ADMINISTRATIVOS
6.1.2.01.001 SUELDO UNIFICADO 1,130.00 0.00 0.00 1,130.00
6.1.2.01.009 SERVICIOS PERSONALES 240.00 0.00 0.00 240.00
6.1.2.01.014 APORTE PATRONAL -431.20 0.00 431.20 0.00
6.1.2.01.015 REMUNERACIONES 925.69 0.00 0.00 925.69
6.1.2.02.004 SUMINISTROS DE OFICINA 275.00 0.00 140.00 415.00
6.1.2.02.025 MANTENIMIENTO ACTIVOS -260.00 0.00 495.00 235.00
6.1.2.02.026 GENERALES 75.00 0.00 0.00 75.00
6.1.2.02.027 SERVICIOS BASICOS POR -285.00 0.00 285.00 0.00
6.1.2.02.028 GASTO SUMISTROS DE 70.00 0.00 0.00 70.00
6.1.2.02.029 GASTO SERVICIOS DE 240.00 0.00 0.00 240.00
6.1.2.02.030 SERVICIOS DE VIGILANCIA -720.00 0.00 720.00 0.00
6.1.2.02.031 GASTO MANTENIMIENTO DE 130.00 0.00 0.00 130.00
6.1.2.02.032 GASTO ARRIENDO 1,600.00 0.00 0.00 1,600.00
6.1.2.02.033 GASTO SEGUROS 600.00 0.00 0.00 600.00
6.1.2.02.034 GASTO DE PUBLICIDAD 400.00 0.00 0.00 400.00
6.1.2.02.035 GASTO CUENTAS 0.00 0.00 16.48 16.48
6.1.2.02.036 GASTO DEPRECIACION 34.93 0.00 0.00 34.93
6.1.2.02.037 GASTO DEPRECIACION 12.78 0.00 0.00 12.78
6.1.2.02.038 GASTO DEPRECIACION 49.83 0.00 0.00 49.83
6.1.2.02.039 GASTO DEPRECIACION 594.17 0.00 0.00 594.17
6.1.2.02.040 GASTO DEPRECIACION 147.46 0.00 0.00 147.46
6.1.2.02.041 GASTO DEPRECIACION 13.26 0.00 0.00 13.26
6.1.2.02.042 GASTO DEPRECIACION 17.17 0.00 0.00 17.17
6.1.2.02.043 GASTO AMORTIZADCION 0.00 0.00 65.00 65.00
6.1.2.02.044 GASTO INVENTARIOS 202.22 0.00 0.00 202.22
Total de: 6.1.2. ADMINISTRATIVOS 5,061.31 0.00 2,152.68 7,213.99
Total de: 6.1. OPERACIONALES 5,180.46 0.00 5,244.90 10,425.36
6.2. NO OPERACIONALES
6.2.1. FINANCIEROS
6.2.1.01.006 INTERES PAGADO 406.25 0.00 0.00 406.25
6.2.1.01.007 SERVICIOS BANCARIOS 0.00 0.00 63.00 63.00
Página 4
20/01/2012
Balance de comprobaciónDesde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Fecha AnterioresSumas
Debe HaberSaldo
6.2.1.02 GASTO INTERESES 393.04 0.00 0.00 393.04
Total de: 6.2.1. FINANCIEROS 799.29 0.00 63.00 862.29
Total de: 6.2. NO OPERACIONALES 799.29 0.00 63.00 862.29
Página 6. GASTOS 5,979.75 0.00 5,307.90 11,287.65
Suman total Debe 276,877.82
276,877.82
629,639.11 629,639.11
0.00
0.00
Suman total Haber
Página 5
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Al 28/02/2012
Balance General
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE
1.1.1.01.001 CAJA GENERAL 69,348.90
1.1.1.01.002 CAJA MATRIZ 36,854.21
1.1.1.01.004 CAJA CHICA MATRIZ 100.00
1.1.1.02.004 BANCO PICHINCHA 39,176.63
1.1.1.03.002 POLIZAS DE ACUMULACION 8,500.00
1.1.1.03.003 INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 8,500.00
Total de: 1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE 71,771.32
1.1.2. EXIGIBLE
1.1.2.01.001 CXC CLIENTES 5,571.90
1.1.2.01.002 DXC CLIENTES 7,437.90
Total de: 1.1.2. EXIGIBLE 13,009.80
1.1.3. REALIZABLE
1.1.3.01.001 COMPUTADORAS DTK 631.82
1.1.3.01.002 IMPRESORAS HP 5,212.40
1.1.3.01.003 COMPUTADORAS COMPAQ 7,846.77
Total de: 1.1.3. REALIZABLE 12,427.35
1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.1.4.01.001 IVA EN COMPRAS 13,492.21
1.1.4.01.004 IVA RETENIDO EN LA FUENTE 584.99
1.1.4.01.006 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 651.60
1.1.4.02.001 SEGUROS PREPAGADOS 1,200.00
