CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA División Auditoría Administrativa

Área Administración General y Defensa Nacional

Informe Final Gendarmería de Chile.

Fecha: 4 de noviembre de 2009 N° Informe: 100/09

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISiÓN AUDITORiA ADMINISTRATIVA

ÁREA ADMINISTRACiÓN GENERAL Y DEFENSA NACIONAL

DAA. W 1.118/2009 Remite Informe Final N' 100 de 2009, sobre auditoría efectuada a los recursos transferidos por el Consejo Nacional para el Control de Estupefacientes, en Gendarmería de Chi le.

SANTIAGO,

Cumplo con emllar a Ud para su conocimiento y fines pertinentes. copia del Informe Final N° 100 de 2009, con el resultado de la auditoría practicada por funcionarios de esta División. en Gendarmeria de Chile.

Sobre el particular, corresponde que ese SelVicio implemente las medidas señaladas. cuya efect ividad, conforme a las políticas de esta Contraloría Genera l sobre seguimiento de los programas de fisca lización, se comprobarán en una prÓxima visita a la entidad.

AL SE!\IOR DIRECTOR NACIONAL DE GENDARMERíA DE CHILE PRESENTE

Saluda atentamente a Ud ,

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CQNTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA DIVISiÓN AUDITORíA ADMINISTRATIVA

AREA ADMINISTRACION GENERAL y DEFENSA NACIONAL

INFORME FI NAL W1QQ DE 2009 SOBRE AUDITORíA EFECTUADA EN GENDARMERíA DE CHILE A LOS RECURSOS TRANSFER IDOS POR EL CONACE

SANTIAGO, '1 ~UV, 2009

En cumplimiento del plan anual de fiscalización esta Contraloria General procedió a ofoctuar una auditoria en Gendarmeria do Chile a los recursos transferidos en el lUlO 2008 , por el Ministerio del Interior Il través dol Conselo Nacional para el Control de I:stupefaclentes (CONACE), pora la ejecución del Prog r<Jma ·Plan de Intervención Integral en Drogas Dirigidos a Personas Priyadas de libertad",

OBJETIVO

El trabajo tuvo por finalidad verificar que los recursos transferidos por el CONACE para la ejecución del referido programa se hayan ejecutado conforme a las normas legales y reg lamentarias que le son apl icables, como asimismo, comprobar la yeracidad y f idelidad de las cuentas, la autenticidad de la documentación de respaldo y la exactitud de las operaciones aritméticas y de contabilidad de los gastos.

METODOLOGíA

La aud itoría se desarrolló de confonnidad con los principios, normas y procedimientos de control aprobados por este Organismo Fiscalizador, incluyendo, por lo tanto, una evaluación de control interno, el aná lisis de los registros y documentos , corno la apl icación de otros medios técnicos en la med ida que se estimaron necesarios en las circunstancias,

'6 .~ A LA SEÑORITA JEFE DE LA DIVISION DE AUD ITORIA ADMIN ISTRATIVA PRESENTE

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UNIVERSO Y MUESTRA

El total de recursos transferidos por el CONACE a Gendarmeria de Chi le en el ano 2008 para los fines señalados ascendió a $281,393.294, con los cuales se financ iaron Gastos Operacionales y Gastos en Personal. El examen efectuado alcanzó a un 75% de dichos recursos, equiva lentes a $ 211 .044 970.

AN TECEDENTES GENERALES

El programa anteriormente citado, ,o;r. ejecllt il de acuerdo con el Conven io de Colaboración Financiera SUSCrito entre el Ministerio del Inter ior y Gendarmería de Chi le, 01 cual tiene corno obj<:itivos especifrcos, entre otros, detectar a las personas privadas de liberlad qU<:i trenen problemas con el consumo de sustancias ad lctivas: prevenir a nivel primario, secundano y terCiariO el consumo de sustancias adictivas en personas privadas de libertad , evitando y retardando el inicio del consumo y, desarrollar un proceso dE capacitación permanente a funcionariOS de Gendarmería de Chile el l prevenCión y tratamiento mediante la fOlmaclón de monitores

Las transferencias de fondos las realiza el Ministerio del Interior y son financiadas con cargo a los recursos consult<:ldos en la aSlgn<lclón presupuestaria correspond iente al Consejo NaCional para el Control de Estupefacientes, del Presupuesto de la Secretaria y Administración General del Ministerio del Interior.

