Informe Final de la Evaluación Complementaria de la ... · PbR Presupuesto Basado en Resultados PLED Plan Estatal de Desarrollo PoR Planeación orientada a Resultados PROAGUA Programa

InformeFinaldelaEvaluaciónComplementariadelaOperacióndelRamo33“AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FVIIIFondodeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF)”.


-1-

GLOSARIO

CEAS ComisiónEstataldeAguaySaneamiento

COMPRANET SistemaElectrónicodeInformaciónPúblicaGubernamental

CONAGUA ComisiónNacionaldeAgua

CONEVAL ConsejoNacionaldeEvaluacióndelaPolíticadeDesarrolloSocial

FAFEF FondodeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas

GpR GestiónparaResultados

LCF LeydeCoordinaciónFiscal

LFPRH LeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria

LGDS LeyGeneraldeDesarrolloSocial

LPET LeydePlaneacióndelEstadodeTabasco

LPRHET LeydePresupuestoyResponsabilidadHacendariadelEstadodeTabasco

PAE ProgramaAnualdeEvaluación

PbR PresupuestoBasadoenResultados

PLED PlanEstataldeDesarrollo

PoR PlaneaciónorientadaaResultados

PROAGUA ProgramadeAguaPotable,AlcantarilladoySaneamiento

PROSAN ProgramadeTratamientodeAguasResiduales

SED SistemadeEvaluacióndeDesempeño

SEPLAFIN SecretaríadePlaneaciónyFinanzas

SHCP SecretaríadeHaciendayCréditoPublico

TdR TérminosdeReferencia

UED UnidaddeEvaluacióndeDesempeño

Pp Programapresupuestario


-2-

CONTENIDO

GLOSARIO.................................................................................................................................................................-1-

CONTENIDO.............................................................................................................................................................-2-

ÍNDICEDECUADROS.............................................................................................................................................-4-

ÍNDICEDEGRÁFICOS............................................................................................................................................-5-

INTRODUCCIÓN......................................................................................................................................................-6-

CAPÍTULO1ANTECEDENTESYJUSTIFICACIÓNDELESTUDIO...............................................................-7-1.1.LANUEVAGESTIÓNPÚBLICA:ANTECEDENTES.............................................................................................-7-1.2.FUNDAMENTOLEGAL..................................................................................................................................................-8-

CAPÍTULO2MARCOTEÓRICODELESTUDIO............................................................................................-10-2.1.LAEVALUACIÓNCOMPLEMETARIADEPROCESOS......................................................................................-10-2.2.OBJETIVODELAEVALUACIÓN...............................................................................................................................-11-2.2.1.ObjetivosEspecíficosDeLaEvaluación...........................................................................................................-11-

2.3.ALCANCESDELAEVALUACIÓN.............................................................................................................................-11-2.4.PLANTEAMIENTODEHIPÓTESIS.........................................................................................................................-12-

CAPÍTULO3EVALUACIÓNDELAOPERACIÓNDELFONDOYELPROGRAMAPRESUPUESTARIOK002........................................................................................................................................................................-14-3.1.DESCRIPCIÓNDELFONDOYELPROGRAMAPRESUPUESTARIOK002...............................................-14-3.1.1.LaproblemáticaquepretendeatenderelFondodeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF).......................................................................................................................................-15-3.1.2.Principalesprocesosqueconducenalaentregadebienesy/oservicios.........................................-15-3.1.3.ProgramaPresupuestarioK002InfraestructuraparaAguaPotable................................................-16-

3.2.DISEÑOMETODOLÓGICOYESTRATEGIADELTRABAJODECAMPO....................................................-17-3.2.1.Elanálisisdegabinete.............................................................................................................................................-19-3.2.2.Elanálisiscualitativo...............................................................................................................................................-20-3.2.3.Objetivoehipótesis...................................................................................................................................................-21-3.2.4.Estrategiadeltrabajodecampo........................................................................................................................-21-

3.3.DESCRIPCIÓNYANÁLISISDELOSPROCESOSOPERATIVOSDELFONDOYDELPROGRAMAPRESUPUESTARIOK002INFRAESTRUCTURAPARAAGUAPOTABLE.........................................................-22-3.3.1.Recursosparaproyectosdeadquisiciones.....................................................................................................-22-

3.4.HALLAZGOSYRESULTADOS...................................................................................................................................-26-

CAPÍTULO4USOYDESTINODELOSRECURSOSDELFONDO;YSUCONTRIBUCIÓNALLOGRODELOSOBJETIVOS....................................................................................................................................................-27-4.1CONTRIBUCIÓNALLOGRODELOSOBJETIVOS...............................................................................................-27-


-3-

CAPÍTULO5PRINCIPALESRESULTADOSDELFONDOYDELPROGRAMAPRESUPUESTARIOK002...................................................................................................................................-29-

CAPÍTULO6CONCLUSIONESYRECOMENDACIONES..............................................................................-31-6.1.CONCLUSIONES.............................................................................................................................................................-31-6.1.1.Conclusionessobrelaplaneación.......................................................................................................................-31-6.1.2.Conclusionessobrelaprogramaciónpresupuestación.............................................................................-31-6.1.3.Conclusionessobrelaoperación.........................................................................................................................-32-6.1.4.Conclusionessobreelseguimientoycontrol.................................................................................................-32-

6.2.VALORACIÓNFINALDELPROCESOOPERATIVOCONBASEENLASHIPOTESISDELAEVALUACIÓN..........................................................................................................................................................................-32-6.3.RECOMENDACIONES..................................................................................................................................................-33-6.3.1.Recomendacionessobrelaplaneación............................................................................................................-34-6.3.2.Recomendacionessobrelaprogramaciónpresupuestación..................................................................-34-6.3.3.Recomendacionessobrelaoperación...............................................................................................................-35-6.3.4.Recomendacionessobreelseguimientoycontrol.......................................................................................-35-

ANEXOS..................................................................................................................................................................-36-


-4-

ÍNDICEDECUADROS

CUADRO3.3.1.1.PROCESOOPERATIVOPARAPROYECTOSDEADQUISICIÓNDEINSUMOSFINANCIADOSCONELFAFEF.............................................................................................................................................-23-

CUADRO3.3.1.1.PROCESOOPERATIVOPARAPROYECTOSDEADQUISICIÓNDEINSUMOSFINANCIADOSCONELFAFEF.(CONTINUACIÓN).....................................................................................................-24-

CUADRO3.3.1.1.PROCESOOPERATIVOPARAPROYECTOSDEADQUISICIÓNDEINSUMOSFINANCIADOSCONELFAFEF.(CONTINUACIÓN).....................................................................................................-25-

CUADRO.4.1.1.CLASIFICACIÓNENELCATÁLOGODEMODALIDADYPROGRAMASPRESUPUESTARIODELK002INFRAESTRUCTURAPARAAGUAPOTABLE..........................................................................................-28-

CUADRO6.2.1.CALIFICACIÓNDELOSASPECTOSDECALIDADDELPROGRAMAPRESUPUESTARIOK002...............................................................................................................................................................................................-33-


-5-

ÍNDICEDEGRÁFICOS

GRÁFICO.3.5.1.ANÁLISISDEOPERACIÓNLOGÍSTICA...........................................................................................-26-

GRÁFICO4.1.EXTRACTODELINFORMEDECONCILIACIÓNDEPROYECTOSPORMODALIDAD.......-27-

GRÁFICO.4.1.1.MODELODEPROGRAMACIÓNDEFICIENTE...............................................................................-28-

GRÁFICO.5.1.1.MODELODEPROGRAMACIÓNDEFICIENTE...............................................................................-29-

GRÁFICO.5.1.2.MODELODEPROGRAMACIÓNEFICIENTE..................................................................................-30-


-6-

INTRODUCCIÓN

El presente documento contiene el informe final de la Evaluación

Complementaria de la Operación del Ramo 33 “Aportaciones Federales para

Entidades Federativas y Municipios, Fondo VIII de Aportaciones para el

FortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF)”queincluyeelPrograma

PresupuestarioK002InfraestructuraparaAguaPotabledelejerciciofiscal2016,

delaComisiónEstataldeAguaySaneamiento(CEAS),dichaevaluaciónserealiza

encumplimientoaloestablecidoenelProgramaAnualdeEvaluación2017(PAE)

delGobiernodelEstadodeTabasco,ysepresenta,antelaUnidaddeEvaluación

del Desempeño (UED) de la CEAS en cumplimiento de lo establecido en los

TérminosdeReferencia(TdR)paralaevaluaciónemitidosporlaUEDdelaCEAS,

ylapropuestatécnicapresentadaporRomeroConsultores.


-7-

CAPÍTULO1ANTECEDENTESYJUSTIFICACIÓNDELESTUDIO

ElpresenteapartadoeselprimerocorrespondientealInformeFinaldelaEvaluaciónComplementariadelaOperacióndelRamo33“AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FondoVIIIAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF)”,elcualfuefuentedefinanciamientoparaelProgramaPresupuestarioK002duranteelejerciciofiscal2016porlaComisiónEstataldeAguaySaneamiento(CEAS),ycontienelosantecedentesdelaevaluación,asícomoelmarcolegalquesirviócomobaseparalarealizacióndelestudio;sinembargo,esimportanteestablecerelorigenyutilidaddelaevaluacióndedesempeñodentrodelagestiónpública,particularmenteenelámbitolocal.

1.1.LANUEVAGESTIÓNPÚBLICA:ANTECEDENTES

LaactualdinámicadelasociedadenMéxicoylastendenciasinternacionalesdelaadministraciónpúblicarequieren del desarrollo de políticas, programas, estrategias y líneas de acción que den origen aintervencionespúblicasquedetonenundesarrollorealdelospueblosysupoblación,loqueimplicaunretocadadíamásimportanteyurgente;yparaqueestoseaunametaalcanzable,sehacenecesarioelestablecimientodeindicadoresdedesempeñogubernamentalbiendefinidos,acertadosyenfocadosamedirunresultadooimpactocuantificabledelosobjetivosplanteados.Asímismo,serequieredeunadefinición clara de los procedimientos de evaluación y seguimiento de dichos indicadores, con lafinalidaddequelainformaciónobtenidadelosprocesosdeevaluaciónpermitaunanuevaplaneación,reorientaciónyadecuacióndeobjetivosquesetraduciránenbeneficiostangiblesparalapoblación.

La nueva Gestión Pública, denominada Gestión para Resultados (GpR), pone énfasis en la eficiencia,eficacia y productividad; la racionalización de estructuras y procedimientos, elmejoramiento de losprocesosde tomadedecisiones,así comoenel incrementode laproductividady laeficienciade losserviciospúblicosofrecidosalapoblaciónporpartedesusgobiernos.

EstenuevomododeadministraryevaluarlosresultadosdelaGestiónPúblicaponemayorinterésen¿quésehace?,¿quéselogra?y¿cuálessuimpactoenelbienestardelapoblación?(creacióndevalorpúblico) dejando en segundo término el cómo se hacen las cosas, es decir, lo que la Gestión paraResultados (GpR) se define como el modelo de cultura organizacional, directiva y de desempeñoinstitucional,queponeelmayorénfasisenlosresultados,ynoenlosprocedimientos.

EstanuevaGestiónPúblicatienecomoobjetivoeldeasegurarelotorgamientodemásymejoresbienesy servicios públicos a la población, elevar la calidad del gasto público, y promover una adecuadarendicióndecuentas.


-8-

No obstante, y a pesar de que el Gobierno del Estado de Tabasco, trabaja en la consolidación delPresupuestobasadoenResultados(PbR),ésteseencuentratodavíaenelprocesodetransiciónentreelpresupuestoporprogramastradicionalalPbR.

1.2.FUNDAMENTOLEGAL

De acuerdo con lo que afirman Ospina, Cunill y Zlsman, cualquier actividad o intervencióngubernamental puede ser evaluada, lo cual implica, un pronunciamiento sobre el valor de unaintervención gubernamental, desde el punto de vista de la eficiencia, la eficacia, la legalidad, latransparenciaocualquierotrocriteriodedesempeño.

