INFORME FINANCIERO DE PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO · Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018 5 INFORME FINANCIERO DE LA PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO PARA EL EJERCICIO 2018

Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018

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Asamblea General XXII

XL Consejo Superior

Comité Directivo CD 2018.02

INFORME FINANCIERO DE

PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO

SEDES, PROGRAMAS, PROYECTOS Y SECRETARIA GENERAL

PERIODO 2018

Mayo, 2018

Quito, Ecuador


2

INDICE GENERAL

I. Introducción…...……………………………………………………………………………….. 4

Informe financiero de la Planificación del efectivo para el ejercicio 2018 ……………………... 5

1. Efectivo Total por Unidad.......................................................................................................... 6

1.1. Análisis Global del Efectivo del Conjunto de Unidades de FLACSO .............. 7

1.1.1. Financiamiento Gubernamental ......................................................... 9

1.1.2. Saldo Inicial ..................................................................................... 11

1.1.3. Autofinanciamiento .......................................................................... 13

1.1.4. Cooperación Internacional, Regional y Local ................................. 15

2. Análisis Global de Gastos de FLACSO ................................................................................ 17

2.1. Gastos Totales por Unidad .............................................................................. 17

2.2. Gastos totales por Rubro ................................................................................ 18

3. El resultado o Saldo Final del Ejercicio 2018 ........................................................................ 21

4. Conclusiones ......................................................................................................................... 22

5. Anexo Planificación del efectivo 2018 por Unidades Académicas ...................................... 23


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ÍNDICE DE TABLAS Y GRÁFICOS

1. Cuadro N° 1. Planificación del Efectivo Global 2018 ......................................................... … 5

2. Gráfico N° 1. Planificación de Ingresos por Fuente 2018 ...................................................... 6

3. Cuadro N° 2. Planificación del Efectivo Global por Unidades Académicas .......................... 7

4. Cuadro N° 2.1 Planificación de Ingresos Sede FLACSO Ecuador ........................................ 8

5. Cuadro N° 2.2 Planificación de Ingresos Sede FLACSO México ............................................. 8

6. Cuadro N° 2.3 Planificación de Ingresos Unid. Acad. Y S.G (sin MEX y ECU) ..................... 8

7. Cuadro N° 3. Planificación del Efectivo por Financiamiento Gubernamental ......................... 9

8. Gráfico N° 2.1 y 2.2 Planificación del Efectivo por Financiamiento Gubernamental ............. 10

9. Cuadro N° 4.1 Planificación del Efectivo por Saldo Inicial Sedes y Sec. Gen. ...................... 11

10. Cuadro N° 4.2 Planificación del Efectivo por Saldo Inicial Prog. Y Proy. ........................... 12

11. Cuadro N° 5. Planificación del Efectivo por Autofinanciamiento ...................................... 13

12. Cuadro N° 5.1 Planificación del Efectivo por Autofinanciamiento Sedes y Sec. Gen ........... 14

13. Cuadro N° 5.2 Planificación del Efectivo por Saldo Inicial Prog. Y Proy. ............................ 14

14. Cuadro N° 6. Planificación del Efectivo por Coop., Inter., Reg., y Local ........................... 15

15. Gráfico N° 4. Planificación del Efectivo por Coop., Inter., Reg., y Local .......................... 16

16. Cuadro N° 7. Planificación de Egresos Globales por Unidad 2018 ....................................... 17

17. Gráfico N° 5. Planificación de Egresos Globales por Unidad 2018 ................................... 18

18. Cuadro N° 8. Planificación de Egresos Globales por Rubro ................................................. 18

19. Gráfico N° 6. Planificación de Egresos Globales por Rubro .............................................. 19

20. Cuadro N° 8.1 Planificación de Egresos Globales por Rubro ............................................... 19

21. Cuadro N° 9. Planificación del Efectivo vs Egresos 2018 .................................................. 20

22. Gráfico N° 7. Planificación del Efectivo vs Egresos 2018 ..................................................... 21

23. Gráfico N° 8. Planificación del Resultado Efectivo vs Egreso 2018 (superávit) ............... 21


4

INTRODUCCIÓN

Una de las herramientas financieras y de control para medir y cuantificar el hacer

administrativo de la FLACSO es la planificación del efectivo para cada una de sus Sedes,

Programas, Proyectos y Secretaría General.

En esta herramienta, se plasman los objetivos y metas para el periodo en forma numérica, la

cual permitirá realizar una medición pormenorizada del efectivo y gastos tanto a nivel de

consecución de unos y ejecución de los otros. La Planificación a su vez permite cuantificar

el planeamiento estratégico de la entidad, el cómo hará frente a sus necesidades y que tan

eficientes y eficaces resultan sus labores en persecución del logro de sus objetivos en un

periodo de tiempo, generalmente un año.

La Planificación del efectivo es el resultado de toda una labor estratégica, es una guía pero

nunca debe verse como un mecanismo rígido de ejecución, pues pueden darse situaciones

políticas y económicas, en este entorno globalizado en que nos interrelacionamos, que

obliguen a realizar ajustes a lo largo del tiempo. Por lo cual esta Planificación del efectivo

inicial, sufrirá modificaciones, a lo largo del periodo, como un mecanismo de ajuste que

permita mostrar una planificación al final del periodo mucho más acorde con el efectivo y

gastos reales.