El control de los recursos antes sef'ialados está rad icado en la Oficina de Administración y Finanzas de Gendarmeria de Chile para cuyos efectos se habi litaron las cuentas de "Administración de Fondos" y "Aplicación de Fondos en Administración" a través del Sistema de Infonnación para la Gestión Financiera del Estado ($IGFE), las cuales, a la fecha de la aud itoría, presentaban la siguiente información'

, " Monto Monto Monto ~end ido I Saldo devuelto Saldo por Aprobado $ transferido $ $ rend ir $

281,393.294 281 393.294 280,682.948 710,346 ' 01 I

RESULTADO DEL EXAMEN

Los resultados del examen dieron origen al Preinforme de Observaciones Wl00 de 2009. que fue puesto en conocimiento del Director Nacional de Gendarmería de Chi le mediante Oficio N"32.559 de 2009, dándose respuesta por oficio ordinario N"14,OO,OO.OO/477 del año en curso, cuyo análisis y antecedentes aportados sirvieron de base para la elaboración del siguiente

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CONTROL INTERNO

En el examen select ivo efectuado a las rend iciones de cuentas del proyecto ' Plan de Intervención Integral en Drogas Dirigidos a Personas Privadas de libertad", se determinaron las siguientes observaciones:

a) Fechas de resoluc iones que no se cond icen con las fechas de los actos ad ministrativos que se aprueban.

Las resoluciones que aprueban contratos de honorarios se dictan con fecha posterior a la señalada en dichos documentos como periodo de ejecución de los servicios prestados. La misma situación ocurre entre la fecha de renuncia al contrato por parte del funcionario respectivo y la resotución que pone térmi no al mismo, en contravención al principio de irretroactividad de los actos admin istrativos,

Sobre el particular, la entidad señala que según lo informado por el Departamento de Personal, med ia nte Oficio W1378 de 25 de junio de 2009. efect ivamente , existe un desfase en los tiempos entre la celebración del contrato y su aprobación. así como también entre et término de cada contrato y su aprobación , no obstante, agrega que, los plazos totales no son enteramente de responsa bil idad del Servicio, toda vez que, intervienen en su tramitación diversos organ ismos o entidades. lo que supone y requiere de un conjunto de trámites adm inistrativos, a lo que, adicionalmente, debe considerarse la magnitud y volumen de los trámites y actuaciones adm inistrativas a ca rgo del Departamento de Personal. Asimismo, destaca que la situación de los referidos contratos se encuentra completamente concluida en lo que a la Institución corresponde y compete.

A l respecto, se levanta la observación formulada, no obstante, en lo sucesivo, la entidad deberá adoptar los resguardos pertinentes para dar cumpl imiento a las normas que rigen la materia

b) Certificaciones de trabajos sin fecha o em itidos con anterioridad a la realización de éstos,

La certificación que debe efectuar el Jefe Técnico de cada establecimiento penitenciario, respecto de los servicios prestados por el persona l que se desempena a honorarios, en algunos casos se realiza en una fecha anterior a la que registran las boletas emitidas por dichos profesionales como período de la ejecución del trabajo, o bien, éstas no reg istran la fecha de su emisión ,

Sobre la materia, Gendarmería manifiesta que de acuerdo con lo informado por el Departamento de Contabi lidad y Presupuesto, por med io del Oficio W1935 de 26 de junio de 2009. se confeccionará una instrucción general para normar el proced imiento y evitar que se reitere dicha situación.

Los antecedentes proporcionados por el

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..• "'., Servicio serán verificados en una próxíma auditoria.

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ley 19.886

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c) Adquisiciones de pasajes no ajustadas a la

Las adquisiciones de pasajes por cometidos funcionarios real izados en la ejecución del mencionado prog rama de CONACE no se ajustan a lo establecido en la ley N" 19.886, de Bases sobre Contratos Administrativos de Sumin istro y Prestación de Servicios, toda vez que éstas no se realizaron a través de la Plataforma Mercado Público y además, se efectuaron sin que se em itieran las respectivas órdenes de compra.

El Servicio senala que de acuerdo con lo informado por el Departamento de Contabilidad y Presupuesto, por medio del Oficio N'1 935 de 26 de junio de 2009, esta Institución buscará firmar un convenio complementario al convenio marco con alguna agencia de viajes y proceder a la correspond iente em isión de las órdenes de compras obligatorias.

La situación antes planteada, será validada en futuras visitas de fiscalización por parte de este Organismo Contra lor

d) Falta de resolución aprobatoria de contrato.