EnMéxico laSHCPyelCONEVALhan trabajadodesdeel añode2007en laelaboracióndediversosinstrumentos normativos ymetodológicos para la realizaciónde evaluaciones externas a programasfederalesporpartedeinstitucionesacadémicasuorganismosespecializados.Asícomo,sehaimpulsadolaelaboracióndeMatricesdeIndicadoresparaResultados(MIR),gestiónyserviciosporpartedelasdependenciasyentidadesdelaAdministraciónPúblicaFederalconelfindemedirlacobertura,eficacia,eficiencia,calidad,economíaeimpactodesusprogramas.

Tabasco,ensintoníaconlosesfuerzosdelgobiernofederal,laLeydePlaneacióndelEstadodeTabasco(LPET) y la recientemente creada Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria del Estado deTabasco(LPRHET)ysusMunicipios,establecenlasnormasyprincipiosbásicosconformealoscualessedebe realizar la planeación del desarrollo de la entidad y mediante los cuales se encausarán lasactividadesdelaAdministraciónPúblicatantoestatalcomomunicipal,cuyoobjetivoeslaconsecucióndelosfinesyobjetivospolíticos,sociales,económicosyculturales,contenidosenlaConstituciónPolíticadelosEstadosUnidosMexicanosyenlaConstituciónPolíticadelEstadoLibreySoberanodeTabasco.

Deestamanera,elPlanEstataldeDesarrollo2013-2018(PLED),juntoconlosprogramas:operativosanuales,sectoriales,regionalesyespecialessonlabaseparalatomadedecisionesenmateriadepolíticaspúblicasenelestadoparalaejecucióndeprogramaspresupuestariosyaccionesquepermitanalcanzarlosobjetivosdelPLED2013-2018,ydelosdemásprogramasquedeélsederivaron.

Por loqueel seguimientoy la evaluaciónde losprogramaspresupuestarios tienen comopropósitosparticulareslamediciónyefectividaddelcumplimientodelosobjetivostrazados,asícomoevaluarelimpactoen lapoblaciónde lasestrategiaso líneasdeaccióndefinidasenelPLED.Conelobjetivodellegaraunaplaneación-programación-presupuestacióndelGobiernoEstatalenlaquelosresultadosdecadapolíticaoprogramaseandeterminantespara lacontinuaciónoampliacióndesusactividades,opara determinar la asignación de un presupuesto marginal o hasta la cancelación del Programa ointervencióngubernamental.


-9-

En consecuencia, el nuevo marco legal para evaluación incluye de manera general los siguientesordenamientosjurídicos:

a) LaLeyGeneraldeDesarrolloSocial(LGDS)deenerode2004quecreaalCONEVAL;

b) LaLeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria(LFPRH)demarzode2006,lacualdetallalosrequerimientosyelusodeindicadoresdedesempeño;

c) LaReformaFiscalde2007,quedetallaelSistemadeEvaluacióndeDesempeño(SED)yrequierequelosestadosymunicipiosadoptenlaGestiónparaResultados(GpR);

d) LosLineamientosGeneralesparalaEvaluacióndelosProgramasFederalesde2007;

e) El Acuerdo de 2008 para la implementación del SED, que requiere la emisión de unprograma de evaluación anual que incluye los programas presupuestarios para serevaluados y los tipos de evaluación llevados a cabo, y establece que la informacióngeneradaporelSEDseadivulgadaalpúblico;

f) LaLeydePlaneacióndelEstadodeTabasco(LPET),reformadaenseptiembrede2013;y

g) La Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria del Estado de Tabasco y susMunicipios(LPRHET),publicadael15dediciembrede2015.

De estamanera, elmodelo de evaluación de GpR, los ordenamientos jurídicos federales y lamismalegislacióndelEstadodeTabascoenlamateria,sonelmarcolegaldelapresenteevaluación.


-10-

CAPÍTULO2MARCOTEÓRICODELESTUDIO

El presente apartado contiene la descripcióndelmarco teórico del estudio, el cual se utilizó para larealizacióndelaEvaluaciónComplementariadelaOperacióndelRamo33“AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FondoVIIIdeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF)”;queincluyeelProgramaPresupuestarios:K002delaComisiónEstataldeAguaySaneamiento(CEAS),correspondientealejerciciofiscal2016.

2.1.LAEVALUACIÓNCOMPLEMETARIADEPROCESOS

LaUnidaddeEvaluacióndeDesempeño(UED)de laCEAStenía lanecesidaddeevaluar losrecursosaportadosporelFondodeAportacionesparaelFortalecimientodelaEntidadesFederativasdelRamo33Aportaciones Federales paraEntidades Federativas yMunicipios; recursos que se destinaron a2proyectos del Programa Presupuestario K002 Infraestructura para Agua Potable correspondeinte alejerciciofiscal2016;laevaluacióndelosproyectosfinanciadosconlosrecursosdelfondo;presentabados particularidades que limitaron el poder aplicar lasmetodologías tradicionales de evaluación dedesempeño:1)Losproyectosfinanciadosnoconstituyenel100%delosproyectosyrecursosejercidosdurante2016porelPpK002;2)Lanaturalezadelosproyectosysufinalidadnoseenmarcandentrodelaconcepcióntradicionaldeprogramassocialesdeapoyo;todavezqueestandestinadosacontribuirconlaprestacióndeunserviciopúblicodecoberturauniversal.Esporestasparticularidadesquenoserealizó una evaluación con lasmetodologías tradicionales, en este caso la UED de la CEAS optó porrealizar una evaluación complementaria de la operación; dado que no se evaluaria un ProgramaPresupuestarioensutotalidad;laevaluaciónserealizarásobrelaformaenlaquelaCEASoperó,usolosrecursosdeunfondofederal;asícomolosresultadosqueselograronconestosenbenficiodelasociedadtabasqueña.

¿Porquéunaevaluacióncomplementariadeprocesos?

Antesquenada,hayqueestablecerquelaevaluacióncomplementariadeacuerdoconelCONEVALserefiere a evaluaciones a los Programas Presupuestarios de aplicación opcional de acuerdo con lasnecesidades e intereses de las dependencias y entidades, con el fin demejorar su gestión y obtenerevidenciaadicionalsobresudesempeño;enestecasoesimportanteseñalarquelaCEAS,comopartedelPAE2017,seencuentrarealizandounaevaluacióndeprocesosdelosrecursosdelFondoU093delRamo23;ydadoqueestaevaluaciónabarcalosprogramaspresupuestariosK002InfraestructuraparaAguaPotable, K003 Drenaje y Alcantarillado; y K013 Infraestructura para Protección al Ambiente; seconsiderópertinenterealizarunaevaluacióncomplementariaparamedireldesempeñooperativodelaCEAS en la administración, ejercicio y control de los recursos del Fondo de Aportaciones para el


-11-

Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF), del Ramo 33 Aportaciones Federales paraEntidadesFederativasyMunicipioscorrespondientealejerciciofiscal2016.

2.2.OBJETIVODELAEVALUACIÓN

ElobjetivogenerallaEvaluaciónComplementariadelaOperacióndelRamo33“AportacionesFederalespara Entidades Federativas yMunicipios, FondoVIII deAportaciones para el Fortalecimiento de lasEntidadesFederativas(FAFEF)”es:

“Evaluar los procesos operativos, así como el uso y destino de los recursos del Ramo 33. AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FondoVIIIdeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF),correspondientealejerciciofiscal2016;conlafinalidaddevalorarsilagestiónyelusoquesedioalosrecursoscontribuyenallogrodelasmetasyobjetivosdeRamoGeneral33,asícomogenerarrecomendacionesquepermitanlainstrumentacióndemejorasqueelevenlacalidaddelosresultadosobtenidosporlaCEAS.”

2.2.1.OBJETIVOSESPECÍFICOSDELAEVALUACIÓN

Conelfindecumplirelobjetivogeneralantesplanteado,ydeacuerdoconlosTérminosdeReferenciapara la Evaluación, se diseñaron 4 objetivos específicos para la Evaluación Complementaria de laoperacióndelRamo33“AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FondoVIIIdeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF)”.

1. Describir la gestión operativa del Programa mediante sus procesos, en los distintos niveles dedesagregacióngeográficadondesellevaacabo.

2. Identificar y analizar los problemas o limitantes, tanto normativos como operativos, queobstaculizanlagestióndelPrograma,asícomolasfortalezasybuenasprácticasquemejoranlacapacidaddegestióndelmismo.

3. AnalizarsilagestiónylaarticulacióndelosprocesoscontribuyenallogrodelobjetivodelFondo.

4. ExaminarsielProgramaPresupuestariofinanciadoconlosrecursosdelFondoestaalineadoconlaatencióndelproblemaparaelquefuecreadoelFondoVIIIdelRamoGeneral33.

2.3.ALCANCESDELAEVALUACIÓN

LaEvaluaciónComplementariadelaOperacióndeacuerdoconlosTérminosdeReferenciaemitidosporlaUEDdelaCEASsecentróentresrubrosoaspectosadecir:

1. LaoperacióndelosprogramaspresupuestariosquerecibieronrecursosdelRamo33.2. LacontribuciónallogrodelosobjetivosdelFondo


-12-

3. LosprincipalesresultadosobtenidosconlasaccionesfinanciadasporelRamo33.

SerealizóunanálisisindividualdelostresaspectosporcadaunodelosprogramaspresupuestariosquerecibieronrecursosdelRamo33;paradeestaformaconstruirlavaloraciónfinalsobreelRamo33.

1. Operación:SerealizóunanálisispuntualdelosprocesosmedianteloscualeslaCEASllevóacabolaadministraciónyejerciciodelosrecursosdelFAFEF2016,asícomounadescripcióndelos mecanismos de coordinación que realiza para lograr el cumplimiento de sus objetivos.Además, se identificaron las fortalezas y debilidades de los procesos y a partir de ello, sepropusieronrecomendacionesencaminadasalamejoradelPrograma.

a. DescripciónEspecíficadelFondoy/oProgramaPresupuestario

Laevaluaciónde laoperacióncontieneparael logrode susobjetivoseldesarrollode lossiguientesapartados:

i. DescripcióndelProgramaPresupuestario;ii. DescripciónyanálisisdelosprocesosdelProgramaPresupuestario;iii. Hallazgosyresultados;yiv. Conclusionesyrecomendaciones.

2. ContribuciónallogrodelosobjetivosdelFondo.Seidentificósielusoydestinoquesedioa

losrecursosdelFondocontribuyeallogrodelosobjetivosdelFondoydelaplaneaciónsectorial,estatalynacional.

3. Resultados. Se examinaron los resultados de los proyectos financiados con los recursos delFAFEF2016,respectoalaatencióndelproblemaparaelquefuecreado.

Derivado de los 3 aspectos, antes descritos, el equipo de Romero Consultores integró una serie derecomendaciones generales y específicas que la CEAS podrá implementar a través del programapresupuestarioquerecibe financiamientodelFondoVIIIdelRamo33, tantoanivelnormativocomooperativo,conlafinalidaddemejorarlaoperaciónylaeficaciaenlaconsecucióndelosobjetivosdelaplaneaciónestatalysectorial.

Para la realización de la evaluación complementaria de la operación se contempló el análisis deinformaciónquebrindaroncadaunadelasáreasresponsablesdelaoperacióndelFondo,paraelloseemplearondiversastécnicasmetodológicas,detipocualitativas.

2.4.PLANTEAMIENTODEHIPÓTESIS

ElequipodeRomeroConsultores,construyóunaseriede4hitosohipótesisalrespectodelaoperaciónyresultadosdelProgramaPresupuestarioK002de laCEAS,querecibío financiamientodelRamo33duranteelejerciciofiscal2016;estashipótesisseconstruyeronconbaseenlarevisióndelainformacióndocumental:lineamientos,normatividad,entreotrosdelPpK002delaCEASydelpropioRamo33delGobiernoFederal.


-13-

1. LoslineamientosoreglasdeoperacióndelProgramaPresupuestarioevaluadocumpleconloslineamientosparalaoperacióndelFondoVIIIdelRamo33.