El presente Informe de la Planificación del efectivo, basado en la información enviada por

las diferentes Unidades, se encuentra organizado como una sumatoria de todas las

Planificaciones del efectivo, presentadas a esta Secretaría General, y está enfocado a mostrar

la totalidad de efectivo y gastos previstos en el periodo 2018, según lo han planificado y

organizado las unidades académicas.


5

INFORME FINANCIERO DE LA PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO

PARA EL EJERCICIO 2018

Resumen

De conformidad con el Acuerdo sobre la FLACSO, en su Artículo VII, numeral 2, inciso c,

sobre la presentación de los informes financieros, la Secretaría General presenta a

continuación el siguiente Informe Financiero sobre la planificación del efectivo de la

FLACSO, para el año 2018. Las cifras han sido extraídas de las Planificaciones del Efectivo

presentadas por cada una de las unidades de FLACSO. Al final del documento se adjunta en

forma detallada las Planificaciones del efectivo de cada Unidad Académica y la Secretaría

General.

CUADRO N° 1

FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES

PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO GLOBAL

PERIODO 2018

(Cifras en USDólares)

INGRESOS Planificación 2018 %

Saldo Inicial de Caja 18.210.779 27,98%

FONDOS PROPIOS 13.667.815 21,00%

FONDOS COMPROMETIDOS PROYECTOS 4.542.965 6,98%

Financiamiento Gubernamental 22.451.873 34,50%

Cooperación Inter. Regional y Local 7.486.185 11,50%

Autofinanciamiento 16.926.822 26,01%

TOTAL DE INGRESOS 65.075.659 100,00%

EGRESOS Planificación 2018 %

Servicios Personales 28.419.763 53,66%

Servicios NO Personales 6.294.007 11,88%

Materiales y Suministros 1.090.491 2,06%

Inmuebles, Maquinaria y Equipo 2.084.221 3,94%

Construcciones, Adiciones y Mejoras 2.508.671 4,74%

Transferencias Corrientes 2.554.236 4,82%

Desembolsos Financieros 126.998 0,24%

Otros (cuentas por pagar) 741.496 1,40%

TOTAL EGRESOS INSTITUCIONALES 43.819.882 82,74%

Proyectos 9.141.346 17,26%

TOTAL EGRESOS 52.961.228 100,00%

SALDO FINAL DE CAJA 12.114.431 18,62%

Fondos Propios 9.261.304 76,45%

Fondos de Proyectos 2.853.127 23,55%

Fuente: Informes de Planificación del efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO


6

Para este período 2018, las unidades académicas y la Secretaría General, estimamos poder

obtener ingresos por la suma de US$65.075.659, suma inferior a la planificada para el año

2017 en aproximadamente 10 millones de dólares, esperamos ejecutar gastos por la suma de

US$52.961.228, un 82.74% de los ingresos, ejecutaremos proyectos financiados por

donantes por la suma de US$9.141.340 y planificamos obtener un superávit de actividad al

final de 2018 cercano a los US$12.114.431.

La planificación del efectivo ha sido clasificada y resumida de acuerdo a cuatro fuentes de

financiamiento, el análisis de esta composición muestra, para el año 2016, que la principal

fuente de recursos de FLACSO; ubicamos al Financiamiento Gubernamental como nuestra

primer fuente de ingresos, representando un 34.5%, US$22.451.873, seguida por el Saldo

Inicial de Caja con US$18.210.779, un 27.98%, el Autofinanciamiento pasa al tercer lugar

con US$16.926.822, un 26.01%, y finalmente la Cooperación Internacional Regional y local.

Seguidamente se presenta un cuadro y el gráfico sobre la composición del total de la

planificación del efectivo, clasificado según las fuentes de financiamiento. (Ver cuadro N°1 y

gráfico N°1).

1.- Efectivo Total por Unidad

Las Unidades que mayor aportan a esta planificación son en estricto orden la Sede FLACSO

Ecuador, FLACSO México y la FLACSO Argentina, un 79.4%, para un total de

US$51.676.029. El resto de Sedes y la Secretaría General alcanzan en conjunto la suma de

US$ 10.517.551, un 16.16%, entre los Programas y Proyectos alcanzamos US$2.882.079 un

4.43%.

Saldo Inicial

18.210.779

Finan.

Gubernamental

22.451.873

Coop. Inter, Reg.

y Local 7.486.185

Autofinancimiento

16.926.822

Gráfico No. 1

FLACSO

INGRESOS POR FUENTE

Período 2018


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1.1 Análisis Global de Efectivo del Conjunto de Unidades de FLACSO