1.1.4.02.002 ARRIENDOS PREPAGADOS 2,400.00
1.1.4.02.003 PUBLICIDAD PREPAGADA 400.00
Total de: 1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES 17,558.82
Total de: 1.1. ACTIVO CORRIENTE 89,912.59
1.10 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
1.10 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
1.10 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 17.17
Página 1
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Al 28/02/2012
Balance General
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
Total de: 1.10 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 17.17
17.17 Total de: 1.10 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
1.2. NO CORRIENTE
1.2.1. FIJO TANGIBLE
1.2.1.01.001 EDIFICIO 28,850.00
1.2.1.01.999 (-)DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 1,947.46
1.2.1.02.001 INSTALACIONES Y DECORACIONES 865.00
1.2.1.02.999 (-) DEPRECIACION ACUMULADA INSTALACIONES 243.26
1.2.1.04.001 MUEBLES DE OFICINA 750.00
1.2.1.04.002 MUEBLES Y ENSERES 1,120.00
1.2.1.04.03 DEPRECIACION ACUMULADAD MUEBLES DE 12.78
1.2.1.04.998 (-) DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 372.17
1.2.1.04.999 (-) DEPREC ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA 237.78
1.2.1.05.001 EQUIPO DE OFICINA 2,050.00
1.2.1.05.002 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE 69.86
1.2.1.05.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ OFICINA 918.00
1.2.1.06.001 EQUIPO COMPUTACION 1,300.00
1.2.1.06.002 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE 49.83
1.2.1.06.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION 499.83
1.2.1.07.001 VEHICULO 15,500.00
1.2.1.07.002 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 594.17
1.2.1.07.999 (-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO 2,944.17
1.2.1.08 TERRENOS 11,300.00
1.2.1.09 DEPRECIACION INSTALACION Y DECORACION 13.26
1.2.1.11 DEPRECIACION DE EDIFICIOS 147.49
Total de: 1.2.1. FIJO TANGIBLE 53,684.94
1.2.2. FIJO INTANGIBLE
1.2.2.03.001 GASTOS DE CONSTITUCION Y ORGANIZACION 1,875.00
1.2.2.03.999 AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE 515.00
Total de: 1.2.2. FIJO INTANGIBLE 1,360.00
Total de: 1.2. NO CORRIENTE 55,044.94
Total de: 1. ACTIVO 144,940.36
2. PASIVO
2.1. CORRIENTE
Página 2
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Al 28/02/2012
Balance General
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
2.1.07 PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES
2.1.07 PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES 339.35
Total de: 2.1.07 PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES 339.35
2.1.2. CUENTAS POR PAGAR
2.1.2.01.001 PROVEEDORES LOCALES 6,580.00
2.1.2.03 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 21,060.00
Total de: 2.1.2. CUENTAS POR PAGAR 27,640.00
2.1.3. NOMINAS
2.1.3.01.001 SUELDOS POR PAGAR 3,867.32
2.1.3.01.005 IESS POR PAGAR 264.71
2.1.3.01.008 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 3,001.38
2.1.3.02 COMISARIATO POR PAGAR 95.00
Total de: 2.1.3. NOMINAS 7,228.41
2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.4.01.020 IVA VENTAS 11,949.12
2.1.4.01.099 IMPTO A LA RENTA CAUSADO 993.88