2. LaoperacióndelosrecursosdelFondoVIIIdelRamo33serealizódeformaeficienteytransparente.

3. LosresultadosobtenidosporelProgramaPresupuestariofinanciadoconlosrecursosdel Ramo 33 contribuyen al objetivo del FondoVIII del Ramo 33 y de la planeaciónnacional.

4. LaMatrizde IndicadoresparaResultadospresentaalineacióncon losobjetivosde laplaneaciónnacional,estatalysectorialaquesealineaelFondoVIIIdelRamo33.

Dentrodelapartadodeconclusionesdelpresenteinformedelaevaluación,seincluyeunsubapartadodonde se presenta la valoración final de la operación del Programa Presupuestario K002,especificamenteenloqueserefierealosproyectosfinanciadosconlosrecursosdelFondoVIIIdelRamo33,ylaverificacióndelas4hipótesisplanteadasaliniciodelprocesodeevaluación.


-14-

CAPÍTULO3EVALUACIÓNDELAOPERACIÓNDELFONDOYELPROGRAMA

PRESUPUESTARIOK002

El presente capítulo contiene el análisis de la operación que realizó la CEAS, dentro del ProgramaPresupuestarioK002InfraestructuraparaAguaPotable,delosrecursosdelFAFEFdelRamo33;esto,enfuncióndelosobjetivosyalancesdelaevaluaciónestablecidosenlosTérminosdeReferencia(TdR)emitidospor laUnidaddeEvaluacióndeDesempeño(UED)de laCEAS.Elanálisissedistribuyeen4apartados donde demanera detallada se plasma el trabajo de evaluación que el equipo de RomeroConsultoresrealizó;seabordaeldiseñometodológicoylaestrategiadecampoempleadaparallevaracabo lasaccionesquedieroncomoproducto losresultadosobtenidos, loscuales,de igualmanera,sedetallanenelapartadofinaldeestecapítulo.

3.1.DESCRIPCIÓNDELFONDOYELPROGRAMAPRESUPUESTARIOK002

LaSecretaríadeHaciendayCréditoPúblico (SHCP),definealRamo33AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,comoelmecanismopresupuestariodiseñadoparatransferiralosestados y municipios recursos que les permitan fortalecer su capacidad de respuesta y atenderdemandasdelgobiernoenlosrubrossiguientes:

• Educación;• Salud;• Infraestructurabásica;• Fortalecimientofinancieroyseguridadpública;• Programasalimenticiosydeasistenciasocial;e• Infraestructuraeducativa.

Las aportaciones federales del Ramo 33 son recursos que la Federación transfiere a las haciendaspúblicasdelosEstadosyensucasodelosmunicipiosenloscualescuyogastoestecondicionadoalaconsecuciónycumplimientodelosobjetivosquelaLeydeCoordinaciónFiscalestablece.Lafederación,apoya a los gobiernos locales con los recursos antes mencionados para atender las necesidades yexigencias que la población plantea, de igualmanera con esto, se fortalecen los presupuestos de lasentidadesfederativasylasregionesqueconforman.

SegúnloestablecidoenelcapítuloVdelaLeydeCoordinaciónFiscal(LCF),enlosartículos25al51,seestablecequelasaportacionesfederalessonparalosfondossiguientes:

I. FondodeAportacionesparalaEducaciónBásicayNormal;II. FondodeAportacionesparalosServiciosdeSalud;III. FondodeAportacionesparalaInfraestructuraSocial;


-15-

IV. FondodeAportacionesparaelFortalecimientode losMunicipiosyde lasDemarcacionesTerritorialesdelDistritoFederal;

V. FondodeAportacionesMúltiples;VI. FondodeAportacionesparalaEducaciónTecnológicaydeAdultos;VII. Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del

DistritoFederal;yVIII. FondodeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas.

3.1.1.LAPROBLEMÁTICAQUEPRETENDEATENDERELFONDODEAPORTACIONESPARAELFORTALECIMIENTODE

LASENTIDADESFEDERATIVAS(FAFEF)

Como se había mencionado con anterioridad, el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal (LCF)establecelosfondosalosquesedestinaránlasaportacionesfederales,entreestosfondosseencuentraelFAFEF.Elfondocontribuyeafinanciareldesarrollolocalyregionalenunmarcofederalista,debidoaque la diversidad de escenarios que existen en las entidades federativas, es decir, las condicionessociales,políticasygeográficaspropiasdecadaestado,nopermitenqueseaviablequeseatiendadesdeelpuntodevistade la federación, yaque losmismosestadosestándirectamentevinculados con lasnecesidades,expectativas,potencialdesupoblaciónydelaeconomíalocal,porloquecuentanconunapercepciónmásamplia,integralydetalladadelosproblemasysusposiblessoluciones.

LosrecursosdelFAFEFseconstituyeroncomoaportacionesfederalesyseconsideranrecursospropiosquelaFederacióntransfirióalashaciendaspúblicasdelosestados,paraqueseejerzanconformeasusleyes y su gasto se condicione a la consecución y cumplimiento de los objetivos que la Ley deCoordinaciónFiscaldefinecomodestinoensuartículo47,loquediocertezajurídicaypresupuestariaalosrecursosquelasentidadesfederativasrecibenpormediodelFAFEF.

3.1.2.PRINCIPALESPROCESOSQUECONDUCENALAENTREGADEBIENESY/OSERVICIOS

LaleydeCoordinaciónFiscalensuartículo47señalaladeterminacióndeaportaciones,estableciendoque los recursosdel FondodeAportacionespara el Fortalecimientode lasEntidades Federativas sedestinarán:

I. Alainversióneninfraestructurafísica,incluyendolaconstrucción,reconstrucción,ampliación,mantenimiento y conservación de infraestructura; así como, la adquisición de bienes para elequipamientodelasobrasgeneradasoadquiridas;infraestructurahidroagrícola,yhastaun3%delcostodelprogramaoproyectoprogramadoenelejerciciofiscalcorrespondiente,paragastosindirectos por concepto de realización de estudios, elaboración y evaluación de proyectos,supervisiónycontroldeestasobrasdeinfraestructura;

II. Al saneamiento financiero, preferentemente a través de la amortización de deuda pública,expresadacomounareducciónalsaldoregistradoal31dediciembredelañoinmediatoanterior.


-16-

Asimismo, podrán realizarse otras acciones de saneamiento financiero, siempre y cuando seacreditéunimpactofavorableenlafortalezadelasfinanzaspúblicaslocales.

III. Paraapoyarelsaneamientodepensionesy,ensucaso,reformasalossistemasdepensionesdelosEstadosydelDistritoFederal,prioritariamentealasreservasactuariales;

IV. Alamodernizacióndelosregistrospúblicosdelapropiedadydelcomerciolocales,enelmarcodelacoordinaciónparahomologarlosregistrospúblicos;asícomo,paralamodernizacióndeloscatastros,conelobjetodeactualizarlosvaloresdelosbienesyhacermáseficientelarecaudacióndecontribuciones;

V. Paramodernizarlossistemasderecaudaciónlocalesyparadesarrollarmecanismosimpositivosque permitan ampliar la base gravable de las contribuciones locales, lo cual genere unincrementonetoenlarecaudación;

VI. Alfortalecimientodelosproyectosdeinvestigacióncientíficaydesarrollotecnológico,siempreycuandolasaportacionesfederalesdestinadasaesterubroseanadicionalesalosrecursosdenaturalezalocalaprobadosporlaslegislaturaslocalesendichamateria;

VII. ParalossistemasdeproteccióncivilenlosEstadosyelDistritoFederal,siempreycuandolasaportacionesfederalesdestinadasaesterubroseanadicionalesalosrecursosdenaturalezalocalaprobadosporlaslegislaturaslocalesendichamateria;

VIII. Paraapoyarlaeducaciónpública,siempreycuandolasaportacionesfederalesdestinadasaesterubroseanadicionalesalosrecursosdenaturalezalocalaprobadosporlaslegislaturaslocalespara dichamateria y que elmonto de los recursos locales se incremente en términos realesrespectoalpresupuestadoenelañoinmediatoanterior;y,

IX. ParadestinarlasafondosconstituidosporlosEstadosyelDistritoFederalparaapoyarproyectosdeinfraestructuraconcesionadaoaquéllosdondesecombinenrecursospúblicosyprivados;alpago de obras públicas de infraestructura que sean susceptibles de complementarse coninversión privada, en forma inmediata o futura, así como a estudios, proyectos, supervisión,liberacióndelderechodevía,yotrosbienesyserviciosrelacionadosconlasmismas.

3.1.3.PROGRAMAPRESUPUESTARIOK002INFRAESTRUCTURAPARAAGUAPOTABLE

Ante la exigencia de la población de transparencia en la información donde expongan el origen y laaplicación de los recursos públicos, así como el impacto que tienen las acciones llevadas a cabo, laadministraciónpública, diseñodiferentes elementos en respuestade esta situación, elementos comoindicadores, objetivos, sistemas de monitoreo, grupos denominados población objetivo y poblaciónpotencial, así como la evaluación de desempeño y la rendición de cuentas. Con base, en el tema, seagruparon los proyectos que coincidían en su finalidad, en su población objetivo y sus procesosoperativos, resultadodeesto se creóuna categoríaprogramáticaa la cuál se ledenominoPrograma


-17-

Presupuestario, el cuál se puede definir como un conjunto organizado y clasificado de servicios,actividades,procesoy/oprocesosquetienenunmismopropósitoyfin.

SegúnelManualdeProgramaciónyPresupuesto2015,de laSecretaríadePlaneaciónyFinanzasdelestadodeTabasco,elProgramaPresupuestarioeslacategoríaprogramáticaquepermiteorganizar,enformarepresentativayhomogénea,lasasignacionesderecursosdelosprogramasestatalesydelgastofederalizadoacargodelosejecutoresdelgastopúblicoestatalparaelcumplimientodesusobjetivosymetas,asícomodelgastonoprogramable.ElProgramaPresupuestarioK002InfraestructuraparaAguaPotable,segúnsudescripciónes:

“Todaactividadencaminadaacrear,mejorar,mantenereincrementarlainfraestructuraparaladotacióndeaguapotablealapoblaciónafavordesusactividades,incluyendolosestudiosyproyectosnecesarios.”

Básicamente,esteprogramapresupuestarioejecutaproyectosdirigidosalacreación,mantenimientoyampliacióndeinfraestructuraentemasrelacionadosconlossistemasdeaguapotabledelEstado, loscualesenelejerciciofiscal2016eran13sistemasmunicipalesentotal.

3.2.DISEÑOMETODOLÓGICOYESTRATEGIADELTRABAJODECAMPO

La Evaluación de Procesos en México, de acuerdo con el CONEVAL, consiste en la recolección,procesamiento y análisis de información relevante, ordenada y veraz que permita al evaluadordocumentarlasdiferentesetapassecuencialesenlaoperacióndeunprogramaquelepermitiránlograrlasmetasyobjetivosplanteadosenlaplaneacióndelmismo.Siendolaprincipalutilidaddeesteejercicioeldeterminar lasáreasoetapasde laoperaciónquenecesitancambiosomejorasparagarantizar laconsecucióndelosobjetivosdelProgramaenfuturosejercicios.

Losobjetivosquesepersiguennormalmenteenunaevaluacióndeprocesosserefierenanueveaspectos:

1. ContextodelProgramaynivelderelevancia

2. GradodecumplimientoconlosobjetivosdelPrograma

3. Análisisdecosto-beneficiodelPrograma

4. Identificacióndeactoresclaveysusfunciones

5. FortalezasydebilidadeseneldiseñodelPrograma

6. Fortalezas y debilidades en la aplicación o implementación del Programa (por ejemplo, lagestióndelprograma,coordinaciónypersonal)

7. IdentificacióndeposiblesbarrerasalapenetraciónexitosadelPrograma

8. Explotaciónydivulgaciónderesultados

9. EvaluaciónlaposiblenorespuestaalPrograma(noparticipación)

LapresenteevaluacióndeprocesosdeacuerdoconloqueestablecenlosTdRemitidosporlaUEDdelaCEAS,tienecomofinalidadelanalizarlaeficienciaycalidaddelprocesomedianteelcuallaCEASejercicio


-18-

losrecursosdelRamo33,AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FondoVIIIdeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF);paraestoesnecesarioestablecerelusodelosrecursosdelFondo.