CUADRO N° 2


PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO GLOBAL

PERIODO 2018


UNIDAD ACADÉMICA Saldo Inicial Financiamiento

Gubernamental

Coop., Inter.,

Regional y

Local

Autofinancia_

miento TOTAL

Sede FLACSO Argentina 3.214.232 70.000 46.705 9.095.169 12.426.106

Sede FLACSO Brasil 333.780 200.000 2.305.745 128.816 2.968.340

Sede FLACSO Chile 80.000 94.000 1.148.239 801.221 2.123.459

Sede FLACSO Costa Rica 516.831 61.700 882.813 142.000 1.603.344

Programa FLACSO Cuba 77.931 435.000 8.000 30.000 550.931

Sede FLACSO Ecuador 3.275.344 15.207.000 205.467 5.051.333 23.739.144

Proyecto FLACSO España 0 0 0 0 0

Programa FLACSO El Salvador 21.470 0 0 168.004 189.474

Sede FLACSO Guatemala 471.204 0 982.743 180.809 1.634.756

Proyecto FLACSO Honduras 4.437 0 361.002 0 365.439

Sede FLACSO México 8.342.600 5.424.845 932.774 810.560 15.510.779

Programa FLACSO Panamá 0 0 0 0 0

Programa FLACSO Paraguay 0 243.820 0 0 243.820

Prog FLACSO Rep. Dominicana 268.920 167.600 216.000 40.358 692.878

Programa FLACSO Uruguay 165.604 50.000 261.698 362.236 839.537

Secretaria General 1.438.427 497.908 135.000 116.316 2.187.651

TOTAL INGRESO 18.210.779 22.451.873 7.486.185 16.926.822 65.075.659

TOTAL PORCENTUAL 27,98% 34,50% 11,50% 26,01% 100,00%

Fuente: Informes de Planificación de efectivo 2018, de las Unidades de FLACSO

Encontramos los siguientes Programas resaltando sobre otras unidades académicas, así la

FLACSO Uruguay, FLACSO República Dominicana y FLACSO Cuba, presentando

US$839.537, US$692.878 y US$550.931 respectivamente, esperando contribuir con un

3.2% de la totalidad de ingresos; el Programa FLACSO Uruguay tiene como mayor rubro al

Autofinanciamiento, que representa un 43.14% de su total de ingresos, la FLACSO

República Dominicana tiene el Saldo Inicial como mayor fuente y FLACSO Cuba espera que

el Gobierno le reporte US$435.000, un 78.95% de sus posibles ingresos totales. (Ver Cuadro

No.2, Gráfico No. 2)


8

CUADRO No. 2.1


PLANIFICACIÓN INGRESOS SEDE FLACSO ECUADOR

PERIODO 2018


Ingresos Planificación 2018 %



Fondos Comprometidos 87.206 0,37%


Coop., Inter., Regional y Local 205.467 0,87%


TOTAL INGRESOS 23.739.144 100,00%


CUADRO No. 2.2


PLANIFICACIÓN INGRESOS SEDE FLACSO MÉXICO

PERIODO 2018


Ingresos Planificación 2018 %



Fondos Comprometidos 1.845.174 11,90%


Coop., Inter., Regional y Local 932.774 6,01%

Autofinanciamiento 810.560 5,23%

TOTAL INGRESOS 15.510.779 100,00%


CUADRO No. 2.3


PLANIFICACIÓN INGRESOS UNID ACAD Y SECRETARIA GENERAL

(sin México y Ecuador)

PERIODO 2018

(Cifras en US Dólares)

Unid Acad / Sec. Gen. (- Ecuador y - México) Planificación 2018 %



Fondos Comprometidos 2.610.585 10,11%


Cooperación Internacional, Regional y Local 6.347.944 24,58%


TOTAL INGRESOS 25.825.736 100,00%



9

1.1.1 Financiamiento Gubernamental:

CUADRO N° 3


PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR FINANCIAMIENTO GUBERNAMENTAL

PERIODO 2018


UNIDAD ACADÉMICA

Contribuciones

Anuales

Ordinarias.

Contribuciones

Suplementarias

Otras Ingresos y

Aportes Extra.,

Estados Miembros

Contribución

Ordinaria Periodos

Anteriores

TOTAL

Sede FLACSO Argentina 70.000 0 0 0 70.000

Sede FLACSO Brasil 200.000 0 0 0 200.000

Sede FLACSO Chile 94.000 0 0 0 94.000

Sede FLACSO Costa Rica 61.700 0 0 0 61.700

Programa FLACSO Cuba 435.000 0 0 0 435.000

Sede FLACSO Ecuador 0 367.000 14.840.000 0 15.207.000


Programa FLACSO El Salvador 0 0 0 0 0

Sede FLACSO Guatemala 0 0 0 0 0

Proyecto FLACSO Honduras 0 0 0 0 0

Sede FLACSO México 5.424.845 0 0 0 5.424.845


Programa FLACSO Paraguay 0 0 243.820 0 243.820

Prog FLACSO Rep. Dominicana 167.600 0 0 0 167.600

Programa FLACSO Uruguay 50.000 0 0 0 50.000

Secretaria General 449.908 0 48.000 0 497.908

TOTALES 6.953.053 367.000 15.131.820 0 22.451.873



Para el periodo 2018, el Financiamiento Gubernamental muestra un rubro de US$22.451.873,

alcanzando un 34.50% del estimado anual.

La partida más representativa de este rubro es la referida a Otros Ingresos y Aportes de

Estados Miembros, donde la Sede Ecuador reporta los ingresos que espera recibir del

gobierno, un 98% del total de la partida y un 66% del total de Financiamiento

Gubernamental.

Le sigue la Sede FLACSO México, con un posible ingreso de US$5.424.845, un 34.97% de

su planificación.

La Secretaría General espera que los Estados Miembros le aporten 22.75% de sus ingresos,

rubro más importante de sus ingresos.