El contrato de prestación de servicios, suscrito con la Universidad de Chi le, para la ejecución del Estudio de Relaciones y Mediciones de Variables Explícitas de la Actividad Delictual NaCionaL por la suma de $10.000,000 , no se encuentra sancionado mediante la resolución respectiva .

A l respecto, la entidad adjunta copia de la resolución exenta N'5421, de 21 de noviembre de 2008, de Gendarmería de Chile, la cual "Aprueba contrato de prestación de servicios que indica y autoriza girar la suma que se señala por dicho concepto", motivo por el cual se levanta la observación formulada.

e) Viáticos y pasajes sin respaldo pert inente .

Los pagos de viáticos y pasajes, efectuados a don Ma rio Pacheco León, por la suma do $2 .295.017, no están respaldados con las boletas de honorarios correspond ientes.

Sobre la materia, cabe hacer presente que de acuerdo con el dictamen W 49.380, de 2004, las personas contratadas a honorarios no tienen la ca lidad de servidores públicos y por ende no les asisten los derechos estatutarios propios de un empleado públ ico, motivo por el cual los viáticos conven idos, en el caso que deban desplazarse fuera de la reg ión donde laboran para el cumplimiento de cometidos vinculados a sus funciones, deben entenderse como un "honorario adicional", afecto a tribulación

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Además, en el contrato del señor Pacheco no se considera expresamente, dentro de su articulado, la realización de cometidos func ionales con derecho a percibir viáticos

En su respuesta, el Servicio manifiesta que hasta el año 2008, el conven io de colaboración técnico financiera suscrito entre Gendarmería de Chi le y el CONACE , aprobado por decreto exento W 162 de 4 de enero de 2008, del MinisteriO del Interior, del cual se adjunta el decreto exento completamente tramitado y el acuerdo operativo correspond iente, estllblecian In existencia de un item especia l, provisto con la SUmll de $3.000000. en el títu lo "Pasajes y viát icos asesor", destinado a la real izaCiÓn de las VISitas de sljpervlsión que forman parte constitutiva del Cünv~n i ü ,

No obstante lo anterior, agrega que en el conveniO correspondiente al año 2009 , a soliCitud del CONACE y teniendo en vista el pelieccionamiento de los procedim ientos administrativos, s~ ha incorporado el concepto de pasajes y viáticos c:omo parto do los honorarios det supervisor

El procedimiento antes seña lado. será venfiendo en futllras auditorios por porte de esta Contralor ia General

f) Falta nómina de benefiCiados con adqUISición ,

En la compra efectuada a través del comprobante de egreso W 459212 de 18 de diciembre de 2008, por la suma de $1.472.030, correspond iente a 4 Test Gran Luscher y 13 Test de Apercepción Tematica, no se acompar'la la nómina de las personas beneficiadas con dicha adqu isición.

En este punto, la entidad manifiesta que los Test señalados fueron distribuidos a los Centros de Tratamiento de AdiccioneS. mediante los Oficios N's 479, 480 Y 483 de fecha 25 y 26 de Junio de 2008 respectivamente, los cuales se adjuntan, Los Test de Gran Luscher y el TAT restantes, fueron remitidos por med io del Oficio W 276 de 28 de abril de 2008, al Centro de Tratamiento del CP de Concepción. Además, aclara que en todos los casos, 105 Test son asignados a Un idades Penales y en ningún caso a personas naturales, debiendo ser debidamente inventariados

Considerando los antecedentes aportados por el Servicio, se levanta la observación formulada

g) Cometidos funcionarios sin resolución aprobatoria.

Se verificó que los funcionarios de la Reg ión Metropolitana que participaron en la capacitación efectuada en el "Centro de Eventos Valle Dorado" de la local idad de Villa Alemana de la V regiÓn . los días 17 y 18 de noviembre de 2008, no contaban con las resoluciones que sancionaban los respectivos comet idos funciOnarios

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Al respecto, Gendarmeria adjunta QF W 1170, de 6 de noviembre de 2008, on cuyo párrafo 8, se indica: ' Por tratarse de una capacitacIÓn financiada con tondos asignados por el CONACE y no aSignados por el presupuesto institucional de capacitaci6n, cada Dirección Regional deberá emitir las respectlVflS reso luciones de cometido funciona l", Se adjlmta también resolución N' 1404 do 17 de noviembre de 2008, de la Dirección Regional Metropol itana, la cual dicta el cometido funcionario de las personas mencionadas en el Preinforme