Durante el ejercicio fiscal 2016 la CEAS destinó los recursos del Fondo evaluado para financiar elPrograma Presupuestario K002, que tienen por objeto la construcción de infraestructura para aguapotable, en beneficio de los serviciosmunicipales de agua potable, drenaje, y saneamiento de aguasresiduales;loquesignificadotaralasinstanciasoperadorasmunicipalesdebienesintermediosdentrodelalógicadelaprestacióndelservicioalapoblación;sinembargo,enestecasoparticularlasaccionesquesellevaronacabopormediodeesteProgramaPresupuestario,fueronorientadasalacompradeinsumosparamantenerlaoperaciónde13unidadesmunicipalesacargodelaCEAS;ynolaconstrucciónorehabilitacióndeinfraestructura.

Teniendo en consideración los alcances establecidos en los TdR de la evaluación, el proceso deinvestigaciónparaelpresenteestudiodeevaluacióncontemplódosactividades:

1. AnálisisdeGabinete,y2. AnálisisCualitativo.

ElequipodeRomeroConsultores,conbase,enlarevisióndelabibliografíadisponiblealrespectodelasetapasdelprocesodeevaluaciónexpostylanaturalezadelaoperacióndelFondoevaluadodeterminóelsiguienteprocesodeinvestigación:

1. Definición.

a. Definicióndelproblema.

i. Análisisexploratoriodeinformaciónsecundaria.

ii. Entrevistanoestructuradaolibre.

2. DiseñodeInvestigación.

a. Métododeinvestigación(enfoquecualitativo).

i. Análisisdegabinete.

ii. Mapeodelprocesooperativo.

iii. Entrevistassemiestructuradas.

3. RecolecciónyAnálisis.

a. Seleccióndeáreasaentrevistar

b. Recopilacióndeinformaciónsecundaria

c. Trabajodecampo

d. Sistematizacióndelainformación

e. Interpretación

4. Conclusionesyreporte.

a. Informefinaldeevaluación.


-19-

3.2.1.ELANÁLISISDEGABINETE

Elprocesodelaevaluaciónrealizadaporelequipodeevaluadoresrequiriódeuntrabajodegabinete,entendido este comó la revisión de la información documental sobre el Fondo y el ProgramaPresupuestarioevaluado,endosmomentos;enelprimeroserealizóunanálisisduranteladefinicióndelproblemaehipótesisdelaevaluación,enelsegundosellevóacabo,larecolecciónyanálisis.Elprimerejercicioderevisióndelainformaciónsecundaria,tuvocomofinelpoderestablecerunadefinicióndelproblema central que atiende el Fondo, así como establecer las hipótesis respecto de la eficiencia ycalidaddelosprocesosconqueseoperóelProgramaPresupuestarioyporendeelFondoevaluado.Lasegundaetapadeltrabajodegabineteconsistióenlarevisióndetalladadelos:documentosnormativos,deplaneación,demonitoreoycontrol,ylaInformaciónPresupuestalquepresentólaCEASasolicituddelequipoevaluador:

1. Documentosnormativos:1.1. LeydeAguasNacionales.1.2. LeydeUsosdelAguadelestadodeTabasco.1.3. ReglamentodelaLeydeAguasNacionales.1.4. ReglamentodelaLeydeUsosdelAguadelEstadodeTabasco.1.5. Reglas de Operación para los Programas de Infraestructura Hidroagrícola y de Agua Potable,

AlcantarilladoySaneamientoacargodelaComisiónNacionaldelAgua,aplicablesapartirde2014.1.6. Reglas de Operación para los Programas de Infraestructura Hidroagrícola y de Agua Potable,

AlcantarilladoySaneamientoacargodelaComisiónNacionaldelAgua,aplicablesapartirde2015.1.7. Reglas de Operación para los Programas de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento y

TratamientodeAguasResidualesaCargodelaComisiónNacionaldelagua,aplicablesapartirde2016.

1.8. Lineamientos de Operación del Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal yMunicipal.

1.9. ManualdeOrganizaciónydescripcióndePuestosdelaComisiónEstataldeAguaySaneamientodeTabasco.

1.10. ManualdeProcedimientosdelaComisiónEstataldeAguaySaneamientodeTabasco.2. Documentosdeplaneación

2.1. AnexodeEjecuciónPROSAN.2.2. AnexoTécnicoPROSAN.2.3. ConvenioPROAGUA.2.4. AnexoTécnicoPROAGUAUrbano.2.5. AnexoTécnicoPROAGUARural.2.6. AnexoTécnicodelApartadodeAguaLimpia.2.7. PrimerModificatorioPROAGUAUrbano.2.8. SegundoModificatorioPROAGUARural.2.9. TercerModificatorioPROAGUAUrbano.2.10. PlanNacionaldeDesarrollo2013–2018.


-20-

2.11. PlanEstataldeDesarrollo2013–2018.2.12. ProgramaOperativoAnual2016delGobiernodelEstadodeTabasco.2.13. MatrizdelProgramaPresupuestarioK002.2.14. InformedeconciliacióndeproyectospormodalidadporProgramaPresupuestario.2.15. PlanMaestrodeAguaySaneamientodelEstadodeTabasco2016-2045.

3. Documentosdemonitoreoycontrol

3.1. FormatodeinformeCONAGUA.3.2. InformedeconciliacióndeproyectospormodalidadyProgramaPresupuestario.3.3. PresupuestoinicialdeEgresos2016.

4. InformaciónPresupuestal

4.1. Reportedecierredelejerciciofiscal2016;desagregadoporprogramapresupuestario.

La revisión de esta información permitió determinar el contexto en el cual se operó el ProgramaPresupuestarioevaluado, incluyendoelmarconormativoquerigeaesteyalFondo; locualpermitióconstruirelmapainicialdelprocesoidealparalaoperacióndelosrecursosevaluados,mismoquesirviódebaseparalarealizacióndelaprimerentrevistaconlosfuncionariosdelasDireccionesdePlaneaciónyOperacióndelaCEAS.

3.2.2.ELANÁLISISCUALITATIVO

Con base en la finalidad y alcances de la evaluación establecidos en los TdR el equipo de RomeroConsultores determinó utilizar exclusivamente el método de análisis cualitativo para el proceso deevaluación.

¿PorquéutilizarsóloelmétodocualitativoenunaEvaluaciónComplementaria?

Laseleccióndelmétodocualitativosebasóen lavaloracióndealgunosaspectossignificativosde losmétodoscualitativoycuantitativo,principalmentedesdeelenfoquedelpropósitoquesebuscaconelpresenteejerciciodeevaluación;todavezquelasestrategiasdeanálisiscualitativoponenelénfasisenprocesos que no están rigurosamente examinados o valorados en términos de una cantidad,monto,intensidadofrecuencia;mientrasqueunenfoquecuantitativopondráelénfasisenlamensurabilidadyelanálisisdelasrelacionescausalesentrevariables,talescomocosto-beneficio,ynoenlosprocesos,siendoestoúltimonuestroobjetivosehaceobvialaseleccióndelmétodocualitativoparaeldesarrollodelestudiodeevaluación.

Adicionalmentealoantesexpuesto,noseconsiderólautilizacióndeanálisiscuantitativo.


-21-

3.2.3.OBJETIVOEHIPÓTESIS

ElobjetivodelapresenteevaluacióneselqueestableciólaUEDdelaCEASenlosTdR:

“Evaluar los procesos operativos, así como el uso y destino de los recursos del Ramo 33. AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FondoVIIIdeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF),correspondientealejerciciofiscal2016;conlafinalidaddevalorarsilagestiónyelusoquesedioalosrecursoscontribuyenallogrodelasmetasyobjetivosdeRamoGeneral33,asícomogenerarrecomendacionesquepermitanlainstrumentacióndemejorasqueelevenlacalidaddelosresultadosobtenidosporlaCEAS.”

ElequipodeRomeroConsultores,derivadodelanálisispreliminarde las informaciónsecundariadelFondo,ylaprimerentrevistaalosfuncionariosdelaDireccióndePlaneaciónyDireccióndeOperaciones,construyó4hipótesisalrespectodelaoperaciónyresultadosdelProgramaPresupuestariodelaCEASquerecibiófinanciamientodelRamo33duranteelejerciciofiscal2016.

1. Describir la gestión operativa del Programa mediante sus procesos, en losdistintosnivelesdedesagregacióngeográficadondesellevaacabo.

2. Identificar y analizar los problemas o limitantes, tanto normativos comooperativos,queobstaculizanlagestióndelPrograma,asícomolasfortalezasybuenasprácticasquemejoranlacapacidaddegestióndelmismo.

3. AnalizarsilagestiónylaarticulacióndelosprocesoscontribuyenallogrodelobjetivodelFondo.

4. ExaminarsielusodelosrecursosdelFondoydelosprogramaspresupuestariosfinanciadosconestos,estánalineadosconlaatencióndelproblemaparaelquefuecreadoelFondoVIIIdelRamoGeneral33.

Dentrodelapartadodeconclusionesdelinformefinaldelaevaluaciónseincluiráunsubapartadodondese presentará la valoración final del Programa Presupuestario y la verificación de las 4 hipótesisplanteadas.

3.2.4.ESTRATEGIADELTRABAJODECAMPO

Existendiversosmétodosparalarecoleccióndedatosenunestudiodeevaluaciónoinvestigaciónsocial;sepuedenaplicardiversasestrategiasquevandesdelarevisióndeinformacióndocumental,entrevistas,encuestas, observacióndirecta, evaluación formal, entre otras; sin embargopara la realizaciónde laevaluacióndeunprocesooperativo,talcomoloeslapresente,seconsideran4métodoscomolosmásadecuadosparaellogrodelfinplasmadoenlosTDR;sonlossiguientes:


-22-

Cuadro3.2.4.1Métodosderecoleccióndedatos.Métododerecolección

Ejemplo Observación

Revisióndocumental

Leyes, Reglas de Operación, Planes,Manuales,etc.

Información pública o presentadaporlainstanciaevaluada

Entrevista noestructurada

Conversación individual o grupal conactores clave en la aplicación de losprocesos

Entrevistassemiestructuradas

Conversación bajo un guion con losfuncionarios responsables de cada unadelasetapasdelprocesooperativo.

Observación Observación sistemática en tiempo realdelaoperacióndelPrograma

No es factible durante unaevaluación ex post; por latemporalidaddelamisma.

Fuente:RomeroConsultores;Construcciónpropiaconbaseenelmarcoteóricoparalaevaluación.

Laetapadetrabajodecampoparalapresenteevaluaciónsedividióen3etapasadecir:

1. Recopilación de información documental del Fondo y del ProgramaPresupuestarioevaluado.

2. EntrevistanoestructuradaconlasdosáreasclavesenelprocesooperativodelFondoyprogramapresupuestarioevaluado(Anexo13).

3. Entrevistassemiestructuradasconfuncionariosdelasáreasinvolucradasenlaoperación2016delprogramapresupuestarioevaluado(Anexo13).

3.3.DESCRIPCIÓNYANÁLISISDELOSPROCESOSOPERATIVOSDELFONDOYDEL

PROGRAMAPRESUPUESTARIOK002INFRAESTRUCTURAPARAAGUAPOTABLE

ResultadodelasreunionesllevadasacaboconlostitularesdelaDireccióndePlaneaciónylaDireccióndeOperaciones, así como lasentrevistas realizadasa los funcionariosencargadosde llevara caboelprocesooperativo,sedeterminóqueduranteelejerciciofiscal2016,losrecursosprovenientesdelRamo33, que se ejercieron dentro del Programa Presupuestario K002 Infraestructura para Agua Potable,fueronoperadosatravésdeproyectosparalaadquisicióndeinsumosparalaoperacióndelossistemasmunicipalesdeaguapotablequeadministralaCEAS.