10

Los Programas y Proyectos con la excepción de Cuba, acumulan entre sí, el monto de

US$461.420, (FLACSO Paraguay, República Dominicana y Uruguay), donde el Programa

FLACSO Paraguay, reporta como único ingreso estimado para el 2018 la contribución que

realiza su gobierno para la funcionalidad del Programa. Cuba aporta por si solo US$435.000.

Las Unidades académicas de FLACSO El Salvador, FLACSO Guatemala y FLACSO

Honduras colocan cero ingresos posibles otorgados por el Gobierno.

El Programa FLACSO Panamá no presenta ingresos en este ítem, más se está trabajando en

conjunto con la Cancillería de este país para firmar el nuevo convenio.

GRÁFICOS 2.1 / 2.2

FLACSO

PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO 2018

FINANCIAMIENTO GUBERNAMENTAL

US$ DÓLARES

0 10.000.000 20.000.000

Cont., Anuales Ordinarias

Cont., Suplementarias

Otros Ing., y Aport., Extra.,Estados Miemb.,

Contrib., Period., Anteriores

6.953.053

367.000

15.131.820

0

0 5.000.000 10.000.000 15.000.000

Cont., Anuales

Ordinarias

Cont.,

Suplementarias

Otros Ing., y

Aport., Extra.,

Estados Miemb.,

Contrib., Period.,

Anteriores

6.300.453

367.000

14.888.000

0

652.600

0

243.820

0

Sedes y S.G Programas y Proyectos


11

1.1.2 Saldo Inicial:

Este ítem representa un 27.98% del total de los ingresos, siendo la SEDE México la de mayor

aporte, alcanzado la suma de US$8.342.600, un 45% del total de la partida. Separando los

mismos en US$6.497.426 propios de uso irrestricto y US$1.845.174 correspondientes a

saldos de proyectos para ejecutar en el 2018 y futuros períodos.

CUADRO N° 4.1


PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR SALDO INICIAL

SALDO INICIAL 2018

SEDES Y SECRETARÍA GENERAL

PERÍODO 2018

(cifras en US$ dólares)

UNIDAD ACADÉMICA SALDO INICIAL Porcentaje

Sede FLACSO Argentina 3.214.232 17,65%

Sede FLACSO Brasil 333.780 1,83%

Sede FLACSO Chile 80.000 0,44%

Sede FLACSO Costa Rica 516.831 2,84%

Sede FLACSO Ecuador 3.275.344 17,99%

Sede FLACSO Guatemala 471.204 2,59%

Sede FLACSO México 8.342.600 45,81%

Secretaría General 1.438.427 7,90%

TOTAL SALDO INICIA 2018 17.672.418 97,04%


La Sede FLACSO México, muestra su partida de ingresos más alta en el ítem de Saldo Inicial,

para un 53.78%; US$8.342.600.

Las Sedes FLACSO Ecuador y FLACSO Argentina, inician con un saldo prácticamente

igual; US$3.275.344 y US$3.214.232 respectivamente, en conjunto un 35.64%. La Secretaría

General presenta un monto por US$1.438.427, representa un 65.75% del total de sus

ingresos, siendo en un 89.57% fondos por ejecutar de proyectos.


12

CUADRO N° 4.2

FLACSO

PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR SALDO INICIAL

SALDO INICIAL 2018

PROGRAMAS Y PROYECTOS

PERÍODO 2018

(cifras en US$ dólares)

UNIDAD ACADÉMICA SALDO INICIAL Porcentaje

Programa FLACSO Cuba 77.931 0,43%

Proyecto FLACSO España 0 0,00%

Programa FLACSO El Salvador 21.470 0,12%

Proyecto FLACSO Honduras 4.437 0,02%

Programa FLACSO Panamá 0 0,00%

Programa FLACSO Paraguay 0 0,00%

Programa FLACSO Rep. Dominicana 268.920 1,48%

Programa FLACSO Uruguay 165.604 0,91%

TOTAL SALDO INICIA 2018 538.361 2,96%


Los montos presupuestados presentados por los Programas de FLACSO República

Dominicana y FLACSO Uruguay, con US$268.920 y US$165.604 respectivamente,

representan para ambas unidades académicas un monto importante de su presupuesto total, a

saber un 38.81% y un 19.73% respectivamente. Para el Proyecto FLACSO Cuba, donde se

colocan US$77.951, un 14.51% de su presupuesto total. El Programa FLACSO Paraguay,

indica no tener ingresos para el 2018 provenientes de este rubro.

El Proyecto FLACSO España y el Programa FLACSO Panamá, no presentan información.

FONDOS

PROPIOS

FONDOS

COMPROMETIDOS

PROYECTOS

GRÁFICO N° 3

FLACSO

SALDO INICIAL DE CAJA

PERÍODO 2018

28,51%

71,49%


13

1.1.3 Autofinanciamiento:

El rubro de autofinanciamiento se convierte para este período 2018, en el tercer ítem en

importancia, estimando alcanzar la suma de US$16.926.822, dólares, un 26.01% del total de

ingresos.

Detallamos por unidad académica la estimación de cada uno de los rubros que conforman

esta partida, encontrando que el ítem de Matrículas es el que más contribuye, alcanzando la

suma de US$9.032.924, un 53.36%, seguido de las ventas de libros, publicaciones y

producción bibliográfica; con un estimado de US$2.627.532 para un 15.52% y la tercera

partida en importancia es la coordinación y ejecución de proyectos (overhead), para un

12.53%, US$2.121.636.