En VIrtud, de la Información aconlP'lr'iada por el Servicio, procede levdntar la observaCIÓn rormulada,

h) Contratación de pcrson<a Que no se condlCe oon desempeiío antelior en la Entidad,

Por Minuta N° 1452 de 1° dCl agosto de 2008, t!1 JefE! dltl Uepmtarncnto do Persona l de Gendarmeri¡¡ informó al D ir ~("ilJ r Nllcional rlü l SONicio, respecto de la ~ ollCltud Cl IClctuada por la Subdirector il Técn ica mediante Oficio W 730 de 23 de JulIO de 2ooB , en cuanto a CClsar el cOIl tralo d", t,onomrios do (,Ioil a Sonm Amos San Martín, quién curnplm funCiones en el CenUO de 1 ratamlento do Adicciones del CPF de Santiago, por fa lencias en el cumplimiento de sus funciones y ¡"ltél de competenciols requeridas en el desernpeno para lo cll<ll f lJl') conl,atitda

Mediante resolución N° 3674 de 18 de agosto de 200B, el citado Director Nacional puso término al contrato de dona Sonia Amos San Martín, a contar del 1° de agosto de 2008,

Posteriormente, por resolud6n N" 111 2 de 7 de octubre de 2008, el Director Nacíor,a l contrató con cargo al subtituto 21 item 03 asignación 005 "Suplencias y Reemplazos' del presupuesto de Gendarmerla de Chile en colld<ld de reemplazo de la funcionM3 Karina Rojas Aranclbla, a dono Sonia Araos San Martln, como profes ionat, asimi lada a grado 113" EUS con deslinación al Centro de Relnserción Social de Sanllago, Situación que no se condice con lOS fundamentos del cese de su contrato anterior, según to informado en la citada Minuta NO 1452,

Sobre la materia, Gendarl1'lefia senala que de aCuefdo con lo informado por el Departamento de Personal, efectivamente la Subdirección TéCfl lca soljciló la referida contratación, no obstante, las fundones del contrato caducado correspondían a la atenci6n y acompanarnienlo a los mtemos del Centro de Tratamiento en sus actIvidades cotidianas, supervisando el correcto desarrollo de las mismas, con dotaci6n en el Centro Penitenciario Femenino de Santiago, funciones que fueron evaluadas deficientemente de acuerdo a lo sel'ialado en el Oficio N 822 de 01 de agosto de 2008, que se acompal'ia,

Por ultimo, agrega, que se soliCitó su contrataci6n en el Centro de ReinserciOn Social de Santiago. para cumpl ir funciones de Delegado de Libertad Vigilada, las cuales consis ten en atender población afecta a la ley 18.216 sobre Medidas Alternat ivas a la ReclUSIón, En razón de to setlalado, las funciones presentan notorias d iferenCias y son desempe~as en distintas dependeflClas, No obstante. y con la finalidad de evitar la re,raCión de este tipo de Situaciones, se solicitará al Departamento de Personal quer~ nfe~ne una Base de

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Datos que permita cruzar la información de las personas contratadas y las causales de caducidad de sus contratos,

CONCLUSIONES

En la aud itoría real izada al "Plan de Intervención Integral en Drogas Dirigidos a Personas Privadas de Libertad", cabe concluir en términos generales, que dicho Programa se ha ejecutado de acuerdo con las ¡Iomlas leg::lles y reglamentarias que rigen la matcria,

En cuanto a las observaciones determinadas en el examen , el Senlicio ha aportado antecedentes y enunciado medidas que permiten salvartas Nu ubstante, es necesario que a futuro se adopten las med idas pertinentes que contemplen a lo menos, las sigu ientes acciones.

1, Incorporar en el expediente de rendición de cuentas, la documentación de respaldo necesaria y con la debida espeCIficaCión, de t<ll forma que permita acredit;,¡r fehaCientemente el uso de los recursos, teniendo en conSideración que el examen que se rcaliza al respecto, es con posteJiuridad a la ejecución de los proyectos_

2. Emitir oportunamente los actos administrativos que aprueban los contratos de honorarios y las certificaCiones que acreditan los senl icios prestados.

3_ Ajustarse a la normativa legal sobre adquisición de pasajes,

4. Acreditar los pagos de viáticos con las respectivas boletas de honorarios,

La efectividad de dichas medidas, será verificada en las próximas visitas que se real icen a esta entidad, conforme a las politicas de esta Contralaria General sobre segu imiento de los programas de fisca lización ,

Saluda atentamente a Ud "

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~,qr" EN CARMí"'II, RIOS SUBJH!

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