3.3.1.RECURSOSPARAPROYECTOSDEADQUISICIONES

InicialmentelosrecursosdelFAFEFdestinadosalaCEASenelPresupuestoGeneraldeEgresos2016delEstado,eranmuchomayoresporloquelaplaneacióninicialdelgastocontemplabalainversiónenobrasdeinfraestructuraparalossistemasmunicipalesdeaguapotable,drenaje,alcantarilladoytratamiento


-23-

de aguas residuales; sin embargo, debido a fuertes recortes presupuestales instrumentados por laSEPLAFIN; laCEAScontoconunpresupuestosumamentelimitadoelcualsedestinóúnicamentea laadquisicióndeinsumosparalaoperacióndelossistemasmunicipalesadministradosporlapropiaCEAS;porloqueelsiguienteapartadodetallalaformaenquesedesarrollóesteproceso.

Cuadro3.3.1.1.ProcesooperativoparaproyectosdeadquisicióndeinsumosfinanciadosconelFAFEF.

Responsable No. Actividad

DireccióndePlaneación 1NotificaatravésdeoficioalaDireccióndeOperacionesparaqueenviésupropuestapara integrar lapropuestadeproyectos,estableciendoelmontodisponible

CoordinacióndelProgramaAguaLimpia 2 Integrapropuestaporelmontoquepreviamenteseestableció,envíaala

DireccióndePlaneaciónatravésdeoficio

DireccióndePlaneación 3 Direccióndeplaneaciónrecibelapropuesta,yturnaalaSubdireccióndePlaneación,EvaluacióndePlanesyProgramas

Subdirección dePlaneación,EvaluacióndePlanesyProgramas

4 IntegralostresapartadosdelProgramaAguaLimpiayenvíaaCONAGUA

CONAGUA 5 RecibelapropuestadeproyectosRegresaynotificaloautorizadoalaDireccióndePlaneación

DireccióndePlaneación 6 Notifica a la Coordinación del Programa Agua Limpia del montoautorizado

Coordinación delProgramaAguaLimpia

7 Yanotificadodelrecursoautorizado,envíarequisitosaCONAGUA:1. -Cartacompromiso2. -Solicitudporescrito3. -Programacalendarizado4. -BeneficiodelProgramaformatoF25. -Oficiodecontraparte

Se genera oficio de requisición a través de una Solicitud deAbastecimientoyseenvíaalaDireccióndeAdministración

Dirección deAdministración

8 Recibe Solicitud de Abastecimiento y turna a Subdirección deAdquisiciones

Subdirección deAdquisiciones

9 RecibeSolicituddeAbastecimientoygeneralarequisición,envíanbasesaproveedoresSí, la convocatoriadeLicitaciónPública se carga enCOMPRANETy sepublicaenelDiarioOficial,continúaprocesoSí,laconvocatoriaesLicitaciónaCuandomenos3oAdjudicaciónDirectasecargaenlapáginadelaSECOTABysepublicaenelPeriódicoOficialcontinúaenpaso17Según la bases y lineamientos se especifican fechas para que losproveedoresdenrespuesta

Fuente: Romero Consultores; Elaboración propia con base en las entrevistas a funcionarios de la CEAS involucrados en el proceso operativoevaluado.


-24-

Cuadro3.3.1.1.ProcesooperativoparaproyectosdeadquisicióndeinsumosfinanciadosconelFAFEF.(Continuación)


Proveedores 10 Recibenbasesyfechas


11 Realiza una reunión con los proveedores para aclarar dudas ocomentarios

Proveedores 12 EnvíanpropuestasaSubdireccióndeAdquisiciones


13 LlevaacabolaaperturadelapropuestatécnicayeconómicaSí,cumpleconlasbasescontinúaelprocesoSí,nosepresentanpropuestasoningunadelaspropuestascumpleconlo establecido en las bases de la convocatoria se dictamina LicitaciónDesierta,continúaenelpaso16

Comité de Adquisiciones,Arrendamientos yServiciosdelaCEAS

14 Emitefallo


15 Notificaaproveedor,continúaenpaso22


16 Cuandosedictaminalicitacióndesierta:Sí,sepublicadenuevolaconvocatoriadelicitaciónpública,continúaenelpaso9Sí, es la segundavezque sedeclara licitacióndesiertade la LicitaciónPública, se procede a hacer una Licitación de cuando menos 3 oAdjudicaciónDirecta,sigueenpaso9

Proveedores 17 Recibenbasesyfechas


18 Realiza una reunión con los proveedores para aclarar dudas ocomentarios

Proveedores 19 EnvíanpropuestasaSubdireccióndeAdquisiciones


20 Llevaacabolaaperturadelapropuestatécnicayeconómica

SubcomitédecomprasdelaCEAS

21 Emitefallo

Proveedor 22 PresentaladocumentaciónfiscalenlaSubdireccióndeAdquisiciones


23 TurnadocumentaciónaAnalistadeCompras

AnalistadeCompras 24 IntegraladocumentaciónElaboracontratoyenvíaajurídicoparasurevisión



-25-

Cuadro3.3.1.1.ProcesooperativoparaproyectosdeadquisicióndeinsumosfinanciadosconelFAFEF.(Continuación)


Dirección de AsuntosJurídicos

25 ValidacontratoyloregresaalaSubdireccióndeAdquisiciones

AnalistadeCompras 26 Imprime4juegosyrecabafirmasde:1. DirectorGeneral2. DirectordeAdministración3. DirectordeAsuntosJurídicos4. SubdirectoradeAdquisiciones5. Proveedor


27 Conbaseenelcalendariodeactividadessereportanlosavances,usandoelformato:“InformedeAvanceFísicoFinancieroF1ApartadoAguaLimpia”Seenvíainformea:

1. DirectorGeneral2. DirectordePlaneación3. DirectordeOperaciones4. DirectorLocalTabascodelaCONAGUA

Proveedor 28 ElproveedorentregalosbienesjuntoconlafacturaaAlmacénGeneralEncasodenoentregarfactura,entreganotaderemisiónEn caso de no entregar el pedido completo, entrega una cartacompromiso

Área de recepción dealmacén

29 RecibelosbienesygeneraunvaledeentradaNotificavíatelefónicaaláreacorrespondiente

ÁreadeOperación 30 Unaveznotificadaporalmacén,generaunvaledesalidaparalosbienesquehayasolicitado

Área de recepción dealmacén

31 Realizaentregadebienesaáreasolicitante


32 Conbaseenelcalendariodeactividadesseprocedearealizarelcierreanualdeoperación,usandoelformato:“CierredeAvanceFísicoFinancieroF1ApartadoAguaLimpia”Seenvíainformea:

1. DirectorGeneraldelaCEAS2. DirectordePlaneacióndelaCEAS3. DirectordeOperacionesdelaCEAS

DirectorLocalTabascodelaCONAGUA



-26-

3.4.HALLAZGOSYRESULTADOS

EnrelaciónalaoperacióndelosrecursosfederalesdelFAFEFporlaCEAS,sepresentanunaseriedeproblemasoperativosdivididosendosrubros“ExternoseInternos”.

Externos:

Losretrasosinherentesaltraspasodelosrecursosfederalesalasinstanciasestatalesgeneranunaseriederetrasosenlostiemposenloscualessellevanacabolaslicitacionespúblicas,yporendeseaplazanlostiemposenloscualeslasáreasoperativaspuedenhacerusosdelosinsumosrequeridosparaelbuenfuncionamientodelservicioprestadoporlos13sistemasmunicipalesadministradosporlaCEAS.

OtrodelosfactoresqueafectadirectamentelaoperatividaddelaCEASesoriginadoporelpocointerésdelosproveedoresenparticipardentrodelosprocesoslicitatoriosalosqueconvocólaentidadevaluadadurante2016,loscuales,sellevarónacaboconlaintencióndecubrirlasnecesidadesdematerialesoinsumosparaelcorrectofuncionamientodelos13sistemasmunicipalesdeaguapotableadministradosporlaCEAS.

Internos:

Laestructuraprogramáticapresupuestalactual,diseñadapor laSecretaríadePlaneaciónyFinanzas,acentúolaburocraciadentrodelacadenaoperativadelaCEAS,todavezquelaestructurayprocesoprogramáticofomentaneldesconocimientodelasáreasoperativassobrelaorientaciónaresultadosdelRamo33,enparticulardelFAFEFydeldiseñoprogramáticorígidoeinercial,queserealizaanualmenteparalaejecución.derecursosejercidosporlaCEAS.

Gráfico.3.5.1.AnálisisdelaoperaciónlogísticadelaCEAS.

Fuente:RomeroConsultores,ConstrucciónpropiaconbaseenelanálisisdelasentrevistasalosfuncionariosdelaCEAS.

Loanteriorocasionaretrasosgravesenlostiemposdeplaneación,controlyejecucióneficientedelflujofísicoatravésdelacadenadesuministrodelaCEAS,queasuvezseplasmaenelincumplimientodelasmetasentiempoyforma.

CEASFactoresexternos

TransferenciaderecursosfederalesalGobiernoEstatal

Condicionesdelmercado

Estructuraprogramáticarígidainercial,noorientadaaresultados

Retrasosoperativosdeejecución

RetrasosocasionanlasubutilizaciónderecursosDesvinculaciónconrespecto

delasmetasdelK002

Maquinaria

Personal

Calidaddelservicio


-27-

CAPÍTULO4USOYDESTINODELOSRECURSOSDELFONDO;YSUCONTRIBUCIÓNAL

LOGRODELOSOBJETIVOS

El Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las entidades federativas (FAFEF) tiene comodestinoapoyara losestadosconelpagode ladeudapública,así comosus intereses,por lo tanto, lafederación destina recursos a nueve rubros inversión con la intensión de establecer una estrategiacontinúadefortalecimientodelasfinanzasdelasentidadesenelpaís.

EnelcasodelestadodeTabascocomobeneficiariodelfondo,sedecidióinvertirpartedeestosrecursosendosproyectoselAAL01yAAL02,pormediodelaCEASconlaintensióndedarmantenimientoalosequiposutilizadosparaladistribucióndeaguapotableenlos13sistemasmunicipalesadministradosporlaCEAS,pormediodelacompradeequiposcloradoresylaadquisiciónderefacciones.

Gráfico4.1.ExtractodelInformedeconciliacióndeproyectospormodalidad.

Fuente:RomeroConsultores,conbaseenlosreportespresentadosporlaCEAS.

4.1CONTRIBUCIÓNALLOGRODELOSOBJETIVOS

Enelcasoparticulardelanálisisqueserealizóconlaintencióndeestablecersisehabíarealizadounproceso de alineación y planeación correcta del Programa Presupuestario K002, con la estructuraprogramáticavigenteenañofiscal2016,losresultadosfueron:

La falta de definición y alineación de objetivos con los planes estatales y sectoriales, no esresponsabilidadenteramentedelaCEAS,sinounaresponsabilidadcompartidaconlaSEPLAFIN,yaqueellossonquienesdefinenyautorizanlaestructuraprogramática;cabemencionar,quesehacreadoun


-28-

efectoencadena,yaque lasdependencias tienen limitacionesensusprocesosdeplaneaciónpor lasrestriccionesqueimplicaguiarsedeuncatálogoquenocumpleconlascondicionesnecesariasparalaPlaneaciónorientadaaResultados(PoR).

Cuadro.4.1.1.ClasificaciónenelcatálogodemodalidadyProgramasPresupuestariodelK002InfraestructuraparaAguaPotable.

ModalidadyPrograma

ProgramaPresupuestario

Descripción

K002 Infraestructura paraAguaPotable

Toda actividad encaminada crear, mejorar, mantener e incrementar lainfraestructura para la dotación de agua potable a la población a favor de susactividades,incluyendolosestudiosyproyectosnecesarios

Fuente:RomeroConsultores,ConstrucciónpropiaconbaseenelManualdeProgramaciónyPresupuesto2015delestadodeTabasco.

Referentealaalineaciónentrelosobjetivosdelramo33conelFAFEFyeldestinoqueledioCEASalosrecursosobtenidosdel fondo,pormediode losproyectosAAL01deAdquisicióndeequipamientodecloradores(reposicionesdecloradores)yelAAL02deAdquisicionesderefaccionesparaelequipo,queestán dentro del Programa Presupuestario K002 no cumplen demanera correcta con un procesoestratégico de planeación, en cuanto a la alineación entre los objetivos federales de desarrollo y lasaccionesestatales.