CUADRO N° 5


PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR AUTOFINANCIAMIENTO

PERIODO 2018


UNIDAD ACADÉMICA Matriculas

Ventas Serv.,

Lib., Public.,

y Prod.,

Rec., Inst., y

Arrend., /

Overhead

Cons., y

Asist., Técn.,

Cuentas por

Cobrar Intereses

Coord., Proy.,

/ Overhead y

Proy., con

Rec., Propios

Otros

Ingresos /

Usufructo

Bibl.,

TOTAL

Sede FLACSO Argentina 5.205.457 1.800.184 0 60.801 12.610 2.016.118 0 9.095.169

Sede FLACSO Brasil 0 0 126.816 0 2.000 0 0 128.816

Sede FLACSO Chile 252.231 0 419.223 0 0 105.519 24.248 801.221

Sede FLACSO Costa Rica 5.000 126.000 0 0 8.000 0 3.000 142.000

Programa FLACSO Cuba 30.000 0 0 0 0 0 0 30.000

Sede FLACSO Ecuador 3.100.241 30.000 0 279.412 1.274.076 0 367.604 5.051.333

Proyecto FLACSO España 0 0 0 0 0 0 0 0

Programa FLACSO El Salvador 0 80.500 10.000 75.004 2.500 0 0 168.004

Sede FLACSO Guatemala 0 0 8.169 63.484 0 0 109.156 180.809

Proyecto FLACSO Honduras 0 0 0 0 0 0 0 0

Sede FLACSO México 250.763 473.282 0 0 76.336 0 10.178 810.560

Programa FLACSO Panamá 0 0 0 0 0 0 0 0

Programa FLACSO Paraguay 0 0 0 0 0 0 0 0

Prog FLACSO Rep. Dominicana 3.000 300 28.000 0 7.058 0 2.000 40.358

Programa FLACSO Uruguay 186.232 35.766 140.238 0 0 0 0 362.236

Secretaria General 0 81.500 0 0 28.560 0 6.256 116.316

TOTALES 9.032.924 2.627.532 732.446 478.701 1.411.141 2.121.636 522.442 16.926.822

TOTAL PORCENTUAL 53,36% 15,52% 4,33% 2,83% 8,34% 12,53% 3,09% 100,00%



14

La Sede Argentina tiene el rubro de Autofinanciamiento como mayor aportación dentro de

su planificación, alcanzando un 73.19%; US$9.095.169, le sigue la Sede FLACSO Ecuador,

con un monto en matrículas de US$3.100.241 representando un 61.37% para el ítem de la

Sede, y un 34.32% para el rubro de matrículas totales. Agrega un total de US$1.274.076 por

intereses.

CUADRO N° 5.1


PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR

AUTOFINANCIAMIENTO

PERIODO 2018


SEDES Y SECRETARÍA GENERAL UNIDAD ACADÉMICA MONTO PORCENTAJE

Sede FLACSO Argentina 9.095.169 53,73%

Sede FLACSO Brasil 128.816 0,76%

Sede FLACSO Chile 801.221 4,73%

Sede FLACSO Costa Rica 142.000 0,84%

Sede FLACSO Ecuador 5.051.333 29,84%

Sede FLACSO Guatemala 180.809 1,07%

Sede FLACSO México 810.560 4,79%

Secretaría General 116.316 0,69%

TOTAL Sedes y Secretaría General 16.326.224 96,45%

Las Sedes y Secretaría General representan un 96.45% del monto total de la partida, mientras

observamos que los Programas y Proyectos aportan únicamente un 3.55%.

CUADRO N° 5.2 FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES

PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR AUTOFINANCIAMIENTO

PERIODO 2018


PROGRAMAS Y PROYECTOS UNIDAD ACADÉMICA MONTO PORCENTAJE

Programa FLACSO Cuba 30.000 0,18%

Proyecto FLACSO España 0 0,00%

Programa FLACSO El Salvador 168.004 0,99%

Proyecto FLACSO Honduras 0 0,00%

Programa FLACSO Panamá 0 0,00%

Programa FLACSO Paraguay 0 0,00%

Programas FLACSO Rep. Dominicana 40.358 0,24%

Programa FLACSO Uruguay 362.236 2,14%

TOTAL Programas y Proyectos 600.598 3,55%


15

Destaca el Programa de Uruguay, pues piensa obtener en el rubro de autofinanciamiento la

suma de US$362.236, un 2.14%, unidad que ha mostrado un esfuerzo importante en el

desarrollo de su carga académica y su proyección hacia su entorno.

1.1.4 Cooperación Internacional, Regional y Local:

La FLACSO ha estimado para este rubro lograr captar fondos de donantes por el monto de

US$7.486.185, un 11.5% del total de ingresos.

CUADRO N° 6


PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR COOP. INTERN. REGIONAL Y LOCAL

PERIODO 2018


UNIDAD ACADÉMICA

Fund. Org.

Agencias de Coop.