2.1.4.02 IRF POR PAGAR 195.00
2.1.4.03 IMPUESTO POR PAGAR 513.13
Total de: 2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR 12,624.87
2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.1.5.01.001 DXP ACREEDORES 3,750.00
Total de: 2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR 3,750.00
2.1.6. HIPOTECAS POR PAGAR
2.1.6.03 HIPOTECAS POR PAGAR 244.04
Total de: 2.1.6. HIPOTECAS POR PAGAR 244.04
51,338.59 Total de: 2.1. CORRIENTE
2.2. NO CORRIENTE
2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS
2.2.1.01.001 HIPOTECA POR PAGAR LP 7,250.88
2.2.1.02 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR LP 11,210.95
Página 3
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Al 28/02/2012
Balance General
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
Total de: 2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS 18,461.83
2.2.2. OTROS NO CORRIENTES
2.2.2.02 PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES 838.48
2.2.2.03 PROVISION INVENTARIOS OBSOLETOS 202.22
Total de: 2.2.2. OTROS NO CORRIENTES 1,040.70
19,502.53 Total de: 2.2. NO CORRIENTE
Total de: 2. PASIVO 70,841.12
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.1. CAPITAL SUSCRITO
3.1.1.01 CAPITAL SOCIAL PAGADO 125,000.00
Total de: 3.1.1. CAPITAL SUSCRITO 125,000.00
125,000.00 Total de: 3.1. CAPITAL SOCIAL
3.2. RESERVAS
3.2.1. RESERVAS
3.2.1.01.001 RESERVA LEGAL 2,044.23
3.2.1.01.003 RESERVA ESTATUTARIA 72.11
Total de: 3.2.1. RESERVAS 2,116.34
2,116.34 Total de: 3.2. RESERVAS
3.3. RESULTADOS
3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA
3.3.1.01.001 UTILIDAD EJERC AÑOS ANTERIORES 3,592.33
3.3.1.02.003 PERDIDAS Y GANANCIAS 0.03
3.3.1.03 UTILIDADES POR REALIZAR 2,092.55
3.3.1.04 UTILIDADES REALIZADAS 3.13
Total de: 3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA 5,681.72
5,681.72 Total de: 3.3. RESULTADOS
Total de: 3. PATRIMONIO 132,798.06
Página 4
TOTAL PASIVO y PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 144,940.36
203,639.18
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Al 28/02/2012
Balance de Resultados
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
4. INGRESOS
4.1. OPERACIONALES
4.1.1. VENTAS
4.1.1.07 VENTAS 52,871.20
Total de: 4.1.1. VENTAS 52,871.20
Total de: 4.1. OPERACIONALES 52,871.20
4.2. NO OPERACIONALES
4.2.1. OTRAS RENTAS
4.2.1.01.002 INTERES GANADO 799.29
4.2.1.02.004 COMISIONES 647.16
Total de: 4.2.1. OTRAS RENTAS 152.13
152.13 Total de: 4.2. NO OPERACIONALES
Total de: 4. INGRESOS 52,719.07
5. EGRESOS
5.1. OPERATIVOS
5.1.1. COSTO DE VENTA
Total de: 5. EGRESOS 0.00
6. GASTOS
6.1. OPERACIONALES
6.1.03 GASTOS DE INVENTARIOS OBSOLETOS
6.1.03 GASTOS DE INVENTARIOS OBSOLETOS 202.22
Total de: 6.1.03 GASTOS DE INVENTARIOS OBSOLETOS 202.22
6.1.1. DE VENTAS
6.1.1.01.001 SUELDO UNIFICADO 1,890.00
6.1.1.01.002 HORAS EXTRAS 164.17
6.1.1.01.003 APORTE PATRONAL 431.20
6.1.1.01.014 CARGAS FAMILIARES 36.00
6.1.1.03.001 SEGUROS Y REASEGUROS 600.00
6.1.1.03.002 ARRIENDO LOCAL 1,600.00
Página 1
20/01/2012
EMPRESA EJEMPLO JP
Al 28/02/2012
Balance de Resultados
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
Total de: 6.1.1. DE VENTAS 321.37