Gráfico.4.1.1.Modelodeprogramacióndeficiente

Fuente:RomeroConsultores,ConstrucciónpropiaconbaseenelManualdeProgramaciónyPresupuesto2015delestadodeTabascoeInformedeconciliacióndeproyectosporModalidad2016.

EsteProcesodeProgramacióndemuestrapococonocimientotécnicosobrelasnormasyformasenlacuales la administración pública estatal debe vincularse directamente con los planes y objetivosfederales. Este problema radica en una cultura organizacional que se á arraigado dentro de lasestructurasmásprofundasdelaorganización,yqueestábasadaenunmodeloinercialdelquehacerdelascosas,esdecirlossujetosnoconcibenotraformaenlacualsepuedanllevaracabolosproceso,laplaneación, la programación y la ejecución de los programas y proyectos que son llevados a caboanualmenteporlaCEAS.

Objetivos delfondo(FAFEF):

1-Mantenimientodeinfraestructura

DefinicióndelProgramaPresupuestarioK002:

1-Infraestructura paraAguaPotable

Proyectos:

1-AAL01

2-AAL02

Indicadoresdesempeño

Programaciónincorrecta


-29-

CAPÍTULO5PRINCIPALESRESULTADOSDELFONDOYDELPROGRAMA

PRESUPUESTARIOK002

ComosemencionaencapítulosanterioreselFAFEFcomopartedelramo33esunodelosfondosdeloscuales,lasentidadesfederativaspuedenbeneficiarsedelosrecursosfederalesprogramadosenelRamo33,TabascocomobeneficiariodelFondoVIII,destinórecursosatravésdelaCEASparadarsoluciónaalgunosdelosproblemasoperativosquepresentanlos13sistemasmunicipalesadminiatradosporestainstanciagubernamentalestatal.

I. A la inversión en infraestructura física, incluyendo la construcción, reconstrucción,ampliación,mantenimiento y conservación de infraestructura; así como, la adquisición debienes para el equipamiento de las obras generadas o adquiridas; infraestructurahidroagrícola,yhastaun3porcientodelcostodelprogramaoproyectoprogramadoenelejerciciofiscalcorrespondiente,paragastosindirectosporconceptoderealizacióndeestudios,elaboraciónyevaluacióndeproyectos,supervisiónycontroldeestasobrasdeinfraestructura.

EnesteprocesosecometióunerrordealineaciónyprogramacióndebidoaquelaCEASconlaintencióndeoperarelrecursoconunamayoragilidad financierautilizoelprogramapresupuestarioK002quetienecomodefinición:

“Toda actividad encaminada a crear, mejorar, mantener e incrementar la infraestructurapara ladotacióndeaguapotablea lapoblacióna favorde susactividades, incluyendo losestudiosyproyectosnecesarios.”

Con la intención de ejecutar los proyectos AAL01 de Adquisición de equipamiento de cloradores(reposicionesdecloradores)yelAAL02deAdquisicionesderefaccionesparaequipos;ambosproyectosestán directamente, relacionados con la compra de insumos y no con la construcción de lainfraestructurafísica,comoloindicaelsiguientediagrama:

Gráfico.5.1.1.Modelodeprogramacióndeficiente


Objetivos delfondo(FAFEF):

1-Mantenimientodeinfraestructura

Definición delProgramaPresupuestarioK002:

1-InfraestructuraparaAguaPotable

Proyectos:

1-AAL01

2-AAL02

Programaciónincorrecta


-30-

Porlotanto,elprocesodeprogramaciónelcualdebiórealizarlaCEASestádirectamenterelacionadoyen lugar de usar el programa K002 que programáticamente es utilizado para la construcción deinfraestructurafísicaenaguapotable,utilicenelprogramapresupuestarioE001queporsudefinición:

“laprestacióndelserviciodeaguapotablealapoblaciónafavordesusactividades,incluyendolacomercialización,supervisión,operacióndelossistemasymantenimiento”.

Gráfico.5.1.2.Modelodeprogramacióneficiente


Se adecúa con mayor facilidad a los proyectos AAL01 y AAL02 que son para equipamiento ymantenimientodelosequipospotabilizadorespresentesenlos13sistemasmunicipalesadministradosporlaCEAS.


-31-

CAPÍTULO6CONCLUSIONESYRECOMENDACIONES

ElpresenteapartadocontienelasprincipalesconclusionesderivadasdeltrabajodeanálisisrealizadoporelequipodeRomeroConsultores;asícomotambiénlasrecomendacionesquesederivarondelasconclusionesyquetienencomoobjetivocontribuiralamejoradelprocesooperativoconelcuallaCEASejercelosrecursosdelFondoVIIIdelRamo33.

6.1.CONCLUSIONES

LasconclusionesderivadasdelprocesodelaevaluacióncomplementariadelaoperacióndelRamo33“AportacionesFederalesparaEntidadesFederativasyMunicipios,FVIIIFondodeAportacionesparaelFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF)”,sepresentanacontinuaciónorganizadasporlasgrandes etapas del proceso operativo de la gestión pública: a) Planeación, b) ProgramaciónPresupuestación,c)Operación,yd)SeguimientoyControl.

6.1.1.CONCLUSIONESSOBRELAPLANEACIÓN

Los procesos que conformaron la etapa de planeación se basaron en un diagnóstico base que seencuentradentrodelPlanMaestrodeAguaySaneamientoparaTabasco,ylasnecesidadesdetectadasporlaDireccióndeOperaciónparagarantizarelfuncionamientodelasplantaspotabilizadoras,laetapade detección de necesidades y determinación de proyectos cumple con la normatividad y con lametodología de enfoque para resultados; siendo esta una de las fortalezas que presenta el procesooperativodelaCEAS.

6.1.2.CONCLUSIONESSOBRELAPROGRAMACIÓNPRESUPUESTACIÓN

ElprocesodeprogramaciónpresupuestaciónpresentadeficienciaspreviasalpropioprocesoquerealizalaCEAS,todavezquelosprogramaspresupuestariosquesonutilizadosdentrodeestaetapadelprocesono provienen de un ejercicio de PbR; los Pp’s que se usan más bien provienen de un ejercicio deprogramacióninercialenelcuallosPp’stienencomofinalidadlaservircomocajonesparadistribuirlosrecursospúblicosentrelosdiferenteentespúblicosqueconformanelGobiernodelEstado.

LaprogramacióninicialquerealizalaCEAS,conbaseenlanormatividadyestructuraprogramaticaqueestableciolaSPFdelEstado,esaceptablemásnoladeseable,yaqueprogramanlosrecursosdelFAFEFdentro de un proyecto bolsa, para poder convenir estos recursos con los programas federales de laCONAGUA;sinembargo,unavezconvenidosestosrecursosdeberíanserdistribuidosenlosdiferentesprogramas presupuestarios, con la finalidad a la que se alinien los diferentes proyectos a realizar.Situaciónquenoserealizóen2016,poruntemadeprogramacióninercialdelosrecursosdelFAFEF


-32-

convenidosconlaCONAGUAyquesedestinaronalaadquisicióndeinsumosparalaoperacióndelasplantaspotabilizadorasseprogramódentrodelPpK002InfraestructuraparaAguaPotable;locualnoescorrecto,todavezquelafinalidaddeesteprogramaesincrementarlacoberturadelossistemasdeagua y no operar en sí el servicio de agua potable; además dentro del catálogo de programapresupuestariosqueemitelaSPFexisteunPpparalaoperacióndelserviciodeaguapotable.

6.1.3.CONCLUSIONESSOBRELAOPERACIÓN

La operación del programa presupuestario K002 pese a no contar con los documentos normativospropios,seoperódeformaeficaz,tomandolaCEAScomodocumentosnormativoselmarcolegalfederalylasReglasdeOperacióndelosprogramasfederalesquesirvierondefuentedefinanciamientoparalasaccionesrealizadas.

6.1.4.CONCLUSIONESSOBREELSEGUIMIENTOYCONTROL

LaCEAScontocondiversosmecanismosdeseguimientoycontrol,derivadosde losdiversosmarcoslegalesaplicablesalejerciciodelosrecursos;existieronmecanismosdecontrolinternosdelgobiernodelestado(informesdeavancefísicofinancierotrimestrales);estatalescomoauditoriasporpartedelaContraloría del Estado; ymecanismos de control coordinados con el gobierno federal, como son losreportesmensualesdeavancesquesepresentanalaCORESEyalaCONAGUA.

EnmateriadeseguimientoycontrollaCEAS,cuentaconunabuenaestructurayprocesos;sinembargo,paraelcasodelosresultadosdelosrecursosdelFAFEF2016,estosnosepuedendeterminar,todavezque al estar programados los recursos dentro de un programa presupuestario demodalidad K, losindicadoresde laMIRnoestándiseñadosparamedir los resultadosde la operaciónde los sistemasmunicipalesdeaguapotable,quees la finalidada laquesealinean losproyectos financiadoscon losrecursosdelFAFEF2016.

6.2.VALORACIÓNFINALDELPROCESOOPERATIVOCONBASEENLASHIPOTESIS

DELAEVALUACIÓN

DeacuerdoconlosalcancesdelaevaluaciónylapropuestatécnicapresentadaporRomeroConsultores,comoparte de la etapa del proceso de diseño de la evaluación se construyeron 4 hipótesis sobre laoperacióndelosrecursosdelFAFEFcorrespondientesalejerciciofiscal2016;delascualessepresentaacontinuaciónsuvaloraciónconbaseenlainformaciónrecabadaduranteelprocesodeevaluaciónylaobservacióndirectarealizadaporelequipodeevaluadores.


-33-

Cuadro6.2.1.CalificacióndelosaspectosdecalidaddelProgramaPresupuestarioK002Id Hipótesis Valoración

(0a1)Ponderación

1 LoslineamientosoreglasdeoperacióndelosprogramaspresupuestariosevaluadoscumplenconloslineamientosparalaoperacióndelRamo33. 0.75 0.2

2 LaoperacióndelosrecursosdelRamo33serealizódeformaeficienteytransparente. 1 0.25

3 LosresultadosobtenidosporlosprogramaspresupuestariosfinanciadosconlosrecursosdelRamo33contribuyenalobjetivodelRamo33ydelaplaneaciónnacional.

1 0.25

4 LasMatricesde IndicadoresparaResultadospresentanalineaciónconlosobjetivosdelaplaneaciónnacional,estatalysectorialaquesealineaelRamo33.

0.5 0.125

Valoraciónfinaldelaoperación 0.825

Fuente:RomeroConsultores,Construcciónpropiaconbaseenlosresultadosdelaevaluaciónyelplanteamientodehipótesisparalaevaluación.

La valoración final de la operación de los recursos del FAFEF 2016 es de 0.825 en una escala devaloraciónquevade0a1;estosedebeprincipalmentealacarenciadedocumentosnormativosquepresenta el Programa Presupuestario K002 Infraestructura para Agua Potable en el ámbito local;carenciaqueessubsanadaconelusosupletoriodelosdocumentosnormativosdelasfuentesfinancierasquetienensuorigenenprogramaspresupuestariofederales.

LamayordeficienciaenmateriadeorientaciónaresultadosseobservaenlaMIR,yaqueparaelcasodelosrecursosdelFAFEF2016,estossedestinaronaaccionesprogramadasincorrectamentedentrodelProgramaPresupuestarioK002InfraestructuraparaAguaPotable;ProgramaenelcuallosindicadoresderesultadoseimpactodelaMIRserefierenaunincrementodelacoberturadelserviciodeaguaporlaconstrucción de nueva infraestructura; en tanto que los proyectos financiados con el FAFEF sedestinaron a la adquisición de insumos, para la operación y mantenimiento de la infraestructuraexistente;porloque,nocontribuyenalincrementodelacoberturadelossistemasmunicipalesdeaguapotable.