Internacional

Organismos

Internacionales

Otros

Organismos

Cooperación

Nacional TOTAL

Sede FLACSO Argentina 0 0 0 46.705 46.705

Sede FLACSO Brasil 50.000 1.493.492 22.364 739.889 2.305.745

Sede FLACSO Chile 0 924.961 0 223.278 1.148.239

Sede FLACSO Costa Rica 75.600 0 569.753 237.460 882.813

Programa FLACSO Cuba 8.000 0 0 0 8.000

Sede FLACSO Ecuador 0 205.467 0 0 205.467


Programa FLACSO El Salvador 0 0 0 0 0

Sede FLACSO Guatemala 982.743 0 0 0 982.743

Proyecto FLACSO Honduras 0 193.548 0 167.454 361.002

Sede FLACSO México 0 147.583 785.191 0 932.774


Programa FLACSO Paraguay 0 0 0 0 0

Prog FLACSO Rep.

Dominicana 0 145.000 15.000 56.000 216.000

Programa FLACSO Uruguay 0 147.862 0 113.836 261.698

Secretaria General 135.000 0 0 0 135.000

TOTALES 1.251.343 3.257.913 1.392.308 1.584.620 7.486.185



16

La acumulación en el ítem de Organismos Internacionales alcanza un monto de US$3.257.913,

para un 43.52% de la partida, dentro de este rubro la Sede FLACSO Brasil, aporta por si solo la

suma de US$1.493.492, 45%.

De los aportes de Fundaciones, Organizaciones y Agencias de Cooperación

Internacional US$1.251.343, la Sede Guatemala ha planificado US$982.743, un 78.00%.

En el rubro de Otros Organismos, la Sede FLACSO México, pone US$785.191, un 56%, la

Sede FLACSO Costa Rica, coloca US$569.753; 40% del total de la línea de ingresos.

Finalmente la Sede FLACSO Brasil, contribuye con US$739.889 en la partida de

Cooperación Nacional, pues indica que su mayor contribución lo obtiene de la Cooperación

con el Estado de Minas Gerais, desarrollando proyectos por más de US$332.000.

(Ver Cuadro N° 5 Gráfico N° 5)

0 2.000.000 4.000.000 6.000.000

Fund. Org. Agencias de Coop. Internacional

Organismos Internacionales

Otros Organismos

Cooperación Nacional

1.251.343

3.257.913

1.392.308

1.584.620

GRÁFICO No. 4

FLACSO

PLANIFICACION DEL EFECTIVO 2018

COOPERACIÓN INTERNACIONAL, REGIONAL Y LOCAL

US$ dólares

2018


17

2. Análisis Global de los Gastos FLACSO

2.1 Gastos Totales por Unidad

La Facultad Latinoamericana de Ciencias Sociales proyecta realizar gastos, para el periodo

2018, por la suma de US$52.961.228. Estos representan un 81.38% del total de la

planificación del ingreso para el mismo periodo.

CUADRO N° 7


PLANIFICACIÓN DE EGRESOS GLOBALES

PERIODO 2018


UNIDAD ACADÉMICA Servicios

Personales

Servicios no

Personales

Materiales

y

Suministros

Inmub.,

Maquinaria

y Equipo

Const.,

Adición y

Mejoras

Proyectos Otros TOTAL

Sede FLACSO Argentina 5.825.609 1.108.330 102.466 74.317 0 439.583 1.637.212 9.187.517

Sede FLACSO Brasil 170.594 64.000 6.400 5.000 5.000 2.342.040 95.117 2.688.150

Sede FLACSO Chile 572.575 136.484 31.831 0 0 1.148.239 142.961 2.032.089

Sede FLACSO Costa Rica 97.700 45.300 5.850 1.000 0 800.000 32.900 982.750

Programa FLACSO Cuba 446.800 22.150 1.200 900 1.600 8.050 3.000 483.700

Sede FLACSO Ecuador 14.714.085 3.475.742 668.673 1.814.900 2.502.071 292.673 271.000 23.739.144

Proyecto FLACSO España 0 0 0 0 0 0 0 0

Programa FLACSO El Salvador 41.200 43.385 2.500 1.250 0 95.000 0 183.335

Sede FLACSO Guatemala 13.038 66.025 9.803 13.289 0 1.051.332 300.854 1.454.341

Proyecto FLACSO Honduras 215.561 94.851 16.735 17.051 0 0 21.241 365.439

Sede FLACSO México 5.157.121 789.192 202.606 97.835 0 1.219.043 820.371 8.286.167

Programa FLACSO Panamá 0 0 0 0 0 0 0 0

Programa FLACSO Paraguay 143.086 68.551 22.562 7.180 0 0 2.130 243.508

Prog FLACSO Rep. Dominicana 166.584 78.166 7.580 28.900 0 318.314 30.815 630.359

Programa FLACSO Uruguay 433.938 40.400 2.640 15.000 0 213.939 1.550 707.467

Secretaria General 421.874 261.430 9.645 7.600 0 1.213.133 63.580 1.977.262

TOTALES 28.419.763 6.294.007 1.090.491 2.084.221 2.508.671 9.141.346 3.422.730 52.961.228

TOTAL PORCENTUAL 53,66% 11,88% 2,06% 3,94% 4,74% 17,26% 6,46% 100,00%


La Sede FLACSO Ecuador estima tener un gasto cercano a los US$23.739.144, un 44.82%

de la totalidad de la estimación global, le sigue la Sede FLACSO Argentina con un 17.35%,

un total de US$9.187.517, y continúa la Sede FLACSO México con US$8.286.167 para un

15.64%.