6.1.2. ADMINISTRATIVOS
6.1.2.01.001 SUELDO UNIFICADO 1,130.00
6.1.2.01.009 SERVICIOS PERSONALES TERCIARIZADOS 240.00
6.1.2.01.014 APORTE PATRONAL 431.20
6.1.2.01.015 REMUNERACIONES 925.69
6.1.2.02.004 SUMINISTROS DE OFICINA 275.00
6.1.2.02.025 MANTENIMIENTO ACTIVOS FIJOS 260.00
6.1.2.02.026 GENERALES 75.00
6.1.2.02.027 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 285.00
6.1.2.02.028 GASTO SUMISTROS DE OFICINA 70.00
6.1.2.02.029 GASTO SERVICIOS DE VIGILANCIA 240.00
6.1.2.02.030 SERVICIOS DE VIGILANCIA POR PAGAR 720.00
6.1.2.02.031 GASTO MANTENIMIENTO DE ACTIVOS FIJOS 130.00
6.1.2.02.032 GASTO ARRIENDO 1,600.00
6.1.2.02.033 GASTO SEGUROS 600.00
6.1.2.02.034 GASTO DE PUBLICIDAD 400.00
6.1.2.02.036 GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA 34.93
6.1.2.02.037 GASTO DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA 12.78
6.1.2.02.038 GASTO DEPRECIACION EQUIPOS DE 49.83
6.1.2.02.039 GASTO DEPRECIACION VEHICULOS 594.17
6.1.2.02.040 GASTO DEPRECIACION EDIFICIO 147.46
6.1.2.02.041 GASTO DEPRECIACION INSTALACIONES Y 13.26
6.1.2.02.042 GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 17.17
6.1.2.02.044 GASTO INVENTARIOS OBSOLETOS 202.22
Total de: 6.1.2. ADMINISTRATIVOS 5,061.31
Total de: 6.1. OPERACIONALES 5,180.46
6.2. NO OPERACIONALES
6.2.1. FINANCIEROS
6.2.1.01.006 INTERES PAGADO 406.25
6.2.1.02 GASTO INTERESES 393.04
Total de: 6.2.1. FINANCIEROS 799.29
Total de: 6.2. NO OPERACIONALES 799.29
Total de: 6. GASTOS 5,979.75
Página 2
Suman Total
58,698.82
58,698.82
TOTAL EGRESOS
TOTAL INGRESOS 52,719.07
5,979.75
58,698.82
INTEGRANTES: SALAZAR PABLO
TORO JADIRA
INDICADORES FINANCIEROS
1. PRUEBA ACIDA
(Activos Corriente − Inventarios)/ Pasivo Corriente
(89912.59-12427.35)/51338.59
=1.50
Este resultado refleja que la empresa no tiene tanta capacidad de cuentas por
cobrar ya que en este indicador refleja que la empresa no paga un buen
porcentaje a sus terceros.
2. CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENNTE-PASIVOS CORRIENTES (UNIDADES MONETARIAS)
=89912.59-12427.35
=77485.24
Con este indicador se ve reflejado que la empresa tiene una gran capacidad de
capital para trabajo ya que si esta por situaciones especiales tuviese que coger
prestado de este capital puede suplir para tapar otras deudas ya que los activos
corrientes son en gran cantidad comparados con los pasivos corrientes.
3.- APALANCAMIENTO FINANCIERO
PASIVO TOTAL/PATRIMONIO TOTAL
70841.12/132798.06
0.53333
Este indicador nos demuestra que no podremos realizar un endeudamiento con
entidades financieras para invertir en la empresa, ya que es muy riesgoso lo cual
podría ocasionar perdidas para la empresa. Si se utiliza el apalancamiento
estaríamos arriesgándonos demasiado.
4. MARGEN BRUTO
UTILIDAD BRUTA INGRESOS/OPERACIONALES X 100
52719.07/52871.20(100)
52719.07/5287120
=0.0010082611
Podemos analizar que es muy bajo el porcentaje de la utilidad referente a lo que la
empresa tiene invertido. Para sus operaciones comerciales.
5. INGRESOS
Para este periodo podemos decir que la empresa si ha obtenido una gran utilidad
ya que la utilidad es de 52719.07 y los gastos son menores comparados a estos y
son de 5979.75