6.3.RECOMENDACIONES

El proceso operativo mediante el cual la CEAS operó los recursos del FAFEF durante 2016; esconsiderado con un grado de consolidación medio; en donde, pese a la carencia de documentosnormativospropiosdelPp,seaplicadeformaeficazlanormatividadfederalqueprovienedelasfuentesfinancierasdelPrograma;locualesunaparticularidaddelosprogramaspresupuestarioestatalesdelamodalidadK;todavezquenosepuedeaplicarunanormatividadestandarizada,yaquealcontarcondiversasfuentesdefinanciamiento,ensumayoríadeorigenfederal; laLeyFederaldePresupuestoyResponsabilidad Hacendaria establece que los recursos federales transferidos a las entidadesfederativasyalosmunicipiosnopierdensuorigenporloqueparaejercerlossedebenobservarlasleyesydocumentosnormativosfederales.


-34-

Acontinuación,sepresentanlasprincipalesrecomendacionesencaminadasafortalecerlaoperaciónyresultadosdelosrecursosdelFondoVIIIdelRamo33;quesonejercidosporlaCEAS.

6.3.1.RECOMENDACIONESSOBRELAPLANEACIÓN

FortalecerelprocesodeplaneacióndelaCEAS,incluyendolautilizacióndeescenariosquetengancomoinsumoelcomportamientodelpresupuestoysusrecortesoampliacionesenejerciciosanteriores;estocon la finalidaddepoder contar conopciones alternasde financiamiento; para queno se presentensituacionescomolaocurridaen2016,endondedebidoalrecorteenlosrecursodelFAFEFquelaSPFdestinóalaCEAS,quedaronsinatenderunimportantenúmerodeproyectosqueestabancontempladosenlaplaneacióninicialanualdelaCEAS.

6.3.2.RECOMENDACIONESSOBRELAPROGRAMACIÓNPRESUPUESTACIÓN

Fortalecer las capacidadesdel recursohumano tantode las áreasnormativas comooperativasde laCEAS, enmateria de Presupuesto basado en Resultados (PbR), y Planeación orientada a Resultados(PoR).

Diseñar programas presupuestarios que cumplan con la metodología de PbR; cada ProgramaPresupuestariodebecontarcon:

1. Diagnóstico;

2. Delimitaciónycuantificacióndelproblemacentral;

3. Definicióndepoblaciónpotencialyobjetivo;

4. Estudiosdeefectosycausasdelproblema(árboldeproblemasyobjetivos);

5. Proyeccionesdemedianoylargoplazodeaccioneseinversiónrequeridas;

6. Proyeccióncuandomenosa3añosdelpresupuestorequerido,conunadistribucióndelacargafinancieraporfuentedefinanciamiento;

7. Documentos normativos para la implementación del Programa, que incluyan elarregloinstitucionalparalaoperación.

ReducirlautilizacióndeproyectosbolsadentrodelosprogramaspresupuestariosdemodalidadKoE;paraestosesugierequelosrecursosdentrodelpresupuestoinicialsecontemplencomoaportacionesaconvenios y tengan su propio programa presupuestario de Aportación a Convenios y sus propioslineamientosoperativoseinstrumentosdeseguimientoyevaluación,transfiriendolosrecursosunavezconvenidosalprogramapresupuestarioquecorresponda,deacuerdoconlafinalidadquesebusqueconcadaproyectoenloparticular.


-35-

6.3.3.RECOMENDACIONESSOBRELAOPERACIÓN

Diseñar los instrumentos normativos estatales que regulen la operación de los programaspresupuestarios,contemplandoenestoslahomologaciónconlosdocumentosfederalesqueregulanelejerciciodelasdiversasfuentesdefinanciamientoqueconformanelpresupuestodecadaprogramaenloindividual.

6.3.4.RECOMENDACIONESSOBREELSEGUIMIENTOYCONTROL

Buscarlahomogeneizacióndelosprocesosdeseguimientodelavancefísicoyfinancierodelasacciones;hoydíasepresentalainformaciónendiversosformatosyarreglosparapodercumplirconlademandainterna y externa de información del orden estatal y federal; lo que supone para la CEAS una cargaexcesivadetrabajoteniendoquedestinarseeltrabajodepersonalexclusivamentealseguimientodelosprogramas,generacióndereportesyllenadodeformatosendiversossistemasdeinformación.


-36-

ANEXOS


-37-

Anexo1.AnálisisFODA

“PrincipalesFortalezas,Oportunidades,Debilidades,AmenazasyRecomendaciones”

Temadeevaluación:Diseño

FortalezayOportunidad/Debilidadoamenaza Recomendación

FortalezayOportunidad

PlaneaciónLa integración de la propuesta de proyecto serealiza con base en las necesidades de laoperatividad.

Se recomienda se tenga una constante y activacomunicaciónentrelasáreasynosolodemaneraunilateral,dandoaconocerdemaneraactivalostiemposy temasde interéscomún(enestecasolos tiempos cercanos a la presentación de lapropuesta), para que la integración de lapropuestaseprepareconanticipación.

Planeación Se cuenta con el Plan Maestro de Agua ySaneamientoparaTabasco

Fortalecer la difusión y uso del Plan no solo alinterior de la CEAS, se debe socializar eldocumento con los administradores de lossistemas municipales de agua y saneamientoespecialmente con aquellos que no sonadministradosporlaCEAS.

Operación Elprocesodelicitacióndeadquisicionessellevaacaboconformealaleyaplicable.

Implementaraccionesquereduzcan los tiemposdelicitación,paraquedeestaformaendadocasode que se dictamine Licitación Desierta, sereduzcaenlamedidadeloposibleelretraso

Seguimientoycontrol

Existen procesos y sistemas formales para elseguimiento y control del ejercicio de losrecursos

Eficientar el usode los sistemasde informacióncon la finalidaddereducir lascargasde trabajo,quesignificanhoylageneracióndemultireportessobreelseguimientodelosproyectosyejerciciodelosrecursos.

DebilidadoAmenaza

PlaneaciónNo existen planes alternos de financiamientosque mitigue el efecto de los recortespresupuestales

Establecerunplandefinanciamientodemedianoy largo plazo que incluya alternativas definanciamiento ante posibles eventualidades orecortespresupuestales.

ProgramaciónDeficiente proceso de programación de losrecursos del FAFEF una vez convenidos con laCONAGUA

Esdesuma importanciaquese lleveacabounaefectivaprogramaciónpresupuestaciónconbaseen la metodología de PbR y PoR, que dé comoresultados una correcta programación, dejandoatrás las practicas inerciales que laadministraciónpúblicahallevadoacaboduranteaños.

OperaciónLos tiempos del inicio de proceso de licitaciónllegan a ser irregulares por la autorización delrecurso.

Realizar reuniones periódicas acerca de losavances del proceso, o mantener unacomunicación constante de las áreas, para que,aunquelosrecursostardenenestardisponibles,el proceso de licitación esté preparado parainiciarseinmediatamente.


-38-

Anexo2.AnálisisdelaevolucióndelPresupuestoejercidoenlosúltimos4ejerciciosfiscales

LaCEASnopresentoinformacióndesagregadaporfuentedefinanciamientoparaporrealizarelanálisisdelaevolucióndelosrecursosejercidosdelFAFEFporcapítulodegasto.

CapítulodeGasto 2013 2014 2015 2016

$ % $ % ∆% $ % ∆% $ % ∆%

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000

Instruccionesparaelllenadodelanexo:

$:Montoenpesos

%:Porcentajeconrespectoalpresupuestototaldelejerciciofiscal

∆%=Incrementoporcentualconrespectoalejercicioanterior


-39-

Anexo3.Formatoparaladifusiónderesultadosdelaevaluación

1.DESCRIPCIÓNDELAEVALUACIÓN

1.1Nombredelaevaluación:EvaluaciónComplementariade la operacióndelRamo33 “AportacionesFederalesParaEntidadesFederativas y Municipios, FVIII Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las EntidadesFederativas(FAFEF)”;incluyeelProgramaPresupuestarioK002InfraestructuraparaAguaPotable,correspondientealejerciciofiscal2016.1.2Fechadeiniciodelaevaluación:3deabrilde20171.3Fechadetérminodelaevaluación:23dejuniode20171.4Nombredelapersonaresponsablededarleseguimientoa laevaluaciónynombredelaunidadadministrativaalaqueperteneceNombre:JustoAlbertoAndradeAguirre Unidadadministrativa:DireccióndePlaneación1.5Objetivogeneraldelaevaluación:Evaluarlosprocesosoperativos,asícomoelusoydestinodelosrecursosdelRamo33.AportacionesFederales para Entidades Federativas y Municipios, FVIII Fondo de Aportaciones para elFortalecimientodelasEntidadesFederativas(FAFEF),correspondientealejerciciofiscal2016;conlafinalidaddevalorarsilagestiónyelusoquesedioalosrecursoscontribuyenallogrodelasmetasyobjetivosdelmismo,asícomogenerarrecomendacionesquepermitanlainstrumentacióndemejorasqueelevenlacalidaddelosresultadosobtenidosporlaCEAS.1.6Objetivosespecíficosdelaevaluación:1. Describir la gestión operativa del Programamediante sus procesos, en los distintos niveles dedesagregacióngeográficadondesellevaacabo.

2. Identificar y analizar los problemas o limitantes, tanto normativos como operativos, queobstaculizan lagestióndelPrograma,asícomo las fortalezasybuenasprácticasquemejoran lacapacidaddegestióndelmismo.

3. AnalizarsilagestiónylaarticulacióndelosprocesoscontribuyenallogrodelobjetivodelFondo.4. ExaminarsielusodelosrecursosdelFondoydelosprogramaspresupuestariosfinanciadosconestos,estánalineadosconlaatencióndelproblemaparaelquefuecreadoelFondoVIIIdelRamoGeneral33.

1.7MetodologíautilizadaenlaevaluaciónInstrumentosderecoleccióndeinformación:Cuestionarios_EntrevistasXFormatos_Otros_Especifique:


-40-

Descripcióndelastécnicasymodelosutilizados:Para la realización de la presente evaluación se utilizaron técnicas cualitativas; que permitieronsistematizar,analizaryvalorarlainformacióndelasfuentesprimariasysecundarias;laevaluaciónsebasó en el método científico partiendo del establecimiento de 4 hipótesis nulas que fueronconfirmadasorechazadasconbaseenlainformacióngeneradaduranteelprocesodelaevaluación.Paralarecoleccióndeinformacióndefuentesprimariassediseñóelsiguienteinstrumento:

InformanteprimarioID Informante Instrumento1 AtitularesdelaDireccióndePlaneaciónydelaDirecciónde

OperacionesdelaCEASEntrevista no estructurada (aprofundidad)

2 Funcionarios Normativos de la CEAS involucrados en laoperacióndelFondoevaluado

Entrevistasemiestructurada

SerealizóunanálisisdocumentalbasadoenlainformaciónproporcionadaporlaCEAS:ID Documentos Instrumento1 Leyes,reglas,planes,manuales,etc. Revisióndeinformacióndocumental

2.PRINCIPALESHALLAZGOSDELAEVALUACIÓN

2.1Describirloshallazgosmásrelevantesdelaevaluación:

La valoración final de la operación de los recursos del FAFEF 2016 es de 0.825 en una escala devaloraciónquevade0a1.

LosprogramaspresupuestariosquesonutilizadosdentrodeestaetapadelprocesonoprovienendeunejerciciodePbR;losPp’squeseusan,provienendeunejerciciodeprogramacióninercial,enelcuallosPp’stienencomofinalidadlade,servircomocajonesparadistribuirlosrecursopúblicosentrelosdiferenteentespúblicosqueconformanelGobiernodelEstado.

LaoperacióndelProgramaPresupuestarioK002peseanocontarcon losdocumentosnormativospropios, se operó de forma eficaz, tomando la CEAS comodocumentos normativos elmarco legalfederalylasReglasdeOperacióndelosprogramasfederalesquesirvierondefuentedefinanciamientoparalasaccionesrealizadas.

LaCEAScontócondiversosmecanismosdeseguimientoycontrol,derivadosdelosdiversosmarcoslegalesaplicablesalejerciciodelosrecursos;existieronmecanismosdecontrolinternosdelgobiernodelEstado(informesdeavancefísicofinancierotrimestrales);estatalescomoauditoriasporpartedelaContraloríadelEstado;ymecanismosdecontrolcoordinadosconelgobiernofederal,comosonlosreportesmensualesdeavancesquesepresentanalaCORESEyalaCONAGUA.