18

2.1 Gastos Totales por Rubro

Por otra parte los Programa y Proyectos, son liderados por el Programa FLACSO Uruguay,

colocan US$707.467, 13.37%, le siguen el Programa FLACSO República Dominicana y el

Programa FLACSO Cuba, quienes aportan un 11.9% y un 9.13% respectivamente, en

conjunto un monto de US$1.114.059.

La partida más importante detallada en egresos para el 2018, lo representa Servicios

Personales, con US$28.419.763, un 53.66%, entendiéndose normal, pues es lógico que sea

el rubro más importante, tanto por el Recurso Humano que el Sistema FLACSO mantiene,

como por la actividad principal cual es el brindar servicios de docencia e investigación.

CUADRO N° 8



PERIODO 2018


EGRESOS POR RUBRO MONTO 2018 PORCENTAJE

Servicios Personales 28.419.763 53,66%

Servicios no Personales 6.294.007 11,88%

Materiales y Suministros 1.090.491 2,06%

Inmuebles, Maquinaria y Equipo 2.084.221 3,94%

Const., Adición y Mejoras 2.508.671 4,74%

Ejecución de Proyectos 9.141.346 17,26%

Otros 3.422.730 6,46%

TOTALES POR RUBRO 52.961.228 100,00%

0 5.000.000 10.000.000 15.000.000 20.000.000 25.000.000

Sede FLACSO Argentina

Sede FLACSO Brasil

Sede FLACSO Chile

Sede FLACSO Costa Rica

Programa FLACSO Cuba

Sede FLACSO Ecuador

Proyecto FLACSO España

Programa FLACSO El Salvador

Sede FLACSO Guatemala

Proyecto FLACSO Honduras

Sede FLACSO México

Programa FLACSO Panamá

Programa FLACSO Paraguay

Prog. FLACSO Rep. Dominicana

Programa FLACSO Uruguay

Secretaria General

9.187.5172.688.150

2.032.089982.750

483.70023.739.144

0183.335

1.454.341365.439

8.286.1670243.508630.359707.467

1.977.262

GRÁFICO N° 5

PLANIFICACIÓN EGRESOS TOTAL POR UNIDADES ACADÉMICAS

FLACSO / PERIODO 2018


19

La partida por ejecución de Proyectos le sigue en importancia, alcanzando la suma de

US$9.141.346, un 17.26%; los fondos para cubrir este rubro, deben ser cruzados con los

saldos de proyectos por ejecutar y las donaciones de Fundaciones, Organismos

Internacionales y Agencias de Cooperación y otros que nos ayuden financiando investigación

durante este período 2018.

CUADRO N° 8.1



PERIODO 2018


EGRESOS POR RUBRO

SEDES Y

SECRETARÍA

GENERAL

PROGRAMAS

Y PROYECTOS TOTALES

Servicios Personales 26.972.594 1.447.168 28.419.763

Servicios no Personales 5.946.503 347.504 6.294.007

Materiales y Suministros 1.037.274 53.217 1.090.491

Inmuebles, Maquinaria y Equipo 2.013.941 70.280 2.084.221

Const., Adición y Mejoras 2.507.071 1.600 2.508.671

Ejecución de Proyectos 8.506.043 635.303 9.141.346

Otros 3.363.994 58.736 3.422.730

TOTALES POR RUBRO 50.347.420 2.613.808 52.961.228


0

20.000.000

40.000.000

GRÁFICO N°6

FLACSO

PLANIFICACIÓN DE EGRESOS

TOTALES POR RUBRO

US$ dólares

Período 2018


20

Los gastos proyectados para este período disminuyen con respecto al año 2017, en un

13.46%, cifra absoluta de US$8.241.031; mostrando la mayor desviación la partida de Otros,

la cual disminuyó para el 2018 en US$15.019.423, un 81.44%, siendo la Sede FLACSO

Ecuador la que lleva el peso de la disminución, pues pasó de US$15.280.000 a US$267.000,

referenciado a sub-partida propia de “Fondos de liquidez y transición” mostrada en “cero”

para este año 2018.

El resto de partidas de gasto se planifican al alza, alrededor de US$8.137.768 entre todas,

representando un aumento del 13.29%, la partida de “Servicios Personales”, se incrementa

en un 9.55%, pasando de poco más de US$25 millones a US$28.4 millones, un incremento

considerable aun cuando se han reducido en 227 personas el personal total de la FLACSO.

La Sede FLACSO Ecuador ha incrementado su partida de “Servicios Personales; pasando de

US$ 12.652.611, a US$ 14.714.085, un incremento de US$2.061.474, para un 16.29%.

La partida de “inmueble, maquinaria y equipo”, se ve aumentada en US$ 2.464.606, 56 veces

el gasto planeado para el 2017, siendo la Unidad Académica de FLACSO Ecuador, la que

presenta el egreso mayor, siendo de US$1.814.900 y refiriendo ocupar de éstos

US$1.689.349 para el cambio de equipo de cómputo. Esta Unidad también refleja el mayor.