2.2 Señalar cuáles son las principales Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas(FODA),deacuerdoconlostemasdelPrograma,estrategiaoinstituciones.

2.2.1Fortalezas:

1. SecuentaconelPlanMaestrodeAguaySaneamientoparaTabasco;


-41-

2. Elprocesode licitaciónde adquisiciones se lleva a cabo conformealmarco legal aplicablevigente.

2.2.2Oportunidades:

Noseidentificaronoportunidadesdentrodelprocesodeevaluación.

2.2.3Debilidades:

1. Deficiente proceso de programación de los recursos del FAFEF una vez convenidos con laCONAGUA;

2. Faltadeunprogramafinancieroquecontemplealternativasdefinanciamientoparaenfrentarsituacionescomorecortespresupuestales.

2.2.4Amenazas:

1. RecortespresupuestalesdelosrecursosfederalesimplementadosporlaSPF;2. Retrasosenlaministraciónderecursos.

3.CONCLUSIONESYRECOMENDACIONESDELAEVALUACIÓN

3.1Describirbrevementelasconclusionesdelaevaluación:

Laoperaciónde losrecursosdelFAFEFquerealizó laCEAScuentaconungradodeconsolidaciónmedio, esto con base en la valoración que se realizó de las 4 hipótesis que para la evaluación sediseñaron,yquesepresentanenlasiguientetabla:

Id Hipótesis Valoración(0a1)

Ponderación

1 LoslineamientosoreglasdeoperacióndelosprogramaspresupuestariosevaluadoscumplenconloslineamientosparalaoperacióndelRamo33. 0.75 0.2

2 LaoperacióndelosrecursosdelRamo33serealizódeformaeficienteytransparente. 1 0.25

3 LosresultadosobtenidosporlosprogramaspresupuestariosfinanciadosconlosrecursosdelRamo33contribuyenalobjetivodelRamo33ydelaplaneaciónnacional.

1 0.25

4 LasMatricesde IndicadoresparaResultadospresentanalineaciónconlosobjetivosdelaplaneaciónnacional,estatalysectorialaquesealineaelRamo33.

0.5 0.125

Valoraciónfinaldelaoperación 0.825

3.2Describirlasrecomendacionesdeacuerdoasurelevancia:

1:FortalecerelprocesodeplaneacióndelaCEAS,incluyendolautilizacióndeescenariosquetengancomo insumo el comportamiento del presupuesto y sus recortes o ampliaciones en ejerciciosanteriores

2:DiseñarprogramaspresupuestariosquecumplanconlametodologíadePbR;paraestoquecadaProgramaPresupuestariodebecontarcon:


-42-

1. Diagnóstico;2. Delimitaciónycuantificacióndelproblemacentral;3. Definicióndepoblaciónpotencialyobjetivo;4. Estudiosdeefectosycausasdelproblema(árboldeproblemasyobjetivos);5. Proyeccionesdemedianoylargoplazodeaccioneseinversiónrequerida;6. Proyección cuando menos a 3 años del presupuesto requerido, con una

distribucióndelacargafinancieraporfuentedefinanciamiento;7. DocumentosnormativosparalaimplementacióndelPrograma,queincluyanel

arregloinstitucionalparalaoperación.

3:EvitarlautilizacióndeproyectosbolsadentrodelosprogramaspresupuestariosdemodalidadKoE; para esto se sugiere que los recursos que dentro del presupuesto inicial se contemplen comoaportacionesaconveniostengansupropioprogramapresupuestariodeAportaciónaConveniosysuspropioslineamientosoperativoseinstrumentosdeseguimientoyevaluación.

4: Diseñar los instrumentos normativos estatales que regulen la operación de los programaspresupuestarios.

5:Buscar lahomogeneizaciónde losprocesosde seguimientodel avance físicoy financierode lasacciones.

4.DATOSDELAINSTANCIAEVALUADORA

4.1Nombredelcoordinadordelaevaluación:RicardoNeftaliRomeroCeronio

4.2Cargo:DirectorGeneral

4.3Instituciónalaquepertenece:RomeroConsultores

4.4Principalescolaboradores:

JonathanHernándezPérezDanielAlamillaCarrera

4.5Correoelectrónicodelcoordinadordelaevaluación:

[email protected]

4.6Teléfono(conclavelada):

(993)3650090

5.IDENTIFICACIÓNDEL(LOS)PROGRAMA(S)

5.1Nombredel(los)programa(s)evaluado(s):-InfraestructuraparaAguaPotable5.2Siglas:Notiene5.3Entepúblicocoordinadordel(los)programa(s):ComisiónEstataldeAguaySaneamiento


-43-

5.4Poderpúblicoalquepertenece(n)el(los)programa(s):

PoderEjecutivo_X_PoderLegislativo___PoderJudicial___EnteAutónomo___

5.5Ámbitogubernamentalalquepertenece(n)el(los)programa(s):

Federal___Estatal_X_Local___

5.6 Nombre de la(s) unidad(es) administrativa(s) y de (los) titular(es) a cargo del (los)programa(s):

5.6.1Nombre(s)dela(s)unidad(es)administrativa(s)acargode(los)programa(s):

DireccióndeConstrucción

5.6.2 Nombre(s) de (los) titular(es) de la(s) unidad(es) administrativa(s) a cargo de (los)programa(s)(nombrecompleto,correoelectrónicoyteléfonoconclavelada):

Correo:[email protected]:(993)3-15-60-63Nombre:SergioAlbertoPérezHernández

Unidadadministrativa:DireccióndeConstrucción

6.DATOSDECONTRATACIÓNDELAEVALUACIÓN

6.1Tipodecontratación:

6.1.1AdjudicaciónDirectaX6.1.2Invitaciónatres___6.1.3LicitaciónPúblicaNacional___6.1.4LicitaciónPúblicaInternacional___6.1.5Otro:(Señalar)___

6.2Unidadadministrativaresponsabledecontratarlaevaluación:

DireccióndePlaneación

6.3Costototaldelaevaluación:

$50000.00(Cincuentamilpesos00/100M.N)IVAincluido

6.4FuentedeFinanciamiento:

RecursosFederalesRamo28ParticipacionesaEntidadesFederativasyMunicipios

7.DIFUSIÓNDELAEVALUACIÓN

7.1Difusióneninternetdelaevaluación:

https://tabasco.gob.mx/ceas

7.2Difusióneninternetdelformato:

http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_14_011.pdf


-44-

Anexo4.Fichatécnicadeidentificacióndelprograma

TEMA VARIABLE DATOS

DATOSGENERALES

RAMO 33INSTITUCIÓN CEASENTIDAD TABASCOUNIDADRESPONSABLE DIRECCIÓNDECONSTRUCCIÓNCLAVEPRESUPUESTAL K002NOMBREDELPROGRAMA INFRAESTRUCTURAPARAAGUAPOTABLEAÑODEINICIO 2016RESPONSABLE TITULAR DELPROGRAMA

SERGIO ALBERTO PÉREZ HERNANDEZ, DIRECTOR DECONSTRUCCIÓNDECEAS

TELÉFONODECONTACTO 9933-15-60-63CORREOELECTRÓNICODECONTACTO [email protected]

OBJETIVOS

OBJETIVOGENERALDELPROGRAMA NOTIENE

PRINCIPALNORMATIVIDADLINEAMIENTOS DE OPERACIÓN DEL FONDO PARA ELFORTALECIMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA ESTATAL YMUNICIPAL

EJE DEL PND CON EL QUE ESTÁALINEADO

EJE4.MÉXICOPROSPERO

OBJETIVODELPNDCONELQUEESTÁALINEADO

IMPULSAR Y ORIENTAR UN CRECIMIENTO VERDEINCLUYENTE Y FACILITADOR QUE PRESERVE NUESTROPATRIMONIO NATURAL AL MISMO TIEMPO QUE GENERERIQUEZA,COMPETITIVIDADYEMPLEO

ESTRATEGIA DEL PND CON EL QUEESTÁALINEADO

4.4.2. IMPLEMENTARUNMANEJO SUSTENTABLEDEL AGUA,HACIENDO POSIBLE QUE TODOS LOS MEXICANOS TENGANACCESOAESERECURSO

EJE DEL PLED CON EL QUE ESTÁALINEADO

EJE 8. ORDENAMIENTO TERRITORIAL, INFRAESTRUCTURA,COMUNICACIONES Y TRANSPORTE, PARA EL DESARROLLOEQUILIBRADO

OBJETIVODELPLEDCONELQUEESTÁALINEADO

8.8. MEJORAR LOS SERVICIOS DE AGUA POTABLE, DRENAJE,ALCANTARILLADO Y SANEAMIENTO DE AGUAS RESIDUALESENELESTADOPARACONTRIBUIRALACALIDADDEVIDADELAPOBLACIÓN

ESTRATEGIA DEL PLED CON EL QUEESTÁALINEADO

8.8.1. IMPLEMENTAR UN PROGRAMA PERMANENTE DEMANTENIMIENTO A LA INFRAESTRUCTURA DE AGUAPOTABLE,DRENAJE,ALCANTARILLADOYSANEAMIENTODELESTADO8.8.2. CONTARCON INFRAESTRUCTURAQUECONTRIBUYAALA AMPLIACIÓN EN LA COBERTURA DE LOS SERVICIOS DEAGUAPOTABLECONSIDERANDOLASNUEVASTECNOLOGÍAS.

PROGRAMA (SECTORIAL, ESPECIAL OINSTITUCIONAL) CON EL QUE ESTÁALINEADO

PROGRAMAESPECIALDELACOMISIÓNESTATALDEAGUAYSANEAMIENTO2013–2018


-45-

TEMA VARIABLE DATOS

OBJETIVO (SECTORIAL, ESPECIAL OINSTITUCIONAL) CON EL QUE ESTÁALINEADO

1.- AMPLIAR LA COBERTURA Y CALIDAD DEL SERVICIO DEAGUA POTABLE MEDIANTE PROGRAMAS DEREHABILITACIÓN, CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO LAINFRAESTRUCTURAHIDRÁULICA.5.- BRINDAR A LA POBLACIÓN TABASQUEÑA UN MEJORSERVICIO ENMATERIA DEMANEJO DE AGUAS RESIDUALES,PLUVIALES, ALCANTARILLADO Y AGUA POTABLE, A TRAVÉSDEVEHÍCULOSYEQUIPOSESPECIALIZADOS

INDICADOR (SECTORIAL, ESPECIAL OINSTITUCIONAL) CON EL QUE ESTÁALINEADO

PORCENTAJEDE INCREMENTODELACOBERTURADEAGUAPOTABLE

PROPÓSITODELPROGRAMA NOTIENE

POBLACIÓNPOTENCIAL

DEFINICIÓN NOHAYINFORMACIÓNUNIDADDEMEDIDA NOHAYINFORMACIÓNCUANTIFICACIÓN NOHAYINFORMACIÓN

POBLACIÓNOBJETIVO

DEFINICIÓN NOHAYINFORMACIÓNUNIDADDEMEDIDA NOHAYINFORMACIÓNCUANTIFICACIÓN NOHAYINFORMACIÓN

POBLACIÓNATENDIDA

DEFINICIÓN ESTATALUNIDADDEMEDIDA NOHAYINFORMACIÓNCUANTIFICACIÓN NOHAYINFORMACIÓN

PRESUPUESTOPARA EL AÑOEVALUADO

PRESUPUESTOORIGINAL(MDP) NOHAYINFORMACIÓNPRESUPUESTOMODIFICADO(MDP) NOHAYINFORMACIÓNPRESUPUESTOEJERCIDO(MDP) $2,144,038.44

COBERTURAGEOGRÁFICA

MUNICIPIOS EN LAS QUE OPERA ELPROGRAMA

NOHAYINFORMACIÓN

FOCALIZACIÓNUNIDAD TERRITORIAL DELPROGRAMA

NOHAYINFORMACIÓN

Documents

Informe Final de la Evaluación Complementaria de la ... · PbR Presupuesto Basado en Resultados PLED Plan Estatal de Desarrollo PoR Planeación orientada a Resultados PROAGUA Programa