CUADRO N° 9


PLANIFICACIÓN DE INGRESOS VS EGRESOS

PERIODO 2018


UNIDAD ACADÉMICA Planificación de

Ingresos

Planificación de

Egresos Saldo Final % Saldo Final

Sede FLACSO Argentina 12.426.106 9.187.517 3.238.589 26,73%

Sede FLACSO Brasil 2.968.340 2.688.150 280.190 2,31%

Sede FLACSO Chile 2.123.459 2.032.089 91.370 0,75%

Sede FLACSO Costa Rica 1.603.344 982.750 620.594 5,12%

Programa FLACSO Cuba 550.931 483.700 67.231 0,55%

Sede FLACSO Ecuador 23.739.144 23.739.144 0 0,00%

Proyecto FLACSO España 0 0 0 0,00%

Programa FLACSO El Salvador 189.474 183.335 6.139 0,05%

Sede FLACSO Guatemala 1.634.756 1.454.341 180.415 1,49%

Proyecto FLACSO Honduras 365.439 365.439 0 0,00%

Sede FLACSO México 15.510.779 8.286.167 7.224.612 59,64%

Programa FLACSO Panamá 0 0 0 0,00%

Programa FLACSO Paraguay 243.820 243.508 312 0,00%

Prog FLACSO Rep. Dominicana 692.878 630.359 62.519 0,52%

Programa FLACSO Uruguay 839.537 707.467 132.070 1,09%

Secretaria General 2.187.651 1.977.262 210.389 1,74%

TOTAL 65.075.659 52.961.228 12.114.431 100,00%



21

3. Resultado o Saldo Final del Ejercicio 2018

De lograrse el efectivo planificado y realizar los gastos con mesura y buena administración

la FLACSO logrará cerrar el periodo 2018 con un excedente de efectivo sobre gastos de

US$12.114.431, es decir un 18.62%. Este monto contiene US$ 2.853.127 de saldo de fondos

comprometidos de proyectos que serán aplicados en el periodo 2018. Cabe destacar que

ninguna de las planificaciones de efectivo presentadas es deficitaria.

0 5.000.000 10.000.000 15.000.000 20.000.000 25.000.000

Secretaria General

Proy FLACSO España

Prog FLACSO Paraguay

Prog FLACSO El Salvador

Proy FLACSO Honduras

Prog FLACSO Panamá

Prog FLACSO Cuba

Prog FLACSO Uruguay

Prog FLACSO Rep Dominicana

Sede FLACSO Guatemala

Sede FLACSO Costa Rica

Sede FLACSO Chile

Sede FLACSO Brasil

Sede FLACSO Argentina

Sede FLACSO México

Sede FLACSO Ecuador

GRÁFICO N° 7

PLANIFICACIÓN INGRESOS VS EGRESOS

FLACSO

PERIODO 2018

Planificación de Egresos Planificación de Ingresos

65.075.659

52.961.228

12.114.431

0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

70.000.000

INGRESOS TOTALES EGRESOS TOTALES SUPERAVIT

Gráfico No. 8

FLACSO

Resultado esperado 2018

en US$ dólares

INGRESOS TOTALES EGRESOS TOTALES SUPERAVIT

9.261.304

2.853.127

FONDOS PROPIOS

FONDOS PROYECTOS


22

4 .Conclusiones

El análisis por unidad muestra que 5 unidades del conjunto esperan obtener su principal

fuente de recursos por la vía de la Cooperación Internacional, Regional y Local, ellas son

el Programa FLACSO Honduras y las Sedes FLACSO Brasil, FLACSO Chile,

FLACSO Costa Rica y FLACSO Guatemala.

Tenemos 3 países que le apuestan al Financiamiento Gubernamental, tal es el caso de

FLACSO Ecuador, FLACSO Cuba y FLACSO Paraguay, esta última unidad académica

tiene todo su planificación de efectivo en este rubro, no incluye ninguna otra fuente posible

de ingresos.

Tenemos 2 unidades que esperan cumplir sus objetivos con el rubro de Saldo Inicial, son la

Sede FLACSO México, el Programa FLACSO República Dominicana y la Secretaría

General. La Secretaría debe ejecutar el Programa JUNTOS, los fondos fueron recibidos a

final del año 2017.

Por último tenemos 3 unidades cuyo ítem de ingresos es el más relevante es el

Autofinanciamiento, se agrupan aquí la Sede FLACSO Argentina, y los Programas

FLACSO El Salvador y FLACSO Uruguay.

En relación con los gastos, en el rubro de Servicios Personales se han estimado el pago de

remuneraciones a los directores, profesores, investigadores y empleados de FLACSO, que

están dentro de la nómina y aquellas remuneraciones extraordinarias que se generen de este

mismo concepto, así como también el rubro de honorarios profesionales y otros servicios en

los que media una contratación profesional.

Adicionalmente, se debe tener en cuenta, que las posibilidades de cumplir con las

estimaciones efectuadas dada la naturaleza de la FLACSO, dependerán en gran medida, de

la eficacia con que se logren ejecutar los diversos proyectos; del pago puntual de las

contribuciones y donaciones, así como de las condiciones que el entorno proporcione.


23

ANEXO

PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO 2018

POR UNIDADES ACADÉMICAS

Documents

INFORME FINANCIERO DE PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO · Informe Financiero Planificación del Efectivo 2018 5 INFORME FINANCIERO DE LA PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO PARA EL EJERCICIO 2018